Україна переходить до нової економічної системи, яка базується не на командно-адміністративних, а на ринкових відносинах. Ринковій економіці потрібна відповідна банківська система, яка поступово починає складатися.

Банківська система СРСР принципово відрізнялася від банківських систем західних держав. Держбанк був монополістом, через нього держава повністю контролювала банківський сектор, виконуючи накази командно-адміністративного управління. Банки перерозподіляли кошти між бюджетом і організаціями в межах Державного плану. Зміни в політичному житті призвели до необхідності перебудови і реформування банківської системи.

Зараз система банків в Україні складається з двох рівнів, що відповідає моделі кредитної системи розвинутих держав. На вищому рівні системи - Національний банк України, метою якого є формування грошово-кредитної політики держави і контроль за роботою комерційних банків, які знаходяться на нижчому рівні системи. В свою чергу їх завдання - це отримання прибутку та накопичення капіталу для рефінансування економіки.

Однією з найважливіших функцій комерційних банків виявляється посередництво в кредиті, яке вони здійснюють шляхом перерозподілу грошових коштів, які тимчасово звільняються в процесі кругообігу фондів підприємства та грошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функції комерційних банків полягає в тому, що головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їх використання позичальником. Платня за віддані та отримані у позику кошти формується під впливом попиту та пропозиції позикових коштів. В результаті досягається вільне переміщення фінансових ресурсів в господарстві, яке відповідає ринковому типу відносин.

Друга найважливіша функція комерційних банків - стимулювання заощаджень у господарстві. Використання структурної перебудови економіки повинно спиратися на використання головним чином і в першу чергу внутрішніх заощаджень господарства. Вони, а не іноземні інвестиції повинні складати основну частину коштів, необхідних для реформування економіки. комерційний банк фінансовий ліквідність

Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на фінансові ресурси, повинні не тільки максимально мобілізовувати заощадження, які існують у господарстві, але й сформувати достатньо ефективні стимули до накопичення коштів на основі обмеження поточного споживання. Стимули до накопичення і збереження грошових коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. Окрім високих відсотків, які виплачуються по вкладах, кредиторам банку потрібні високі гарантії надійності розміщення накопичених ресурсів в банку. З цією метою Правління НБУ на початку 1996 року затвердило Положення „Про порядок формування та використання резерву на можливі втрати по позиках комерційних банків”. Створення резервів - обов'язковий елемент банківської справи. Він гарантує покриття можливих збитків та сприяє підтримці ліквідності на необхідному рівні, та постає тим чинником, який висвітлює дійсний фінансовий стан комерційних банків України.

Третя функція банків - це посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами - при переході до ринку набуває нового змісту. Створення системи незалежних комерційних банків призвело до розосередження розрахунків і підвищенню у зв'язку з цим ризиків, які повинні брати на себе комерційні банки.

У всіх країнах з ринковою економікою комерційні банки займають провідне місце у платіжному механізмі економіки. Велика роль комерційних банків в забезпеченні розрахунків і в нашій країні. Але умови хазяйнування, які змінилися, потребують реформування всього платіжного механізму, який залишився у спадщину від адміністративно-командної системи.

У зв'язку з формуванням фондового ринку набуває поширення і така функція комерційних банків, як посередництво в операціях з цінними паперами. На відміну від деяких розвинутих країн (наприклад, США) дії наших комерційних банків на ринку цінних паперів не обмежуються. В Україні банки мають право виступати в якості інвестиційних інститутів, які можуть здійснювати діяльність на ринку цінних паперів в якості посередника (інвестиційного брокера); інвестиційного консультанту; інвестиційної компанії та інвестиційного фонду.

Національний банк України був організований на базі колишньої республіканської контори Держбанку СРСР та її обласних управлінь.

Він являє собою систему єдиного банку і включає в себе центральний апарат в місті Києві, Кримське та 24 обласних управління. Управління НБУ діють від імені НБУ в межах наданих їм повноважень та функцій. Вони підзвітні Правлінню банку. НБУ не є незалежним, він підпорядкований Верховній Раді і оперативно підпорядкований Кабінету Міністрів України. Верховна Рада щорічно затверджує основні напрямки грошово-кредитної політики, а також розглядає звіт про роботу НБУ.

НБУ є банком першого рівня. Він виконує традиційні функції, які характерні для центрального банку країни: є емісійно-кредитним центром держави, банком банків і банкіром уряду. НБУ надане монопольне право на випуск грошей в обіг. На НБУ покладено відповідальність за створення матеріально-технічної базі виробництва власної валюти, він визначає організаційно-технічні основи готівково-грошового обігу:

1) правила перевезення, зберігання та інкасації грошової готівки;

2) правила здійснення касових операцій банками та господарськими суб'єктами;

3) створює та управляє резервними фондами;

4) встановлює ступінь платоспроможності грошових знаків;

5) встановлює правила проведення безготівкових рахунків з господарськими суб'єктами;

6) гарантує розрахунки між комерційними банками в Україні;

7) представляє інтереси держави у відносинах з центральними банками інших країн.

Найважливішим завданням банку є налагодження системи міжнародних розрахунків і в першу чергу з державами СНД. НБУ встановлює правила та проводить реєстрацію комерційних банків на території України. Як головний банк держави, НБУ встановлює правила функціонування міжбанківського кредитного ринку в Україні. Він організує касове виконання бюджету банківської системи України, надає кредити уряду України. Надання кредитів уряду здійснюється згідно рішення Верховної Ради. Крім того, НБУ повинен виконувати операції, пов'язані з функціонуванням валютного ринку України. Але основним завданням Нацбанку є забезпечення стабільності національної грошової одиниці. На це спрямована система грошово-кредитного регулювання.

НБУ здійснює нагляд за діяльністю комерційних банків, їх філій, представництв на території України. Він спрямований на забезпечення стабільності банківської системи, захист інтересів вкладників, зменшення витрат в діяльності комерційних банків. Зміст нагляду та повноваження встановлені Законом України „Про банки та банківську діяльність”. Функції нагляду виконує Управління з банківського нагляду НБУ. Операції з нагляду виконують регіональні управління НБУ у відповідності до завдань Управління з банківського нагляду.

Забезпечення ринкової стабільності банків - необхідна умова ефективного функціонування економіки. Згідно з законодавством в своїй галузі, комерційні банки повинні дотримуватися економічних пріоритетів, встановлених Національним банком. Рішенням НБУ встановлюється мінімальний розмір статутного фонду комерційного банку. Це контролює кількість створюваних комерційних банків.

Порівняно з 90-ми роками, коли в Україні почалося практично створення нової банківської системи, кількість комерційних банків в нашій країні зросла, але в останні роки кількість банків має тенденцію до зниження. Динаміка кількості банків України надана на рис. 1.1.

7924

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1.1 - Динаміка кількості банків України за період 2001-2010 рр.

За станом на 1 січня 2008 року в Державному реєстрі банків України було зареєстровано 189 банків. Серед них 164 банки (86,8 %) - акціонерні товариства, (115-відкриті, 49-закриті, 2 - державні банки ); 25 банків (13,2 %)- товариства з обмеженою відповідальністю. 28 банків (14,8 %) створено з участю іноземного капіталу, в тому числі 6 - зі 100-відсотковим іноземним капіталом.

Ліцензію Національного банку України на здійснення банківських операцій мають 152 банки (80,4 %), 149 із них - ліцензію на здійснення операцій із валютними цінностями.

Упродовж 2008 року з Державного реєстру банків України було вилучено 9 банків: 3 - внаслідок їх реорганізації, 6 - у зв'язку з ліквідацією. Зареєстровано 3 банки - ЗАТ “Комерційний банк НРБ-Україна”, ЗАТ “Прайм-банк” і ТОВ КБ “Володимирський”.[16]

На 1 січня 2009 року в стадії ліквідації перебувало 35 банків (18,5 % від загальної кількості), у тому числі 17 із них ліквідуються за рішенням НБУ, 15 -за рішенням господарських судів, 3 - за рішенням зборів акціонерів.

За даними НБУ в Україні за станом на 01.01.2011 року зареєстровано 179 банків проти 182 за станом на 1.01.2010 року. У 2010 році НБУ зареєстровано 3 комерційних банки (у 2009 - 5). Протягом року було ліквідовано 8 комерційних банків, з них шляхом реорганізації - 1 банк. За станом на 1 січня 2011 року в стадії ліквідації знаходяться ще 20 банків. Ліцензію НБУ на здійснення банківських операцій мають 158 комерційних банків, з них 19 з іноземним капіталом, у тому числи 7 зі 100% іноземним капіталом.

Станом на 1 січня 2011 р. обсяг чистих активів банківської системи становив 100356 млн. грн., зростання за минулий рік склало 57,1%. В основному воно відбулося за рахунок росту обсягів кредитних операцій, частка яких становить 69,6% усіх активів. Загальна сума зобов'язань становила 87305 млн. грн., що на 33392 млн. грн. (61,9%) більше, ніж станом на 1 січня 2010 року. Зростання відбулося в основному за рахунок коштів фізичних осіб на 13021 млн. грн. (68,2%) та суб'єктів господарювання на 11572 млн. грн.. (58,7%).[4]

Балансовий капітал банківської системи України за станом на 01.01.2011 року склав 13051 млн. грн., що на 30,7%, або на 3068 млн. грн. більше, ніж рік тому. Слід зазначити, що це зростання відбулося в основному за рахунок збільшення обсягу статутного капіталу та фінансового результату. За минулий рік банки отримали прибуток у 968 млн. грн. (у 2009 році - 685 млн. грн.).

Фінансова та монетарна стабільність створила умови для реального росту кредитування економіки. Протягом року облікова ставка складала 7%, а кредитні ставки банків в національній валюті зменшилися з 19,5% до 17,9% річних. За 2010 рік сума кредитів, наданих суб'єктам господарювання, зросла на 51,8%, а фізичним особам у 2,7 рази. Підвищилася також якість кредитного портфелю. Частка проблемних кредитів у кредитному портфелі скоротилася за рік з 4,5% до 3,4%.

Упродовж 2010 року в умовах економічного піднесення, стабільності грошової одиниці України сформувалися такі позитивні тенденції розвитку банківського сектора країни: спостерігалося зростання обсягів активів, зобов'язань і капіталу банків; збільшилися обсяги кредитів у економіку, зокрема довгострокових, що позитивно вплинуло на динаміку економічного зростання; поліпшилася якість кредитного портфеля, зокрема зменшилася частка проблемних (прострочених і сумнівних) кредитів; підвищилися рівні прибутку, рентабельності активів і капіталу; зміцніла довіра населення до банків. Що свідчать проведені соціологічні опитування

У минулому році зберігалася стійка тенденція до зростання статутного, регулятивного і балансового капіталу банків, що позитивно вплинуло на рівень капіталізації системи.. В таблиці 1.1 наведена структура банків за розміром регулятивного капіталу.

Таблиця 1.1 - Структура банків України за розміром регулятивного капіталу

Стабільна діяльність банківських установ та своєчасне виконання ними зобов'язань перед вкладниками значною мірою залежать від обсягів регулятивного капіталу. За 2008 рік він збільшився на 55.9%, або на 2875.4 млн. грн. і на 01.01.2005р. дорівнював 8018.5 млн. грн. Високі темпи зростання цього показника певною мірою зумовлені прийняттям рішення про ліквідацію банку "Україна", який мав від'ємний капітал.

Балансовий капітал порівняно з початком року збільшився на 1406.9 млн. грн., або на 21.6%, і на 01.01.2010 р. дорівнював 7 908.9 млн. грн.

Збільшення балансового капіталу відбулося за рахунок зростання на 910.7 млн. грн. сплаченого статутно-го капіталу, на 122.7 млн. грн. -- резервного фонду та фінансового результату поточного року, оскільки прибуток за 2009 рік дорівнював 530.1 млн. грн.

Для аналізу показників роботи банків за минулий рік Асоціація українських банків використала баланси 133 банків. За одержаними балансами виконано розрахунки ряду показників за станом на 01.01.2011 року, в тому числі по індикативній групі банків, до якої увійшли 111 банків, зроблені розрахунки у динаміці для з'ясування загальносистемних тенденцій протягом 2005р.-2006років.

Загальний обсяг “чистих” активів 133 банків становив 89,7 млрд. грн. По індикативній групі банків “чисті” активи за рік зросли на 32'433 млн. грн., або на 59,5%. При цьому зростання обсягу активів відбувалося поступово протягом всього минулого року.

Структура “чистих” активів індикативної групи протягом року зазнала значних змін: зменшилася питома вага міжбанківських кредитів з 7,8% на початок року до 6,7% на кінець; зменшилася дебіторська заборгованість з 2,6% до 1,6%; зросла частка кредитів суб'єктам господарювання з 59,4% до 62,5% та зменшилася питома вага вкладень банків у цінні папери з 7,3% до 6,7%.

За станом на 01.01.2011 р. структура чистих активів мала такий вигляд (в дужках - значення на 01.01.2010 року): 62‚5% (59,4%) - кредитний портфель та лізинг; 12,1%(11,7%) - коррахунки в інших банках; 6‚7%(7,3%) - інвестиційний портфель (державні цінні папери та вкладення в акції інших підприємств); 6,2%(7,8%) - депозити та кредити в інших банках; 1,6%(2,6%) - дебіторська заборгованість; 6‚4%(7,7%) - матеріальні та нематеріальні активи; 4‚4%(3,4%) - готівка, чеки та банківські метали; 0,1%(0,2%) - інвестиції капіталу.

Структура кредитного портфеля за об'єктами кредитування за станом на 01.01.2011 р. була такою: кредити юридичним особам - 76,2%(79,6%); кредити та депозити іншим банкам - 9,4%(11,9%); кредити фізичним особам - 14,4%(8,5%). Позитивним зрушенням є зменшення протягом року частки міжбанківських кредитів та різке зростання кредитів фізичним особам у загальному кредитному портфелі.

Структура “чистих” зобов'язань протягом року змінилась. При цьому знизилася питома вага коштів до запитання з 37,5% до 30,1%; зросла частка строкових депозитів з 37,3% на початок року до 42,3% на кінець, зросла частка залучених міжбанківських кредитів з 14,9% до 16,4%. За станом на 01.01.2011 р. вона мала такий вигляд: 30,1% (37,5%) - кошти клієнтів до запитання (розрахункові та поточні рахунки); 42‚3% (37,3%) - строкові кошти клієнтів (депозити нефінансових установ та фізичних осіб); 16‚4% (14,9%) - залучені строкові кошти банків; 3,4% (2,8%) - кредиторська заборгованість; 4,0% (2,2%) - коррахунки інших банків; 1,7% (2,4%) - кредити міжнародних організацій; 1,0% (1,4%) - цінні папери власного боргу; 1,3% (1,6%) - інші.

Обсяг капіталу (без урахування банківських ризиків) 133 банків на 01.01.2011 року становив 11'621,5 млн. грн., або 1742,4 млн. ЄВРО. Обсяг сплаченого статутного капіталу становив 7'275 млн. грн., або 1089,2 млн. ЄВРО. По індикативній групи банків обсяг капіталу (без субординованого боргу) за станом на 1.01.2011 року становив 9858,6 млн. грн. Приріст капіталу цих банків за рік склав 30,6%. Але зростання капіталу відбувається в основному за рахунок статутного капіталу, який зріс за рік на 38,7% і дорівнює 6311 млн. грн.

Фінансовий результат за рік 133 банків становив 692,2 млн. грн. По цих банках середня прибутковість “чистих” активів за станом на 01.01.2011 р. склала 0,77%, а прибутковість статутного капіталу - 9,52%, що нижче ніж у 2009 році: 1,2% та 11,9% відповідно. У порівняльній групі банків прибуток зріс на 50,7 млн. грн.: з 579,9 млн. грн. у 2009 році до 630,7 млн. грн. у минулому. Але за рахунок значного росту активів прибутковість банківських операцій за рік дещо знизилася: у 2009 році 1,06%, а у минулому - 0,73%.

За станом на 01.01.2011 структура доходів (в дужках - значення на 01.01.06 року): 69,8% (68,9%) - процентні, 21,9% (20,6%) - комісійні, 8,3% (10,5%) - інші.

Структура процентних доходів: 64,1% (67,0%) - від кредитів суб'єктам господарювання (юридичним особам); 4,0% (3,4%) - від цінних паперів; 17,9% (20,5%) - від операцій з філіями; 4,8% (4,5%) - від розміщення коштів в інших банках; 8,9% (4,4%) - від кредитів фізичним особам; 0,3% (0,2%) - від інших операцій.

Структура витрат: 44,4% (45,4%) - процентні витрати, 38,3% (41,7%) - інші витрати (витрати на утримання персоналу, оренду приміщення, утримання охорони тощо), 3,2% (2,8%) - комісійні витрати; 11,7% (8,0%) - утворення резервів; 2,3% (2,0%) - податок на прибуток; 0,1% (0,1%) - непередбачені витрати.

Структура процентних витрат: 40,6% (38,3%) - за коштами фізичних осіб; 29,5% (32,9%) - за операціями з філіями; 8,7% (7,2%) - за коштами інших банків; 14,9% (14,7%) - за залученими коштами суб'єктів господарювання (юридичних осіб); 2,0% (2,3%) - від цінних паперів; 1,4% (1,0%) - за коштами, залученими від НБУ; 1,0% (0,0%) - від коштів небанківських фінансових структур; 1,9% (3,6%) - за іншими операціями.

Прогресивні структурні зрушення та раціональна структура зобов'язань є необхідною умовою забезпечення ліквідності й платоспроможності банків, прибуткової їх діяльності. Структура зобов'язань банків минулого року відображена на рис. 1.2.[5]

До позитивних змін у структурі зобов'язань слід віднести збільшення з 24.3% на початок року до 31.7% на 01.01.2011 р. частки строкових зобов'язань, що свідчить про певне зміцнення стабільності ресурсної бази банків і розширення можливостей кредитування економіки.

7924

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1.2 - Структура зобов'язань банків на 01.01.2011 р.

У подальшому банкам слід вживати заходів щодо зростання обсягів залучених коштів, особливо довгострокових зобов'язань юридичних і фізичних осіб, та щодо узгодження строків залучених коштів і вкладень шляхом збільшення обсягів довгострокових зобов'язань. Підвищення ефективності управління зобов'язаннями сприятиме зниженню рівня витрат і зростанню прибутковості діяльності банків.

Прибутковість банку є основним показником ефективності його фінансово-господарської та комерційної діяльності. Рівень дохідності залежить від цілей діяльності банку, пропорцій та співвідношень, що склалися в структурі його активів і пасивів, якості управління банківськими ризиками, доходами й витратами, від методів, що використовуються для підтримання ліквідності, тощо.

Сумарний прибуток банківської системи України за 2010 рік становив 530.1 млн. грн., у тому числі за І квартал - 100.2 млн. грн.; за І - 68.0 млн. грн.; за III -- 241.6 млн. грн.; за IV -- 120.3 млн. грн. В порівняння з результатами 2006 року банки країни зазнали збитків у розмірі 29.6 млн. грн. (таблиця 1.2).

Отримання банками в 2010 році прибутку обумовлено як поліпшенням фінансового стану окремих банків, зростанням обсягів активних операцій, зокрема кредитного портфеля, так і зменшенням суми відрахувань у резерви за активними операціями.

Таблиця 1.2 - Фінансовий результат діяльності комерційних банків за 2010 рік, млн. грн.

На жаль, рівень рентабельності (прибутковості) активів більшості українських банків поки що низький. Цей показник у середньому по системі становив лише 1,2% (орієнтовне значення -- 2%). Серед головних причин -- значна частка неприбуткових активів, зокрема проблемних кредитів, основних засобів та нематеріальних активів; надмірні небанківські операційні витрати; значні відрахування в резерви за активними операціями. Оскільки кредитно-банківська система має важливе значення для економіки країни, вона служить об'єктом ретельного нагляду та регулювання як з боку НБУ, так і з боку вищих органів державної влади та управління. Нагляд за комерційними банками та регулювання їхньої діяльності мають на меті головним чином 2 цілі: забезпечення стійкості і запобігання банкрутству банків та обмеження капіталів в руках небагатьох банків і неприпустимість монопольного контролю над грошовим ринком. Це досягається шляхом встановлення НБУ економічних нормативів, які регулюють діяльність комерційних банків, та здійсненням нагляду за їх діяльністю.

Але застосування адміністративного тиску з боку НБУ до комерційних банків не повинно носити систематичний характер, а застосовуватися виключно в порядку вимушених заходів.

1.2 Принципи діяльності комерційних банків