Возникновение национального рынка страхования и развитие видов страхования в современных условиях

Страхование имущества является одним из самых быстрорастущих видов в 2003 - 2004 годах табл.36 (Приложение № 5). При этом взносы по страхованию имущества в 2003 году увеличились на 39,5% и достигли 125,7 млрд. рублей. Выплаты выросли по сравнению с 2002 годом на 60,1%н составили 23,5 млрд. рублей (Приложение №10). Доля страхования имущества в общем объеме страховых премий повысилась с 29,3 % в 2003 году до 33,0 % в 2004 году. Около 80% всех договоров по страхованию имущества заключено с физическими лицами, тогда как 80% взносов поступает от юридических лиц. В то же время выплаты по страхованию имущества делятся примерно поровну между юридическими и физическими лицами. Следовательно, выплаты физическим лицам относительно взносов существенно превышают выплаты юридическим лицам. Поэтому страхование имущества юридических лиц в России характеризуется очень низкой убыточностью и может являться важнейшим источником пополнения собственных средств страховой компании.

В 2003- 2004 годах году физические лица демонстрировали весьма высокую активность в секторе имущественного страхования по сравнению с другими видами страхования (Приложение №5), например, добровольным медицинским страхованием или страхованием ответственности. Из этих 42 млн. договоров, заключенных физическими лицами в 2003 году, около 10% приходится на страхование имущества (205.С.44-45) (Приложение № 11,12). Автострахование по-прежнему является наиболее популярной услугой среди физических лиц (Приложение № 5). Что касается оставшейся части заключенных договоров имущественного страхования, то точных сведений о том, какое конкретно имущество страхуется россиянами, на сегодня нет.

Если говорить об имуществе предприятий, то оно чаще всего страхуется от группы огневых рисков (пожар и взрыв), от краж со взломом, грабежа, умышленного повреждения третьими лицами, от аварий водопроводных систем. Защита от непредвиденных событий все чаще охватывает косвенные убытки - затраты на восстановление поврежденного имущества, компенсацию потерь от незапланированной остановки производственной деятельности.

Структура страхования имущества предприятий значительно отличается от структуры страхования имущества граждан (Приложение № 5). Более половины всех взносов юридических лиц приходится на страхование зданий и строений, одна пятая - на страхование грузов. Это малоубыточные виды страхования, которые позволяют российским страховщикам в целом по страхованию имущества юридических лиц показывать выплаты ниже среднего уровня. Основная проблема, которую необходимо решить в секторе страхования имущества юридических лиц, заключается в переходе от страхования по балансовой стоимости к страхованию имущества по рыночной цене. Это позволит, с одной стороны, увеличить обороты в данном секторе страховой отрасли, с другой - возмещать реальный ущерб при наступлении страхового случая.

Страхование ответственности является тем видом страхования, который призван в самых разнообразных областях человеческой деятельности обеспечить гарантии возмещения третьим лицам причиненного ущерба. Взносы по страхованию ответственности в 2003 году выросли незначительно, на 5,1% и достигли 12,9 млрд. рублей, в то время как выплаты увеличились на 36,3%, до 2,4 млрд. рублей (Приложение №1). Удельный вес премий по страхованию ответственности в общем объеме взносов несколько снизился с 4,4% в 2002 году до 3,1% в 2004 году (Приложение №5) .

Примерно две трети всех договоров по страхованию ответственности заключено с физическими лицами, тогда как 90% взносов по страхованию ответственности приходится на средства юридических лиц (205.С.49). В то же время выплаты по страхованию ответственности делятся поровну между юридическими и физическими лицами. Следовательно, выплаты физическим лицам относительно взносов существенно превышают выплаты юридическим лицам. То есть страхование ответственности юридических лиц в России характеризуется очень низкой убыточностью.

Анализ статистических данных, полученных Всероссийским союзом страховщиков, позволяет выделить основные виды страхования ответственности в России в 2003 году: добровольное страхование ответственности владельцев легкового автотранспорта, добровольное страхование ответственности владельцев грузового автотранспорта, страхование ответственности владельцев квартир, страхование профессиональной ответственности аудиторов, нотариусов, риэлтеров, врачей, оценщиков, юристов, архитекторов; страхование профессиональной ответственности, в том числе аудиторов, нотариусов, риэлторов, врачей, оценщиков, юристов, архитекторов; страхование ответственности за невыполнение обязательств; добровольное страхование ответственности владельцев легкового автотранспорта, добровольное страхование ответственности владельцев грузового автотранспорта, страхование ответственности владельцев авиационного транспорта, страхование ответственности владельцев водного транспорта, страхование ответственности владельцев авиационного транспорта, страхование ответственности владельцев водного транспорта, страхование ответственности предприятий - источников повышенной опасности. В целом ряде случаев страхование ответственности становится обязательным, то есть несет в себе элемент законодательного принуждения. При этом и страхование строительно-монтажных рисков, и страхование ответственности предприятий - источников повышенной опасности, и страхование профессиональной ответственности осуществляется на низкие суммы, что не позволяет рассчитывать на реальное возмещение.

Темпы роста премий по обязательному страхованию сохраняют удивительную стабильность, в 2002 - 2003 годах была переломлена тенденция к снижению доли обязательных видов страхования в общем объеме страховых взносов. Так, если в 1997 году эта доля составляла 39,7%, в 2000 году - 18,5%, то в 2002 году - 18,9%, а в 2003 году - 23,2%, а в 2004 году 33,0 % (табл.36 Приложение № 5, табл.39 Приложение 8).Увеличение доли обязательных видов страхования закономерно прогнозировалось и связано с введением обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. В 2002 - 2004 годах темпы роста премий по обязательным видам страхования превысили темпы роста по добровольным видам страхования, прежде всего за счет обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.

Официальная классификация видов страхования в России, прежде всего, проводит различие между обязательными и добровольными видами страхования. Соответственно, к обязательным видам Минфин России относит только те виды страхования, которые в статус обязательного введены федеральными законами по страхованию или приравненными к ним нормативными актами. Поэтому страховщики представляют отчетность по 4 видам обязательного страхования: личному страхованию пассажиров, государственному страхованию военнослужащих и приравненных к ним лиц, обязательному медицинское страхованию, обязательному страхованию автогражданской ответственности.

Вместе с тем, обязательных видов страхования гораздо больше тех 4 категорий, по которым сдается отчетность. При анализе законодательных актов было выявлено 49 видов обязательного страхования, из которых 3 вида относятся к государственному обеспечению (социальному страхованию), а 46 видов могут рассматриваться как собственно страхование. Из 46 видов обязательного страхования 24 относятся к личному страхованию, 7 - к имущественному страхованию, 15 - к страхованию ответственности (205. С.51).

Всероссийский союз страховщиков выбрал в качестве приоритета развития на 2004 - 2005 гг. добровольные виды страхования. Вместе с тем, цена вопроса с каждым новым видом обязательного страхования достаточно высока и в плане социальном, и стоимостном, поэтому практически всегда разворачивается такая напряженная дискуссия вокруг введения или невведения новых обязательных видов страхования, например таких, как: страхование ответственности производителей работ, товаров, услуг, страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты, страхование ответственности юридических и физических лиц, оказывающих медицинские услуги на территории РФ.

С 1 июля 2003 года вступил в действие Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Страховые премии за период с июля по декабрь (включительно), когда полис было необходимо обязательно покупать при прохождении технического осмотра и регистрации автомобиля, составили 24,9 млрд. рублей. При этом выплаты оказались значительно меньше (1,3 млрд. рублей), что связано, в первую очередь, с отсроченностью на год-два основных сумм страхового возмещения. Лицензию на осуществление обязательного страхования ответственности автовладельцев имеют 157 страховых компаний. Показатели деятельности 20 крупнейших страховщиков приведены в таблицах (205. С. 57; 204.).

В 2004 году премии по обязательному медицинскому страхованию составили 73,6 млрд. рублей (рост на 24,8% по сравнению с 2002 годом), страховые выплаты превысили 71,3 млрд. рублей (рост на 25,1%). Примерно половина страховых компаний, лидирующих по размеру выплат, являются медицинскими страховыми организациями, специализирующимися на ОМС. В таблицах приведены показатели деятельности по 10 крупнейшим медицинским страховщикам (205.С.60). Систему обязательного медицинского страхования условно относят к страховой отрасли экономики РФ. ОМС, по мнению Минфина России, является социальным обеспечением, а не страхованием, так как в процессе экономических отношений не формируются страховые резервы, не определяются тарифы и страховые суммы, наконец четко не определены свойственные страхованию субъекты системы. Вместе с тем, основная причина несостоятельности системы ОМС заключается в ее критически малом финансировании. Так, в 2000 - 2004 годах поступления денежных средств (взносов) были недостаточно для покрытия расходов на эти цели (204). Несмотря на то, что новый Закон «Об обязательном медицинском страховании» отнесен к приоритетным в Концепции развития страхования в РФ на 2002-2007 гг., до сих пор Правительство РФ не подготовило окончательный вариант законопроекта. Подготовленный Правительством РФ вариант концепции модернизации системы ОМС предусматривает расширение количества страхователей. Это не только работодатели для работающих и органы исполнительной власти для субъектов РФ, но и Пенсионный фонд РФ для неработающих пенсионеров. При этом взаимодействие ПФР и субъектов РФ происходит на многосторонней договорной основе, что должно способствовать финансовому наполнению системы ОМС. При этом в новой концепции и вариантах законопроекта ОМС роль страховых компаний как полноценных участников страхового процесса снижается, что позволяет ряду экспертов говорить о начале более четкого разделения бесплатного (для пациента) государственного медицинского обеспечения и коммерческого медицинского страхования.

§2. Глобализация рынка страхования и его государственное регулирование

Глобализация мировой экономики, в целом отразилась также на ее важнейшей составляющей - рынке страховых услуг. Ввиду интенсивной интеграции российской экономики в мировую появляется необходимость страхования различных видов рисков; государственное регулирование выходит за пределы национальной страховой системы, т.е. имеет международный аспект и требует решения проблемы приведения рынка страхования в соответствие с международными стандартами, в частности, Всемирной торговой организации (ВТО). В связи с предстоящим вступлением России в ВТО возрастает необходимость внедрения международных стандартов в страховое дело России и его регулирование. В настоящее время в странах Европейского Союза высоко развито страховое дело. Об этом свидетельствуют следующие показатели: средняя доля собираемых денежных взносов при страховании в ВВП по странам Европейского Союза составила в 2002 г. 7,2% (206, с. 28).

О развитии страхового дела в стране можно делать выводы по различным экономическим показателям, важнейшими из которых являются: численность страховых организаций, уровень их капитализации и количество заключаемых ими договоров страхования; сумма страховых взносов и выплат, количество предлагаемых видов страхования, соотношение и удельный вес отдельных видов страхования и их общая структура, а также финансовые показатели страховых компаний (платежеспособности, кредитоспособности и устойчивости).

Страхование жизни является одним из важнейших показателей, индикатором уровня экономического и социального развития общества. Современный российский рынок страхования жизни находится на этапе своего зарождения. По расчетам некоторых экономистов, в России годовой взнос по договору страхования жизни составляет от 30 центов до 9,5 доллара на душу населения. Для сравнения аналогичный показатель в США составляет около 1500 долларов, в Японии около 3500 долларов, в Западной Европе 1200 долларов (207, с. 19).

Вышеприведенные данные свидетельствуют, что на одного средне- статистического жителя России в год приходилось около 200 рублей страховых взносов, в том числе на страхование жизни около 100 рублей, в то время как « в США тратится 2500 долларов, из которых на страхование жизни приходится 66 %» (206, с. 27). Эти данные свидетельствуют о тяжелом социально-экономическом положении основной массы населения страны и говорят о том, что в России массовое страхование жизни будет развиваться с большими трудностями. «Зарубежные экономисты считают, что платежеспособный спрос населения на страховые услуги может начать формироваться при условии, если средняя заработанная плата составит около 1000 долларов в месяц» (203, с. 24).

В развитых капстранах рынок страхования и его институты развивались как органическая составная часть макроэкономической системы страны; кроме того, уровень развития страховых компаний всегда превышал темп развития других финансово-кредитных организаций (коммерческих банков, инвестиционных компаний и кредитных учреждений). В России в этом отношении развитие страховщиков и рынка страховых услуг значительно отстает от некоторых финансовых рынков, что является существенным тормозом рыночных преобразований в экономике страны.

Формой проявления экономической глобализации является проникновение в национальную экономику любой страны иностранного капитала; в страховании это выражается в участии иностранных страховщиков прямо или косвенно в форме приобретения доли, части капитала (уставного) отечественных страховых компаний на рынке страховых услуг. В связи с этим, закономерно возникает вопрос - какую организационно-правовую форму страхового общества избрать при создании и регистрации и страховщика, чтобы максимально обезопасить себя от дальнейшей перекупки иностранным участником.

Наиболее общими формами организации страховщика являются общества взаимного страхования и акционерные компании. В настоящее время число зарегистрированных страховщиков в Европейском Союзе (ЕС) составляет 2806 компаний, в том числе 806 обществ взаимного страхования (19,9 %). Специалисты отмечают, что роль обществ взаимного страхования (ОВС) на страховом рынке ЕС заметно снижается. Для дальнейшего развития ОВС необходимо привлечение дополнительного капитала или увеличение внутренних ресурсов, что ставит вопрос об их акционировании и отказе от трех основных принципов деятельности и управлении ОВС: коллективная (совместная) собственность на средства производства ОВС, некоммерческий характер деятельности, «один страхователь - участник общества - один голос в управлении» (208, с. 10).

В капиталистической экономике развитых стран страховщики чаще всего организованы в форме акционерных обществ, в которых уставной капитал находится в собственности страхователей, а размещен через акции на финансовых рынках. «По данным Департамента страхового надзора Минфина РФ, на 01.01.2000 г. в Государственном реестре числились 1532 страховые организации, в том числе: закрытые акционерные общества - 607 (39,6 % от общего числа), открытые акционерные общества - 382 (24,9 %), общества и товарищества с ограниченной ответственностью - 513 (33,5 %), иные формы - 31 (2 %). Среди них 60 организаций созданы с участием иностранного капитала и 27 перестраховочных обществ». «Таким образом, 64,5 % страховщиков имели акционерную форму, 33,5% - форму обществ и товариществ с ограниченной ответственностью (208, с. 7).

Развитые капиталистические страны накопили опыт государственного регулирования страхового рынка. В мировой практике известны два подхода в вопросе государственного регулирования рынка страховых услуг: первый основывается на детальной регламентации всех сторон деятельности страховщиков, т.е. жестком регулировании страхового дела; второй основан на либерализации деятельности страховщиков без жесткой законодательной регламентации, но в постоянном контроле финансового состояния страховщиков. Первый подход получил название континентальной модели государственного регулирования и существует в таких странах как Германия, Франция, Италия, Испания, Япония и др., а вторая - англо-американской модели, которая действует в США, Великобритании, Канаде и других странах. Либеральная модель включает в себя две разновидности: децентрализованную и централизованную. Децентрализованная модель реализуется в США, где каждый штат имеет свою страховую систему и орган страхового надзора. Централизованная модель действует в Великобритании, где существует единый орган страхового надзора, но вместе с тем широко используется механизм саморегулирования рынка страховых услуг, т.е. многие функции от государственного органа переданы саморегулируемым организациям. Здесь важно отметить, что Британская модель регулирования страхования была использована как основа для создания унифицированной системы регулирования страховых отношений в Европейском Союзе и в 1994 г. сложился единый страховой рынок, на котором функционируют около 5 тысяч страховщиков (209, с.4).

Европейский союз является примером интернационализации страхового бизнеса с унифицированными правилами его регулирования и глобального страхового рынка. По мнению некоторых ученых, «… признаками глобализации страхового рынка являются: ускорение концентрации страхового капитала, а также активный процесс покупки акций и слияния страховых компаний разных стран; интернационализация и географическое перераспределение рисков … по каналам международного перестрахования; интернационализация финансовых операций страховщиков» (209, с. 5).

Государственное регулирование рынка страховых услуг является одним из направлений финансовой политики страны. Несмотря на это, Российское государство при переходе к рыночной экономике с конца 80-х годов до 1998 г. (до августовского дефолта финансово-кредитной системы страны) недостаточно уделяло внимание регулированию страхового рынка. Важным нормативным документом, свидетельствующим об обращении внимания государства на этот сектор финансовой системы России, явилось принятие Постановления Правительства РФ № 1139 «Об основных направлениях развития национальной системы страхования РФ в 1998-2000 гг.» (утвержденном 1 октября 1998 г.).

Некоторые экономисты выделяют пять этапов государственного регулирования страхового рынка в период с 1988 г. по настоящее время: 1. Этап демонополизации страхования СССР (1988 - 1991 гг.). 2. Этап экстенсивного роста страхового рынка РФ (1992-1995 гг.). 3. Этап перераспределения страховых полей (1996-1998 гг.). 4. Этап адаптации к новым экономическим условиям (с 1998 по настоящее время). 5.Этап допуска иностранных страховщиков и интеграция в международную систему регулирования (в ближайшем будущем) (209, с.5-6).

Первые три этапа государственного регулирования страхового дела характеризуется следующими особенностями. Для первого этапа характерны следующие отрицательные моменты: 1) создание страховых компаний в законодательном вакууме, без правовой регламентации (в условиях старой системы Госстраха СССР) и рыночной инфраструктуры; 2) отсутствие подготовленных квалифицированных кадров со знанием и опытом работы в сфере страхового дела, методологии государственного регулирования платежеспособности и финансовой устойчивости, формирования страховых резервов и должного лицензирования страховщиков; 3) неправильное использование зарубежного опыта в этой сфере; 4) неоднократные изъятия финансовых средств (страховых резервов) государством у страховщиков для покрытия финансовых убытков; 5) безучастие государственных органов в стимулировании развития страхового дела; 6) подрыв доверия страхователей к системе страхования со стороны государственных органов.

На втором этапе происходили следующие отрицательные процессы и явления в сфере страхования: 1) неконтролируемый Росстрахнадзором - Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью - созданной Указом Президента от 10.02.92г. № 133, рост числа страховых компаний; 2) отсутствие эффективного механизма формирования структуры собственного капитала страховщиков при их регистрации и лицензировании, сбалансированного портфеля страховых услуг и возможности размещать страховые резервы в эффективные направления (инструменты) рынка капитала (увлечение инвестициями в ГКО, депозиты и векселя коммерческих банков); господдержки рынка страхования; жестких требований при лицензировании страховой деятельности к финансовой стороне деятельности страховщиков; стимулирования развития обществ взаимного страхования; 3) обесценение собственного капитала страховщиков в условиях высоких темпов инфляции; развитие «конъюктурных» видов страхования, не отвечающих реальным потребностям рыночной экономики; преимущественный рост обязательной формы страхования; увлечение инвестициями в ГКО, депозиты и векселя коммерческих банков; 4) рискованная инвестиционная политика страховщиков; 5) отставание развития перестраховочного рынка от рынка прямого страхования; косвенного регулирования рынка; 6) слабая аналитическая работа по рынку страхования и недостаточное регулирование финансовой устойчивости страховщиков и их инвестиционной деятельности; 7) ограничения в системе регулирования страхования сферой коммерческого страхования; занижение роли саморегулирования страхования; 8) отсутствие нормальной конкуренции страховщиков и стимулирующей налоговой политики по отношению к страховщикам; нормальной тарифной политикой.

На третьем этапе происходили следующие явления в страховом деле: 1) завершилось формирование трехступенчатой системы страхового законодательства (общего гражданского, специального страхового и ведомственного); 2) изменилась нормативная база страхования (введена вторая часть ГК РФ, принят закон «Об акционерных обществах»); 3) недостаточно развивались страховые и банковские компании по сравнению с промышленными; 4) усилились противоречие между преобладанием в экономике краткосрочных финансовых операций и долгосрочным характером страхования как вида деятельности (увлечение предпринимателей «короткими деньгами»); коммерческий подход к страхованию (недостаточное внимание удовлетворению потребностей страхователей); 5) происходил передел собственности на средства производства, что не вызывало потребности в страховании собственности; передел собственности внутри самого рынка страхования; 6) укрупнялся капитал страховых компаний, и осуществлялась «кэптивизация» (от английского слова captive -«пленник») страховых компаний крупными ФПГ и банками, т.е. захват; 7) замедлялся процесс государственного регулирования рынка страхования (в результате упразднения Росстрахнадзора 14 августа 1996 г. и передачи его функций Департаменту страхового надзора Минфина РФ); 8) были приняты решение об увеличении минимального размера уставного капитала страховых компаний и законодательство, разрешающее относить страховые взносы на себестоимость продукции в размере одного процента от объема ее реализации (в 2000 г. до 3 %).

В настоящее время в мировой экономике происходят интенсивные процессы интеграции национальных рынков страховых услуг в глобальный рынок страхования. Вместе с тем, даже в развитых капиталистических странах сохраняются существенные различия в национальных рынках страхования, которые определяются моделями государственного регулирования страхового дела. Особенности национальных рынков страхования можно рассматривать с различных сторон, но, по мнению большинства экономистов, главным отличительным признаком считается позиция государства в этой области финансовых отношений, его отношение к страховому бизнесу, масштабы вмешательства в страховой рынок, а также формы и методы регулирования этого финансового рынка.

Участие любого государства в национальном рынке страхования в самом общем виде проявляется в действующем законодательстве по страхованию, а также в полномочиях и функциях государственного органа, призванного осуществлять надзор и контроль за деятельностью страховых организаций и других участников. С этой точки зрения, в одних странах на общегосударственном уровне приняты и действуют единые на всей территории страны общее и специальное законодательства по страхованию; созданы специальные государственные органы по надзору за страховой деятельностью. В одних странах (Франция, Германия, Япония) действуют центральные исполнительные специальные органы страхового надзора, которые регламентируют деятельность страховых организаций на всей территории страны путем принятия ведомственных подзаконных нормативных документах. Деятельность этих органов подкреплена общим и специальным законодательством по страхованию этих государств. В этих странах реализуется принцип приоритета федерального (общегосударственного) законодательства по страхованию над региональным, местным. Так, например, во Франции государственное регулирование страхового дела осуществляется на основе Страхового кодекса 1976 г., в Великобритании - закона о страховых компаниях 1982 г. В других странах (например, США) отсутствует общегосударственное законодательство и надзорный орган по страхованию; государственное регулирование этой сферы производится на основе законодательства штатов. В третьих странах (например, Канаде) функционирует Смешанная форма страхового надзора (210, с. 31-40).

В любой стране государственное регулирование страхового дела касается следующих важнейших направлений деятельности страховщиков: лицензирования и допуска страховых организаций (резидентов и нерезидентов) к участию на рынке, правил страхования по различным видам: формирования страховых резервов и их размещения (инвестиционной деятельности); порядка определения финансовой устойчивости (платежеспособности) страховых компаний; выполнения обязательств страховщиков по отношению к страхователям. Государственное регулирование рынка страхования начинается с момента создания и регистрации страховых организаций посредством допуска страховых организаций на национальный рынок и их лицензирования. Даже крупные государства, несмотря на то, что они являются членами Всемирной торговой организации, стараются, по крайней мере, ограничить участие иностранных страховщиков на рынке своих стран, а некоторые страны даже принимают протекционистские меры, предъявляют дополнительные повышенные требования к их деятельности. Так, например, в Китае деятельность иностранных страховщиков допускается только на территории Шанхая и Гуаньчжоу (211, с. 43), а в Аргентине к нерезидентам применяются повышенные финансовые и инвестиционные требования (212, с. 6).

В современных условиях государственное регулирование страхового дела развивается по линии повышения требований к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков. В ЕС первые требования к платежеспособности были установлены в 1973 и 1979 гг. 5 марта 2002 г. Европейский Парламент и Совет ЕС приняли новую Директиву - 2002/13/ЕС, в соответствии с которой вносятся следующие изменения в систему контроля платежеспособности страховщиков: 1) ежегодная сумма страховых взносов страховщика должна быть не менее 5 млн. евро; 2) требования платежеспособности страховщиков должны соблюдаться постоянно, а не только на дату их отчетности; 3) вводятся существенные изменения в расчет требуемой маржи платежеспособности; 4) по некоторым видам страхования, иным, чем страхование жизни повышен минимальный размер гарантийного фонда до 3 млн. евро; 5) вводится требование к ежегодному пересмотру значений минимального гарантийного фонда и предельных значений премий и выплат, используемых для расчета соответствующих индексов, в зависимости от изменений Европейского индекса потребительских цен (происходит пересмотр, если он увеличивается более чем на 5 %); 6) наделение новыми полномочиями органов страхового надзора, в частности, им дано право вмешиваться в дела страховых компаний на ранней стадии изменения и ухудшения платежеспособности страховых организаций в странах (213, с. 32-34).

Национальные рынки страхования регулируются не только органами страхового надзора, но и общественными объединениями страховщиков (в России - Российский союз страховщиков, в Республике Татарстан - Союз страховщиков Татарстана), цели которых - отстаивать интересы страховых организаций во взаимоотношениях с правительствами, разрабатывать нормативные документы по совершенствованию страхового законодательства, обмениваться информацией по страховому рынку, соблюдать честные правила поведения в конкурентной борьбе. Межстрановые интеграционные процессы в страховании способствовали созданию международных институтов государственного регулирования и саморегулирования. Еще в 1953 г. национальные общественные организации страховщиков ряда европейских стран учредили Европейский комитет по страхованию (ЕКС) или Comite Europeen вes Assurances (CEA), который сейчас выполняет функции межгосударственного органа управления и регулирования европейского рынка страхования. Позже в 1993 г. была создана Международная Ассоциация Органов страхового надзора (IAIS), объединившая европейские страны, США и Россию. Однако, по сравнению с СЕА, последняя организация выполняет функцию общественной организации.

Европейский комитет по страхованию (ЕКС) проводит активную работу по стандартизации и унификации национальных рынков европейских стран. В соответствии с директивами ЕКС (СЕА) национальные органы страхового надзора должны обмениваться информацией относительно изменений в области страхового, административного и финансового законодательства на территории своих стран для того, чтобы страховые организации знали правовые основы своей деятельности (214, с.52). Это очень важно ввиду того, что в ЕС продолжают сохраняться национальные особенности в области финансового права и налогообложения, которые ведут к различиям в условиях деятельности страховых организаций в разных странах и финансовым результатам их деятельности при прочих равных условиях.

В странах ЕС различия в финансовом законодательстве и в налоговом режиме сводятся к следующему: существенно различаются ставки налога на прибыль страховщиков; страховые взносы по страхованию иному, чем страхование жизни, не исключаются из налогооблагаемого дохода граждан, являющихся страхователями; по разному регулируется порядок определения налогооблагаемой базы граждан при уплате страховых взносов, уплачиваемых страхователями по договорам страхования жизни и пенсионного страхования; отсутствует системный подход в классификации видов страхования, взносы по которым могут уменьшать налогооблагаемую базу при расчете подоходного налога с граждан; имеется различие в налоговом режиме в отношении договоров страхования, заключаемых различными категориями страховщиков (налоговые льготы действуют в пользу обществ взаимного страхования и пенсионных фондов); во многих странах Европы страховые вносы являются объектом специального налога - налога со страховых премий и другие (214, с. 53-54). Кроме того, в странах ЕС различия в национальном регулировании договора страхования привели к проблеме выбора гражданского права, применимого к договору страхования при его заключении в тех случаях, когда страховщик и страхователь являются субъектами, лицами различных государств Европы. Таким образом, гармонизация национальных законов стран ЕС является важной задачей на пути создания и функционирования единого европейского страхового рынка.В настоящее время в РФ начала складываться отечественная модель государственного регулирования рынка страховых услуг, которая близка к европейской. За основу российской модели государственного регулирования страхового дела принята немецкая, отличающаяся централизованной формой страхового надзора и жесткими методами контроля деятельности страховых организаций. В результате, в России действует общее, специальное и ведомственное страховое законодательство, регулирующее все аспекты учреждения регистрации и функционирования страховых компаний.

В современной мировой экономике роль страхования чрезвычайно велика. Во-первых, страхование является одной из основных форм управления рисками в концепциях риск-менеджмента частных предпринимателей. Во-вторых, страхование и перестрахование, обеспечивая глобальное перераспределение рисков, обеспечивают выплаты суммы страховых возмещений при наступлении страховых событий, исчисляемые иногда десятками миллиардов долларов. В-третьих, страховщики являются крупнейшими институциональными инвесторами как в рамках национальных экономик, так и в международном масштабе. И, наконец, страховщики обеспечивают необходимый уровень социальной защиты населения, являясь важнейшим дополнением государственной системы социального страхования и обеспечения. В иерархии крупнейших международных компаний страховые общества занимают лидирующие позиции. Процессы дерегулирования страховых отношений в условиях глобализации мирового страхового рынка, либерализации международной торговли страховыми услугами, концентрации страхового и перестраховочного капитала приводят к колоссальному обострению конкуренции между крупнейшими транснациональными страховщиками, появлению новых форм страхования и перестрахования, сращиванию страхового, банковского и финансового капиталов страховые рынки развивающихся стран и стран с переходной экономикой становятся приоритетным направлением международной экспансии страхового капитала. Претерпевает существенные изменения система государственного страхового надзора за деятельностью страховщиков, все большую роль приобретают межгосударственные интеграционные соглашения, Генеральное соглашение о торговле услугами, определяющие международные условия торговли страховыми услугами.

Значительные изменения претерпевают национальные страховые рынки большинства стран мира. Все больше стран связано так называемыми интеграционными соглашениями, цель которых - устранить барьеры в деятельности страховщиков из стран-участниц на национальных территориях других стран по предоставлению страховых услуг национальным потребителям. Такие процессы происходят на территории стран Европейского союза, где в результате последовательных действий, предпринимаемых в течение последних 50 лет сформировано единое страховое пространство, в рамках которого деятельность страховщиков регулируется интеграционным правом ЕС в сочетании с национальным финансовым и гражданским правом. Аналогичные цели в области страхования имеет Североамериканское соглашение о свободной торговле, объединяющее США, Канаду и Мексику, Существенную роль в интеграционных процессах играют региональные соглашения, объединяющие страны Латинской Америки, Азии, Африки и Карибского бассейна.

Отмена ограничении доступа иностранных страховщиков и перестраховщиков, происшедшая в течение последнего десятилетия, на национальные страховые рынки стран Латинской Америки, Индии, Китая, Центральной и Восточной Европы придала дополнительные импульсы процессам глобализации в рамках мирового страхового рынка.

Россия все в большей степени включается в мировое разделение труда, мировой финансовый рынок, систему международной торговли товарами и услугами, решая задачи вступления во Всемирную торговую организацию, усиления своей роли как равноправного экономического партнера в системе международной производственной, финансовой, технологической интеграции, В значительной мере эти процессы затрагивают национальный страховой рынок и оказывают принципиально важное влияние на процессы его формирования и определения государственной политики в области страхования Анализ причин, форм и тенденций глобализации мирового страхового хозяйства позволяет оптимально формулировать направления и экономические стимулы для развития национального страхового рынка, что должно являться одним из направлений экономических реформ в стране, а также фактором сбалансированной интеграции России в мировое страховое хозяйство.

Рыночная капитализация лидеров международного страхового бизнеса составляет десятки миллиардов долларов, а у американской AIG она приближается к 200 млрд. долл. (215, с.97). Во многих странах укрупняется масштаб бизнеса, растут размеры страховых компаний. Этот процесс сокращает избыточное присутствие в страховом секторе, оставляя в нем сильнейших, повышая эффективность операций по страхованию, отдачу на вложенный в страховой бизнес капитал. Вместе с тем он может иметь и отрицательные последствия: уменьшение числа поставщиков страховых услуг и сужение выбора длястрахователей; рост тарифов и увеличение стоимости страхования; сокращение числа рабочих мест в страховой отрасли.

Еще одной формой консолидации является создание транснациональных альянсов, участники которых объединяются для реализации конкретных проектов. Они координируют действия, не теряя юридической и организационной самостоятельности. Есть и такая форма объединения ресурсов страховщиков, как создание пулов - для страхования особо сложных и объемных рисков (ядерных, террористических) и для перестраховочной деятельности.

Последнее десятилетие отмечено слияниями и поглощениями среди страховых брокеров, в том числе крупнейших. Здесь обозначилось доминирование двух игроков - Марша («March & MacLennan») и Аон, каждый из которых получает прибыль примерно по 4 млрд дол. в год, почти втрое оторвавшись от третьего участника рынка брокерских услуг - «Willis Coroon», контрольный пакет акций которого в 2001 г. приобрел за 1,35 млрд дол. известный инвестиционный фонд KKR («Kohlberg Kravis Roberts») (215, с.46).

Так же существует такое понятие как конвергенция в сфере финансовых услуг. К рассматриваемому явлению примыкает конвергенция или интеграция в сфере финансовых услуг, что предполагает взаимопроникновение банковского и финансового бизнеса. Это явление получило наименование «Bankassurance» (французский вариант) и «Allfmanz» (немецкий вариант).

В Японии ряд банков и страховых компаний объединились в финансовые холдинги, возглавляемые банками. Изменения в законодательной базе, вступившие в силу с марта 2004 г., позволяют японским банкам без каких-либо ограничений заниматься продажей страховых полисов (за соответствующие комиссионные) через сеть банковских отделений. В соответствии с этой общемировой тенденцией новый тайваньский закон о финансовых холдингах также разрешает диверсификацию деятельности финансовых институтов, одновременную их работу в смежных областях - банковской, страховой, взаимных инвестиций, брокерских услуг на рынке ценных бумаг.

Однако разработка и применение технологии продвижения страховых продуктов через «банковские окна» является крайне непростым делом в Китае, например, конвергенция развивается вслед за демонополизацией страхового рынка, на котором ранее господствующие позиции занимала Народная страховая компания Китая - аналог Госстраха советского периода. Конкуренция в страховой сфере имеет различные проявления. Это, к примеру (216, с. 107): ценовая конкуренция между страховыми компаниями. Если она перерастает в демпинг, то под вопросом может оказаться платежеспособность и надежность страховщика, который прибегает к этому средству; конкуренция по качеству и уровню обслуживания клиента. Иллюстрацией служит обязательное страхование автогражданской ответственности: все компании работают по одинаковым тарифам, устанавливаемым законом, но предлагают различный уровень сервиса в том, что касается урегулирования убытков (рассмотрение заявлений на выплату страхового возмещения, расследование страхового случая и выплата компенсации в рамках установленных лимитов ответственности).

Существует конкуренция по конструкции и типу предлагаемого страхового продукта: комплексность, перечень включаемых рисков, понятная структура. При конкуренции на рынке труда компании стремятся привлечь наиболее квалифицированные кадры. Обычным явлением можно назвать переход страховых агентов вместе с их клиентурой на обслуживание в другую компанию. Агентам могут предлагать более щедрое вознаграждение, которое достигает иногда (особенно при продаже полисов долгосрочного страхования жизни) 40% от полученной премии, что дает сиюминутный эффект, но иногда ведет к неоправданному росту сбытовых издержек.

Страховые компании могут конкурировать между собой и по привлечению административного ресурса, приобретая преимущества благодаря особым отношениям с властями. Такая конкуренция носит нездоровый, несправедливый и нерыночный характер, искажает функционирование рынка (216, с. 176).

Страховой бизнес, будучи «привязанным» к определенной стране и региону, является - среди набора отраслей, из которого состоит национальная или мировая экономика, - наиболее глобализированным. Этому бизнесу в высокой степени присуща трансграничность, которая во многом объясняется и тем, что сами объекты страхования часто находятся в движении.

Подлинным центром глобальных страховых операций является Лондонский рынок страхования. Его участниками являются: синдикаты Ллойда; брокерские фирмы; страховые и перестраховочные компании; клубы взаимного морского страхования, в которых участвуют владельцы судов и фрахтователи (marine protection and indemnity clubs). Источники бизнеса Лондонского рынка - преимущественно международные, собственность участников также интернациональная. Весомая часть всех премий приходится на морское, транспортное и авиастрахование, а также на договорное перестрахование и зарубежное (overseas) прямое страхование. В передовых странах Европы страхование уже давно выросло в мощную индустрию, ключевую отрасль сегмента услуг. На него приходится 8%регионального валового продукта. Совокупные инвестиции страховыхкомпаний в экономику стран - членов ЕС, по данным Европейского комитета по страхованию, в 2000 г. превысили рубеж в 350 млрд. евро (215, с. 116). На одно только страхование своего здоровья европейцы тратят примерно 45 млрд. евро в год. В страховой отрасли занято около 1,5 человек (215, с.236).

Предыдущим своим развитием страховые компании Восточной Европы и стран Балтии уже во многом подготовлены к работе в рамках Евросоюза. Один из главнейших уроков развития страхования в странах с переходной экономикой состоит в том, что наиболее успешно растут именно открытые страховые рынки, привлекающие капитал и технологии из-за рубежа. На протяжении предыдущего периода в бывших социалистических странах наблюдались две встречные тенденции: сокращалась рыночная доля бывших страховых монополий и увеличивалось присутствие зарубежных операторов. В то же время восточноевропейские страховщики, не надеясь на экспансию в западном направлении, проявляют интерес к относительно свободному рынку страхования в России, где некоторые из них создали свои дочерние общества (например, Чешская страховая компания).

Хотя географически Япония и относится к восточноазиатскому региону, ее рынок стоит особняком - и по своим параметрам, и по степени зрелости. Даже при довольно низком в 50-е годы уровне жизни японцы были хорошо знакомы со страхованием. Укоренению в японском обществе культуры страхования способствовали склонность японцев к сбережениям, их предусмотрительность и привычка планировать будущее. К началу 90-х годов 90% всех японских семей располагали долгосрочными полисами накопительного страхования жизни, на эти цели направлялась четверть всех их сбережений.

Экономический прогресс и рост благосостояния создавали дополнительный платежеспособный спрос на страховые услуги. Новейшие технологии, профессиональное мастерство и квалификация помогали достигать высокой эффективности, но одновременно увеличивали уязвимость и масштабы экономических потерь, причиняемых неблагоприятными событиями, Обратной стороной научно-технического прогресса выступает рост рисков, их разнообразия и масштабов. Такие процессы, как стремительная автомобилизация, распространение потребительского кредита, развитие атомной энергетики, компьютеризация, расширяли сферу страхования.

Страховой рынок Японии - второй в мире по своей емкости. На него приходится пятая часть общемировых операций. Сегодня перед японской страховой индустрией стоит задача восстановления доверия со стороны потребителей, подорванного серией банкротств японских компаний по страхованию жизни, и освоения новейших страховых технологий (215, с.310).

Рядом растет страховой рынок КНР, однако этот рост не перешел в новое качество страхования. Страхование в Китае будет становиться все более востребованным, учитывая углубляющиеся рыночные реформы и отказ от прежней модели, при которой упор делался на гарантированную государством социальную защиту. Со вступлением КНР в ВТО все больше возможностей открывается для деятельности иностранных страховщиков на китайском рынке. В этих условиях для повышения уровня конкурентоспособности многие китайские страховые компании создают альянсы и вступают в партнерские отношения с иностранными компаниями, рассчитывая таким путем повысить качество управления, оптимизировать все бизнес-процессы, освоить новые технологии.

В восточноазиатском регионе практически все страны либо вступила либо готовятся вступить в состав ВТО, а многонациональные страховые ] нестраховые корпорации строят единое страховое пространство снизу (] отличие от Европы, где это делается сверху, путем принятия соответствующие законодательных директив). Вслед за японскими финансово-промышленными группами в странь ЮВА приходят и японские страховщики. Чем интенсивнее становятся экономические взаимосвязи внутри данного региона, тем выше потребность в трансграничных страховых услугах и операторах. Одним из конкретных проявлений этого процесса является формирование альтернативного (западному) центра международного перестрахования на базе китайских, сингапурских, южнокорейских и тайваньских компаний. В странах региона поднимается многочисленный средний класс - потребитель страховых услуг. Бермудский рынок офшорного страхования функционирует уже более трех десятилетий, но он обрел вторую жизнь и поднялся вслед за трагическими событиями 11 сентября 2001 г. как запасная страховая территория, амортизатор потрясений на других рынках. В крайне не простых для европейских страховых перестраховочных компаний 2002-2003 гг.бермудский рынок демонстрировал хорошие показатели и частично возмещал дефицит доступной по цене страховой защиты на европейском страховом рынке (215, с.268). На Бермудах зарегистрированы, как правило, страховые компании с высоким и чрезвычайно высоким уровнем капитализации и столь же высоким рейтингом. Другая его особенность - это специализация на защите именно от крупнейших и катастрофических рисков по линии страхования имущества и ответственности (а не жизни).

Для примера приведем данные о страховых компаниях Бермуд в таблице 43

Таблица 12

Страховые компании, учрежденные на Бермудах после 2004 г.

Источник: Euromoney. January 2005.

Бермуды - это не просто один из оффшорных центров для страхования, а солидная база кэптивного страхования, т.е. страхования как распространенных, так и специальных рисков самого учредителя страхового кэптива и аффилированных с ним компаний. Именно благодаря сбалансированному и ясному законодательству, которое сочетает гибкость с требовательностью по отношению к зарегистрированным здесь страховым компаниям, Бермуды и стали признанной «мировой столицей риска».

Единый страховой рынок в СНГ еще не сформировался. Некоторые страны СНГ практически полностью открыли свои рынки страхования, другие остаются закрытыми для компаний из дальнего и ближнего зарубежья. Поэтому актуальной проблемой выступает гармонизация страхового законодательства стран - членов Содружества.

Страхование на континенте распространяется на «плечах» международных корпораций, которые и привносят культуру страхования на местную почву. Основная часть страховых взносов приходится на Южную Африку. Страховые перспективы Африки во многом зависят от того, как будут развиваться события на юге континента. Многим странам, сталкивающимся с такими явлениями, как недостаток продовольствия, низкий уровень жизни, стихийные бедствия и политические катаклизмы, совсем не до страхования.

Общерегиональной тенденцией является либерализация рынка Ближнего Востока и Средней Азии и введение обязательных видов страхования. Предпринимаются попытки совместить классическое страхование с исламом. С одной стороны, часть нефтяных доходов перетекает в страховой сектор, создавая страховые емкости, превышающие потребности местного рынка. С другой стороны, угроза, исходящая от экстремизма и воинствующего исламизма, подрывает стабильность и делает ситуацию трудно прогнозируемой с точки зрения перспектив страхового бизнеса.

Одни страны Латинской Америки и Карибского бассейна успешно реформировали свою экономику на рыночных принципах, другие увязли в глубоких социальных и экономических проблемах, что отражается и на состоянии страхового бизнеса. Целому ряду стран еще предстоит создать зрелую страховую отрасль.

В Европейском Сообществе (ЕС), Канаде и США, хотя и в разной степени, ответственность за регулирование страхового рынка разделена между центральными, местными или региональными властями. В США существуют фактически независимые системы регулирования в каждом штате при отсутствии по существу регулирования на федеральном уровне. В свою очередь, страны Европейского Сообщества имеют свои собственные системы регулирования страхования, но работающие на условиях координации директив на уровне ЕС. Положение в Канаде представляет собой нечто среднее между ситуацией в США и ЕС. Для всех стран анализ базируется на рассмотрении согласованных принципов регулирования, где поправки и детализация принимаются уже на местном уровне. Между странами имеются существенные различия в регулирующих приоритетах и управлении, особенно между латиноамериканскими и восточноевропейскими странами.