Развитие кредитования физических лиц в коммерческом банке

Размещено на http://www.allbest.ru/

5

КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА БАКАЛАВРА

Тема: Развитие кредитования физических лиц в коммерческом банке ПАО «Лето Банк»

Оглавление

Введение

Глава 1. Теоретические основы банковского кредитования физических лиц

1.1 Сущность и значение системы кредитования физических лиц в деятельности коммерческих банков

1.2 Организационные основы кредитования физических лиц в коммерческом банке

1.3 Современные особенности банковского кредитования населения и перспективные направления его развития

Глава 2. Особенности кредитования физических лиц в ПАО «Лето Банк»

2.1 Краткая характеристика деятельности ПАО «Лето Банк»

2.2 Особенности проведения кредитной политики ПАО «Лето Банк»

2.3 Анализ розничных банковских услуг, предоставляемых ПАО «Лето Банк»

Глава 3. Разработка предложений по совершенствованию организации кредитования физических лиц в ПАО «Лето Банк»

3.1 Перспективы развития кредитования физических лиц в ПАО «Лето Банк»

3.2 Предложения по совершенствованию кредитования физических лиц в ПАО «Лето Банк»

Заключение

Список литературы

Введение

В современной экономике кредит является одним из основных условий и предпосылкой экономического развития государства, а также важной и неотъемлемой частью экономического роста. Все это обуславливает развитие системы кредитования физических лиц. Ежегодно увеличивается объем такого кредитования и расширяется перечень предоставляемых банками кредитных продуктов физическим лицам. Однако жесткие условия межбанковской конкуренции на рынке кредитования физических лиц Российской Федерации вынуждают банки искать пути повышения эффективности кредитования и обеспечения его привлекательности для населения.

Целью данной работы является теоретическое обоснование и практические рекомендации по развитию кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере ПАО «Лето Банк»).

Для достижения намеченной цели поставлены задачи:

­ изучить сущность и значение системы кредитования физических лиц в деятельности коммерческих банков;

­ проанализировать организационные основы кредитования физических лиц в коммерческом банке;

­ выявить современные особенности банковского кредитования населения и перспективные направления его развития;

­ проанализировать особенности кредитования физических лиц в ПАО «Лето Банк»;

­ рассмотреть перспективы развития кредитования физических лиц в ПАО «Лето Банк»;

­ разработать предложения по совершенствованию кредитования физических лиц в ПАО «Лето Банк».

Предмет исследования - развитие кредитования физических лиц в коммерческом банке ПАО «Лето Банк».

Объект исследования - кредитование физических лиц в коммерческом банке.

В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др.

Научные основы изучения теории кредита, его сущности и форм заложили ведущие отечественные ученые Л.И. Абалкин, Г.Н. Белоглазова, C.B. Богомолов, Н.И. Валенцева, C.B. Галакая, Л.А. Дробозина, Е.Ф. Жуков, B.C. Захаров, Ю.И. Коробов, Г.Г. Коробова, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова, A.M. Тавасиев, В.М. Усоскин.

В настоящее время вопросы развития системы кредитования физических лиц широко обсуждаются на научных конференциях и семинарах, в периодических изданиях. Данные проблемы рассматривают Д.З. Вагапова, C.JI. Ермаков, И.А. Зарипов, П.П. Ковалев, Н.И. Парусимова, И.Н. Рыкова, В.А. Савинова, В.Г. Садков, М.Б. Тершукова, Г. Торсунян, A.B. Улюкаев, Е.Б. Ширинская, В.В. Янов и другие исследователи.

Дипломная работа включает в себя введение, 3 главы, 8 параграфов, 6 рисунков, 17 таблиц, заключение, список литературы из 49 источников. Общий объем работы 86 страниц.

Глава 1. Теоретические основы банковского кредитования физических лиц

1.1 Сущность и значение системы кредитования физических лиц в деятельности коммерческих банков

Система кредитования физических лиц представляет собой совокупность экономических отношений, которые возникают в сфере предоставления кредита физическим лицам.

Данные экономические отношения представляют собой совокупность взаимосвязанных и взаимообусловленных элементов, на единой организационно-функциональной основе реализующих основную цель кредитования физических лиц - финансирование расходов населения, направленных на удовлетворение потребительских и инвестиционных целей.

Структура системы кредитования физических лиц включает в себя несколько блоков, в том числе фундаментальный блок, функциональный блок и регулирующий блок (рис. 1.1). Функциональный блок является организационно-экономической основой.

Как видно из представленной на рис. 1.1 модели системы кредитования физических лиц, она через фундаментальный блок тесно взаимосвязана с финансами населения. Финансы населения представляют собой экономические отношения по поводу формирования и использования денежных доходов и сбережений населения. При недостаточности этих средств для удовлетворения потребительских или инвестиционных потребностей возникает необходимость кредита.

Система кредитования физических лиц взаимодействует и с другими финансовыми институтами. Инфраструктурными звеньями, которые обеспечивают функционирование системы кредитования физических лиц, являются бюро кредитных историй, коллекторские, оценочные агентства и др. [18, c. 306]



Рисунок 1.1 Система кредитования физических лиц

Кредитование физических лиц распространено во всех государствах мира, является залогом социальной и экономической стабильности, вносит свой вклад в реализацию основных направлений государственной политики. Государство, в свою очередь, инициируя совершенствование нормативно-правовой базы, осуществляя на регулярной основе контроль за деятельностью субъектов и объектов системы кредитования физических лиц, оказывая им государственную поддержку и предоставляя государственные гарантии, тем самым стимулирует платежеспособный спрос, оказывает влияние на устойчивость банковской системы, способствует развитию и совершенствованию ее инфраструктуры, а также защищает потребителей финансовых услуг.

Раскрывая сущностные свойства кредита, его обычно определяют как экономические отношения между кредитором и заемщиком движения стоимости на условии возвратности. Обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений. В отечественной науке определение кредитования физических лиц не получило однозначной трактовки. Ученые-экономисты при обозначении данного вида кредитования используют различные параметры.

В сфере осуществления банками финансовой деятельности особое место занимают кредиты физическим лицам, как наиболее востребованный вид услуг. Часто эти кредиты называют потребительскими.

В Российской Федерации к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

Потребительский кредит как один из видов кредита можно рассматривать с различных точек зрения: как экономическую и правовую категорию, а также в широком и узком смыслах. Потребительский кредит в широком смысле слова - это исторически сложившаяся форма существования ссуженной потребительской стоимости, первичным источником возврата которой служат доходы населения [8, c. 22].

В узком смысле некоторые авторы называют потребительскими кредитами лишь ссуды, предоставленные на приобретение потребительских товаров или оплату услуг [10, с. 90].

В экономико-правовом определении потребительского кредита для целей банковского бизнеса делается акцент на то, что это продукт, который связан с удовлетворением потребительских нужд населения. Его источником возврата являются доходы населения, основными ресурсами выступают сосредоточенные в банках вклады населения, а целью предоставления является получение прибыли [8, c. 21].

Таким образом, потребительский кредит - это денежные средства, предоставленные банком физическому лицу в целях удовлетворения личных, семейных, бытовых, повседневных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, на условиях, установленных договором, где размер, сроки и иные условия устанавливаются в зависимости от вида кредита, его обеспеченности и т. д.

Классификация потребительских кредитов может быть проведена: по субъектам кредитной сделки; по обеспечению; по срокам кредитования; в зависимости от порядка предоставления; по способу предоставления; по методу погашения; по объектам кредитования; по методу взимания процентов; по характеру кругооборота средств. На рис. 1.2 показана классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам [24, с.19].

Особое значение для раскрытия сущности кредита для физических лиц имеют принципы кредитования. Именно принципы составляют основу, главный элемент системы кредитования, так как отражают сущность и содержание кредита, а также требование объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений [9, c. 50]. В качестве основных принципов кредитования выделяют такие принцыпы, как возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Принцип возвратности - это главный принцип кредитования. Он означает, что средства, предоставленные коммерческим банком, должны быть возвращены физическим лицом. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата кредита.

Поэтому кредит как экономическая категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что движение денег происходит на условиях возвратности, что означает временный характер предоставления кредита и его использования. При этом право собственности на сумму кредита, передаваемую физическому лицу, принадлежит первоначальному кредитору, физическое лицо же является лишь временным владельцем денежных средств.



Рисунок 1.2 Классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам

Возвратность носит двусторонний характер, так как имеет значение как для коммерческого банка, так и для физического лица. С одной стороны, кредитор предоставляет деньги или вещи, предполагая их возврат. Физическое лицо, получая кредит, надеется извлечь для себя пользу из предоставленных ему денежных средств и берет на себя обязательства по обеспечению возврата эквивалентной стоимости.

Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения предоставленных средств у заемщика. При нарушении сроков пользования кредитом искажается его сущность, кредит утрачивает свое подлинное назначение. Необходимо подчеркнуть, что с экономической точки зрения в рыночных условиях принцип срочности приобретает особое значение. От соблюдения этого принципа зависит нормальное обеспечение воспроизводства денежными средствами, а также обеспечение ликвидности самих банков.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение физическим лицам. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях банк оценивает финансовое состояние потенциального заемщика, его кредитоспособность. Проводя такую предварительную работу, коммерческий банк снижает риски невозврата или несвоевременного возврата заемщиком кредита.

Обеспеченность кредита как принцип кредитования означает, что имеющиеся у физического лица имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат денежных средств будет обеспечен в срок. Этот принцип предполагает реальное обеспечение предоставленного заемщику кредита различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита коммерческие банки используют залог, поручительство или гарантию, а также обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Принцип платности кредита означает, что физическое лицо должно внести банку-кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип реализуется при помощи механизма банковского процента. Процент по банковским кредитам - плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя (потребителя) за пользование заемными средствами (кредитом). Процент определяется размером кредита, его сроком и уровнем процентной ставки. Процентная ставка зависит также от риска неплатежеспособности заемщика; характера предоставленного обеспечения, гарантий возврата, от содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и других факторов [15, c. 245].

Общепризнанные принципы кредитования - срочность, возвратность, платность - означают, что банковские кредиты могут предоставляться только тем физическим лицам, чье финансовое положение и возможность своевременного возврата полученных денежных сумм и оплаты соответствующих услуг банка не вызывают сомнений.

Кроме перечисленных принципов кредитования следует выделить такие немаловажные принципы построения отношений в сфере кредитования населения, как принципы законности и прозрачности. Общетеоретический принцип законности предполагает четкое и полное правовое регулирование отношений при потребительском кредитовании. Принцип прозрачности состоит в обеспечении физическим лицам максимальной доступности к информации о системе кредитования в целом и условиям конкретного кредита, предоставляемого определенным коммерческим банком [27, с. 165].

Положительный эффект от наличия такого института, как кредит, является бесспорным. Благодаря кредиту сокращается время, необходимое для удовлетворения личных потребностей граждан. Заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получает возможность увеличить свою платежеспособность, расширить хозяйство, т. е. ускорить достижение каких-либо поставленных целей. Физические лица, воспользовавшись кредитом, получают возможность получить в свое распоряжение такие вещи (ценности), которыми, при отсутствии кредита, они могли владеть лишь в отдаленном будущем.

Основной целью кредитования физических лиц является удовлетворение потребительских нужд населения, т. е. потребительский кредит предназначен для финансирования конечного потребителя. Потребительский кредит, предоставляемый банками физическим (частным) лицам в денежной форме на различные потребительские цели, является одной из важнейших экономических категорий современной науки о деньгах, банках и кредите.

Потребительский кредит занимает особое место в общей системе банковского кредита и играет немаловажную роль в современной рыночной экономике. Кредит предоставляется, как правило, для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. При этом потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и товарной формах. Товар предоставляется в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке с использованием средств в потребительских целях. С помощью такого кредита реализуются товары длительного использования (автомобили, мебель, бытовая техника и т. д.) [17, c. 405].

Сущность потребительского кредитования выражается в современном, широко распространенном виде кредитования граждан банками. Преимущества кредитования очевидны: физические лица приобретают возможность быстрого и простого получения денежных средств при предъявлении в банк минимального количества документов, под определенное обеспечение либо без такового. В свою очередь, коммерческие банки посредством кредитной системы получают возможность оперативного размещения денежных средств и получения процентного дохода за их использование от заемщиков - физических лиц [6, c. 190].

Задачи потребительского кредита в целом соответствуют задачам, которые характерны для классических кредитов. Экономисты отмечают, что в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс движения капитала из одних отраслей в другие. Потребительский кредит выступает в данном случае промежуточным звеном от банка к производителю продукции либо торговому предприятию. Подобное перераспределение способствует преодолению у предприятий и организаций, предоставляющих свою продукцию и услуги посредством использования потребительского кредита, ограниченности индивидуального капитала. Кроме того, на сегодняшний день актуально формирование цивилизованного рынка потребительского кредита, который способен в значительной степени стать источником стимулирования спроса населения на товары и услуги и, как следствие, повышения уровня его благосостояния и создания дополнительных стимулов экономического роста.

Таким образом, общее понимание кредита во многом связано с условиями и предпосылками развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. В свою очередь, потребительское кредитование как разновидность кредита является неотъемлемым условием и содержанием экономического роста.

Кроме того, экономические и социальные результаты потребительского кредитования очевидны. Важнейшими целями потребительского кредитования можно считать возникновение у гражданина потребительских нужд и реализацию этих нужд через систему банковского кредитования. Банковское кредитование представляет собой банковскую операцию по размещению кредитными организациями привлеченных во вклады денежных средств среди заемщиков - физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Для раскрытия сущности потребительского кредита необходимо остановиться на рассмотрении его функций. К основным функциям потребительского кредита относятся:

­ стимулирующая (стимулирование потребительского спроса, увеличение товарооборота и оборота услуг);

­ перераспределительная (ускорение оборота денег);

­ эмиссионная (создание средств обращения и замещения наличных денег);

­ трансформационная (превращение вкладов в кредитные ресурсы) [19, c. 57].

В любой стране население испытывает трудности с накоплением денег, необходимых для покупки дорогих автомобилей или бытовой техники. Используя кредит и возвращая его в рассрочку в виде ежемесячных платежей, потребители избегают необходимости накапливать средства прежде, чем сделать покупку, и получают в распоряжение вещи в то время, когда при отсутствии потребительского кредита они все еще делали бы сбережения для их приобретения. Одновременно обязанность по выплате основного долга и процентов кредитору стимулирует заемщика к качественному и эффективному труду, инициативе и карьерному росту.

В качестве второстепенных функций потребительского кредита можно указать следующие: формирование рынка процентных ставок; стимулирование занятости населения и эффективности труда.

Так, выдача кредитов в различных формах и на различные сроки формирует структуру процентных ставок кредитного рынка. Необходимость возврата кредита и выплаты процентов стимулирует занятость населения.

Стимулирование занятости, а также увеличение благосостояния населения, его финансовой грамотности и, как следствие, - уменьшение социальной напряженности подчеркивают социальную значимость потребительского кредита. Негативные социальные явления в условиях финансово-экономического кризиса могут вызвать серьезные социальные последствия, поскольку кризис оказывает самое непосредственное влияние на значительную часть населения - потребителей финансовых услуг [15, c. 20].

Одновременно нельзя не учитывать и политическую значимость потребительского кредитования, поскольку степень развития рынка кредитования, качество предоставляемых услуг в большой степени зависят от политики государства, проводимой в данной области. Особенно актуальными являются вопросы потребительского кредитования (в том числе обеспечение возврата кредитов) в условиях финансово-экономического кризиса.

Взаимосвязь экономической, социальной, а также политической роли потребительского кредита проявляется в снижении текучести кадров посредством того, что необходимость возврата вынуждает работников дорожить своим рабочим местом. В свою очередь, уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны. В итоге потребительский кредит является важнейшим фактором подъема благосостояния населения.

Таким образом, очевидна заинтересованность всех субъектов потребительского кредитования в активном продвижении указанного продукта на розничный рынок банковских услуг при наличии соответствующих экономических и организационных предпосылок.

Представляет интерес рассмотрение роли потребительского кредитования на потребительском рынке. Среди положительных моментов потребительского кредитования для физических лиц можно указать следующие.

­ расширение возможностей. Потребительский кредит предоставляет физическому лицу возможность в настоящем получить в пользование те вещи, которые без использования кредитных средств могли бы быть получены в отдаленном будущем или были бы просто недоступны (в первую очередь это недвижимость, автомобили, дорогостоящая бытовая техника).

­ гибкость. Потребительский кредит позволяет физическому лицу приобретать необходимые ему товары в любое время, даже если в этот момент оно не располагает необходимой суммой, т. е. совершать выгодные покупки (например, на распродажах или в торговой организации при снижении цен).

­ безопасность. При совершении крупной покупки использование кредитных карт и счетов (безналичные средства) является более удобным и надежным средством оплаты по сравнению с наличными деньгами.

­ оперативность. В силу упрощенной процедуры получения потребительский кредит позволяет оплачивать непредвиденно возникшие срочные расходы.

Вместе с тем потребительский кредит не лишен и негативных сторон для физического лица-потребителя:

­ иногда наличие сумм на кредитных и расходных счетах создает иллюзию богатства, что может привести к чрезмерным тратам. Впоследствии по мере роста долгов у заемщика могут возникнуть трудности с выплатой ежемесячных платежей по кредиту и с его возвратом;

­ товар, который приобретает заемщик, достается ему со значительной переплатой, поскольку к стоимости товара присоединяется сумма процентов и иных платежей за пользование кредитом;

­ физические лица, которые пользуються кредитом, часто игнорируют распродажи, полагая, что могут приобрести необходимое в любое время, совершая тем самым неэкономные покупки.

Руководство коммерческого банка должно осознавать, что потребительский кредит в любой момент может оказаться «долговой ямой». Если физическое лицо лишиться в силу разных причин заработка или иного дохода, на который рассчитывало, оно не сможет своевременно погашать свою задолженность.

В то же время потребительский кредит имеет значение для другой стороны сделки - кредитора. К положительным можно отнести следующие черты кредита:

­ получение коммерческими банками стабильно высокой прибыли;

­ повышение объема продаж у торговых организаций и автосалонов;

­ рост платежеспособности покупателей;

­ увеличение клиентской базы (как банков, так и торговых организаций).

К отрицательным чертам потребительского кредита, с точки зрения кредитора - коммерческого банка, можно отнести, прежде всего, наличие риска невозвратности денежных средств, что приводит к росту просроченной задолженности, а также необходимость значительных затрат, связанных с проведением кредитных операций и рекламных кампаний. По мнению аналитиков, особую озабоченность вызывают кредитные риски в быстро расширяющемся секторе потребительского кредитования [23, c.48].

Таким образом, рассмотрев сущность и значение системы кредитования физических лиц в деятельности коммерческих банков, можно сделать вывод, что потребительское кредитование - это взаимосвязанный комплекс организационно-функциональных, документальных, юридических и экономических процедур, составляющих единый механизм взаимодействия коммерческого банка с физическим лицом по поводу предоставления потребительских кредитов.

1.2 Организационные основы кредитования физических лиц в коммерческом банке

Организация процесса кредитования физических лиц в банках осуществляется на основе кредитной политики. Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Цели кредитной политики банка находятся в органичной связи с общими стратегическими целями его банковской политики.

Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, которые оказывают влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

Подготовка положения о кредитной политике позволяет руководству банка выявить сильные и слабые стороны его деятельности, его позиции в отношении конкурентов, определить общую линию поведения и обеспечить единообразный подход к клиентам. Основные цели кредитной политики должны включать:

­ анализ кредитного рынка и определение целевых рынков с целью минимизации кредитного риска;

­ максимизацию прибыли в процессе кредитования и привлечения средств;

­ оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка;

­ снижение доли проблемных ссуд;

­ поддержание ликвидности банка [38, c. 246].

Кредитная политика необходима банку, прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовывать взаимоотношения между банком и его клиентами.

При разработке кредитной политики банк анализирует множество факторов, которые оказывают непосредственно влияние на его деятельность. Можно выделить две группы факторов: внешние и внутренние [6, c. 64].

К внешним факторам можно отнести макроэкономические (состояние экономики государства, региона, влияние денежно-кредитной политики Центрального Банка Российской Федерации).

К внутренним факторам относятся:

­ кредитный потенциал банка. Определяется как величина кредитных ресурсов, сформированных банком. Кредитный потенциал является одними из определяющих факторов кредитной и процентной политики банка. При устойчивом спросе на кредиты и относительно небольшой доле свободных ресурсов процентная ставка банка возрастает. В обратной ситуации она падает;

­ степень рискованности кредитования определяется по типу заемщика, финансовому положению заемщика, наличию обеспечения, распределения риска по времени. В зависимости от этих критериев определяется процентная ставка по каждому выданному кредиту;

­ стабильность депозитов, характер колебаний и виды депозитов. Это связано с тем, что банки для формирования кредитных ресурсов используют привлеченные средства, в которых наибольший удельный вес занимают депозиты;

­ спектр операций и услуг, предоставляемых конкретным банком на данном этапе его функционирования. Критерием в определении и вида, и характера осуществляемых банком операций и услуг является их рентабельность и конкурентоспособность.

­ профессиональная подготовленность, квалификация и опыт руководителя и персонала банка. Организацию кредитного процесса осуществляет кредитный отдел (кредитное управление, сектор кредитования и т. д.). Отдел кредитного анализа координирует и поддерживает весь процесс кредитования. В небольших банках кредитный анализ нередко входит в обязанности кредитных работников. С другой стороны, разделение полномочий способствует более высокому уровню объективности кредитного анализа и более осторожному процессу утверждения кредитов, чем, если бы эти функции выполнялись в одном подразделении банка. Кредитные работники должны быть ознакомлены с банковской кредитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами кредитования

Технология совершения кредитных операций не менее важна в кредитной политике. Банки должны соблюдать определенные правила, процедуру кредитования, поскольку нарушение правил и вольности в отношении экономических и юридических норм могут привести к негативным последствиям (как правило, процедура кредитования отражается в специальных внутренних документах банка).

Контроль в процессе кредитования является существенным элементом кредитной политики. Правило «доверяй, но проверяй» должно быть взято на вооружение любым банком. Контроль осуществляется за правильным применением кредитных стандартов при решении вопроса о возможности кредитования заемщика, контроль за соблюдением полномочий отдельными кредитными работниками, общий контроль за состоянием кредитного портфеля банка и за проблемными кредитами в частности.

В кредитной политике должны быть отражены вопросы классификации ссуд и формирования резерва на возможные потери:

- система оценки кредитного риска по ссудам, позволяющая классифицировать ссуды по категориям качества;

- порядок оценки ссуд, в т. ч. критерии оценки ссуд, порядок документального оформления и поддержания оценки ссуд;

- процедуры принятия и исполнения решений по формированию резерва;

- процедура принятия и исполнения решений по списанию с баланса кредитной организации нереальных для взыскания ссуд;

- описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика, перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика;

- порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика;

- порядок и периодичность определения справедливой стоимости залога;

- порядок и периодичность оценки ликвидности залога, а также порядок определения размера резерва с учетом обеспечения по ссуде;

- порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд;

- порядок и периодичность формирования резерва;

- иные существенные положения.

Работа с физическим лицом охватывает все стороны деятельности банка: от привлечения клиента в данный банк до проведения операций по его счетам.

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов. Каждый этап вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень надежности и доходности кредита для банка.

Предварительная работа с клиентом включает в себя рекламную деятельность, проведение переговоров и консультаций с клиентами, предварительную работу по кредитованию (анализ эффективности кредитуемых мероприятий; анализ кредитоспособности и финансового состояния; оценка предлагаемого в залог имущества или иного обеспечения), подготовка договоров, их юридическая экспертиза, заключение договоров.

Основная цель предварительной работы банка заключается в определении возможности и готовности потенциального заемщика погасить кредит и уплатить проценты. Банк оценивает степень риска, который он может принять на себя, и максимальный размер выдаваемого кредита.

Первостепенное значение имеет учет финансово-экономического положения клиента не на сегодняшний день, а на перспективу. Приходится ориентироваться на множество субъективных факторов, относящихся к оценке «полезности» кредитуемого вида деятельности.

Кредитные операции имеют строгую последовательность и включают следующий комплекс взаимосвязанных действий [5, c. 280]:

­ консультирование клиента по кредитным продуктам;

­ рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

­ подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

­ формирование резерва на возможные потери по ссудам;

­ мониторинг за выполнением условий договора и погашением процентных платежей (сопровождение кредита);

­ погашение кредита;

­ работа банка с проблемными ссудами.

На первом этапе кредитный работник консультирует клиента по суммам кредита, сроку кредита, процентной ставке, сумме переплаты, о перечне необходимых документов, для получения кредита и т. д.

В случае, если клиента устраивают условия банка и он подходит по всем критериям, заполняется заявка на кредитный продукт.

На втором этапе заявку на кредитный продукт рассматривает специалист. Сроки и процедура рассмотрения заявки могут существенно отличаться в различных банках. При рассмотрении кредитной заявки изучается кредитоспособность клиента, т. е. способность клиента рассчитываться по взятому кредиту.

На третьем этапе при положительном решении о выдаче кредита кредитный работник подготавливает и заключает кредитный договор. .Условия кредитного договора зависят от кредитной политики проводимой банком.

Кредитный договор, заключенный между банком и заемщиком определяет правовые и экономические условия кредитной сделки. Правовой характер кредитного договора обусловлен Гражданским кодексом Российской Федерации (ст.ст.819,820,821) [12].

Кредитный договор заключается в письменной форме и подписывается лицами, уполномоченными на заключение подобного рода договоров. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность (ст. 820 Гражданского кодекса РФ) [12].

Основными условиями кредита, а следовательно, и кредитного договора, являются: цель кредита, размер, срок, процентная ставка, обеспечение, порядок выдачи и погашения кредита, санкции и др.

После подписания сторонами кредитного договора производится выдача кредита. Традиционные кредиты на текущее потребление могут предоставляться разовым платежом либо открытием кредитной линии. Разовый платеж предполагает одномоментную выдачу наличных денег заемщику либо их безналичное перечисление на текущий счет заемщика или счет его банковской карты. Открытие кредитной линии означает, что заемщику устанавливается предельная сумма кредита (лимит кредитования), в счет которой заемные средства будут предоставляться в момент возникновения у него потребности в них.

Существенным условием кредитного договора является размер и порядок начисления процентов по кредиту. По общему правилу проценты по кредиту выплачиваются ежемесячно до дня возврата его суммы, но банкам разрешено устанавливать другие сроки начисления и взыскания процентов, которые должны быть четко прописаны в кредитном договоре с заемщиком. Действующие законодательные нормы не разрешают банкам в одностороннем порядке изменять установленную договором процентную ставку по кредиту. Однако если в условиях договора зафиксировано, что банк оставляет за собой право пересмотреть ставку в случае изменения рыночной ситуации, либо ставки рефинансирования Банка России, либо при каких-то иных условиях, и заемщик подписал такой договор, то он должен быть готов к тому, что ранее действующая ставка может быть изменена, о чем банк письменно его уведомит. Заемщик может отказаться от включения в договор подобного пункта. В этом случае изменение ставки по заключенному кредитному договору будет происходить путем заключения дополнительного соглашения между банком и заемщиком, которое должно быть подписано обеими сторонами.

Процентные ставки по кредиту могут быть фиксированными (едиными в течение всего срока действия договора) и плавающими.

В последнем случае ставка, по которой банк взимает с заемщика проценты, «привязана» к другой - базовой ставке - и изменяется вместе с ней. В качестве базовой ставки может выступать ставка межбанковского рынка, официальная ставка рефинансирования, установленная Банком России, и другие ставки.

Банки всегда начисляют проценты на остаток суммы ссудной задолженности заемщика. Применяются два способа расчета ежемесячного платежа: дифференцированный и аннуитетный. При дифференцированном способе погашения задолженности ежемесячный платеж рассчитывается исходя из того, что основной долг уменьшается ежемесячно в равных долях и соответственно уменьшается размер начисленных процентов. Иначе говоря, размер ежемесячного платежа складывается из основного долга и процентов и уменьшается по мере погашения кредита, следовательно, максимальная нагрузка по обслуживанию долга ложится на заемщика в начальном периоде выплат.

Аннуитетный платеж используется для того, чтобы равномерно распределить нагрузку на заемщика по обслуживанию долга. При этом размер ежемесячного платежа остается одним и тем же в течение всего времени погашения задолженности. А уменьшение основного долга при аннуитете происходит неравномерно: в первом периоде долг гасится в меньшей степени, а большую часть составляют проценты.

На четвертом этапе осуществляется формирование резервов на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Центрального банка РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [34]. Методика формирования резервов применяется кредитными организациями для оценки качества заемщика, качества обслуживания долга и обязательного расчета резервов на возможные потери по ссудам. Суть методики заключается в классификации качества ссуды по определенным в Положении пяти категориям и в расчете соответствующих им размерам резерва.

На пятом этапе кредитной операции банк осуществляет контроль за текущими платежами по кредиту, т. е. осуществляет сопровождение кредита. При заключении договора заемщик получает на руки полный график платежей, где отдельно указана на каждый месяц сумма платежа по основному долгу и процентам.

Следующим этапом является погашение кредита и оформление соответствующей документации.

В случае нарушения условий договора и несвоевременного погашения кредита, банк осуществляет работу с проблемными ссудами.

На сумму кредита, не возвращенную в срок (просроченный кредит), дополнительно должны уплачиваться проценты в размере действующей официальной ставки на день исполнения обязательства по договору, но условиями кредитного договора может быть предусмотрен иной размер и порядок определения процентной ставки, взимаемой по просроченным кредитам.

При определении факта нарушения сроков возврата кредита следует исходить из того, что кредит считается возвращенным в момент зачисления соответствующей суммы денежных средств на счет банка-кредитора, если иное не предусмотрено законом или договором.

Помимо процентов по потребительскому кредиту многие банки взимают с заемщиков - физических лиц различные комиссии: за рассмотрение заявки, за оформление кредита, за открытие ссудного счета, за зачисление на счет денежных сумм в погашение кредита, за пролонгацию договора и пересмотр его условий и др. В итоге стоимость кредитов для физических лиц резко возрастает, причем заемщики осознают необходимость выплаты дополнительных комиссий и сборов уже после заключения договора и нередко испытывают трудности с обслуживанием «подорожавших» для них кредитов.

При оформлении потребительского кредита банки, как правило, обращаются к клиентам с предложением передать сведения по заключенному договору и выполнению его условий в одно из кредитных бюро, где накапливаются данные по кредитным историям заемщиков.

Информации по кредитным историям заемщиков особенно важна при массовой выдаче потребительских кредитов. Наличие бюро кредитных историй снижает затраты банков на анализ кредитоспособности заемщиков и оценку рисков, связанных с недобросовестным поведением лиц, получающих потребительские кредиты. Передача сведений по заемщикам в бюро кредитных историй происходит в добровольном порядке [3, c. 122].

Любое физическое лицо вправе отказаться от нее, но при этом заемщик должен учитывать, что наличие положительной кредитной истории при последующих обращениях в банк является фактором, который снижает размер процентной ставки и других платежей по кредитам.

Таким образом, современная организация кредитования строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.

1.3 Современные особенности банковского кредитования населения и перспективные направления его развития

Обслуживание физических лиц является одним из наиболее перспективных направлений деятельности банка. На сегодняшний день исследуемый сегмент бизнеса ещё не получил полного развития, поскольку на практике далеко не все современные операции, предоставляемые физическим лицам, повседневно присутствуют и используются. Вместе с тем на рынке кредитования физических лиц наблюдается достаточно жесткая конкуренция. Этим обусловлена необходимость создания новых и совершенствования традиционных видов банковских продуктов. Расширение спектра осуществляемых операций создает коммерческому банку возможность для получения дополнительной прибыли и улучшения финансового положения кредитной организации на финансовом рынке.

На функционирование рынка кредитования физических лиц оказывают влияние различные факторы, часть из которых стимулируют развития рынка; другие - регулируют его, третьи факторы выступают в качестве тормоза, препятствующего развитию рынка (рис. 1.4) [39, c. 455].

Несовершенство правовой базы кредитования населения, отсутствие четких процедур признания банкротства физических лиц и взыскания налогов является одним из основных факторов, препятствующих развитию рынка кредитования физических лиц.

Банковское кредитование физических лиц, объемы и качество ссудной задолженности во многом определяются состоянием национальной экономики и стабильным функционированием ее финансового рынка. В период экономического подъема, роста денежных доходов населения, снижения инфляции и процентных ставок создаются благоприятные условия для развития кредитования физических лиц, что способствует повышению их покупательного спроса, инвестиционной и предпринимательской активности.

Однако неблагоприятные изменения конъюнктуры на мировых финансовых рынках проявляются в неустойчивости банковского сектора Российской Федерации к мировым финансовым кризисам. Зависимость банков от внешнего фондирования и неразвитость внутреннего финансового рынка приводят к дефициту ликвидности и снижению объемов кредитования физических лиц. Ухудшение макроэкономических показателей страны отражается на финансовой стабильности ее граждан и, как следствие, оказывает влияние на рост просроченной ссудной задолженности, поэтому проблема интенсивного роста объемов кредитования физических лиц и регулирования банковских рисков остается одной из важнейших.

Так, финансовый кризис 2008 г. изменил в негативную сторону ситуацию для российских банков вследствие закрытия западных источников; дешевого фондирования, роста просроченной задолженности, кризиса ликвидности, серии вынужденных слияний и поглощений. После нескольких лет благополучия и динамичного роста отрасли кредитования физических лиц кредитным организациям пришлось учиться принимать антикризисные решения.

Снижение объемов кредитования физических лиц было вызвано следующими факторами:

- ухудшением качества заемщиков и увеличением кредитных рисков из-за падения доходов населения и роста безработицы;

- формированием дефицита долгосрочного фондирования банков;

- потерей уверенности клиентов в стабильном доходе и, как следствие, падением спроса на кредитные продукты [13, c. 88].

Кредитование физических лиц в современных условиях приобретает новые черты. Во-первых, существенно расширяется ассортимент предоставляемых банками кредитов, более гибкими становятся условия кредитования; во-вторых, в процессе кредитования банки активно сотрудничают с торговыми, сервисными, страховыми и другими организациями, предоставляя комплексные продукты, в которые «встроена» услуга по кредитованию; в-третьих, для предоставления кредитов наряду с традиционными каналами широко используются возможности электронного банковского бизнеса.

Однако бурное развитие потребительского кредитования таит в себе риски как для банков, так и для их клиентов. Для банков факторами риска потребительского кредитования является отсутствие достоверной информации о заемщиках, несовершенство методик оценки их кредитоспособности, неразвитость коммуникаций в сфере розничных услуг. Заемщики - физические лица сталкиваются с трудностями, связанными с расчетом реальных затрат по обслуживанию кредита, с неполной информацией об условиях его предоставления разными банками: многие из них плохо информированы о своих правах и ответственности за выполнение взятых обязательств по кредитному договору.

Рост кредитов, как выданных всего, так и предоставляемых населению, отмечался до начала 2015 года, уже к июлю 2015 года происходит снижение выданных физическим лицам кредитов (табл. 1.1). Однако объем просроченной задолженности постоянно растет.

Рынок потребительского кредитования с начала 2014 года вошел в период «охлаждения» после почти трехлетнего периода «кредитного бума». Согласно статистике Центрального Банка России, темпы роста рынка сократились вдвое по сравнению с 2013 годом. Среднемесячные темпы роста выдаваемых физическим лицам займов упали с 2,2% в 2013 году до 1,4% в первом полугодии 2014 года. Общая задолженность российских граждан перед банками составила 10,7 трлн. руб., по состоянию на 01 июля 2015 года, что составляет 16% ВВП РФ (рис. 1.5).

Таблица 1.1 Основные характеристики кредитных операций банковского сектора Российской Федерации

Показатели	На 1.01.2012	На 1.01.2013	На 1.01.2014	На 1.07.2014	На 1.01.2015	На 1.07.2015
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства - всего, млрд. руб.	28699,2	33960,1	40417,7	43816,4	51799,5	50882,2
- из них просроченная задолженность, млрд. руб.	1133,0	1257,4	1398,0	1655,9	1978,0	2590,4
- в % к общей сумме кредитов	3,9	3,7	3,5	3,8	3,8	5,1
Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам, млрд. руб.	5550,9	7737,0	9957,1	10639,1	11329,6	10726,8
- из них просроченная задолженность, млрд. руб.	291,1	313,0	440,3	565,2	667,5	806,3
- в % к общей сумме кредитов	1,0	0,9	1,1	1,3	1,3	1,6
- в % к общей сумме кредитов, выданных физическим лицам	5,24	4,05	4,42	5,31	5,89	7,52

Рисунок 1.5 Динамика выданных кредитов

Уровень неоплаченных вовремя кредитных платежей физическими лицами вырос за 2014 год на 2,6%. Самый быстрый рост отмечен в сегменте кредитов по банковским картам (+3,5%) и кредитов наличными (+3%). Сфера ипотечного кредитования сохраняла стабильность в пределах 3% и в декабре 2014 года составила 2,95%. Единственный сегмент, в котором отмечено снижение за год на 1,2%, это - кредиты, выдаваемые в местах покупки товаров (POS-кредиты). Если общая просроченная задолженность в декабре 2014 года поднялась до 15,66%, то на рынке POS-кредитов этот показатель в декабре составил 14,2% [34, 35, 36].

Ситуация с просроченной задолженностью имеет тенденцию к ухудшению (рис. 1.6). Можно увидеть, что в начале 2014 года доля просроченных кредитов в числе всех выданных физическим лицам займов составляла только 4,4%, а на сегодняшний день, всего за полтора года, она увеличилась на 3 процентных пункта и составляет уже 7,5%.

Рисунок 1.6 Динамика просроченной задолженности физических лиц по кредитам

Доля просроченной задолженности по кредитам физических лиц в течение первого полугодия 2015 года выросла с 5,9 до 7,5%. В соответствии с данными Банка России, такой показатель является рекордным за 6 лет (предыдущий рекорд был в зафиксирован в 2009 г. и составил 9,4% просрочек).

Сама же сумма просроченной задолженности увеличилась почти в 2 раза с начала 2014 года. Чаще всего просрочки возникают по необеспеченным кредитам (потребительским, кредитам до зарплаты и кредитным картам - всего 20,8% просрочек), автокредитам (11,2%) и ипотечным кредитам (8,7% просрочек).

Также нужно отметить, что такая большая доля просрочек связана также с тем, что старые кредиты погашаются, а новые практически не возникают (и из-за этого доля просрочек растет).

Сегодняшний размер просроченных платежей заставляет банкиров прибегать к различным способам резервирования капитала под просроченные кредиты с одной стороны, ужесточением выдачи кредитов с другой. Учитывая действие санкций, которые ограничивают доступ крупных российских банков на международных рынок финансирования, 2015-2016 года могут оказаться серьезным испытанием для банковского сектора РФ и экономики в целом.

Наиболее перспективными направлениями развития рынка потребительского кредитования, по мнению аналитиков, являются ипотечное кредитование и кредитные карты.

В большинстве российских банков есть свои собственные программы ипотечного кредитования, но доходность в ипотечном кредитовании низкая, поскольку кредитование не носит массовый характер. Ипотечное кредитование связано с большим количеством рисков (в основном из-за сроков кредитования). Из-за этого стоимость данной кредитной услуги очень велика.

Как утверждают аналитики крупнейших российских банков и ипотечных брокеров, перспективы развития ипотечного кредитования в России напрямую связаны с тем, как будет развиваться мировой кризис. Большинство экспертов сходятся во мнении, что существенных изменений в отечественном ипотечном кредитования имеет смысл ждать не ранее, чем через полтора-два года. Это связано с кредитными возможностями банков, а также со степенью доверия кредиторов и заемщиков к текущей экономической ситуации. Уровень инфляции и материальное благополучие населения имеют определяющее значение для возрождения ипотеки.

Хорошие перспективы за земельной ипотекой и ипотекой водных и воздушных судов. Действующее в России законодательство юридически обеспечивает возможность приобретения разных видов недвижимого под залог. Так, например, законом наряду с ипотекой жилых помещений предусматривается ипотека земельных участков, зданий и сооружений, воздушных и водных судов [33, c. 124].

Меньше всего в России развит рынок образовательного кредитования. Основным препятствием развития механизма образовательного кредитования является незаинтересованность коммерческих банков в данном виде потребительского кредитования. Связано это с долгосрочным видом кредитования и дефицитом «длинных денег» на финансовом рынке.

Для развития системы образовательного кредитования можно выделить несколько перспективных механизмов рефинансирования. Первый - кредитные ресурсы не заимствуются на открытом рынке капиталов, а целенаправленно формируются за счет привлечения сбережений будущих заемщиков по принципу депозитного накопления. Банки, участвуя в данном механизме, во-первых, формируют стереотип экономического поведения населения, трансформирующего часть своих доходов в сбережения на образование своих детей, и, во-вторых, получают депозитную базу для осуществления кредитных операций с сопоставимыми сроками. Второй механизм является достаточно новым для российского финансового рынка - механизм секьюритизации банковских активов, позволяющий не только осуществлять рефинансирование выданных ссуд, но и активно управлять кредитным риском [37, c. 76].

...