Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Пластиковые карты как субъект экономики



Введение

банковский пластиковый платежный карта

Развитие рыночных отношений и формирование двухуровневой банковской системы вносят существенные изменения в банковскую деятельность: из типичного учреждения, каковым банк был в советский период, он становится полноценным предприятием. И, как любое предприятие, банк теперь должен заботиться о сбыте своих услуг, что в условиях растущей конкуренции возможно только лишь на основе осуществления поиска новых клиентов. В настоящее время банки все больше внимания стали уделять развитию сферы услуг и стремились «привязать» клиента к банку.

Еще совсем недавно рынок банковских услуг был рынком продавца, когда клиенты имели большие суммы денежных ресурсов (вследствие инфляции), а банков было немного. Но в последнее время при изменчивости инфляции рынок банковских услуг превратился в рынок покупателя. В последствии большинство российских банков стали искать новые способы привлечения клиентов и расширения клиентской базы, одним из которых являются пластиковые карты. Масштабы и характер использования банковских пластиковых карт обоснованно рассматриваются в качестве одного из важнейших индикаторов уровня развития банковского бизнеса.

Российский рынок пластиковых карт сегодня переживает настоящий бум. Несмотря на бурный рост числа клиентов и объемов сделок по пластиковым картам, видов обслуживания, рынок пластиковых карт имеет недостаточно развитую законодательную основу, повышенный риск мошенничества, нестабильную динамику развития и другие проблемы. Большинство банков пошло по пути комбинирования выпуска международных карт и участия в российских системах с выпуском собственных индивидуальных карт.

Что касается зарубежного опыта, то выпуск банком пластиковых карт разных систем выступает довольно распространенной практикой. Нарастающая конкуренция в банковском секторе и развитие современных информационных технологий вынуждает коммерческие банки использовать усовершенствованные методы сбыта своих продуктов и обслуживания клиентов. Осуществление удаленного обслуживания дает возможность банкам существенно расширить собственную сбытовую сеть, использовав меньше средств, чем на основание и содержание филиальных сетей; уменьшить себестоимость и расширить перечень предоставляемых услуг; поднять качество и скорость обслуживания; закрепиться на новых территориальных рынках с минимальными затратами и т.д. В связи с этим необходимость исследования пластиковых карт в системе расчетов субъектов экономики особенно актуально.

Степень разработанности проблемы. В современной экономической науке еще не сложилась целостная теория пластиковых карт. Это отражается, в частности, в разнообразии подходов к определению сущности этой формы всеобщего эквивалента. При наличии многочисленных публикаций, освещающих различные аспекты развития рынка пластиковых карт и платежных систем, практически отсутствуют фундаментальные исследования, раскрывающие концептуальные основы совершенствования банковских карт и платежных систем в нашей стране.

Изучению проблем эволюции использования пластиковых карт посвятили ученые, как в отечественных, так и в зарубежных научных трудах, как М. Ауриемма, Г.Н. Белоглазова, М.Ю. Белов, Э. Беллами, Дж. Биггине, Д.С. Кидуэлл, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, О.В. Мирошкина, Е.В. Орлова, Р.Л. Петерсон, Г.Б. Поляк, Т.Б. Рубенштейн, А.В. Спесивцев, В.М. Усоскин и другие.

В современной экономической литературе отводиться незначительное место способам осуществления безналичных расчетов на основе пластиковых карт А.Д. Голубович, О.М. Миримская, К.Н. Петрова и Ю.А. Радцева и другие.

Целью дипломной работы является изучение особенностей пластиковых карт как субъекта экономики.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

- определить теоретические основы использования пластиковых карт в системе безналичных расчетов, дать понятие и изучить классификацию банковских пластиковых карт, а также рассмотреть нормативно-правовое регулирование рынка пластиковых карт в России;

- изучить основные российские и зарубежные платежные системы, а также определить принципы их функционирования;

- дать организационно-экономическую характеристику ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск;

- проанализировать операции ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск с пластиковыми картами, провести анализ доходов и расходов банковских операций с пластиковыми картами и дать оценку их эффективности;

- выявить пути совершенствования банковского обслуживания с использованием пластиковых карт, а также разработать зарплатный проект с использованием пластиковых карт в отделении ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск.

Объектом исследования в дипломной работе является пластиковые карты в системе расчетов субъектов экономики, предметом - операции коммерческих банка на российском рынке пластиковых карт, а также основные перспективы его развития.

При написании дипломной работы были использованы различные методы исследований: монографический, абстрактно-логический, экономико-статистический, аналитический, исследовательский и др.

Научная новизна исследования в дипломной работе заключается в разработке практических рекомендаций по совершенствованию электронного банковского обслуживания клиентов с применением пластиковых карт.

Информационной базой исследования послужило отделение ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск.

Дипломная работа состоит из введения, трех основных разделов, заключения, списка использованных источников и литературы, приложений.

В первой главе рассмотрены теоретические основы использования пластиковых карт в системе расчетов субъектов экономики. Даны определение и классификация пластиковых карт, рассмотрено нормативно-правовое регулирование рынка пластиковых карт в России, а также изучены основные российские и зарубежные платежные системы.

Во второй главе дана организационно-экономическая характеристика ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск, проанализированы операции отделения коммерческого банка с пластиковыми картами, проведен анализ доходов и расходов банковских операций с пластиковыми картами.

В третьей главе предложены пути совершенствования банковского обслуживания с использованием пластиковых карт, а также разработан зарплатный проект с использованием пластиковых карт в отделении ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск.

При написании дипломной работы широко использовались труды следующих авторов: А.А. Андреев, М.Дж. Ауриемма, Г.Г. Коробова, Ю.А. Бабичева, О.И. Лаврушин, И.В. Пищанская, О.С. Рудакова, были использованы нормативные документы о деятельности отделения ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск и внутренние положения организации, а также данные финансовой отчетности за 2011, 2012 и первое полугодие 2013 года.



1. Теоретические основы пластиковых карт в системе безналичных расчетов

1.1 Пластиковые карты как платежный инструмент

История развития хозяйственных систем представляет собой бесконечную цепь попыток упростить, облегчить и ускорить платежи и расчеты между участниками экономического оборота. Под расчетами понимается обмен информацией между плательщиком и получателем денег, а также между финансовыми посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств. Что касается платежа, то это безотзывная и безусловная передача денег плательщиком получателю, завершающая процесс расчетов.

Кроме налично-денежного обращения с появлением и развитием банков начала складываться система безналичных расчетов. Банки принимали депозиты и открывали счета фирмам и частным лицам. Это позволило осуществлять платежи не только путем передачи наличных денег, но и посредством перевода средств с одного счета на другой.

В настоящее время в хозяйственном обороте РФ находятся монеты и денежные купюры, на которых указано «Билет Банка России». Все остальные средства расчетов - безналичные. Под безналичными расчетами понимают платежи, осуществляемые путем документооборота, как в виде материального обращения письменных документов, так и в виде магнитных записей.

Одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов в сфере денежного обращения является пластиковая банковская карта.

В России на начальном этапе банки выдавали карты международных платёжных систем с большой осмотрительностью и на достаточно жёстких условиях. В середине 90-х годов в тарифах по выдаче и обслуживанию пластиковой карты международной платёжной системы любого банка обязательно присутствовала такая позиция, как «страховой депозит» или «гарантийное покрытие».

Очень скоро российские банки, полноправные члены международных платёжных систем открыли для себя новый бизнес, распространение своих карт через банки-агенты. При распространении карт по агентской схеме банк-агент, заключив специальный договор с банком-эмитентом, получал право распространять среди своих клиентов карты этого банка. Здесь следует подчеркнуть, что с точки зрения международных платёжных систем российский банк-агент не был эмитентом карт, поскольку не имел никаких договоров с платёжными системами, не являлся их членом. Более того, платёжные системы могли не подозревать о его существовании, поскольку с их точки зрения все выпущенные банком-агентом карты являлись картами банка-эмитента.

Со второй половины 90-х годов у банков-эмитентов появились программы, позволявшие банкам-агентам вступать в международные платёжные системы на правах ассоциированных членов при спонсорстве полноправных членов. Агентские же схемы фактически сошли на нет.

В итоге к 2011 году более чем пятнадцатилетнего развития карточного бизнеса в российских банках, во-первых, существенно снизились тарифы на получение и обслуживание всех видов карт.

Во-вторых, расширился продуктовый ряд.

В-третьих, расширилась сфера применения карт, так как банки стали выпускать карты в рамках так называемых кобрэндинговых или совместных с небанковскими компаниями программ, сетями торговых магазинов, авиакомпаниями, ресторанами.

И в-четвёртых, сам карточный бизнес в российских банках по уровню своей организации стал более унифицированным, эффективным и дружественным по отношению к держателю карты и даже к «клиентам с улицы».

Так, бурное развитие потребительского кредитования на данном этапе развития экономики привело к тому, что во многих крупных магазинах банки стали размещать небольшие офисы, в которых покупателям магазина кредитная карта оформляется и выдаётся в течение 15-20 минут.

Сами пластиковые карты, и технология выполнения операций с ними, и их обработка четко определены в рамках каждой платежной системы (в виде спецификаций и руководств в общепризнанных и имеющих большой опыт платежных системах или в виде правил приема карточек в «более молодых» платежных системах).

Для приема карточек в сети одной платежной системы следование стандартам было бы необязательным, но поскольку всякая точка приема карточек, будь то магазин или отделение банка, заинтересована в работе по единым или хотя бы похожим правилам, технологии разных платежных систем должны быть, по крайней мере, совместимы. Совместимость же достигается за счет следования стандартам.

Существует ряд международных стандартов, определяющих практически все свойства карточек, начиная от физических свойств пластика, размеров карточки, и заканчивая содержанием информации, размещаемой на карточке.

Пластиковая карта представляет собой пластину, изготовленную из специальной устойчивой к механическим и термическим воздействиям пластмассы, которая имеет определенные геометрические параметры. Практически все пластиковые карты представляют собой прямоугольник пластика (размером примерно 54 на 86 мм и толщину примерно 1 мм), с нанесенной на него идентификационной информации (имя держателя карты, срок действия карты, номер карты).

На лицевую сторону платежных карточек наносят логотип финансового института, торговые марки платежной системы, номер карты, имя владельца, срок действия карты. Кроме того, обычно на карточке присутствует голограмма с определенным символом платежной системы, может также присутствовать специальный элемент, видимый только в ультрафиолетовых лучах. На лицевой стороне чиповой карточки находится микросхема, ее расположение строго определено стандартом (1807816-1). На обратной стороне карточки находятся магнитная полоса (место, которой также строго определено стандартом), панель для подписи и наносимый полиграфическим способом текст банка. В процессе подготовки к выпуску карточка претерпевает графическую, физическую и электрическую персонализации.

Сегодня пластиковая карта может применяться не только как средство платежа, но и как пропуск в организацию, средство доступа в компьютерную сеть, водительское удостоверение, средство получения скидки в торговой сети или с другими целями. Причем сфера распространения и количество оказываемых с помощью пластиковых карт услуг постоянно расширяются.

Современные карты должны соответствовать множеству национальных и международных стандартов и прежде всего спецификациям Международной организации по стандартизации (ISO). Эта организация устанавливает внешний вид карты и то, как карта должна себя вести при механических, физических, химических и других воздействиях. Пластиковые карты крупных эмитентов - членов ISO используются в международных платежах.

В зависимости от технологии обработки и передачи информации современные пластиковые карты можно подразделить на пластиковые карты с магнитной полосой и электронные карты со встроенным микропроцессором, а также многофункциональные лазерные или оптические карты. Наибольшее распространение получили карты с магнитной полосой как наиболее дешевые по сравнению с электронными. Согласно стандарту ISO на магнитной полосе выделяются три дорожки; одна из которых (третья) предназначена для перезаписи данных во время каждой авторизации (операции), а остальные две используются для идентификационных целей.

Однако специалисты по карточным системам считают, что магнитные карты устаревают, так как на сегодняшний день возможности магнитной ленты как хранителя информации практически исчерпаны. Одним из приемников этих карт считают микропроцессорные или «смарт-карты». Главное их отличие состоит в том, что носителем информации здесь является микросхема, вмонтированная в пластик. Технологическая схема работы «смарт-карты» не требует постоянно задействованной телефонной (или иной) связи торговой точки с процессинговым центром для подтверждения платежеспособности клиента.

1.2 Классификация пластиковых карт

Основные виды банковских карт - это кредитные и дебетовые. Кредитные карточки выпускаются для платежеспособных потребителей. Их использование позволяет им иметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения для покупок. Они могут также применяться для получения кредита в форме наличности в тех финансовых учреждениях, которые являются членами соответствующей системы. К потенциальным владельцам предъявляются достаточно жесткие требования в отношении их кредитоспособности. При принятии решения о выдаче тому или иному лицу кредитной карточки банк тщательно проверяет и анализирует такие данные, как средний годовой доход, кредитная история, жилищные условия, род занятий, семейное положение, наличие банковского счета и т. д.

Дебетовая карточка наиболее распространена в нашей стране в силу ряда объективных экономических причин. Ее именуют также карточкой наличных средств или карточкой активов. Дебетовая карточка, как и кредитная, имеет на магнитной полосе фамилию и имя владельца как клиента определенного финансового учреждения. В отличие от кредитной, дебетовая карточка является для ее владельца удобным средством проведения платежных операций путем прямого уменьшения размеров его финансовых активов.

Различаются индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные выдаются отдельным клиентам банка и могут быть «стандартными» или «золотыми». Последние предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью предусматривают множество льгот для пользователей. Корпоративная карточка выдается организации (фирме), которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальные владельцы карточек.

Смарт-карты имеют относительно высокую стоимость (в 5-7 раз выше по сравнению с магнитной карточкой). Кроме того, их введение в оборот в странах, которые с начала создания системы карточных расчетов ориентировались на магнитные карточки, затруднено. Там установлены десятки и сотни тысяч единиц оборудования, не приспособленного для считывания информации с микросхемы, а замена этого оборудования на устройства, совместимые со смарт-картами, потребовала бы крупных капиталовложений.

Поэтому эксперты не ожидают быстрого внедрения смарт-карт в таких странах, как США, Канада, Бельгия и т.д., хотя эксперименты по разработке международного стандарта на эти карточки проводятся крупнейшими карточными ассоциациями мира.

В настоящее время существует много признаков, по которым можно классифицировать пластиковые карты:

1) По материалу, из которого они изготовлены:

В настоящее время практически повсеместное распространение получили пластиковые карты. Однако для идентификации держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные в прозрачную пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование является довольно дешевой и легкодоступной процедурой, и поэтому, если карта используется для расчетов, с целью повышения защищенности от подделок применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В то же время в отличие от металла пластик легко поддается термической обработке и давлению (эмбоссированию), что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту.

2) По общему назначению:

Это разделение не является взаимоисключающим. Например, крупная компания может выдать каждому своему сотруднику карту, которая:

- является пропуском, разрешающим проход в определенные зоны предприятия (идентификационная функция);

- на той же карте может быть записана в кодированном виде какая-либо важная информация о держателе карты (информационная функция);

- кроме того, такая карта может использоваться еще для расчетов в столовых и магазинах данной компании.

Система с использованием многофункциональных карточек реально существует за рубежом, и очевидно, что объединение многих функций в одной пластиковой карточке является перспективным, поскольку такая многофункциональная карта удобна для эмитента и для держателя.

3) На основании механизма расчетов:

- двусторонние системы. Возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т.д.);

- многосторонние системы. Предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений.

4) По виду проводимых расчетов:

- кредитные карты, которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты, а также разовый лимит на сумму одной покупки. В пределах разового лимита оплата покупки может производиться без авторизации;

- дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для оплаты товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.

Кредитная карточка представляет собой такое средство расчетов, при котором эмитент берет на себя не только обязанность перечисления средств клиента на счета его контрагентов, но и риск немедленной оплаты товаров, работ и услуг ее владельца в пределах установленного им лимита кредитования. Таким образом, кредитная карточка позволяет при совершении покупки отсрочить оплату путем получения у банка кредита (кредитной линии).

Лимит кредитования определяется банком-эмитентом каждому владельцу карты на его ссудном счете. Этот счет абсолютно независим от обычного (текущего, расчетного и пр.) счета клиента в банке. Как правило, перед открытием ссудного счета банк или соответствующая компания по выпуску карточек скрупулезно проверяют финансовое положение будущего владельца кредитной карты, а также детали предыдущих кредитных операций клиента - его «кредитную историю». На основании этих данных эмитент определяет сальдо денежных средств клиента на ссудном счете, а также суммы возможных поступлений и списаний. Многими банками допускается овердрафт - перерасход кредитуемых средств.

С точки зрения западных экономистов, кредитные карточки имеют определенные недостатки, к числу которых относятся: ежемесячные платежи банку в размере 2,5-3% общего товарооборота, уплата вступительного взноса для пользования компьютерной системой банка, дополнительное время для проверки платежеспособности карты и наличия лимита кредитования по ней, заинтересованность продавца в наличном расчете с покупателем. Тем не менее все преимущества кредитных карт очевидны и клиенты заинтересованы в получении именно этого вида платежных карт.

В качестве гарантии чека была выпущена специальная чековая гарантийная карточка (Check Guarantee Card). Она выдается банком, где открыт счет клиента, и применяется для того, чтобы избежать получения от недобросовестного клиента необеспеченного чека или чека с поддельной подписью.

5) По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент:

Обычные карты предназначены для рядового клиента. Это Visa Classic, EuroCard/MasterCard Mass (Standard).

Серебряная карта (Silver, Business) называется бизнес-картой и предназначена для частных лиц, для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании.

Золотая карта (Gold) предназначена для наиболее состоятельных богатых клиентов.

5) По характеру использования:

- индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»;

- семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету;

- корпоративная карта выдается юридическому лицу. На основе этой карты могут выдаваться индивидуальные карты избранным лицам (руководителям, главному бухгалтеру или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, привязанные к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а неиндивидуальные владельцы корпоративных карт.

7) По принадлежности к учреждению-эмитенту (рис. 5):

- банковские карты, эмитент которых - банк или консорциум банков;

- коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями: коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм;

- карты, выпущенные организациями, чьей деятельностью непосредственно является эмиссия пластиковых карт и создание инфраструктуры по их обслуживанию.

По сфере использования:

- универсальные карты. Служат для оплаты любых товаров и услуг;

- частные коммерческие карты. Служат для оплаты какой-либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей, автозаправочных станций, супермаркетов).

8) По территориальной принадлежности:

- международные, действующие в большинстве стран;

- национальные, действующие в пределах какого-либо государства;

- локальные, используемые на части территории государства;

- карты, действующие в одном конкретном учреждении.

10) По времени использования:

- ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации);

- неограниченные (бессрочные).

11) По способу записи информации на карту: графическая запись; эмбоссирование; штрих-кодирование; кодирование на магнитной полосе; чип; лазерная запись (оптические карты).

С точки зрения технических возможностей пластиковые карточки можно классифицировать на магнитные и микропроцессорные (или чиповые).

Магнитная банковская карточка - это только отражение банковского счета владельца: ее магнитный индикатор содержит лишь информацию об имени владельца и номере его счета в банке. Поэтому при расчетах с использованием этой карты каждый раз необходимо обращаться к центральному компьютеру для получения информации о наличии на счете необходимой для оплаты товаров (работ, услуг) суммы денег.

Помимо этого, при использовании магнитной карты следует пройти процедуру персонификации - уточнения того факта, что картой владеет именно ее предъявитель. Связь с системным кассовым терминалом нужна для передачи команды на списание определенной суммы денег, подлежащей оплате.

Чиповая карточка (smart-карта) предоставляет намного больше возможностей для манипуляций деньгами, находящимися на счете. Дело в том, что такая карточка содержит микропроцессор (чип), в памяти которого содержится вся информация о банковском счете ее владельца: о количестве денег на счете, максимальном размере суммы, которую можно снять со счета единовременно, об операциях, совершенных в течение дня.

Иными словами, чиповая карточка - это одновременно и кошелек, и средство расчета, и банковский счет. И это все благодаря микропроцессору, главным достоинством которого является его высокая способность при постоянстве памяти надежно сохранять и использовать большие объемы информации.

Владельцем платежной карты может быть как физическое лицо, имеющее в банке-эмитенте личный счет, так и юридическое лицо, которому открывается счет корпоративный.

Корпоративная карточка открывается юридическим лицам и предназначена для управления счетом юридического лица. Выдается она банком-эмитентом или организацией-распространителем отдельным сотрудникам фирмы, правомочным пользоваться ее средствами, а потому на корпоративной платежной карточке кроме названия фирмы выбивается имя пользователя, так что применять ее может только один человек, которому при оплате товаров, работ или услуг придется подтвердить свою личность.

Ответственность за ненадлежащее использование корпоративной карты перед банком несет юридическое лицо - владелец, а физическое лицо-пользователь, в свою очередь, отчитывается перед бухгалтерией фирмы за все расходы, произведенные по корпоративной карте.

На российском рынке получили достаточно широкое распространение так называемые «зарплатные» карточки. Сотрудник фирмы, оформивший такой тип карты, может получать заработную плату не наличными деньгами, а путем ее перечисления на спецкарточный счет.

Кроме того, у предприятия появляется гораздо больше возможностей вовремя выдать деньги, поскольку в случае возникновения временного денежного затруднения оно имеет больше шансов получить в банке кредит, который пойдет на зарплату сотрудникам.

В расчете на то, что часть средств будет некоторое время храниться на карточных счетах сотрудников, банк может предоставить предприятию-клиенту и более льготные условия получения заемных средств.

1.3 Российские и зарубежные платежные системы и принципы их функционирования

Платежной системой называется совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства. Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания карточек входящих в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей. Эти правила охватывают как чисто технические аспекты операций с карточками - стандарты данных, процедуры авторизации, спецификации на используемое оборудование и пр., так и финансовые стороны обслуживания карточек - процедуры расчетов с предприятиями торговли и сервиса, входящими в состав приемной сети, правила взаиморасчетов между банками, тарифы и т. д.

Таким образом, с организационной точки зрения ядром платежной системы является основанная на договорных обязательствах ассоциация банков. В состав платежной системы также входят предприятия торговли и сервиса, образующие сеть точек обслуживания.

Основные задачи, стоящие перед платежной системой, следующие:

1. бесперебойность, безопасность и эффективность функционирования;

2. надежность и прочность, гарантирующие отсутствие срывов или полного выхода из строя системы платежей;

3. эффективность, обеспечивающая быстрый, экономный и точный выход потока операций;

4. справедливый подход, например, требование участия в платежной системе лиц, отвечающих необходимым квалификационным критериям.

Основной функцией любой платежной системы является обеспечение динамики и устойчивости хозяйственного оборота. Наличие эффективной платежной системы способствует осуществлению контроля за денежно-кредитной сферой, помогает банкам активно управлять ликвидностью, снижая тем самым потребность в крупных избыточных резервах.

Для успешного функционирования платежной системы необходимы и специализированные нефинансовые организации, осуществляющие техническую поддержку обслуживания карточек: процессинговые и коммуникационные центры, центры технического обслуживания.

Процессинговый центр - специализированная сервисная организация - обеспечивает обработку поступающих от эквайеров (или непосредственно из точек обслуживания) запросов на авторизацию и / или протоколов транзакций - фиксируемых данных о произведенных посредством карточек платежах и выдачах наличных. Для этого центр ведет базу данных, которая, в частности, содержит данные о банках-членах платежной системы и держателях карточек. Центр хранит сведения о лимитах держателей карточек и выполняет запросы на авторизацию в том случае, если банк-эмитент не ведет собственной базы (off-line банк). Коммуникационные центры обеспечивают субъектам платежной системы доступ к сетям передачи данных.

Использование специальных высокопроизводительных линий коммуникации обусловлено необходимостью передачи больших объемов данных между географически распределенными участниками платежной системы при авторизации карточек в торговых терминалах, при обслуживании карточек в банкоматах, при проведении взаиморасчетов между участниками системы и в других случаях.

К международным платежным системам на основе пластиковых карт принято относить следующие системы: VISA, MasterСard Worldwide, AmericanExpress, Diners Club.

Visa - крупнейшая международная платежная система. Ежегодный оборот по картам Visa превышает 3 трл. долл. США. Карты Visa принимаются более чем в 150 странах мира. Visa играет решающую роль во внедрении новых платежных продуктов и технологий в интересах 21 тыс. финансовых учреждений, состоящих ее членами, а также в интересах владельцев карт Visa.

Visa - лидер в области Интернет платежей и инициирует создание универсальной коммерции - возможность заниматься коммерцией в любое время, в любом месте и при помощи различных средств связи.

Visa является самой крупной платежной системой в России. Visa стала первой международной картой, выпущенной в России в 80-х годах. В 1989 году Сбербанк России стал первым банком-членом Visa. Число банков-членов Visa с тех пор неуклонно растёт. Первый банкомат, в котором принимались карты Visa, был установлен в Москве в 1992 году Мосбизнесбанком.

В настоящее время Visa International разделена на 6 регионов: Азия, Канада, CEMEA - Центральная и Восточная Европа, Ближний Восток, Средний Восток и Африка, ЕС - страны, входящие в состав Европейского союза, Латинская Америка и Карибский регион, США. На сегодняшний день Visa занимает лидирующие позиции среди всех международных платежных систем, представленных в России.

По данным на конец первого полугодия 2011 года, российскими банками-членами Visa выпущено 11,8 миллионов карт Visa. Ежегодный оборот по картам Visa в России составил около 26 миллиардов долларов США, что является значительным вкладом в развитие российской экономики, а также показателем роста доверия потребителей к карточным продуктам Visa как безопасному и удобному способу оплаты товаров и услуг. В России карты Visa обслуживаются в более 85 тысячах торговых точек и почти в 24 тысячах банкоматов. Таким образом, Visa предоставляет российским и иностранным держателям карт Visa самую широкую сеть приема пластиковых карт в России.

MasterCard Worldwide - международная платёжная система, объединяющая 22 тысячи финансовых учреждений в 210 странах мира. Штаб-квартира компании находится в Нью-Йорке, США. Около 26% платёжных карт мира приходится на долю MasterCard, 57% имеет мировой лидер VISA, третья система, American Express, - чуть более 13%.

MasterCard Worldwide основана в 1966 г. в результате соглашения между несколькими американскими банками об образовании ассоциации под названием Interbank Card Association. В 1968 г. было заключено первое международное соглашение с мексиканским банком Banko Nacional. В том же году было подписано соглашение и с европейской системой Eurocard, положившее начало стратегическому партнёрству между ассоциациями MasterCard International и Europay International. Современное название платёжной системы принято в 1979 г. Участники платёжной системы MasterCard International предлагают широкий выбор карточных финансовых продуктов для физических и юридических лиц.

Ассоциация MasterCard International управляется её участниками. В целях координации и управления глобальным бизнесом, обеспечения продвижения на рынках брендов платёжной системы, разработки и внедрения новых технологий и стандартов была основана бесприбыльная (некоммерческая) неакционерная корпорация MasterCard International Incorporated.

Бизнес-интересы платёжной системы MasterCard International подразделяются на 5 регионов:

1. Азиатско-Тихоокеанский регион;

2. Североамериканский регион;

3. Европейский, Ближневосточный и Африканский регион;

4. Латиноамериканский регион;

5. Регион Карибского бассейна.

MasterCard International Corporation владеет 51% активов компании Cirrus Systems Incorporated, 51% акций компании Mondex International, а также 50% активов в Maestro International. Корпорация MasterCard International Incorporated и участники платёжной системы MasterCard International активно участвуют в разработке и внедрении технологий и стандартов микропроцессорных карточек, а также в продвижении карточек в качестве инструмента безопасных платежей на рынке электронной коммерции.

В этих целях платёжная система участвует в работе нескольких международных консорциумов и форумов, работающих над внедрением стандартов многофункциональных микропроцессорных карточек.

В настоящее время участники платёжной системы приступили к реализации программ перевода карточных портфелей на чиповые

технологии.

MasterCard является основным конкурентом системы Visa.

Показатели MasterCard Europe значительно выросли в 2011 году, что свидетельствует об успешной деятельности компании. В минувшем году европейские держатели карт использовали 111 млн. карт с логотипами MasterCard для совершения почти 4,8 млрд. операций. Совокупный оборот по картам составил 321 млрд. евро, что на 14,2% больше аналогичного показателя 2010 года.

American Express - американская диверсифицированная корпорация, является не только одной из крупнейших международных платежных систем, но также оперирует на рынках международного делового и частного туризма, финансовых услуг и электронной коммерции. Оказывает услуги физическим и юридическим лицам.

Беспокойный этап истории American Express в России начался в августе 2008 года, когда карты крупнейшей платежной системы перестали принимать в большинстве торговых точек России. За неделю до этого крупнейшая процессинговая компания - UCS - официально объявила о прекращении обслуживания карт системы American Express. По словам генерального директора UCS Владимира Комлева, на столь радикальный шаг компания, которую он возглавляет, была вынуждена пойти после того, как эксклюзивные права на эквайринг карт American Express в России с 1 июля 2008 года получил банк «Русский Стандарт».

Diners Club International - одна из старейших платежных систем в мире и один из лидеров по выпуску карточек для путешествий и развлечений. Термин T&E подразумевает определенную сферу использования карточки: транспорт, гостиницы, рестораны, индустрия развлечений, прокат автомобилей. Держатель карточки Diners Club International гарантированно получает удобства, привилегии и скидки в указанной сфере.

Однако данная платежная система не имеет широкого применения в России.

Таким образом, стоит заметить, что в России наиболее популярны такие международные платёжные системы, как Visa, MasterCard и AmericanExpress. Кроме международных платежных систем, в России хорошо известны российские платежные системы: «Золотая Корона», СТБ Кард, Юнион Кард. Существенных технологических различий между международными и российскими платежными системами нет, но масштабы деятельности международных систем значительно отличаются от российских.

Рассмотрим более подробно системы электронных платежей, наиболее популярных в Российской Федерации.

Яндекс. Деньги. Эта система электронных платежей реализована холдингом «Яндекс», а конкретно - ООО «ПС Яндекс. Деньги», валютой которой является рубль. Яндекс. Деньги, тем не менее, относятся к нефиатным деньгам, их эмиссия не контролируется государством и государством же не гарантируется их платежеспособность. Юридически, использование системы подразумевает акцепт на договоре оферты, описывающем правила использования системы.

WebMoney. Эта международная система электронных платежей компании WM Transfer ltd. В России юридически система контролируется ООО «ВМР». WebMoney - это многовалютная нефиатная система.

RBK Money.15 апреля 2008 года ОАО «РБК Информационные Системы» одну из крупнейших на тот момент систем электронных платежей - Rupay. RBK Money - система электронных платежей, оперирующая нефиатными деньгами. В качестве обозначения валюты используется условная единица, эквивалентная рублю РФ. Общий принцип функционирования RBK Money обычен для подобных систем: любой желающий может открыть счет в этой системе, отражающий баланс средств, которыми пользователь может располагать для оплаты покупки товаров и оплаты услуг в интернете (при условии, что приемник платежей работает с системой RBK Money).

PayPal ныне крупнейшая в мире система электронных платежей. К 2005 году количество её пользователей превысило 100 млн человек. В 2006 году эта система стала доступна и из России, однако без права приёма платежей и с ограничением: с помощью PayPal можно было только расплачиваться за покупки, сделанные на аукционе eBay (с 2002 года PayPal принадлежит компании eBay). К 2010 году платёжная система PayPal работала в 190 странах. На рисунке 6 представим динамику совокупного оборота крупнейших электронных платёжных систем России за период с 01.06.2010 года по 01.06.2012 года.

На данный момент основные перспективы развития электронных платёжных систем в основном связаны с мобильной коммерцией, локальными микроплатежами, а также интеграцией в универсальные персональные финансовые сервисы.

Пользователи уже давно оценили достоинства электронных платёжных систем и электронных денег, которые все шире используются и частными лицами, и крупными компаниями.

1.4 Законодательно-нормативная база операций с пластиковыми картами

Кредитная организация при проведении операций с пластиковыми картами руководствуется Законами РФ, Указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ, нормативными актами Центрального Банка России, Уставом, решениями общего собрания акционеров, Совета директоров и Правления банка, приказами и распоряжениями Президента банка и другими нормативными документами, регламентирующими деятельность этой кредитной организации.

На данный момент деятельность любого коммерческого банка, связанная с пластиковыми картами, регулируется в РФ следующими основными нормативно - правовыми актами:

Конституция РФ определяет и регулирует отношения валютного, кредитного, финансового характера касаемо юридических лиц различных организационно - правовых форм, физических лиц (резидентов и нерезидентов), коммерческих и некоммерческих организаций, в том числе банков, кредитных учреждений, и др.

Гражданский кодекс РФ (часть 1) определяет основания возникновения и осуществление гражданских прав и обязанностей; права и обязанности физических и юридических лиц, понятие залога, денежного обязательства, банковской гарантии, понятие, виды и условия предоставления банковского вклада, понятие и условия обслуживания банковского счета, общие положения о расчетах. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) регулирует отношения, связанные с налогообложением юридических и физических лиц. Например, особенности определения налоговой базы по операциям, связанным с пластиковыми картами.

Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» определяет статус Центрального Банка РФ как главного банка страны. ЦБ осуществляет надзор за всеми кредитными организациями, устанавливает правила осуществления банковских операций и сделок, организацию безналичных расчетов.

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» дает понятие кредитной организации, банка, банковской системы и банковской тайны; определяет уставный капитал кредитной организации; перечисляет основные банковские операции и сделки, межбанковские операции.

Единственным специальным нормативно-правовым актом, устанавливающим общие принципы регулирования, является подзаконный акт Банка России - Положение Центрального банка Российской Федерации от 9 апреля 1998 г. №23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием». В Положении №23-П отмечено, что банковская карта выдается клиенту на основании заключенного с ним договора. Положение не регулирует специальным образом отношения между держателем карточки и эмитентом. Такие отношения относятся к чисто гражданско-правовым отношениям, а регулирование таких отношений находится за пределами компетенции Банка России установленной ст. 4 закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». К таким отношениям следует применять правовые нормы, содержащиеся в Гражданском кодексе Российской Федерации.

В настоящее время лиц, уличенных в незаконном использовании пластиковых карт, пытаются привлекать к уголовной ответственности по статье о мошенничестве. В силу ряда обстоятельств доказательство самого факта мошенничества с использованием пластиковой карты сопряжено с определенными трудностями. Известны случаи, когда лица, задержанные при попытке снять наличные деньги по поддельной карточке, отпускались по решению прокурора со следующей мотивировкой: «за отсутствием состава преступления», то есть, иными словами, данное деяние не рассматривается как уголовно наказуемое, т.к. не предусмотрено действующим Уголовным Кодексом РФ.

Согласно Положению ЦБ РФ «О порядке эмиссии платежных карт и осуществление операций с их применением», от 24 декабря 2004 г. №266-П (ред. от 15.11.2011 №2730-У) устанавливает порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам - юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.

Положение ЦБ РФ №222-П от 01.04.2003 «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в РФ» регулирует осуществление безналичных расчетов физическими лицами в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета либо без открытия банковского счета.

Письмо Минфина РФ от 13.07.2005 №03-03-04/1/74 «О признании в целях налогообложения расходов в виде комиссионного вознаграждения банку за перечисление заработной платы на лицевые счета работников организации, открытые в системе банковских карт» определяет отношения работников организации и банка на открытие и обслуживание счета с использованием пластиковых карт.

Это неполный перечень нормативно-правовых актов, которые в данный момент оказывают влияние на деятельность любого коммерческого банка.

Сегодня сложилась парадоксальная ситуация - бизнес размером почти в 7 трлн. руб. регулируется Положением Банка России, по сути, ведомственным нормативным актом. Так же существует неотлаженность механизма использования корпоративных кредитных карт малыми и средними предприятиями с точки зрения некоторых положений Налогового кодекса.

На сегодняшний день есть большие пробелы в области уголовного преследования за мошенничество с пластиковыми картами. Уголовное законодательство предусматривает наказание при производстве фальшивых карт с целью сбыта. А вот доказать это очень сложно.

Все это говорит о необходимости законодательных, организационных и административных мер для развития карточного бизнеса. В ближайшее время необходимо принятие Федерального закона регулирующего правоотношения в сфере банковских карт, где будут юридически введены понятия «личные» и «корпоративные», «основные» и «дополнительные», «дебетовые» и «кредитные», «системные» и «собственные» банковские карты. Кроме того, необходимо описать в законе права и обязанности держателей (юридических и физических лиц), эмитентов, процессинговых компаний и эквайеров, а также их ответственность. Это является на сегодняшний день основной проблемой правового регулирования в данной области.

Пластиковая банковская карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и / или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Основные виды банковских карт - это кредитные и дебетовые.

Платежной системой называется совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства. К международным платежным системам на основе пластиковых карт принято относить следующие системы: VISA, MasterСard Worldwide, AmericanExpress, Diners Club.

На данный момент деятельность любого коммерческого банка, связанная с пластиковыми картами, регулируется в России следующими основными нормативно - правовыми актами: Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ (часть 1), Налоговый кодекс РФ (часть вторая), Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» определяет статус Центрального Банка РФ как главного банка, Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Единственным специальным нормативно-правовым актом, устанавливающим общие принципы регулирования, является подзаконный акт Банка России - Положение Центрального банка Российской Федерации от 9 апреля 1998 г. №23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием», Положение ЦБ РФ «О порядке эмиссии платежных карт и осуществление операций с их применением», от 24 декабря 2004 г. №266-П (ред. от 15.11.2011 №2730-У).



2. Анализ работы с пластиковыми картами на примере ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24», г. Ноябрьск

2.1 Организационно-экономическая характеристика отделения

Банк ЗАО «ВТБ24» является кредитной организацией, действующей в форме закрытого акционерного общества.

Официальной датой рождения ЗАО «ВТБ24» принято считать 1 августа 2005 года, когда в группе ВТБ был создан специальный розничный Банк - ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги, в обиходе сразу принявший название ВТБ РУ. Создан банк был на базе ЗАО «КБ «Гута-банк», контрольный пакет акций (85,81%) которого был приобретён ВТБ в 2004 году.

12 июля 2005 года главой банка был назначен бывший в 1997-1999 годах министром финансов России Михаил Задорнов, а 18 октября 2006 года был запущен процесс ребрендинга группы ВТБ - переход на новый бренд всех банков, входящих в эту группу. ЗАО «ВТБ24» являлся самым масштабным проектом в группе ВТБ.

ЗАО «ВТБ24» входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Банк ЗАО «ВТБ24» - один из крупнейших финансовых институтов России, отвечающий за розничное направление банковской группы ВТБ. Почти 99% акций контролирует ОАО «ВТБ».

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Закрытое акционерное общество «ВТБ24».

Сокращенное наименование Банка: ЗАО «ВТБ 24».

Полное фирменное наименование Банка на английском языке: Сlosed joint stock company «VTB24».

Сокращенное наименование Банка на английском языке: CJSC «VTB24».

Банк имеет исключительное право использования своего фирменного и сокращенного наименования.

Банк имеет круглую печать со своим фирменным (полным официальным) наименованием на русском языке и указанием местонахождения, штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также настоящим Уставом.

Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном балансе, отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, на которое может быть обращено взыскание, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Акционерами Банка могут быть юридические и (или) физические лица. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров.

...