Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов. Государство не отвечает по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства. Банк независим от органов государственной власти и управления при принятии им решений.

Место нахождения Банка: Россия, 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35.

ЗАО «ВТБ24» на основании соответствующей лицензии Банка России может осуществлять следующие банковские операции:

1. привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2. размещать указанные в предшествующем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

3. открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

4. осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

5. инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

7. привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

8. выдавать банковские гарантии;

9. осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Банк, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

- выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в

- соответствии с законодательством Российской Федерации;

- предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказывать консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 50,7 млрд. рублей и разделен на 50730197 штук размещенных обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000 рублей каждая, приобретенных акционерами (размещенные акции).

ЗАО «ВТБ24» располагает развитой территориальной сетью подразделений во всех регионах России. Руководство Банка осуществляет анализ деятельности посредством информации по географическим сегментам отдельно для целей принятия решений о распределении ресурсов и оценки результатов деятельности. Для оценки деятельности отдельных подразделений и расчета показателей премирования данных подразделений Банк осуществляет подготовку управленческой отчетности по региональному признаку в разрезе точек продаж. Данная отчетность является базовой для оценки деятельности руководством Банка. Результаты деятельности сегментов определяются аналогично консолидированной финансовой отчетности. Учет налогов на прибыль осуществляется на групповой основе, и они не распределяются между операционными сегментами. Принятие в качестве операционного сегмента географического разреза отражает ориентацию бизнеса Банка на дальнейшее развитие региональной сети за счет открытия новых подразделений и миграции существующих подразделений из материнского банка ВТБ24.

ЗАО «ВТБ24» организован на базе двух основных географических сегментов:

1) Москва и Московская область («Москва и МО»);

2) Прочие регионы.

Сегментные активы и обязательства составляют операционные активы и обязательства, образуя большую часть отчета о финансовом положении, но исключая такие позиции, как налогообложение.

Большая часть доходов и расходов по операциям с физическими лицами сформирована за счет граждан Российской Федерации, доходы и расходы по операциям с юридическими лицами в основном сформированы за счет компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации.

По состоянию на 31 декабря 2012 года территориальная сеть ЗАО «ВТБ24» состояла из 8 филиалов (2011 г. - 8 филиалов), 61 регионального операционного офиса (2011 г. - 61), 247 дополнительных офисов (2011 г. - 121), 367 операционных офисов второго порядка (2011 г. - 306), 7 операционных касс вне кассового узла (2011 г. - 3) в различных регионах России. Филиал в Москве и дополнительные офисы, расположенные Москве и Московском регионе, сгруппированы и представлены как отдельный сегмент, а остальные сегменты показаны как Регионы. Сегментные активы, обязательства, доходы и расходы сгруппированы на основе местонахождения соответствующих активов или обязательств.

По состоянию на 01.01.2013 г. объем резервов, сформированных в соответствии с действующими нормативными требованиями, составил: обязательные резервы, депонируемые в Банке России - 4,9 млрд. руб.; резервный фонд - 2,1 млрд. руб.; резервы на возможные потери по ссудам - 27 млрд. руб.; резервы на возможные потери - 8,2 млрд. руб.

По результатам деятельности ЗАО «ВТБ24» в 2011 году общая сумма начисленных и уплаченных налогов и платежей во внебюджетные фонды составила 4 289,6 млн. руб., в том числе: налоги, уплаченные из прибыли, включая налоги на доходы по ценным бумагам - 1 304,0 млн. руб.; налоги, относимые на расходы - 1 115,2 млн. руб.; платежи во внебюджетные фонды - 1 870,4 млн. руб.

В текущем 2013 году ЗАО «ВТБ24» продолжит сохранять и укреплять достигнутые позиции во всех секторах финансового рынка, внедрять новые банковские продукты и технологии, осуществлять дальнейшее развитие системы управления рисками и совершенствовать структуру управления, позволяющую оставаться конкурентно-способным в условиях изменения экономической конъюнктуры.

В рамках данной дипломной работы будем изучать деятельность Операционого офиса «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24». Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Операционный офис «Ноябрьский» филиала №6602 Закрытого акционерного общества «ВТБ24».

Сокращенное наименование Банка: ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск. Место нахождения Банка: 629800, ЯНАО г. Ноябрьск ул. Изыскателей, 33, Микрорайон «Н». Изучим перечень услуг, предоставляемых банком ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск для физических лиц: вклады; банковские переводы со счетов физических лиц; банковские переводы без открытия счета; переводы по системе Анелик, MoneyGram, WesternUnion, Contact; потребительское кредитование под поручительства физических лиц; экспресс-кредит наличными; автомобили в кредит ипотечное кредитование; кредитные карты; овердрафт по картсчетам; операции с пластиковыми картами VISA, MasterCard International, Золотая корона; операции с наличными средствами; операции с наличной иностранной валютой; операции с драгоценными металлами; прием коммунальных и иных платежей; паевые инвестиционные фонды; прием заявлений о выборе УК и НПФ в рамках пенсионной реформы.

Изучим перечень услуг, предоставляемых банком ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск для юридических лиц: кассовое обслуживание в рублях и валюте; денежные переводы в рублях и иностранной валюте; инкассация и сопровождение выручки и денежных ценностей; документарные операции; депозитные вклады; неснижаемый остаток по расчетному счету; депозитный сертификат; собственные векселя; инвестиционное финансирование; банковские гарантии; кредитование; паевые инвестиционные фонды; негосударственные пенсионные фонды.

В таблице 1 рассмотрим результаты финансовой деятельности ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск.

Таблица 1. Финансовые результаты деятельности ДО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск за период 01.06.2010 по 01.06.2012 гг.

Наименование показателя	Годы	Изменение, (+,-)	Темп роста, %
	01.06. 2011	01.06. 2012	01.06. 2013	2012/ 2011	2013/ 2012	2013/ 2011
Чистый процентный доход, млн. руб.	422,9	485,3	536,8	62,4	51,5	113,9	126,93
Чистый комиссионный доход, млн. руб.	113,8	150,7	176,3	36,9	25,6	62,5	154,92
Расходы на создание совокупных резервов, млн. руб.	10,9	17,5	13,7	6,6	-3,8	2,8	125,69
Операционные расходы, млн. руб.	540,4	623,1	763,1	82,7	140	222,7	141,21
Прибыль до уплаты налогов на прибыль, млн. руб.	301,6	324,8	403,2	23,2	78,4	101,6	133,69
Чистая прибыль, млн. руб.	276,5	300,7	381,4	24,2	80,7	104,9	137,94
Рентабельность активов, %	3,6	4	3,7	0,4	-0,3	0,1	102,78
Рентабельность капитала, %	29,3	31,1	28,7	1,8	-2,4	-0,6	97,95

Данные таблицы 1 показывают, что чистый процентный доход ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск по сравнению с I полугодием 2011 года в 2013 году увеличился на 113,9 млн. руб. или на 21,22%.

Процентные доходы банка возросли и показали темп роста 126,93% за счет наращивания объемов кредитования как корпоративных, так и частных клиентов.

Чистый комиссионный доход на 01.06.2013 г. показал темп роста, равный 154,92%, за счет наращивания объема предоставляемых на комиссионной основе банковских услуг.

Наибольший рост доходов - в 1,6 раза - наблюдался по операциям с банковскими картами и эквайрингу. Расходы по совокупным резервам на I полугодие 2013 года составили 13,7 млн. руб. против 10,9 млн. руб. за тот же период 2011 г.

Операционные расходы увеличились по сравнению с I полугодием 2011 года и первым полугодием 2011 года на 29,19% и 18,35% соответственно, прежде всего, за счет изменения уровня оплаты труда, осуществленного преимущественно во второй половине 2012 года.

Прибыль до уплаты налогов из прибыли, а также чистая прибыль за период с 01.06.2011 по 01.06.2013 гг. показала темп роста, равный 133,69%. Показатель рентабельности активов имеет тенденцию к росту, в то время как показатель рентабельности капитала имеет небольшое снижение в первом полугодии 2013 года по сравнению с первым полугодием 2011 и 2012 годов. Показатель достаточности капитала ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск на 1 июня 2013 года находится на уровне 15%.

Таким образом, анализ финансовой деятельности ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск показал, что в целом банк работает успешно и имеет достаточно большую прибыль.

Для дальнейшего успешного развития банк должен четко придерживаться выбранной стратегии и целей развития.

В следующем разделе рассмотрим более подробно состояние рынка пластиковых карт в России на современном этапе развития и проведем анализ операций исследуемого банка с пластиковыми картами.

2.2 Анализ банковских операций с пластиковыми картами

Перед тем как изучать операции банка ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск с пластиковыми картами, проведем анализ динамики выпуска и применения пластиковых карт в России.

Количество выпущенных новых банковских карт в 2012 году продолжило расти, при этом основной рост, в количественном выражении, по-прежнему приходится на первую десятку банков - лидеров в России.

В таблице 2 представлены данные о десяти крупнейших банках по количеству пластиковых карт в обращении на 1 июня 2013 года.

Таблица 2. Крупнейшие банки России по количеству пластиковых карт в обращении на 1 июня 2013 года

Банк	Количество пластиковых карт в обращении на 01.06.2012 г. (шт.)	Количество пластиковых карт в обращении на 01.06.2013 г. (шт.)	Изменение, %
Сбербанк	39 796 153	51 389 920	29,13
ВТБ-24	5 826 816	7 168 068	23,02
Альфа-Банк	5 921 089	7 090 101	19,74
Русский Стандарт	4 492 801	5 836 003	29,90
УРАЛСИБ	3 413 241	3 705 319	8,56
Росбанк	2 737 801	2 845 808	3,95
Мастер-Банк	1 653 410	2 280 410	37,92
Ренессанс Кредит	538 904	2 079 119	285,81
Национальный Банк Траст	1 313 013	1 813 978	38,15
Балтийский Банк	1 549 497	1 404 671	-9,35

По количеству пластиковых карт в обращении на 1 июня 2013 года «Сбербанк» прочно удерживает верхнюю строчку, обгоняя ближайшего «конкурента» по этому показателю - «ВТБ24» почти в 7 раз. А всего в 2012 году «Сбербанк» выпустил порядка 26,2 млн. пластиковых карт, с учетом перевыпуска. И это только карты, которые были активированы в течение данного периода.

Количество пластиковых карт в обращении у «ВТБ24» составляет чуть менее 7,2 млн. штук, что, впрочем, соответствует второму месту. Замыкает тройку лидеров «Альфа-Банк», аналогичный показатель которого составляет почти 7,1 млн. штук, увеличившись за истекший год на 19,74%. На 4 месте находится Русский Стандарт Банк, количество пластиковых карт которого в обращении показало рост 29,90%. На 5 же месте среди крупнейших Российских банков находится УРАЛСИБ. По данным на 01.06.2013 года банк имел в обращении 3 705 319 шт. пластиковых карт, что на 292 078 шт. или на 8,56% больше, чем за аналогичный период 2011 года.

В таблице 3 представлены данные по пяти крупнейшим банкам России (1 - Сбербанк, 2 - ВТБ24, 3 - Альфа-Банк, 4 - Русский Стандарт, 5 - УРАЛСИБ) по количеству пластиковых карт в обращении на 1 июня 2012 года (платежные системы).

Таблица 3. Пять крупнейших банков России по количеству пластиковых карт в обращении на 01 июня 2013 г. (платежные системы)

Банк	Количество пластиковых карт в обращении на 01.06.2012 г. (шт.)	Visa (шт.)	MasterCard (шт.)	Union Card (шт.)	STB (шт.)	NCC (шт.)	Прочих платежных систем (шт.)
1	51 389 920	19371447	29713788	0	0	0	2304685
2	7 168 068	6924443	243 607	0	0	0	18
3	7 090 101	5835057	1255044	0	0	0	-
4	5 836 003	-	-	-	-	-	-
5	3 705 319	2637658	1045428	0	0	0	22233

Не секрет, что основная масса выпущенных карт в России приходится на так называемые зарплатные проекты. Лидерство в этом сегменте бесспорно за «Сбербанком» - почти 18 млн. штук, выпущенных в 2012 году. По уже устоявшейся традиции, доля «кредиток» в России не велика и по разным оценкам колеблется в районе 10-15 процентов от общего количества. Основная масса, естественно, приходится на крупные города, прежде всего, Москву и Санкт-Петербург, где есть физическая возможность расплатиться за товар при помощи карты. В первом квартале 2013 года банки выпустили почти в четыре раза больше пластиковых карт, чем за аналогичный период прошлого года, свидетельствуют данные ЦБ. По мнению экспертов, большая часть из выпущенных карт приходится на «зарплатные», в то время как количество эмитированных кредитных карт достаточно стабильно.

Темп роста эмиссии пластиковых карт коммерческими банками России за исследуемый период составил 159,8%.

Таким образом, за последние три года наблюдается положительная тенденция эмиссии пластиковых карт в России - это говорит о стабилизации в стране. Наибольший рост эмиссии был продемонстрирован 2012 году - показатель выпуска карт был увеличен на 27,93% по сравнению с 2011 годом. По итогам первого полугодия 2013 года рост выпуска пластиковых карт в нашей стране составил 37,42% по сравнению с аналогичным периодом 2011 года. Россияне пользуются картами все чаще, однако в основном снимают наличные в банкоматах. Общий объем операций с картами составил 19,4 триллиона рублей, однако лишь 996,9 миллиарда рублей пришлось на оплату товаров и услуг.

Рэйтинг пяти банков (1 - Сбербанк, 2 - ВТБ24, 3 - УРАЛСИБ), 4 - Мастер-Банк, 5 - Транскредитбанк) по количеству собственных банкоматов по России (на 1 июня 2013 года) представлен в таблице 4.в приложение 1.

Лидирующие позиции по количеству банкоматов с функцией cash-in, занимает «Сбербанк». Общее количество платежных терминалов, через которые можно, в том числе, вносить наличность на карточный счет, достигло 11 009 штук, тогда как год назад их было 7 318 штук.

Второе место, не менее стабильно, занимает банк «ВТБ 24», количество банкоматов которого к 1 июня 2013 года достигло 5 тысяч штук, увеличившись за год на 954. А на 3 месте находится УРАЛСИБ, количество банкоматов которого возросло до 2 871 штук на 01.06.2013 г.

По количеству банкоматов с функцией cash-in банк занимает также третье место (88 штук), гораздо уступая по этому показателю второе место банку ВТБ 24, у которого количество этих устройств «перевалило» за 1 100 штук.

Таким образом, по мнению аналитиков, сегодня на рынке пластиковых карт наблюдается некоторое снижение темпов по различным показателям, однако данные трудности будут лишь временными и в дальнейшем рост эмиссии карт и доля их использования увеличатся.

Теперь перейдем к изучению операций банка ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск с пластиковыми картами.

Деятельность ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск на рынке пластиковых карт разнообразна. Стоит заметить, что ЗАО «ВТБ24» эмитирует и обслуживает банковские карты международных платёжных систем VisaInc., MasterCardWorldwide. Причем, кредитную карту этого банка при желании можно использовать как дебетовую, то есть размещать на ней денежные средства.

Карты Банка имеют современную и надежную защиту от подделки, кроме этого карты защищены PIN-кодом.

Значительный интерес для предприятий розничной торговли и предприятий, оказывающих услуги населению, представляет такая услуга, как эквайринг. При предоставлении этих услуг ЗАО «ВТБ24» предлагает торговым и сервисным компаниям организацию приёма в оплату товаров и услуг платёжных карт Visa и MasterCard. Финансовые условия обсуждаются в индивидуальном порядке.

В начале 2013 года общее количество карт в обращении выросло на 37,5% по сравнению с данными на начало 2012 года. Положительной динамике способствовало привлечение новых клиентов посредством оптимизации и совершенствования продуктовой линейки, а также улучшение качества ранее приобретённого портфеля карт за счёт проводимых Банком совместно с платёжными системами разнообразных маркетинговых мероприятий среди держателей пластиковых карт.

Нельзя не отметить также, что по данным на 01.06.2013 года ЗАО «ВТБ24» занимал пятое место среди крупнейших российский банков по количеству выпущенных банковских пластиковых карт.

Также стоит отметить, что в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года №210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» с 1 января 2013 года во всех городах России планируется начать выпуск Универсальных электронных карт по заявлениям граждан.

Универсальная электронная карта (УЭК) - многофункциональная именная пластиковая карта гражданина РФ, предусматривающая предоставление государственных и финансовых услуг гражданам РФ через электронные каналы посредством Универсальной электронной карты и единых стандартов взаимодействия. Базируется на открытых стандартах и единой технологической платформе, что обеспечивает обслуживание держателей УЭК на всей территории РФ. УЭК совместит в себе такие документы, как полис обязательного медицинского страхования, пенсионное удостоверение, а также обычную пластиковую банковскую карту.

Благодаря банковскому приложению УЭК, карту можно будет использовать для расчетов в Интернете, банкоматах, банковских платежных терминалах, общественном транспорте для оплаты проезда, в государственных, муниципальных и коммерческих системах управления доступом, а также в обычных магазинах для оплаты покупок.

Банк ЗАО «ВТБ24» является активным участником проекта УЭК. В региональных проектах по выпуску УЭК Банк выступит в качестве эмитента банковского приложения УЭК. Держатели УЭК с банковским приложением Банка ЗАО «ВТБ24» получат возможность подключения дополнительных полезных сервисов: SMS-сервис; Интернет-Банк; «Время в подарок»; Перевод с карты на карту. Планируется, что первые Универсальные электронные карты будут выпущены уже к концу 2012 года.

Таким образом, можно констатировать, что карточные продукты банка ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск достаточно разнообразны и охватывают различные клиентские сегменты рынка. На рисунке 9 представлены данные о количестве карт ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск в обращении за период с 01.06.2011 по 01.06.2013 гг.

Как видно из данного рисунков 9 и 10, по итогам первого полугодия 2012 года наблюдается значительное увеличение выпуска пластиковых карт ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск, а также наблюдается и увеличение количества карт в обращении.

Так, например, на 01.06.2012 года объем выпуска пластиковых карт увеличился на 27,3% по сравнению с 2011 годом, а уже середине 2013 года объем эмитированных карт увеличился по сравнению с 2011 годом на 14,3%. Такое увеличение объема карт в обращении и увеличение показателя выпуска связано с тем, что к 2012 году банк произвел большую эмиссию кредитных карт.

Преобладают карты платежной системы MasterCard (62%). Соотношение расчетных и кредитных карт за период с 01.06.2011 по 01.06.2013 гг. существенно изменилось.

Если на 01.06.2011 года основную долю составляли расчетные карты, то по итогам первого полугодия 2013 года упор сместился на кредитные карты. Полученные данные занесем в таблицу 5 и на рисунок 12.

Таблица 5. Соотношение кредитных и расчетных карт в ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск за период с 01.06.2011 по 01.06.2013 гг. (тыс. шт.)

Наименование показателя	Годы	Изменение, (+,-)	Темп роста, %
	01.06. 2010	01.06. 2011	01.06. 2012	2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010
Выпущено пластиковых карт, (тыс. шт.)	19,9	27,6	31,5	7,7	3,9	11,6	158,29
Кредитных карт	8,5	17,9	15,2	9,4	-2,7	6,7	178,82
Расчетных карт	11,4	9,7	16,3	-1,7	6,6	4,9	142,98

Таким образом, наблюдается тенденция резкого увеличения выпуска кредитных карт (с 43% до 65%) по итогам первого полугодия 2012 года при снижении выпуска расчетных карт (с 57% до 35%).

Данная динамика связана с политикой снижения рисков на фоне экономического кризиса в стране.

Но уже на 01.06.2013 года наблюдается постепенное выравнивание ситуации.

Доля кредитных карт уменьшилась с 65% до 48% при одновременном некотором росте доли расчетных карт с 35% до 52%, что привело практически к одинаковому объему эмиссии двух видов карт (48% и 52% соответственно).



2.3 Анализ доходов и расходов банковских от операций с пластиковыми картами

Изучим данные о количестве сделок с использованием пластиковых карт в банке в ДО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск за период с 01.06.2011 по 01.06.2013 гг. (таблица 6).

Таблица 6. Сведения о сделках с использованием пластиковых карт в ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск за период с 01.06.2011 по 01.06.2013 гг.

Наименование показателя	Годы	Изменение, (+,-)	Темп роста, %
	01.06. 2011	01.06. 2012	01.06. 2013	2012/ 2011	2013/ 2012	2013/ 2011
Количество сделок, совершенных клиентами на территории России (тыс. шт.), в том числе:	517,4	533,9	580,2	16,5	46,3	62,8	112,14
- при оплате товаров и услуг	168,3	151,4	173,4	-16,9	22	5,1	103,03
- при получении наличных	349,1	382,5	406,8	33,4	24,3	57,7	116,53
Сумма сделок (млн. руб.):	243,7	249,5	275,6	5,8	26,1	31,9	113,09
- при оплате товаров и услуг	97,6	115,4	121,9	17,8	6,5	24,3	124,90
- при получении наличных	146,1	134,1	153,7	-12	19,6	7,6	105,20
Количество сделок, совершенных клиентами Банка за пределами России (тыс. шт.), в том числе:	27,8	32,5	39,4	4,7	6,9	11,6	141,73
- при оплате товаров и услуг	6,1	11,1	16,3	5	5,2	10,2	267,21
- при получении наличных	21,7	21,4	23,1	-0,3	1,7	1,4	106,45
Сумма сделок (млн. руб.)	63,9	75,6	91,1	11,7	15,5	27,2	142,57
- при оплате товаров и услуг	11,6	21,2	32,6	9,6	11,4	21	281,03
- при получении наличных	52,3	54,4	58,5	2,1	4,1	6,2	111,85

Как видно из таблицы 6, клиенты банка ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск пользуются предоставленными возможностями и увеличивают количество сделок с использованием пластиковых карт.

Также преобладает количество сделок, совершенных на территории России, их темп роста за анализируемый период составил 112,14%. Однако нельзя не заметить рост количества сделок, совершенных за пределами России. Так, например к 01.06.2013 года данный показатель вырос по сравнению с аналогичным периодом 2011 года на 29,45%.

Однако если сравнить объемы получения наличных денежных средств с суммой сделок по оплате товаров и услуг, мы увидим следующую картину.

Нужно отметить, что подавляющее большинство операций является снятием с карточки наличных денег, а также заработной платы в ближайшем банкомате, хотя количество операций по оплате и растет достаточно хорошими темпами. Тем не менее, положительная динамика имеет место. Так, по состоянию на 01.06.2011 года отношение количества операций по снятию к расчетам в торгово-сервисной сети было 21% к 79%, а на 01.06.2012 года уже 23% к 77%, тогда как на 01.06.2013 года 24% к 76%.

Стоит заметить, что операции с пластиковыми карточками относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. Прибыль - это разница между доходами и расходами. Доходы от эмитирования карточек складываются из взимаемых с клиента:

1. ежегодной ставки за выпуск карточки и обслуживание счета (сервисная ставка);

2. процентной ставки по карточному кредиту;

3. комиссии за операции выдачи наличных денег;

4. комиссии за операции безналичной оплаты в коммерческой сети;

5. комиссии за конвертацию, если ее будет осуществлять ваш банк, для мультивалютных (российских) карточек;

6. комиссия за интерчейндж;

7. штрафные сборы за нарушение условий договора.

Основной источник доходов от эмитирования пластиковых карт составляет процент по карточному кредиту, который взимается с владельца карточки при продлении кредита за пределы льготного периода.

Плата за годовое обслуживание не взималась до начала 80-ых годов, снижение банковских доходов вызвало необходимость введения этой платы. Размер взноса за годовое обслуживание зависит от типа карты. Некоторые банки не берут плату за изготовление и годовое обслуживание карты.

Комиссия за интерчейндж равна определенному проценту от суммы торговых счетов. Штрафные сборы за нарушение условий договора могут взиматься в случае просрочки при уплате очередного взноса в погашение задолженности, за утерю карточки и др. Рассчитывая доходы, получаемые от клиентов, прежде всего, следует определить, сколько клиентов-держателей карточек реально можно привлечь.

Самый простой путь - это предложить карточки нынешним клиентам банка. При этом следует учитывать, что получить карточки захотят далеко не все просто потому, что это незнакомо и непривычно для наших людей, даже тех, кто уже имеет банковский счет. Срабатывает обычный консерватизм. Очень часто приходится прилагать значительные усилия, чтобы убедить, что банковская карточка гораздо удобнее, чем наличные деньги.

Само собой разумеется, тот, кому придется убеждать, должен сам в это верить, понимать и уметь объяснить, чем конкретно карточка удобнее и лучше. Тем не менее, на первом этапе не надо рассчитывать более, чем на половину клиентов, имеющих счета в банке.

Расходы по организации и реализации карточной программы складываются из следующих крупных блоков:

- вступительный взнос в платежную систему;

- консультации по организации и разработке бизнес-плана;

- обучение сотрудников;

- приобретение пластиковых карточек и оборудования;

- приобретение или оплата создания компьютерной программы ведения карточных счетов, обучение работе с ней;

- оплата расходов, связанных с обработкой операций (процессингом);

- расходы на рекламу, информирование клиентов;

- зарплата сотрудников отдела банковских карточек.

Если банк занимается эквайрингом, то главной позицией по доходам является комиссия, взимаемая с предприятий торговли и услуг. Она представляет собой фиксированный процент от суммы операций, определенный в договоре. Другая позиция, позволяющая получать доходы, это использование средств, хранящихся на депозитном счете торговца. Банк может закупать оборудование по обслуживанию пластиковых карт; импринтеры, электронные терминалы, и сдавать его в аренду или перепродавать предприятиям коммерческой сети, получая прибыль.

Таким образом, изучим финансовые результаты, а также доходы и расходы ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск от операций с банковскими пластиковыми картами за период с 01.06.2011 по 01.06.2013 гг. (таблица 7).

Таблица 7 Финансовые результаты по работе с банковскими картами ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск за период с 01.06.2011 по 01.06.2013 гг.

Наименование показателя	Годы	Изменение, (+,-)	Темп роста, %
	01.06. 2011	01.06. 2012	01.06. 2013	2012/ 2011	2013/ 2012	2013/ 2011
Остаток на счетах «личных» карт, млн. руб.	74,1	98,2	110,9	24,1	12,7	36,8	149,66
Перечислено средств на карточные счета, млн. руб.	1133,6	1275,5	1360,2	141,9	84,7	226,6	119,99
Остаток на международных картах, млн. руб.	56,9	63	71,7	6,1	8,7	14,8	126,01
Открыто «личных» карт, тыс. шт.	11,4	9,7	16,3	-1,7	6,6	4,9	142,98
Открыто международных карт, тыс. шт.	8,5	17,9	15,2	9,4	-2,7	6,7	178,82
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Комиссионные доход, млн. руб.	113,8	150,7	176,3	36,9	25,6	62,5	154,92
Доходы от обслуживания счетов банковских карт, млн. руб.	52,1	59,4	67,9	7,3	8,5	15,8	130,33
Доходы от обслуживания торгово-сервисной сети, млн. руб.	21,3	26,7	31,6	5,4	4,9	10,3	148,36
Доход от операций выдачи наличных по картам сторонних эмитентов, млн. руб.	17,5	22,9	26,8	5,4	3,9	9,3	153,14
Прочие доходы, млн. руб.	4,1	8,6	12,4	4,5	3,8	8,3	302,44
Расходы на закупку расходных материалов и карточек, млн. руб.	1,654	1,855	1,206	0,201	-0,649	-0,448	72,91
Расходы на закупку оборудования и ПО, млн. руб.	0,745	0,865	0,941	0,12	0,076	0,196	126,31
На оплату коммуникационных систем, млн. руб.	0,214	0,203	0,315	-0,011	0,112	0,101	147,20
Расходы на рекламу, млн. руб.	0,225	0,321	0,247	0,096	-0,074	0,022	109,78

Из данных таблицы 7 видно, что активная работа банка ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск по развитию операций с банковскими картами позволила достичь следующих результатов на 01.06.2013 г.: выдано 16300 «личных» карт, 15220 международных карт.

По итогам первого полугодия 2013 года клиентам - держателям карт банка» зачислено 1360,2 млн. руб., что на 16,7% больше, чем за аналогичный период 2011 года, темп роста составил 119,99%. Также на 01.06.2013 года комиссионные доходы от обслуживания счетов банковских карт составили 67,9 млн. руб., что на 15,8 млн. руб. больше чем в 2011 г.

Доходы от обслуживания торгово-сервисной сети, доходы от операций выдачи наличных по картам сторонних эмитентов также показали значительный рост. Темп роста по данным показателям составил 148,36% и 153,14% соответственно.

Что касается расходов на рекламу, то здесь также наблюдается увеличение данного показателя, темп роста составил 109,78% по итогам 1 половины 2013 года. На рисунке 14 представим динамику комиссионного дохода банка от операций с пластиковыми картами.

Таким образом, на 01.06.2013 г. от операций с пластиковыми картами банком ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск получено комиссионных доходов в размере 138,7 млн. руб., что на 31,6% больше, чем в 2011 году.

2.4 Оценка эффективности банковских операций с пластиковыми картами

Эффективность представляет собой достижение каких-либо определенных результатов с минимально возможными издержками или получение максимально возможного объема продукции из данного количества ресурсов.

Экономическая эффективность - это соотношение полезного результата и затрат факторов производственного процесса. Для количественного определения экономической эффективности используется показатель эффективности, также это - результативность экономической системы, выражающаяся в отношении полезных конечных результатов её функционирования к затраченным ресурсам.

Складывается как интегральный показатель эффективности на разных уровнях экономической системы и является итоговой характеристикой функционирования национальной экономики и получение максимума возможных благ от имеющихся ресурсов.

Для этого нужно постоянно соотносить выгоды (блага) и затраты, или, говоря по-другому, вести себя рационально. Рациональное поведение заключается в том, что производитель и потребитель благ стремятся к наивысшей эффективности и для этого максимизируют выгоды и минимизируют затраты.

На микроэкономическом уровне - это отношение произведённого продукта (объём продаж компании) к затратам (труд, сырьё, капитал) минус единица.

Для измерения эффективности используются такие показатели как рентабельность, прибыльности, окупаемости и др. С их помощью сопоставляются различные варианты развития производства, решения его структурных проблем.

Таким образом, для анализа эффективности операций банка ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск с пластиковыми картами необходимо рассчитать основные показатели:

1) доходы банка от операций с пластиковыми картами;

2) расходы банка от операций с пластиковыми картами;

3) прибыль банка от операций с пластиковыми картами;

2) рентабельность операций с пластиковыми картами.

Рассчитаем данные показатели и занесем полученные величины в таблицу 8.

Таблица 8. Эффективность операций ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск с банковскими картами за период с 01.06.2011 по 01.06.2013 гг.

Наименование показателя	Годы	Изменение, (+,-)	Темп роста, %
	01.06. 2011	01.06. 2012	01.06. 2013	2012/ 2011	2013/ 2012	2013/ 2011
Доходы от операций с банковскими картами, млн. руб.	95,1	117,6	138,7	22,5	21,1	43,6	145,85
Расходы на операции с банковскими картами, млн. руб.	2,8	3,3	2,8	0,5	-0,5	0	100,00
Прибыль от операций с банковскими картами, млн. руб.	92,3	114,3	135,9	22	21,6	43,6	147,24
Рентабельность операций с банковскими картами, %	выше 300%	выше 320%	выше 350%	-	-	-	116,7

Как видно из таблицы 8, прибыль и рентабельность имеет положительную тенденцию. Для большей наглядности изобразим динамику прибыли банка от операций с пластиковыми картами на рисунке 15. А на рисунке 16 изобразим динамику рентабельности данных операций в банке ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск.

Наблюдается рост прибыли банка ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск от операций с банковскими картами.

Так, например, по итогам первого полугодия 2012 года по сравнению с аналогичным периодом 2011 года данные показатель имел рост в 19,5%, а по итогам первого полугодия 2013 года по сравнению с аналогичным периодом 2013 года - в 15,9%.

Исходя из вышеизложенного можно отметить, что экономическая эффективность операций с банковскими пластиковыми картами в исследуемом банке ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск явно выражена, поскольку выражается в реальной выгоде (прибыли), приносимой системой банковских карт для данного банка.

Однако, нельзя не отметить, что рынок пластиковых карт в России развивается большими темпами. Сегодня некоторые российские банки настойчиво идут по пути расширения клиентской базы и внедрения новых карточных проектов, позволяющих приносить большой доход тем или иным банкам.

Сложившаяся ситуация заставляет искать различные пути средства для достижения желаемых результатов. На первый план выходят вопросы количественного и качественного наращения клиентской базы, одним из средств которого являются пластиковые карты.

В этой связи, учитывая значительный рост заинтересованности и использования населением нашей страны пластиковых карт, исследуемому банку ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск необходима разработка и внедрение мероприятий, направленных на продвижение своих карточных продуктов с целью повышения эффективности сделок с пластиковыми картами и расширения клиентской базы.

Подводя итоги практической главы, стоит заметить, что за последние три года наблюдается положительная тенденция эмиссии пластиковых карт в России. Наибольший рост эмиссии был продемонстрирован 20122 году - показатель выпуска карт был увеличен на 27,93% по сравнению с 2011 годом. По итогам первого полугодия 2013 года рост выпуска пластиковых карт в нашей стране составил 37,42%.

Деятельность ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск на рынке пластиковых карт разнообразна. ЗАО «ВТБ24» эмитирует и обслуживает банковские карты международных платёжных систем VisaInc., MasterCardWorldwide. По итогам первого полугодия 2012 года наблюдается значительное увеличение выпуска пластиковых карт ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск, а также наблюдается и увеличение количества карт в обращении. Такое увеличение объема карт в обращении и увеличение показателя выпуска связано с тем, что к 2012 году банк произвел большую эмиссию кредитных карт.

Нельзя не отметить, что операции с пластиковыми карточками относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. Прибыль - это разница между доходами и расходами. Доходы от эмитирования карточек складываются из взимаемых с клиента. На 01.06.2013 г. от операций с пластиковыми картами ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» получено комиссионных доходов в размере 138,7 млн. руб.

Исходя из вышеизложенного можно отметить, что экономическая эффективность операций с банковскими пластиковыми картами в исследуемом банке ОО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск явно выражена, поскольку выражается в реальной выгоде (прибыли), приносимой системой банковских карт для данного банка.



3. Пути совершенствования банковского обслуживания с использованием пластиковых карт

3.1 Новые банковские продукты на основе пластиковых карт и перспективы их продвижения на рынке банковских карт

Банковская карта уже давно перестала быть просто элементом имиджа. Для современного человека это удобное средство оплаты покупок или услуг, получения наличных денег, заказа покупок в интернете или доступа к средствам на банковских счетах. По сравнению с наличными деньгами она обладает рядом существенных преимуществ:

1. удобное средство оплаты покупок в магазинах, услуг в гостиницах, ресторанах и сервисных центрах (не имея при себе наличных средств);

2. круглосуточный доступ к денежным средствам по всему миру;

3. безопасность и уверенность. Карта - это надежное средство доступа к денежным средствам. При случайной утрате карты никто, кроме ее владельца не сможет воспользоваться средствами;

4. круглосуточная сервисная поддержка;

5. удобный контроль над расходами (каждому владельцу карты ежемесячно банки предоставляют выписку по счету, что позволяет контролировать расходы и рационально планировать бюджет. Также информацию о размере задолженности, дате платежа и обо всех совершенный по карте операциях владельцы карт могут получать в виде SMS-сообщений на мобильный телефон).

Учитывая интенсивное развитие рынка новых информационных технологий в банковской сфере, ряд российских коммерческих банков начал осваивать отдельные компоненты для этих технологий, одной из которых являются бесконтактные платежи с использованием пластиковых карт.

Карты с технологией бесконтактных платежей отличаются от обычных тем, что с их помощью оплату товара на кассе можно произвести мгновенно, одним касанием. Стоит только поднести карточку к специальному считывающему устройству - покупка уже оплачена.

Существуют бесконтактные карты с технологиями PayWave и PayPass. Карты с технологией PayWave - это карты платежной системы Visa, а карты с технологией PayPass - платежной системы MasterCard. На этом, собственно, отличия заканчиваются, так как методики их использования практически одинаковы.

В то время как за рубежом бесконтактные операции уже набирают обороты, в России банков, выпускающих инновационные карточки, пока немного. На данный момент карту MasterCard PayPass можно оформить в таких банках, как Альфа-Банк, Банк Петрокоммерц, Московский Индустриальный Банк, Ситибанк, Райффайзенбанк, Русский Стандарт Банк, ТКС.

Карты Visa PayWave в России появились только осенью 2011 г.: их начал выпускать Альфа-Банк. В ближайшее время эти карточки планируют эмитировать банки: «Возрождение» и Промсвязьбанк.

Пусть медленно, но точек приема бесконтактных карт становится все больше, а многие аналитики глубоко уверены, что у таких платежей большое будущее.

Рассмотрим более подробно функциональные назначения данных карт, а также выявим основные преимущества и недостатки.

Карта Visa PayWave - расчетная или кредитная банковская карта международной платежной системы Visa. PayWave - инновационная технология бесконтактных платежей, позволяющая осуществлять оплату товаров / услуг в торгово-сервисных предприятиях, поддерживающих технологии бесконтактных платежей PayWave, мгновенно. Достаточно поднести карту Visa PayWave к бесконтактному считывающему устройству на кассе или терминале, и ваша покупка будет оплачена. Данной технологией можно воспользоваться везде, где есть логотип Visa PayWave. В настоящее время уже выпущено более 7 миллионов карт с функцией Visa PayWave.

Оплата по технологии PayWave осуществляется благодаря встроенной антенне, поэтому для идентификации карты достаточно поднести ее к специальному считывающему устройству. Помимо того, упрощены и некоторые другие процессы, например, не требуется подпись клиента или ввод ПИН-кода, если сумма покупки не превышает 1000 рублей на территории РФ.

При оплате покупок за пределами России необходимо уточнять сумму вышеуказанного лимита у сотрудников торговой точки, где осуществляется оплата. Также важно, помнить, что в зависимости от настройки терминала оплаты в некоторых странах, при превышении вышеуказанного лимита, оплату возможно будет провести только контактным способом (по чипу или магнитной полосе) - о подобных ограничениях необходимо уточнять в торговой точке.

Карта отличается высокой степенью защиты от мошенничества, так как владелец карты не выпускает ее из рук во время совершения транзакции.

Владельцам карт не нужно думать о том, есть ли бесконтактное считывающее устройство в том или ином магазине, ведь карта Visa PayWave принимаются к оплате и традиционными способами: с помощью контактного микрочипа или магнитной полосы. Таким образом, карты готовы к использованию в десятках миллионов точек приема карт Visa в мире.

Карта MasterCard PayPass - расчетная или кредитная банковская карта MasterCard с инновационной технологией бесконтактных платежей PayPass, позволяющая осуществлять оплату товаров (работ, услуг) в торгово-сервисных предприятиях, в одно касание. Достаточно поднести карту MasterCard PayPass к бесконтактному считывающему устройству на кассе или терминале, и ваша покупка будет оплачена. Данной технологией можно воспользоваться везде, где есть логотип MasterCard PayPass. Технология PayPass используется более чем в 311 тысяч торговых точек в 36 странах и их количество увеличивается с каждым днем.

Особую привлекательность картам MasterCard PayPass придает высокая скорость совершения покупок. Благодаря бесконтактной технологии оплата происходит значительно быстрее. Кроме того, если сумма покупки на территории России не будет превышать 1000 рублей, не придется тратить время на ввод ПИН-кода или подписывать чек (слип) либо ожидать сдачу при оплате наличными. При осуществлении покупок за пределами России сумму вышеуказанного лимита необходимо уточнять у сотрудника торговой точки, в которой осуществляется покупка.

Что касается безопасности денежных средств держателя карты, то карту MasterCard PayPass не нужно передавать кассиру, чтобы оплатить покупку. Она всегда остается в руках владельца, который полностью контролирует процесс оплаты. При этом деньги не могут списаться с карты дважды за одну покупку: после того, как первая оплата прошла, терминал подает звуковой сигнал и отключается.

Картой MasterCard PayPass можно оплачивать покупки не только в торговой точке с терминалом PayPass, но и в терминалах, работающих с чипом, а если терминал работает только по магнитной полосе, то оплата по карте MasterCard PayPass пройдет по магнитной полосе. В этих случаях будет необходимо ввести ПИН-код или подписать чек вне зависимости от суммы покупки.

Таким образом, преимущества данного типа пластиковых карт заключаются в следующем:

- рекордная скорость проведения операции оплаты;

- не надо передавать банковскую карту кассиру;

- не придется вводить ПИН-код (до 1000 рублей);

- бесконтактные карты реже подвергаются механичекому воздействию, а соответственно, меньше изнашиваются;

- особенно удобно расплачиваться этими карточками там, где важна быстрота, а суммы не очень большие: на заправках, в кафе, в общественном транспорте;

- карты универсальны, поэтому их можно использовать в обычных банкоматах либо терминалах;

- принимают более чем в 30 странах мира.

Главной преградой для полноценного использования карт Visa payWave и MasterCard PayPass в России является малочисленность торговых точек, готовых их обслуживать. Так как бесконтактное оборудование довольно дорогостоящее, вкладываться в него пока не спешат. Многих клиентов отпугивает неизвестность в плане безопасности. Однако платежные системы утверждают, что бесконтактные платежи надежно защищены.

Таким образом, возросший интерес к перспективной технологии со стороны российских коммерческих банков вполне очевиден. А, поскольку, в настоящее время данная технология находится на начальной стадии в нашей стране, данное мероприятие по внедрению новых видов пластиковых карт является большим шансом для банка ЗАО «ВТБ24» и в частности для ДО «Ноябрьский» филиала №6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск не отстать от набирающего обороты тренда, и как следствие, привлечь больше клиентов с целью наращивания клиентской базы. По прогнозам аналитиков, светлое будущее для данной отрасли практически неизбежно, и оно уже не за горами.

Еще одним мероприятием, направленным на наращивание клиентской базы банка, является разработка привилегий программ лояльности.

Привилегия программы лояльности - это дополнительная ценность продукта организации, предоставляемая ключевым клиентам в награду за более частые / крупные / постоянные покупки, приносящая дополнительную прибыль компании напрямую или через увеличение расходов клиентов.

Разберем определение подробнее. Сразу следует оговориться, что здесь мы рассматриваем привилегии только применительно к программам лояльности. Привилегия в узком смысле является всего лишь неким дополнительным подарком для клиента, который не обязательно увеличивает прибыль организации.

Данное определение содержит в себе четыре основных и взаимосвязанных принципа эффективной привилегии:

1) дополнительная ценность для клиента (в каждом конкретном случае ценность необходимо определять исходя из интересов целевых клиентов);

2) нацеленность на ключевых клиентов, а также на привлечение новых (в данном случае работает правило 20/80 (20% клиентов дают 80% продаж). В разных товарных категориях и отраслях это соотношение может меняться, но принцип остается неизменным: для успеха программы лояльности критическое значение имеет именно правильное определение ключевых клиентов. Предоставление привилегий связано с определенными затратами организации, поэтому не имеет экономического с...