Размещено на http://www.allbest.ru/

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему «Кредитная политика коммерческого банка и направления ее совершенствования в современных условиях»

Москва 2014 г



Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка

1.1 Значение и основное содержание кредитной политики коммерческого банка

1.2 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики коммерческого банка

1.3 Основные направления развития и реализации кредитной политики коммерческого банка

2. Основные направления совершенствования кредитной политики коммерческого банка

2.1 Проблемы управления кредитными операциями коммерческих банков

2.2 Пути снижения банковских рисков при осуществлении кредитных операций

3. Особенности формирования кредитной политики в зао «райффайзенбанк»

3.1 Характеристика и анализ деятельности ЗАО «Райффайзенбанк»

3.2 Кредитная работа ЗАО «Райффайзенбанк»

Заключение

Библиографический список

Приложение



Введение

Банковская система является одной из важнейших и неотъемлемых частей рыночной экономики. Современные банки, находясь в центре экономической жизни страны, осуществляя денежные расчеты, кредитуя отрасли промышленности и население, выступая посредниками в перераспределении капиталов, значительно улучшают общую продуктивность производства, содействуют росту эффективности общественного труда, следовательно, оказывают непосредственное влияние на повышение уровня жизни населения страны.

Нынешняя банковская система Российской Федерации охватывает в своей деятельности разносторонние услуги, предоставляемые клиентам коммерческих банков, наряду с этим основа банковского дела представляет собой устоявшиеся расчетно-кассовые и депозитно-ссудные операции.

Прошедшие экономические кризисы в России являлись причиной крушения крупнейших кредитных институтов (кризисы 1998, 2008-2009 годов).

Продолжительный характер кризисов современной мировой экономики вызывает всё новые проблемы. Значительное количество банков вынуждено пересматривать свою кредитную политику дальнейшего развития, модернизировать свою работу, переоценивать приоритеты своей деятельности. Российская банковская система вступила в стадию активного развития. Кредитные операции, являясь наиболее прибыльными для банков, в то же время наиболее рискованными, продолжают приносить убытки кредитным организациям в следствии не поступления платежей от заемщиков. Актуальность выбранной темы дипломной работы подтверждается данной ситуацией, так как основой для проведения кредитных операций коммерческих банков является их кредитная политика, в которой отражаются все основные аспекты кредитования клиентов.

Кредитование является значительным стимулом повышения продуктивности труда населения, так как при ограниченном уровне заработной платы граждан, которой недостаточно для покупки товаров, как бытовой техники, так и автомобилей, и недвижимости, население имеет возможность получения кредита на данные цели. В дальнейшем средства, полученные в кредит, должны быть возвращены с причитающимися процентами банку, поэтому каждый отдельный заемщик стремится сохранить свое рабочее место, в целях выполнения обязательств перед банком в полном объеме и не ухудшения ситуации для себя. Таким образом, он характеризует себя как честный и добросовестный заемщик, тем самым создавая свою положительную кредитную историю перед банками. Актуальность данной темы в одинаковой степени зависит от того, что объемы кредитования населения в Российской Федерации продолжают расти. При нынешней ситуации увеличивается количество кредитов, в следствии увеличиваются кредитные риски банков, что может привести к приросту просроченной задолженности, это обязывает банки улучшать процесс оценки финансового состояния заемщиков, формируя свою грамотную кредитную политику.

Высокое развитие кредитования в большинстве стран привело к увеличению объемов производства в экономике, по причине того, что кредитование выступает в функции своеобразной технологии финансирования покупок населения, что резко увеличивает предложение на рынке товаров и услуг.

Цель дипломной работы охватывает рассмотрение основных подходов при формировании и проведении грамотной и результативной кредитной политики и направлений ее совершенствования в современных условиях. При написании объектом исследования был выбран ЗАО «Райффайзенбанк».

Для достижения указанной цели необходимо выполнить следующие задачи:

· на основе теоретических данных формирования кредитной политики рассмотреть ее роль в стратегии коммерческого банка;

· оценить факторы, влияющие на кредитную политику коммерческих банков, в современных условиях;

· на основе анализа факторов выявить характерные черты формирования кредитной политики в современных условиях;

· выявить основные проблемы проведения результативной кредитной политики коммерческого банка на современном этапе и рекомендовать пути их решения.

Основным видом деятельности ЗАО «Райффайзенбанка» является предоставление широкого спектра банковских услуг корпоративным и частным клиентам. В области кредитования категориями заемщиков у банка являются реальный сектор экономики, физические лица, а также предприятия микро, малого и среднего бизнеса. Взаимоотношения между физическими и юридическими лицами и ЗАО «Райффайзенбанк» по предоставлению и погашению кредитов являются предметом исследования данной работы.

При написании дипломной работы использовались материалы, связанные с вопросами кредитования, представленные в качестве учебно-методической литературы, таких авторов как, Лаврушина И.О., Колесникова В.И., Жарковской Е.П., Ольховой Р.Г. и других. Для подробного раскрытия темы были использованы научные работы различных авторов, опубликованные статьи в журналах, учебные пособия и периодические издания, отражающие содержание исследуемой проблемы в современных условиях. Использовались такие методы, как анализ, синтез, наблюдение, аналогия и дедукция.

В данном случае, изучив процесс формирования и проведения кредитной политики на практическом примере и раскрыв сущность банковского кредитования, можно выявить и изложить основные проблемы развития в современных условиях данной сферы банковской деятельности и предложить рациональные пути их решения.



1. Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка

1.1 Значение и основное содержание кредитной политики коммерческого банка

Кредитная политика - значимая составляющая часть общей банковской политики, которая разрабатывается управляющей системой банка и его структурным подразделением, связанным с кредитными операциями.

Е.П. Жарковская определяет кредитную политику коммерческого банка как совокупность его мероприятий, назначение которых - повышение выгодности операций кредитования и снижение кредитного риска. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е.П. Жарковская. -- М.: Омега-Л, 2010.

Кредитная политика необходима банкам ввиду того, что они могут целесообразно организовывать и регулировать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу предоставления денежных средств в кредит с последующим возвратом основной суммы долга и причитающихся процентов. Кредитную политику, по мнению О.И. Лаврушина, можно сформировать как стратегию и тактику банка в области кредитных операций. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка.

Кредитная политика сконцентрирована на достижение цели роста активов и улучшения их качества. При этом предпочтение, по словам О.И. Лаврушина, отдается второму направлению кредитной политики, поскольку тактику банка в сфере кредитных отношений можно определить как различные формы и направления реализации кредитной политики путем организации кредитного процесса. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко ; под ред. О.И. Лаврушина. -- М.: КНОРУС, 2010. Тактические вопросы разрабатываются и закрепляются обычно в документах банка, связанных с конкретной стороной деятельности.

Тем самым, кредитная политика - это прежде всего стратегия в области кредитования, определяющая общие принципы, правила, стандарты и подходы для всех участников кредитного процесса, что связано с общей стратегией банка и направлено на достижение его стратегических целей.

Кредитная политика на уровне конкретного коммерческого банка представляет собой политику по реализации кредитного назначения банка. Таким образом, кредитная политика в узком смысле - это система мероприятий банка в области кредитования его клиентов, совершаемых для реализации стратегии и тактики банка в данном регионе в течение определенного периода времени.

Кредитная политика формируется под воздействием стратегических целей развития банка. Успешное развитие любого коммерческого банка - доверие со стороны клиентов, удовлетворение интересов акционеров банка, увеличение капитала, рост доходов, - в значительной степени зависит от правильно выбранной стратегии, с учетом реальности, складывающейся как в экономике, так и в банковском секторе.

Каждый банк строго конфиденциально разрабатывает свою стратегию развития, основываясь на результатах проведенного экономического анализа, условиях рынка, состоянии отдельных отраслей экономики в целом и на региональном уровне, а также на результатах исследования положения рынка банковских продуктов и услуг, оценках своей текущей деятельности и рейтингах банков-конкурентов.

Качественную кредитную политику в то же время можно обосновать как стратегию на основе преобразования тактики кредитования, то есть организации кредитного процесса.

После определения основных ориентиров развития на ближайшую перспективу, ключевых стратегических задач, банк приступает к разработке основных направлений достижения поставленных целей:

· за счет увеличения объема собственного капитала и привлеченных средств;

· повышения эффективности кредитной политики банка;

· активизации инвестиционной политики;

· усовершенствования технологии межбанковских и внутрибанковских расчетов;

· развития сети филиалов банка;

· активизации клиентской политики банка;

· развития международной деятельности и операций в иностранной валюте;

· улучшения системы управления банком и его деятельностью.

Так как каждое из направлений политики банка представляет собой целостный пакет взаимозависимых вопросов, подлежащих обработке и решению в ближайшие несколько лет, то службами банка составляется обширный и детализированный план мероприятий по реализации основных направлений стратегии, в котором указываются сроки выполнения и исполнители. Указанный документ позволяет конкретизировать пути достижения поставленных банком целей и осуществлять поэтапно мониторинг за их реализацией и результатами, а также по мере необходимости вносить определенные корректировки и изменения в этот документ.

Формирование и соблюдение процедур по кредитованию можно считать одним из факторов успешной работы банка. Выработанная и зафиксированная в письменном виде кредитная политика является основой рационального управления кредитными операциями.

Цель кредитной политики - установление основных принципов и подходов, соблюдение которых должно осуществляться всеми сотрудниками банка, участвующими в процессе кредитования, для достижения стратегических назначений.

Кредитная политика поддерживает фундаментальную бизнес-стратегию банка и служит основой длительных отношений с клиентами, что является источником стабильной прибыльности. Независимо от рыночной конкуренции, индивидуальных нужд клиентов и банковских продуктов кредитная политика применяется ко всем кредитным операциям банка.

Определить и утвердить свою кредитную политику - значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства как минимум по следующим вопросам:

1) приоритеты банка на кредитном рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка:

· объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса);

· категории заемщиков (органы власти, государственные и негосударственные предприятия и организации, частные лица);

· характер отношений с заемщиками (курс на долгосрочные и партнерские отношения или на разовые сделки, сочетание кредитования с другими видами банковского обслуживания, мера откровенности и доверия с обеих сторон);

· виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;

· схемы обслуживания кредитов;

· формы обеспечения возвратности кредитов и др.;

2) цели кредитования:

· ожидаемый уровень рентабельности кредитов;

· иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели.

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошая постановка планирования в целом), адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы. Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование. - М.: ИНФРА-М, 2012. - С. 58.

Практическими мерами должны быть подкреплены положения кредитной политики, в совокупности представляющими собой механизмы реализации кредитной политики. Меры, призванные реализовать необходимые и/или возможные действия по намеченной кредитной политике в предполагаемых обстоятельствах, и должны быть рассмотрены и одобрены руководством банка, а надлежащие решения оформлены в виде внутренних документов.

В плане мер должны и могут фигурировать те, которые дадут возможность:

· повысить ресурсную базу, с помощью определения необходимых объемов кредитных ресурсов и их возможных источников, включая факторы цены;

· определить величину оптимальных рисков и лимитов кредитования и при необходимости в последствии вносить изменения, классифицируя их по отраслям, видам производства, категориям заемщиков и т.д., установить необходимый уровень ликвидности;

· расширить кредитные услуги банка и улучшить их качественные характеристики, увеличивать клиентскую базу, согласно целям кредитной политики банка;

· ставить своей задаче повышение уровня возвратности кредита, за счет улучшения проверки кредитоспособности заемщиков;

· формирование резервов на возможные потери по кредитным операциям в полном объеме;

· совершенствовать организационную, информационно-аналитическую и методическую стороны кредитного процесса и т.д.

Спецификация кредитной политики банка основывается на стратегическом плане его развития на близлежащую перспективу, которую необходимо периодически переоценивать по результатам кредитной политики, своевременно вносить корректировки в кредитный меморандум, чтобы обеспечить последовательность принимаемых банком решений по изменениям в области объективного и субъективного кредитования. В дополнение к спецификации о кредитной политике исполнительными органами банка разрабатываются и утверждаются плановые документы, содержащие порядок кредитования, специальные критерии для принятия кредитных решений, описания кредитных продуктов, методики, инструкции и иные документы.

Исполнительные органы банка, наделенные соответствующими полномочиями, принимают конкретные кредитные решения и создают общую практику кредитования.

Направления кредитных политик коммерческих банков бывают:

· агрессивными;

· традиционными;

· классическими.

В экономической литературе описываются виды кредитов и формы кредитования. Создается классификация кредитных стратегий, в которой обосновываются признаки и описываются виды кредитных стратегий, что позволяет более четко определить особенности кредитной политики коммерческого банка на рынке кредитования, охарактеризовать цели его кредитной политики, имеющие особое значение для заемщиков при выборе банка.

В экономической литературе предлагают ряд признаков, лежащих в основе классификации кредитных стратегий коммерческих банков. Долгова С.А. Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческих банков / С.А. Долгова -- «Управление общественными и экономическими системами» -- 2010. -- №2.

I. По субъектам кредитных отношений:

· политика по отношению к юридическим лицам;

· кредитная политика во взаимоотношениях с населением.

II. По формам кредита:

· по предоставлению потребительского кредитования;

· по государственному кредиту;

· по ипотечному кредиту;

· по банковскому кредиту;

· по международному кредиту.

III. По срокам кредитования:

· в области краткосрочного кредитования;

· в области долгосрочного кредитования.

IV. По целям:

· по предоставлению целевых ссуд;

· по предоставлению нецелевых ссуд.

V. По типу рынка:

· на денежном рынке;

· на финансовом рынке;

· на рынке капитала.

VI. По географии кредитной политики, проводимой банком:

· на местном уровне;

· на региональном уровне;

· на национальном уровне;

· на международном уровне.

VII. По отраслевой направленности кредитования:

· промышленных предприятий;

· торговых организаций;

· строительных организаций;

· транспортных предприятий;

· сельскохозяйственных предприятий;

· снабженческо-сбытовых организаций;

· предприятий связи и др.

VIII. По обеспеченности:

· предоставление обеспеченных ссуд;

· предоставление необеспеченных ссуд.

IX. По цене кредита:

· стандартных ссуд;

· льготных ссуд;

· проблемных ссуд (под повышенные проценты).

X. По методам кредитования:

· кредитование по остатку;

· кредитование по обороту.

Следует отметить, что первый признак (по субъекту кредитных отношений), положенный в основу классификации, является одним из основных при определении деятельности коммерческого банка. То есть банк решает, кого он будет кредитовать. При решении кредитовать юридических лиц возможны некоторые варианты, а именно, предложенные в классификации по отраслевой направленности.

При решении банка заниматься кредитованием физических лиц возможны несколько видов кредитных стратегий. Только одного направления кредитования населения придерживаться нецелесообразно, поэтому необходима их диверсификация. Коммерческие банки в основном предлагают основные формы кредитов для физических лиц - потребительский, ипотечный и автокредитование.

В случае принятия банком решения заниматься кредитованием и юридических, и физических лиц, то он формирует комбинированную кредитную стратегию.

Стоит отметить, что чаще всего цели предоставления кредитов комбинируются для улучшения кредитной стратегии. Важным здесь является то, чтобы эти цели не противоречили друг другу.

Значимой проблемой российской банковской системы является отсутствие обоснованно согласованной системы целей предоставления кредитов. Немаловажным является выбор отрасли, на которую банк будет нацеливаться в своей работе при формировании кредитной стратегии. Кризис показал, что концентрация деятельности банка в области кредитования на одной отраслевой направленности не может обеспечить условий успешного функционирования финансового учреждения, каким бы прибыльным оно не было. В период экономического спада стоит уделять особое внимание оценке рисков (в большей степени стратегического), так как в условиях кризиса не существует какого-то одного направления бизнеса или клиентского сегмента, которые гарантировали бы стопроцентную уверенность в успехе.

Более активной должна быть политика государства в организации кредитной политики коммерческих банков для селективного (выборочного) кредитования приоритетных отраслей и подотраслей. Современными формами государственной поддержки предпринимательства является селективное гарантирование кредитов, направленных на структурно-технологическую реструктуризацию предприятия, на развитие лизинга оборудования, страхование инвестиционных рисков. Влияет на характер кредитной стратегии и масштаб деятельности банка, выражающийся, в том числе, в наличии филиальной сети. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / О.И. Лаврушин - М.: Финансы и статистика, 2010. Кредитные стратегии отечественных банков и банков с участием иностранного капитала имеют существенные отличия, что определяется разницей в экономиках России и зарубежных стран.

Отечественные банки, работающие продолжительное время на рынке банковских услуг, имеют значительный опыт работы, который закрепляется в кредитной политике.

Степень открытости кредитных политик коммерческих банков детерминирована тем, что банки могут предоставлять открытый доступ к некоторым из регламентов стратегии, а могут обеспечивать пользование только на внутреннем уровне. Как правило полный доступ банками исключен. На интернет ресурсах банков публикуются лишь общие направления по данному вопросу.

Как для самого банка, так и для реальных и потенциальных заемщиков, для государства, в лице Центрального банка Российской Федерации, и для внешних пользователей важно понимание кредитной стратегии, осуществляемой конкретной кредитной организацией при проведении кредитного процесса.

В современных условиях при значительном усилении влияния рисков (внешних и внутренних) на банковскую деятельность большая часть российских коммерческих банков не имеет возможности проводить свою политику в рамках узкой специализации. Банки вынуждены диверсифицировать риски, становясь универсальными и работая на разных финансовых рынках.

Необходимо подчеркнуть, что не существует одинаковой кредитной стратегии для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования. Совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу определенного коммерческого банка, формируют его кредитную политику.

1.2 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики коммерческого банка

Определение кредитной политики может быть выражено после исследования факторов, роли, функций, целей, принципов и положений, а также после рассмотрения её видов.

На формирование кредитной политики влияют субъективные и объективные факторы, представленные на рисунке 1.1.

Макроэкономические, региональные и отраслевые факторы носят объективный характер, и банк должен максимально их учитывать, приспосабливая к ним свою кредитную политику. При рассмотрении внутрибанковских факторов многие банки в своей работе учитывают индикаторы, свидетельствующие о невысоком уровне способностей и опыта персонала и отражающиеся на нецелесообразной или рискованной кредитной политике банка. Эти индикаторы выработаны на основе обобщения практики кредитования различных банков за длительный период:

- ошибочная оценка рисков, связанных с заемщиком;

- кредитование, основанное на возможных событиях в будущем (например, слияниях);

- предоставление слишком крупных сумм заемщику;

- высокий удельный вес кредитов, предоставленных заемщикам,

-

- находящимся вне обслуживаемой банком территории;

- недостаточное количество документов в кредитных делах;

- значительный удельный вес кредитов лицам, связанным с банком (служащим, директорам или акционерам);

- отсутствие должного контроля за процессом кредитования;

- поспешное реагирование на конкуренцию (предоставление кредитов низкого качества для того, чтобы удержать клиентов от перехода в другой банк);

- кредитование спекулятивных приобретений;

- недостаточная чувствительность к изменению экономических условий. Абалакина Т.В. Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческих банков в современных условиях / Т.В. Абалакина -- Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ». -- 2013. -- №5(18).

Роль кредитной политики банка назначается в приоритетных направлениях развития и совершенствовании банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

На макроэкономическом уровне следует отметить важную роль кредитной политики в формировании, распределении и перераспределении национального дохода, в организации планирования и регулирования денежного оборота, а на микроэкономическом уровне -- внутри конкретного банка -- в обеспечении стабильности и надежности банка, его рентабельности и ликвидности, адекватности его деятельности потребностям клиентов.

Функции кредитной политики проявляют ее сущность. Они условно делятся на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики.

К общим функциям относятся:

· коммерческая;

· стимулирующая;

· контрольная.

Коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения кредитных операций.

Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, показывающая объективные потребности государства, банка и клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банках и их рациональное использование. Возможность для клиента банка получить дополнительный доход от средств, помещенных в банк на депозит, является стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего потребления. А возможность получить в банке кредит имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку процентов за пользование кредитом стимулирует заемщика как можно быстрее погасить задолженность перед банком. Для коммерческого банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что он стремится привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.

Контрольная функция выражается в том, что кредитная политика позволяет управлять процессом привлечения и использования кредита банками и их клиентами с приоритетами, изложенными в кредитной политике банка.

Однако, если мы рассмотрим функцию в качестве специфического выражения сущности явления, то в данном случае, кредитная политика выполняет только одну функцию - оптимизация процесса получения кредита. Функция направлена на достижение целей банковской политики.

Учитывая кредитную политику банка в рамках банковской политики, следует подчеркнуть, что цель кредитной политики тесно связана с общими стратегическими и тактическими целями основной политики банка. Банковская политика и кредитная политика коммерческого банка, как ее элемент, имеют общую цель, которая заключается в получении прибыли от размещения денежных средств вкладчиков, а также в динамичном развитии банка в направлении увеличения объемов и спектра услуг, что гарантирует стабильность и рост прибыли банка в будущем. Следовательно, стратегической целью кредитной политики является создание условий для эффективного маркетинга заемных средств для обеспечения устойчивого роста прибыли банков для удовлетворения ликвидности и приемлемый уровень совокупного риска банковской деятельности. Тактические цели кредитной политики могут включать в себя, например, расширение сферы услуг, предоставляемых частным клиентам; повышение производительности работы с клиентами с более высокими доходами; очистку картотеки; снижение доли проблемных кредитов и т.д.

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса и подразделяются на общие и специфические. Под общими принципами кредитной политики мы понимаем принципы единые для государственной денежно-кредитной политики Центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне. Наиболее важным общим принципом кредитной политики можно считать научную обоснованность, которая определяет оптимальность, эффективность, а также единство и неразрывную связь элементов кредитной политики. Только научно обоснованная кредитная политика, разработанная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, которые определяют её, позволяет в полной мере выражать интересы государства, банка (а также в качестве организационной структуры), ее сотрудников и клиентов (в том числе населения). Таким образом, только научно обоснованная кредитная политика в наибольшей степени соответствует тем целям, которые банк ставит перед собой на определенном этапе своего развития. Следовательно, только научно обоснованная кредитная политика в идеале является оптимальной, наиболее эффективной, предпочтительной для банка (как центрального, так и коммерческого).

Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность (основной целью функционирования любого коммерческого банка является получение максимально возможной прибыли), а также безопасность, надежность (т.к. банк стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он развивает свою деятельность).

Основные этапы кредитного процесса коммерческого банка представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1. Этапы кредитного процесса. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке : учебное пособие / Р.Г. Ольхова.-- М. : КНОРУС, 2012.

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
Формирование кредитного потенциала	· величина собственных средств (капитала) банка; · стабильность депозитов и их структура по срокам привлечения; · соблюдение обязательных экономических нормативов
Предварительная работа по предоставлению кредита	· состав будущих заемщиков; · виды кредитов; · количественные пределы кредитования; · стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; · процентные ставки; · методы обеспечения возвратности кредита; · контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита
Оформление кредита	· формы документов; · технологическая процедура выдачи кредита; · контроль за правильностью оформления кредита
Управление кредитным процессом	· порядок управления кредитным портфелем; · контроль за исполнением кредитных договоров; · условия продления или возобновления просроченных кредитов; · порядок покрытия убытков; · контроль за управлением кредитом

На основании вышеизложенного, Положение «О кредитной политике банка» как внутрибанковский документ должна включать следующие ключевые моменты:

1. Цели, исходя из которых определяются параметры кредитного портфеля банка (виды, сроки предоставления, размеры и качество кредитов).

2. Полномочия в области кредитования, которыми наделены управляющий банка, отвечающий за кредиты, председатель кредитного комитета и кредитный инспектор (максимальные суммы и виды кредитов, которые могут быть одобрены конкретным руководителем или сотрудником, и необходимые подписи).

3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках кредитной службы банка.

4. Практика обращения с просьбой о выдаче кредита, проверка, оценка и принятие решения по кредитным заявкам клиентов.

5. Перечень необходимых документов для оформления кредитной заявки и документации для обязательного хранения в кредитном деле клиента (финансовая отчетность заемщика, кредитный договор, договоры залога, гарантии и т.д.).

6. Конкретные и подробные инструкции о том, кто имеет доступ к этим делам и в каком случае.

7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.

8. Описание политики и практики установления процентных ставок комитетом по кредитам и условий их погашения.

9. Описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов.

10. Указание относительно максимального лимита кредитов (то есть максимального допустимого уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банка).

11. Характеристика проверки проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих неблагоприятных ситуаций.

При формулировании определения кредитной политики обнаруживается проблема оценки её эффективности, так как, преследуя цель снижения совокупного риска Валенцева Н.И. Банковские риски: учебное пособие / Н.И. Валенцева; под ред. О.И. Лаврушина. -- М.: КНОРУС, 2010. или обеспечения ликвидности банка, может возникнуть ситуация отсутствия дохода от кредитных операций или даже получения убытка по ним. Этот факт не может рассматриваться как результат неэффективной кредитной политики. В результате возникает проблема определения оптимального, наиболее благоприятного, наилучшего варианта кредитной политики.

Таким образом, оптимальная кредитная политика банка -- в широком смысле этого слова -- это стратегия и тактика банка по оптимизации кредитного риска, принимаемого на себя банком, в пределах допускаемых законодательством норм и нормативов.

Не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Принимая во внимание экономическую, политическую и социальную ситуацию в регионе функционирования или, с учетом совокупности всех внешних и внутренних рисков, которые влияют на работу банка, каждый конкретный банк устанавливает свою собственную кредитную политику.

Совокупный риск коммерческого банка повышается, если он не имеет собственной кредитной политики, либо же имеет неконкретную, спорную кредитную политику, или основные положения кредитной политики не доводятся до сведения конкретных исполнителей, что ставит под сомнение возможность введения ее реализации.

В процессе развития кредитной политики банки определяют по объективным (макроэкономическим, региональным и отраслевым) и субъективным (внутрибанковским) факторам приоритеты формирования кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о такой её ориентации, как кредитная политика по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по кредитованию среднего и малого бизнеса и т.д. Кредитная политика в отношении юридических лиц может нести отраслевую направленность и быть подразделена на политику по кредитованию промышленных предприятий, политику банка в области кредитования сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбытоснабженческих организаций и т.п.

Вырабатывая стратегию, банки разрабатывают индивидуальные подходы в отношении кредитования соответствующих заемщиков, в том числе физических лиц. Например, банк может рекомендовать выдачу персональных ссуд, обеспеченных залогом недвижимости, но воздерживаться от увеличения объема выдачи долгосрочных инвестиционных кредитов, ссуд лицам с сомнительной репутацией, ссуд под залог акций компаний закрытого типа и т.д. Кредитная политика банка может определять географические районы, в которых требуется кредитная экспансия (зона влияния) банка. Например, банк может устанавливать границы деятельности своей кредитной политики в пределах одного города, где он расположен, или в рамках района в сельской местности. А крупный банк может руководствоваться в своей деятельности не только на развитие кредитных отношений с частными клиентами на региональном, национальном, но и на международном уровне. Таким образом, в целях разработки оптимальной кредитной политики необходимо определить приоритетные направления работы банка, учитывая состояние рынка банковских операций и услуг, уровень конкуренции, возможности самого банка.

Необходимость кредитной политики для коммерческих банков заключается в том, что она дает возможность рациональному управлению, регулированию и организации взаимоотношений между банком и его клиентами в процессе привлечения временно свободных денежных средств на возвратной основе и инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка.

Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической. Агрессивность банка и поэтому его политика на рынке рассматриваются с точки зрения его роста и развития. Если банк преследует цель быстрого роста (активов, капитала и т.д.), завоевания новых сегментов рынка или консолидации своих позиций на рынке в краткосрочной перспективе, учитывая усиление конкуренции с другими банками, такая политика связана с повышенным риском и ее часто называют агрессивной. С другой стороны, традиционная, классическая политика банка обеспечивает оптимальный устойчивый рост банка, который, по сравнению с предыдущим подходом, предполагает меньший риск.

В выборе типа кредитной политики лежит стратегия банка, фокусирующаяся на росте его капитала, повышение доходов, снижение рисков, соблюдение банковской ликвидности - смешанная стратегия. Подводя итог, можно сказать, что оптимальная кредитная политика в узком смысле этого слова - это система мер по банковскому кредитованию клиентов на условиях, обеспечивающих банку покрытие его расходов и получение прибыли (чистой прибыли) с точки зрения их стратегических и тактических целей и принципа обеспечения безопасности и устойчивости банка.

Кредитная политика в качестве основы для процесса управления кредитованием определяет приоритеты для развития кредитных отношений и функционирования кредитного процесса.

1.3 Основные направления развития и реализации кредитной политики коммерческого банка

Опыт российских и зарубежных коммерческих банков, позволяет сформулировать рекомендации по оптимизации, кредитной политики коммерческих банков.

Обеспечение долгосрочной устойчивости и прибыльности политики банковского кредитования может быть достигнуто за счет изменения приоритетов, ориентированных в основном на достижение коммерческих целей, а не финансовых результатов. Важность такого подхода отражалась в программных документах официальных органов, где отмечалось, что увеличение объемов банковских услуг не может быть достигнуто за счет нарушения стабильности банковского сектора.

Устойчивая рентабельность должна быть достигнута не высокими процентными ставками по кредитам, которые тесно связанны с рисками, а оптимизацией издержек. В то же время, снижение прибыли банков во многом объясняется неготовностью банков понижать расходы на собственное содержание: по данным Росстата РФ, за 2013 г. средняя зарплата в финансовом секторе превысила общероссийский уровень в 2,1 раза, а премии руководителей кредитных организаций практически ничем не ограничивались.

Между заемщиками и банком следует придерживаться стратегии предоставления оказавшемуся в затруднительном положении клиенту дополнительных средств для выхода из сложившейся ситуации. Большинство банков (так зарубежных, так и российских) в данных случаях пытаются минимизировать свой ущерб, используя любые возможности (например, путем досрочной реализации залога на рынке и возврата полной стоимости кредита). Однако подобная политика коммерческого банка может привести к постепенному ухудшению финансового состояния заемщика, в конечном итоге до его банкротства. В данном случае кредитору грозит как прямой финансовый ущерб (в большинстве случаев вернуть полную сумму кредита с причитающимися процентами так и не удается), так и косвенный - банк теряет клиента на рынке кредитных операций, так же возможно ухудшение репутации коммерческого банка на рынке.

Данная ситуация может быть допустима в отношениях со случайным заемщиком, когда продолжение сотрудничества в дальнейшем не рассматривается, но в отношениях с постоянным клиентом необходимо находить другие пути решения.

Предполагая, своевременное информирование кредитора о возникших финансовых или иных проблемах заемщиком должны быть разработаны специальные технологии преодоления сложившейся ситуации, предусматривающие:

· срочную аудиторскую проверку финансового состояния заемщика, а так же эффективности его маркетинговой, производственной и кадровой службы;

· нахождение путей выхода из неблагоприятной ситуации, в том числе - с помощью обслуживающего банка;

· информационная, организационная и финансовая поддержка заемщика, которая заключается в увеличении «портфеля заказов» за счет привлечения личных связей банка, оптимизацию налоговых выплат, дополнительную выдачу стабилизационного кредита, реструктуризацию ссуды и процентных платежей и другое.

Предварительное условие для эффективной кредитной политики - обеспечение сбалансированного риска. Банки в разработке и реализации кредитной политики должны придерживаться определенных правил. Кредитный портфель банка должен быть диверсифицирован. Это особенно значительно, когда портфель достигает крупных размеров.

Следует тщательно контролировать степень агрессивности кредитной политики, Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева и др.; под ред. О.И. Лаврушина. -- 10-е изд., перераб. и доп. -- М.: КНОРУС, 2013. которая может быть определена отношением показателя ссудной задолженности к размеру заемных средств. Этот показатель может быть установлен банком в качестве ориентира, учитывая уровень активной деятельности коммерческих банков в реальном секторе экономики, но в пределах ожидаемого уровня риска потерь. Превышение рекомендуемого уровня должно быть предметом углубленного анализа банка его руководством.

Для достижения сбалансированного уровня риска могут быть использованы различные методы и инструменты. К ним можно отнести следующие:

1. Сокращение объемов кредитования определенных секторов экономики. Банк также должен иметь четкое понимание об отраслях экономики, с акцентом на те сегменты, кредитование представителей которых реализуется или запланировано. Эти данные постоянно следует обновлять. При этом необходимо определить приоритетные сектора экономики, а так же нежелательные отрасли кредитования, с точки зрения кредитной политики конкретного коммерческого банка.

Необходимо сосредоточиться на сотрудничестве с компаниями, деятельность которых прозрачна, если известна их кредитная история, то процесс принятия положительного решения по кредитам должен быть возможен только тогда, когда она (кредитная история) положительная. Банк обязан избегать в своей деятельности деловых отношений с подозрительными компаниями.

Получение долгосрочной прибыли осуществимо путем создания, поддержания и развития доверительных отношений с финансово устойчивыми клиентами и отсутствие сотрудничества с ненадежными клиентами.

2. Установление лимитов на возможные убытки позволит избежать операции с высокой степенью риска. Банки не должны совершать сделки, степень риска, которых трудно оценить, или степень риска, которых превышает уровень, определенный стратегией банка, даже если предполагаемый доход по ним высок.

Необходимо установление формализованного процесса оценки риска индивидуальной кредитной операции и степени рискованности кредитной политики в целом. Для этой цели могут быть использованы различные версии распределения средств между высокорискованными и низкорискованными.

3. Внедрение эффективных систем управления рисками.

Системы управления рисками банков должны не только обеспечивать эффективную защиту от возложенных рисков, но и проявлять инициативу, активно влияя на определение конкретных направлений деятельности кредитных организаций.

В целом, предлагаются следующие способы, которыми банк может минимизировать кредитный риск:

· плата за кредит должна отражать степень риска;

· введение лимитов по кредитованию клиентов должно быть произведено в тот момент, когда процентная ставка (плата за кредит) не способна прокрывать кредитный риск;

· устанавливать условия залога, принимаемого при кредитовании.

Существуют следующие правила необходимые для понижения принимаемых банком рисков, которые стоит соблюдать.

1. В качестве источника платежа должны выступать денежные поступления от основной производственной деятельности (выручка от реализации продукции, товаров, работ и услуг). Средства, полученные от продажи активов компании или дополнительного финансирования, не могут являться приемлемым источником платежа при погашении кредита.

2. В качестве обеспечения выдаваемого кредита должен быть принят приемлемый для банка залог.

3. Кредитное решение должно приниматься на основании финансовой отчетности заемщика, а так же на результатах анализа деятельности компании в будущем.

4. Необходимо принимать во внимание внешние факторы, оказывающие влияние на деятельность компании, при принятии решения о кредитовании.

Управление имуществом, принятым в залог банком, должно быть дополнено такими направлениями, как:

· передать заложенное имущество в аренду, чтобы арендные платежи принимались для погашения процентов по кредиту, а при благоприятных обстоятельствах - основной суммы долга;

· перезаклад залога новому залогодержателю при условии обратного выкупа;

· соглашение с местными органами власти с целью предоставления возможности предприятиям малого бизнеса получения заложенного имущества с частичной компенсацией платы по аренде из средств бюджета.

При определении стоимости залога банки должны придерживаться следующих принципов:

1. Оценка залога должна проводиться по рыночной стоимости.

2. Оценка стоимости заложенного имущества должна проводиться специалистами с высокой квалификацией.

3. Необходимо учитывать изменения ситуации на рынке и проводить переоценку залога в соответствии со сложившимися обстоятельствами. Все полученные расходы от переоценки залога включаются в стоимость залога.

Учитывая ликвидационную стоимость имущества в залоге и затраты на его реализацию необходимо определять реальный уровень покрытия ссуды. Также целесообразно принимать во внимание не только рыночную стоимость залога, но и вероятные денежные потоки, которые могут исходить от сдачи заложенного имущества в аренду или субаренду и быть использованы как источник погашения кредита, как процентов по нему, так и основной суммы.

Банки должны уделять постоянное внимание вопросу фондирования кредита, поиску новых и расширению существующих источников финансирования и рефинансирования кредитов от российских банков, которые сопоставимы с финансовой поддержкой материнской компании, которая доступна в России банкам с участием иностранного капитала. Абалакин А.А. Финансовый контроль и его развитие в рыночных условиях. Межвузовский научно-практический сборник: «Экономика. Право. Лингвистика.», 2010.

Необходимость увеличения ресурсной базы банковской системы позволяет сформулировать соответствующие приоритеты:

· увеличение ресурсной базы депозитов организаций путем усиления взаимодействия между банками и этими клиентами через свои синдицированные кредитные проекты (предоставляемые как минимум двумя кредиторами) или предоставлять более широкий спектр услуг, в том числе новых продуктов, а также программ, реализуемых банком совместно со страховыми и инвестиционными компаниями, пенсионными и бюджетными (внебюджетными) фондами;

· более широкое использование долговых обязательств, таких как облигации, в качестве источника привлечения долгосрочных средств;

· формируя автономию региональных банков, так как управляющие менеджеры знают специфику региональных условий в конкретных областях, что должно позволить осуществлять более эффективное управление;

· увеличение объема прибыли от деятельности независимых региональных банков за счет расширения сферы их деятельности в наиболее эффективных видах;

· обслуживание и дальнейшее усовершенствование тенденции поступления ресурсов от филиальной сети банков, предлагающих эффективные инвестиционные проекты, программы, синдицированных кредитов для проектов регионального значения и т.д.

Повышение эффективности кредитной политики может способствовать реализации стабильной институциональной структуры для двойной проверки рациональности предоставления кредита.

Кредитная политика должна указывать также порядок контролирования за системой управления кредитным риском в каждом отделении банка.

Следовательно, усилия российских коммерческих банков по созданию кредитной политики будут более плодотворными в целевых направлениях государственной политики, ориентированной на поддержание стабильности банковской системы.

Развитие человеческого потенциала России находится в прямой зависимости от конкурентоспособности российской банковской системы, а также развитие национальной промышленности, в основном - производственных и высокотехнологичных отраслей, развитие образования, здравоохранения, предоставления качественного жилья населению.

Активность финансовых инвестиций государственных средств для увеличения капитальной базы банков должны быть дополнены мерами:

1. Дальнейшее развитие рефинансирования и доступ к ней для большинства коммерческих банков. В качестве источника рефинансирования в России в основном используются кредиты Центрального банка, в то время как в западной практике, список аналогичных инструментов является достаточно обширным. Например, в Соединенных Штатах для этой цели использует финансовые инструменты, такие как срочные депозиты в больших объемах, обращающихся на вторичном рынке и представляющих собой долговые ценные бумаги со сроком погашения менее шести месяцев; кредиты на рынке федеральных фондов, полученных за счет профицита средств, имеющихся в распоряжении Федерального резервного банка от привлеченных депозитов; кредиты от ФРС; средства, полученные от продажи ценных бумаг с РЕПО и т.д.

2. Разработки территориальной экспансии и наиболее конкурентных видов деятельности в качестве источника денежных потоков. Следует отметить, что применение этих направленностей требует много работы, чтобы найти стратегических инвесторов, заинтересованных в развитии их деятельности в данной области; создать новые бизнес-единицы; провести мониторинг и прогнозирование финансовых рынков в целях создания эффективных возможностей для расширения банков, в том числе - в регионах.

3. Расширение участия банков в финансировании приоритетных национальных проектов.

Дальнейшее развитие стратегии кредитной политики коммерческих банков невозможно без усовершенствования процесса организации их кредитной деятельности.



2. Основные направления совершенствования кредитной политики коммерческого банка

2.1 Проблемы управления кредитными операциями коммерческих банков

В динамике развития банковского сектора Российской Федерации за последние десять лет (2003--2013 гг.) наблюдается свидетельствование о существенных темпах его роста, что предоставило возможность значительно расширить предложение банковских услуг в Российской Федерации.

В последние годы в банковском бизнесе наблюдается небольшое различие в тенденциях в сфере кредитования нефинансового сектора экономики и кредитовании населения.

В области деятельности нефинансового сектора увеличился номинальный валовой внутренний продукт - 15-17% в год, который указывает на стабильность банковского сектора, так как он не может отделяться от динамики экономического роста. А в кредитовании населения в первую очередь необходимо преодолеть последствия развития эффекта насыщения спроса, с одной стороны, и, с другой стороны, возможно увеличение роста в области потребительских кредитов.

...