Перспективы развития этого сектора экономики в значительной степени зависит от того, как эти проблемы, находящиеся перед ним, будут решены. Недостатки российского банковского сектора, хотя они и имеют свои особенности, в значительной степени повторяют недостатки экономической модели страны в целом. К проблемам банковского сектора относятся:

· низкая капитализация;

· ограниченные возможности по долгосрочному кредитованию экономики;

· региональные и отраслевые диспропорции;

· макроэкономическая нестабильность;

· институциональные проблемы и ряд других. Абалакина Т.В. Управление кредитными рисками - действенный механизм обеспечения ликвидности банка. Сборник: Традиции и инновации в кооперативном секторе экономики / Т.В. Абалакина -- М.: Российский университет кооперации, 2010.

Возможно, не что иное, как низкая капитализация сегодня является препятствием для развития банковской системы. Показатель достаточности капитала, рассчитанный в качестве стандартного H1 в рамках всей системы, неуклонно снижается с 2003 года (с кратким всплеском в 2009-2010 годах в результате кризиса, ингибирование роста активов и курсовых компонентов переоценки капитала) и достигла 1 февраля 2014 г. значения 13,2%. Хотя все еще остается запас до минимального уровня в 10%, но он слишком мал, чтобы увеличить кредитную активность банковской системы, особенно в сложившихся неблагоприятных экономических условиях. По оценкам экспертов, минимально приемлемым уровень показателя H1 для нормального кредитования находится в пределах 13,8 - 14,2% на сегодня. По данным Банка России, в настоящее время количество кредитных организаций выполняющих норматив H1 на уровне 14% и выше является 578 из 900 действующих, но на них приходится всего 13,6% активов всего банковского сектора.

На практике банковская консолидация снижает конкуренцию. За последние девять кварталов (на апрель 2014 года), количество банков, работающих в стране снизились на 78 до 900 кредитных организаций. Важно подчеркнуть, что доминирование процесса консолидации не повышает капитализации банковской системы России.

Серьезные ухудшения ситуации в банковской системе укрепились осенью прошлого года из-за процесса отзыва лицензий Центральным банком. В результате возникла неблагоприятная экономическая ситуация со многими банками, подогреваемая недобросовестными кампании в СМИ, в большей степени пострадали региональные банки.

Проблемы лишившихся лицензий банков находятся во взаимосвязи с тремя основными компонентами:

1. чрезмерный оптимизм на рынке в следствии недооценки кредитного риска и переоценки собственных сил. Большинство банков, лишившихся лицензий в последнее время, имело значение данных нормативов на низком уровне. Норматив H1 выполнялся в значении не более чем 12%. Норматив H3 при минимуме в 50% редко превышал значение 60%. Этого не достаточно для банков в текущей экономической ситуации.

2. абсолютно высокая концентрация кредитного риска в одной отрасли деятельности.

3. путем искажения данных отчетности, скрывались реальные показатели политики управления рисками.

Беря во внимание двадцать крупнейших банков в России, можно сказать, что каждый из них рассматривает сектор предпринимательства как привлекательный как для своей деятельности, так и для всей российской экономики.

Стоит сказать, что в условиях экономического спада и российское правительство рассматривает потенциал этого сектора в качестве одного из источников для преодоления некритического спада производства и восстановления экономического роста. Принят ряд мер, чтобы помочь малым и средним предприятиям, в том числе по облегчению упрощения системы финансирования.

Статистические опросы и исследования предпринимателей малых и средних предприятий в последние годы показывают, что доступность кредитов продолжает оставаться одним из факторов, которые оказывают существенное влияние на бизнес-среду и ее развитие.

Таким образом, согласно результатов исследований авторитетного DoingBusiness-2013 (проект Всемирного банка), стремительный подъем России в рейтинге в целом не повысил доступность кредитования. Несмотря на то, что Россия существенно улучила свои позиции - поднялась со 112 места в 2012 на 92 в прошедшем году, по показателю «Кредитование» страна переместилась со 105 на 109 место.

Кредитования малого и среднего предпринимательства в динамике также показывает плавное замедление. По данным Банка России показатель роста задолженности малого и среднего предпринимательства за последние четыре года составил: 2010 г. - 22%, 2011 г. - 19%, 2012 г. - 17%, 2013 г. - 14%.

Следовательно, мы можем сказать, что вопрос о доступности кредитов для малых и средних предприятий по-прежнему актуален.

Среди мер, которые правительство может предпринять, чтобы снизить стоимость кредитов для малых и средних предприятий стоит указать следующие инструменты:

· принятие закона о секьюритизации кредитов малому и средних предприятий, а также для дальнейшего упрощения рефинансирование банков, осуществляющих кредитование МСП;

· дальнейший механизм развития гарантирования кредитов МСП через стандартизацию деятельности гарантийных фондов, увеличения совокупного лимита системы гарантий кредитов МСП;

· увеличение денежной массы в некоторых сегментах денежного рынка, в котором способность коммерческих банков наиболее ограничена - например, финансирование долгосрочных кредитов.

Россия имеет неравномерное экономическое развитие на региональном уровне. Это неравенство в значительной степени зависит от наличия природных ресурсов, исторической инфраструктуры, климатических условий, менталитета населения и других факторов объективного характера.

В то же время, степень развития области не может быть оценена только расположением и количеством запасов полезных ископаемых. Наряду с объективными факторами влияние на развитие субъектов РФ оказывают региональная экономическая политика и обстоятельства работы бизнеса.

Существенные проблемы российской экономики, заключающиеся в диспропорциях развития регионов и отраслей и макроэкономической нестабильности, делают неустойчивой работу промышленных секторов экономики, что увеличивает рискованность банковской деятельности как неразрывно связанной с предприятиями и организациями.

Наиболее высокими рисками для стабильности банковского сектора России уже не первый год считаются кредитные риски. Согласно методологии ЦМАКП, их реализация означает рост доли ссуд 4 и 5 категорий качества в кредитном портфеле более, чем на 1 проц. пункта за год. Если в 2013 г. вероятность реализации системного кредитного риска оценивалась как высокая, то по состоянию на 1.03.2014 г. она может быть оценена как средняя. Несмотря на то, что с начала года наблюдается рост доли «плохих» долгов, он не «дотягивает» до системного кредитного кризиса. Однако повышение в апреле ключевой ставки Банка России до 7,5% может привести к удорожанию займов для конечных заемщиков, что может стать фактором «жесткой посадки» ситуации на кредитном рынке в текущем году.

Динамика доли просроченной задолженности по разным сегментам кредитов в 2013 году была различной. Если по ссудам корпоративному сектору в 2013 году доля просроченной задолженности существенно снизилась с 4.6% на 1.01.2013 до 4.1% на 1.01.2014, то по ссудному портфелю физических лиц наблюдался рост на 0.4 процентного пункта до 4.4% на начало текущего года. В абсолютном выражении кредитная задолженность физических лиц выросла на 435 млрд руб., или на 39%. Годовые темпы прироста задолженности продолжали замедляться и составили 27%. Замедление темпов роста потребительского кредитования следует воспринимать как положительный факт, поскольку без должного роста доходов населения высока вероятность образования финансового пузыря.

Несмотря на отмеченное замедление, роль кредитования в конечном потреблении домашних хозяйств усиливается. За период с начала 2013 года суммы кредитов составили 29 % от расходов домашних хозяйств на товары, платные услуги и общественное питание.

Динамика доли просроченной задолженности по потребительским кредитам в 2014 году, по оценкам экспертов, будет достаточно тревожной. Она будет иметь тенденцию к росту из-за ухудшения обслуживания ранее выданных кредитов, а доля «просрочки» по корпоративному портфелю, напротив, будет немного снижаться из-за увеличения темпов роста кредитного портфеля. В целом доля просроченной задолженности по банковскому сектору в 2014 останется примерно на прежнем уровне - 3.5%.

Проблемы потребительского кредитования в России связаны с периодом бурного развития данного направления работы банков. Деятельность российских банков в этой сфере существенно усложнялась тем фактом, что не было четко работающей и отрегулированной системы контроля потребительской кредитной истории, которая с успехом работает в большинстве стран Запада.

В настоящее время можно говорить об осложнении ситуации на денежно-кредитном рынке. Об этом свидетельствуют следующие факты:

· достижение уровнем долговой нагрузки на доходы населения своих исторических максимумов;

· рост абсолютных объёмов просроченной задолженности по кредитам населению;

· изменение структуры спроса населения на кредит - рост доли кредитов, привлекаемых частными лицами на погашение ранее взятых долгов, увеличение числа заёмщиков, привлекших более одного кредита;

· в отличие от кредитования населения, кредитование предприятий растет с достаточно низкими темпами (12-14%). Причем вялость корпоративного спроса на кредит обусловлена не только жесткостью условий кредитования, но и снижением прибыльности предприятий, что зачастую не позволяет окупать привлечение заемных средств.

Можно с уверенностью говорить о том, что одной из основных проблем кредитования будет являться проблема невозврата полученного кредита. Это может быть связано с банальными просчётами человека в своих возможностях при возврате кредита, нарастанием процентов по «просрочке», срабатыванием эффекта «снежного кома» и, как следствие, невозможность произвести расчет по кредиту.

Отмеченные проблемы и возникновение новых угроз в банковском секторе негативно влияют на качество предоставления банковских услуг и уровень доверия потребителей к кредитным организациям. Это обуславливает необходимость продолжения реализации Правительством РФ и Центральным банком структурных мероприятий по дальнейшему развитию банковского сектора и его реформированию.

Наиболее важными направлениями деятельности органов денежно-кредитного регулирования и самого банковского сектора в современных условиях должны стать:

· повышение эффективности аккумулирования сбережений и трансформации их в инвестиции банковским сектором;

· повышение роли банковского сектора в развитии экономики;

· улучшение конкурентоспособности кредитных организаций России;

· повышение системной устойчивости российского банковского сектора;

· значительное расширение предоставляемых банковских услуг населению и предприятиям, применение современных банковских и информационных технологий, упрощение и расширение перечня инструментов кредитования малого бизнеса;

· исключение вовлечения кредитных организаций в незаконную деятельность, в частности, по легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

· увеличение размера собственных средств кредитных организаций;

· повышение прозрачности деятельности российских кредитных организаций;

· совершенствование взаимодействия ЦБ РФ с налоговыми, таможенными и правоохранительными органами для получения о клиентах более точной и полной информации;

· совершенствование залогового законодательства, а также обеспечение защиты прав банков.

Реализация данных мер будет способствовать качественному улучшению условий кредитования и поможет стать прочной основой сбалансированного роста и устойчивого развития российской экономики.

2.2 Пути снижения банковских рисков при осуществлении кредитных операций

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из наиболее важных видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет свою позицию в качестве наиболее прибыльной статьи активов кредитных организаций, в следствии чего наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основной формой банковского риска.

Кредитный риск - это риск невыполнения кредитных обязательств третьей стороной перед кредитной организацией. При проведении ссудных и других приравненных к ним операций существует опасность возникновения кредитного риска.

Центральный банк дает следующее определение кредитного риска.

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Письмо Банка России от 23.06.2004 №70-Т «О типичных банковских рисках».

Кредитный риск банка зависит от многих факторов, которые должны приниматься во внимание в кредитном процессе и организации управления рисками.

Факторами банковского кредитного риска являются причины возникновения возможных потерь стоимости активов банка, определяющие их характер и сферу образования.

К факторам кредитного риска относятся:

· экономическая и политическая ситуация в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют факторы макро- и микро-среды экономики (кризисы в экономике при ее переходном периоде, несформировавшаяся банковская система и т.д.);

· концентрация банковского кредитования в отдельных отраслях чувствительна к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

· банкротство заемщика;

· большой удельный вес кредитов и других банковских договоров с клиентами, испытывающими финансовые трудности;

· концентрацию кредитной деятельности коммерческих банков в слабоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.)

· принятие в качестве залога труднореализуемое или подверженное быстрому обесценению имущество или неспособность взыскать соответствующее обеспечение для кредита, в последствии утрата залога;

· диверсификация кредитного портфеля;

· вид, форма и размер предоставляемого кредита и его обеспечение и т.д.

Для совершения оценки кредитного риска существует два метода:

· составление заключения эксперта о степени кредитного риска, принимаемого на себя банком;

· скоринг - расчет кредитного риска по выведенной математической модели.

Математическая модель скоринга была введена в США в 50 х годах XX века и закрепила свое применение в кредитных организациях в последнем десятилетии прошлого века, в связи с развитием кредитования по средствам пластиковых карт. В основе расчета по скоринговым моделям используется информация из клиентской базы данных, по которой разрабатывается возможная кредитоспособность потенциальных заемщиков.

Основой скоринга является определение совокупного кредитного значения заемщиков, которая опирается на определенные параметры. Указанные параметры имеют разные удельные веса и впоследствии агрегируются в интегральный показатель - совокупный кредитный балл. Данный балл сравнивается с установленным числовым лимитом, который является так называемой линией безубыточности для банка. Осуществляется кредитование тех клиентов, у которых этот показатель превышает указанный минимум.

При оценке кредитоспособности по модели скоринговых систем в основном используется не более двадцати показателей, среди которых можно выделить основные: возраст, среднемесячный доход, семейное положение, наличие недвижимости, наличие иных кредитов и другие.

Преимуществом данной системы можно указать сокращение времени обработки кредитных заявок для ответа о выдаче или отказе в выдаче кредита, снижение влияния субъективного человеческого фактора и издержек за счет автоматизации данного процесса.

Недостатком скоринговой системы является использование исторической информации. Скоринговые системы, как и любые автоматизированные системы, требуют постоянного мониторинга, обновления данных и усовершенствования в связи с изменением экономических и правовых условий, а также появлением новой информации о клиентах.

При анализе основных процессов оценки кредитных рисков в основе лежат такие понятия, как:

· кредитный рейтинг, когда производится рассмотрение классификаций дебиторов организации, а также ее контрагентов, являющихся эмитентами ценных бумаг, и операции, осуществляемые с ними с позиции их кредитной надежности;

· возможный уровень потерь при дефолте, когда оценивается доля от суммы, которая может быть утеряна при наступлении данной ситуации;

· вероятность риска, при котором дебитор может оказаться в состоянии неплатежеспособности в течение определенного срока;

· ухудшение кредитных показателей дебиторов, эмитентов и операций.

В совокупности с применением аналитического, статистического и коэффициентного метода также необходимо проводить качественную и количественную оценку кредитного риска.

После проведения всех процедур по определению степени риска принимается решение о выдаче или отказе кредита.

Банком могут приниматься в залог недвижимость, земля, имущество, ценные бумаги, золото, права и поручительства для минимизации потерь от кредитного риска.

Поэтому, чтобы устранить причины возникновения кредитных рисков, банк:

· определяет рекомендации и стандарты обеспечения кредитования;

· создает методику финансово-кредитного анализа;

· устанавливает требования к заемщику и оценивает его кредитоспособность;

· контролирует использование кредитов;

· предопределяет права и обязанности залогодателя и залогодержателя;

· отслеживает достоверность данных учета по выданным кредитам;

· постоянно проверяет информацию о состоянии баланса на расчетном счету заемщика.

Самым важным вопросом для банка является определение оценки риска и регулирования кредитного портфеля, один из руководящих принципов для эффективного управления кредитной деятельностью. Значимой целью управления кредитным портфелем для банка является максимизация прибыли при определенном уровне риска.

Основными показателями оценки кредитного риска являются:

1. Коэффициент убыточности кредитных операций банка находится через деление суммы убытков по ссудам на средний размер ссудной задолженности. Убытки по ссудам являются суммой всех недополученных процентов и комиссий за обслуживание ссудных счетов и сформированного резерва по ссудам. Данный показатель характеризует общий средний коэффициент потерь по всему ссудному портфелю.

2. Коэффициент кредитного риска рассчитывается через деление разности ссудной задолженности и расчетного резерва на возможные потери по ссудам на ссудную задолженность. Данный коэффициент характеризует качество кредитного портфеля банка, отражая размер кредитного риска, принятого банком.

3. Коэффициент покрытия убытков по ссудам определяется путем деления резерва на возможные потери по ссудам на просроченную задолженность по ссудам, и он показывает уровень защищенности финансовых результатов банка от потерь, связанных с невозвратом ссуд.

4. Коэффициент совокупного кредитного риска - деление суммы просроченных и пролонгированных кредитов на капитал (собственные средства) банка, показывает степень защищенности совокупного кредитного риска.

5. Максимальный размер риска на одного заемщика находится путем деления совокупной суммы требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков по кредитам на собственные средства (капитал) банка. Данный показатель характеризует зависимость банка от кредитоспособности одного заемщика или группы связанных заемщиков.

Уровень просроченной задолженности является основным показателем качества кредитного портфеля и показателем надежности кредитной организации. Размер просроченной задолженности влияет на размер прибыли, резервов и капитала. В основном по банковской системе данный показатель указывает на состояние заемщиков и экономики в целом.

За 2013 г. доля просроченных кредитов увеличилась на 1,2% и составила 5,8%. В первые четыре месяца 2014 г. эта доля выросла на 1% (приложение 1, 2). Объем ссуд с просроченными более 90 дней платежами увеличился в 2013 г. на 214,9 млрд руб. (на 64,3%) до 549,3 млрд руб.

Одной из главных причин повышения объема просроченной задолженности по кредитам является высокий темп роста розничного кредитования - 28,7% за 2013 год, при том, что темп роста просроченной задолженности составил около 40%. Если учитывать то, что рост розничного кредитования замедляется, притом весьма значительно (с 39,4% до 28,7% за год), а рост просроченной задолженности не сокращается, в 2014 году может сложиться ситуация еще большего роста просроченной задолженности при условии сокращения темпов роста кредитования населения. Ожидается, что рост розничного кредитования в 2014 году составит не более 25%.

Считается, что российский рынок банковского кредитования далек от насыщения и имеет огромный потенциал для роста . Причиной этого решения является то, что доля общего долга к ВВП россиян - только 12% . Это скромная цифра по сравнению не только с развитыми странами мира, но и с большинством стран Восточной Европы. Но, тонкость в том, что в большинстве стран львиная доля долга населения состоит из ипотечных кредитов. В России все наоборот: отношение не ипотечных кредитов к ВВП составляет 10%, но этот показатель выше, не только чем в странах-аналогах, но и в отдельных развитых экономиках. Так, огромный розничный банковский рынок в России имеет перевес в пользу необеспеченных потребительских кредитов.

Долгосрочные обеспеченные виды кредитов, такие как автокредиты и ипотечные кредиты, растут гораздо медленнее - это относится к объему кредитов и уровню задолженности. Среди наиболее активных заемщиков необеспеченных кредитов - граждане с ежемесячным доходом от 15 до 100 тысяч рублей, а предел кредитной активности приходится на тех, чьи ежемесячные доходы не превышают 20-30 тысяч рублей. В этом сегменте населения объем кредитования достигает максимального уровня, а способность погашать долг минимальна. Человеку с ежемесячным доходом в размере 15-20 тысяч рублей очень сложно выделить 5-10% на обязательные платежи по кредитам, не говоря уже о 30% и тем более 45%.

С 1 марта 2013 года Центральным банком ставки резервирования по необеспеченным розничным ссудам были повышены с 1% до 2% от объема портфеля, а с 1 июля были введены коэффициенты риска по ряду потребительских кредитов для расчета показателя достаточности капитала. Данными мерами регулятор смог несколько улучшить ситуацию на рынке и понизить угрозу в сфере кредитования. С 1 января 2014 года Центральный банк произвел очередное повышение коэффициентов риска по высокорискованным ссудам, что стоило розничным банкам от одного до трех процентов достаточности капитала (Н1) Инструкция Банка России от 03.12.2012 №139-И «Об обязательных нормативах банков».. Не каждый кредитор может позволить себе такую нагрузку на капитал, в связи с эти некоторые из них вынуждены снижать объемы выдачи необеспеченных ссуд и концентрироваться на сегменте кредитов с меньшей доходностью и меньшим риском, где требования к заемщикам достаточно высокие.

В основном, проблема просроченной задолженности не представляет большой угрозы. Более важной является проблема, связанная с достаточностью капитала банков: при росте активов банки нуждаются в дополнительном капитале, а также дополнительное давление на капитал оказывают новые требования ЦБ РФ к резервированию и к расчету норматива достаточности. кредитный банковский риск ссуда

Кредитный риск не является только внутренний риск для кредитора, так как он напрямую связан с рисками, которые берут на себя его контрагенты. Поэтому управление риском (его минимизация) предусматривает анализ не только «внутренних» компонентов (например, тех, которые связаны со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всех рисков заемщиков.

Существует несколько путей снижения банковских рисков при осуществении кредитных операций:

· диверсификация кредитного портфеля банка;

· комплексный анализ потенциальных заемщиков и ранжирование их по степени надежности;

· страхование кредитов;

· привлечение достаточного обеспечения;

· лимитирование кредитования.

1. Диверсификация кредитного портфеля банка осуществляется путем деления кредитов по категориям заемщиков, срокам предоставления и видам обеспечения, по отраслевой основе.

Диверсификация заемщиков осуществляется путем распределения кредитов между разными группами населения в зависимости от цели предоставления кредита (на потребительские нужды, на строительство жилья, на обучение и др.). Касательно субъектов хозяйственной деятельности диверсификация кредитного портфеля производится между крупными и средними компаниями, предприятиями малого бизнеса, государственными и частными организациями и т.п. При этом банк стремиться выполнять диверсификацию кредитного портфеля путем размещения большего количества средних кредитов, чем малого количества крупных.

Особое значение имеет диверсификация кредитного портфеля в зависимости от сроков, так как уровень кредитного риска банка, как правило, возрастает с увеличением срока кредита.

Диверсификация получаемого залога по кредитам позволяет банку оптимально компенсировать кредитные потери за счет имущества должника. Банк старается выдавать в большем объеме обеспеченные кредиты, чем необеспеченные или недостаточно обеспеченные, так как недостаточная сумма обеспечения увеличивает вероятность потерь банка.

Отраслевая диверсификация представляет собой разделение кредитов между клиентами, осуществляющими свою деятельность в различных отраслях экономики. Чтобы уменьшить общий риск кредитного портфеля, имеет решающее значение выбор областей экономики. Такой отбор основывается на результатах статистических обследований. Наилучший эффект достигается в то время, когда заемщики работают в таких областях, фазы экономического цикла которых противоположны. Если одна отрасль находится в процессе экономического роста, а другая проходит через рецессию и с течением времени восстанавливает свои позиции. Тогда сокращение доходов от одной группы клиентов компенсируется более высоким доходом от другой группы, которая помогает стабилизировать прибыль банка и значительно снизить риск.

2. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и ранжирование их по степени надежности. В ходе этого анализа, важно проанализировать финансовое положение по балансу и отчету о прибылях и убытках потенциального заемщика, улучшение эффективности процедуры отбора потенциальных заемщиков становится первостепенной задачей кредитной политики коммерческого банка в условиях продолжения роста спроса на кредиты по сравнению с их предложением. Не существует более или менее формальных методов данного анализа, таким образом, на основе опыта американских банков можно частично восполнить этот пробел, предложив общую основу для такого анализа. Она предполагает, что банк оптимизирует распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее надежных, т.е. он ранжирует их, присваивая каждому рейтинг приоритетности займа (далее - рейтинг ссудозаемщика).

3. Страхование кредитов - это совокупность видов страхования, которые предусматривают выплату страховой компанией страхового возмещения в случаях невыполнения должником своих обязательств по возврату суммы предоставленного кредита и (или) уплате причитающихся процентов по причинам, определенным в договоре страхования. Целью этого страхования является уменьшение или устранение кредитного риска и защита интересов кредитора в случае неплатежеспособности заемщика или невозможности погасить долг по иным причинам.

Существует два типа страхования банковского кредита:

· страхование непогашения кредита;

· страхование ответственности за неуплату заемщиком кредита.

При первом случаи страхователем является банк, а объектом страхования выступает ответственность всех или отдельных заемщиков (физических и юридических лиц) перед ним за своевременное и полное погашение кредитов и причитающихся процентов по ним в течение установленного срока в договоре страхования.

При втором случаи договор оформляется между страховой компанией и получателем кредита. Объектом страхования является ответственность заемщика перед кредитором, за полное и своевременное погашение кредита (либо кредита и причитающихся процентов).

По договорам страхования жизни и здоровья заемщика соглашения заключаются при кредитовании физических лиц, где страхователями являются сами клиенты банка. Подвидом такого страхования выступает страхование жизни и здоровья владельцев пластиковых карт (кредитных, овердрафтных).

На данный момент российская банковская система более развита, чем страховая, что является одной из основных проблем кредитного страхования.

Но так как банковское кредитование является одним из наиболее доходных видов активных операций в банковской деятельности, то данные услуги страховых компаний обладают высоким потенциалом роста. В данном случае качество активов находится в тесной связи с большинством рисков предпринимательской деятельности, а передача доли рисков страховщику гарантирует более высокую степень надежности заемщика, что создает предпосылки к понижению кредитного риска банка и повышению качества его активов.

В настоящее время наиболее проблематичным направлением кредитного страхования выступает страхование рисков по потребительским кредитам, по которым большинство страховых компаний определяет убыточность. Одними из причин данного положения дел являются недостатки скоринговых систем, ошибки в андеррайтинге Процесс анализа предлагаемых на страхование рисков., а также мошенничество некоторых заемщиков.

При страховании ипотечных кредитов становится распространенной ситуация, при которой обязательно страхование имущества только у страховщиков, аккредитованных банками. Ситуация, при которой отсутствуют четкие параметры выбора банками страховых компаний, понижает конкуренцию рынка и, тем самым, ущемляет интересы как страховых компаний, так и клиентов коммерческих банков.

Из чего следует, что кредитное страхование в России в настоящее время переживает этап формирования и развития и нуждается в более тесном сотрудничестве банковского и страхового сообществ для дальнейшего развития различных видов банковско-страховых программ и коллективного решения проблем страхования рисков.

В 2013 году сужение открытого рынка в банковском страховании и корпоративном сегменте нанесли сильный удар по прибыли страховых компаний. Падение рентабельности собственных средств страховщиков (до 5% по итогам 2013 года) и ожидаемое замедление роста страхового рынка (до 10% в 2014 году) осложнят привлечение инвестиций, необходимых для выполнения требований Центрального банка. Однако эти события принесли и положительные моменты - повысили качество урегулирования убытков, стимулировали развитие партнерских продаж некредитного банковского страхования.

В 2013 году произошло резкое падение рентабельности страховой розницы и сужение открытого рынка в банковском страховании и корпоративном сегменте. Это в конечном счете ударило по рентабельности собственных средств российских страховщиков, которая по итогам 1 полугодия 2013 года упала до минимального за пять лет уровня (4,3%).

Таблица 2.1. Рейтинг лидеров банковского страхования в 2012 году.

Место, 2012	Компания/ группа компаний	Страховые взносы, тыс. руб.	Страховые выплаты тыс. руб.	Темпы прироста взносов, %	Рейтинги надежности "Эксперт РА"
1	ООО "ППФ Страхование жизни"	13 400 664	107 479	96	А++
2	Группа "Ингосстрах"	12 772 601	6 898 668	50,1	А++
3	СОАО "ВСК"	12 096 603	6 289 565	11,3	А++
4	ООО СК "ВТБ Страхование"	10 640 767	1 395 544	72,1	А++
5	ОСАО "РЕСО-Гарантия"	9 973 945	5 683 699	28,5	А++
6	ООО "СК "Согласие"	9 265 494	5 651 012	н.д.	А++
7	Группа страховых компаний "Русский стандарт"	9 007 328	745 410	91,5	-
8	Страховая группа "Альфастрахование"	7 515 359	892 096	52,2	А++
9	Группа СОГАЗ	5 804 292	1 899 401	51,6	А++
10	Группа "Альянс"	5 434 577	1 278 027	27	А++

4. Привлечение достаточного обеспечения может практически полностью гарантировать банку возврат всей выданной суммы и получение процентов. Одновременно с этим важным моментом является факт, что размер привлеченного обеспечения должен покрывать как саму сумму кредита, выданного банком, так и сумму причитающихся процентов.

Под обеспечением, как формой гарантирования возвратности кредита, стоит понимать конкретный источник погашения долга, при юридическом оформлении прав кредитора на его использование, а также организацию контроля коммерческого банка за достаточностью и приемлемостью данного источника обеспечения.

В качестве обеспечения выданных кредитов банки принимают залог, поручительство, гарантию и другие формы обязательств, принятые в банковской практике. Обеспечение по кредиту банками используется для уверенности, что полная сумма кредита будет возвращена в случае потери заемщиком его кредитоспособности до момента погашения кредита.

Банки в качестве обеспечения рассматривают следующие виды обеспечения:

· залог недвижимости;

· залог целостного имущественного комплекса;

· залог оборудования;

· залог транспортных средств;

· залог товара (товара в обороте);

· залог имущественных прав;

· переуступка дебиторской задолженности;

· переуступка долгов;

· ценные бумаги, в т.ч. векселя;

· депозитные счета заемщика в банке;

· банковские гарантии от приемлемых банков и др.

Залог имущества является одним из наиболее распространенных видов обеспечения возвратности кредита, который представляет собой залоговое обязательство, выдаваемое заемщиком кредитору и подтверждающее право банка при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное возмещение требований из стоимости имущества, переданного в залог.

При помощи двух моментов определяется приемлемость товарно-материальных ценностей, принимаемых в залог:

· качество ценностей;

· возможность кредитора проводить контроль их сохранности.

Условиями оценки качества товарно-материальных ценностей выступают: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения. Важно не только установить качество, но и обеспечить его сохранность. Только при таких условиях залог ценностей может гарантировать возврат кредита.

В таком случае самым надежным методом обеспечения сохранности заложенных ценностей является передача их кредитору, т.е. коммерческому банку. При этом заемщик остается собственником имущества, переданного в залог, но с опосредованным владением, т.е. он не может пользоваться и распоряжаться заложенными ценностями. Такой вид залога называется закладом.

При закладе кредитор приобретает право пользоваться заложенным имуществом. Одновременно с этим на него ложиться обязанность надлежащим образом хранить и содержать предмет заклада, нести полную ответственность за утрату и порчу.

При выборе формы обеспечения банк отдает свое предпочтение наиболее ликвидному обеспечению, которое в случае реализации отрицательно не повлияет на имидж банка.

В заявке на кредит заемщик должен указать свои предложения по обеспечению.

До момента выдачи кредита форма и метод обеспечения согласовываются с заемщиком и обязательно включаются в кредитный договор. Согласно действующему законодательству Гражданский кодекс Российской Федерации, Часть первая от 30.11.1994 г. №51-ФЗ., обеспечение по кредиту оформляется отдельным договором в письменной форме.

Для определения стоимости предмета залога банками разработаны специальные методики оценки, так как по установленным требованиям стоимость обеспечения обязана возмещать сумму выданного кредита, включая причитающиеся проценты.

Заемщик обязан содержать объект залога в хорошем состоянии, а также предмет залога не может быть передан в аренду или реализован третьему лицу без письменного согласия банка.

В случае нарушения заемщиком обязательств по договору банк имеет право досрочно взыскать сумму предоставленного кредита и начисленных процентов, если это предусмотрено договором, а также обратить взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном действующим законодательством Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1..

Еще одна форма обеспечения возвратности кредита - поручительство.

Поручительство является способом обеспечения исполнения обязательств, оформленный договором, в котором поручитель обязывается перед банком-кредитором должника отвечать за исполнение последним своего обязательства в полном объеме или частично. Поручитель, после уплаты долга по договору кредитору, имеет право предъявить требование о возмещении уплаченной суммы к должнику.

Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату начисленных процентов, возмещение всех издержек и других убытков кредитора по взысканию долга, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником, а также лица, давшие совместно поручительство, отвечают перед кредитором солидарно, если иное не предусмотрено договором поручительства.

Для использования данной формы обеспечения возвратности кредита требуется тщательный анализ кредитоспособности поручителя. Поручительство является наиболее подходящей формой обеспечения, при условии если поручитель имеет безупречную платежеспособность и не вызывает сомнений юридическая обоснованность гарантированных им обязательств.

Банками в качестве обеспечения по кредитам также принимаются гарантии.

Основное отличие гарантии от поручительства это то, что она не является актом, дополняющим основную сделку, а является обязательством гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму в случае наступления гарантийного случая. Гарантия оформляется в установленном порядке и предусматривает обязательные реквизиты. В гарантийном письме обязательно должны указываться в обеспечение какого именно договора выдана данная гарантия, срок обязательства о погашении и сумма гарантии.

В качестве субъекта гарантированного обязательства могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающие средствами, например, банки.

Гарантии могут выдаваться финансово устойчивыми предприятиями, с которыми предприятие-заемщик имеет регулярные производственные связи (поставщик или покупатель). Вместе с тем необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта.

Гарантии могут выдаваться другими банками. В нашей стране в настоящее время широко используется предоставление гарантии одним банком другому в случае выдачи последним кредита клиенту первого банка. Такая ситуация может возникнуть в связи с отсутствием у банка свободных средств для предоставления кредита своему клиенту, или выдача крупной суммы кредита может привести к нарушению его ликвидности. При выдаче гарантии банк не теряет связи со своим клиентом несмотря на то, что не кредитует его.

5. Установление лимитов кредитования на различные операции является детализацией структурных лимитов, целью которых является не выйти за пределы установленного лимита на потери банка. Кредитные операции включают в себя целый ряд операций, различающихся уровнем риска вследствие различных сроков, целевого направления кредита, вида залога. Например, срок кредита сказывается не только на рискованности ссуды, также он может повлечь за собой риск ликвидности банка, если не увязать его со сроком соответствующего пассива. Лимитирование призвано решать проблему диверсификации как в отношении клиентов, так и в отношении залогов.

Лимитирование кредитных рисков на конкретного заемщика включает ограничение всех инструментов, содержащих элементы кредитного риска: кредиты заемщику, кредиты связанным (официально или неофициально) компаниям, выданные поручительства. При определении лимитов кредитования можно использовать те же показатели, которые применяются для определения уровня кредитного риска: обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами; стабильность финансовых потоков; ликвидность обеспечения; достаточность обеспечения и т.д.

6. Резервирование является одним из основных способов управления кредитным риском. В России данный метод применяется для снижения в первую очередь риска ликвидности банка посредством регулирования кредитного риска. Кредитная организация осуществляет формирование резерва по кредитным рискам на основании следующих регулятивных документов ЦБ РФ:

· Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.2004 г.;

· Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» №283-П от 20.03.2006 г.



3. Особенности формирования кредитной политики в зао «райффайзенбанк»

3.1 Характеристика и анализ деятельности ЗАО «Райффайзенбанк»

Объект исследования был выбран ЗАО «Райффайзенбанк».

История банков Группы Райффайзен восходит к середине XIX века. В это сложное время появились первые кооперативы и кассы взаимопомощи, поддерживающие крестьян во время голода и экономических трудностей.

Основателем Группы Райффайзен стал Фридрих Вильгельм Райффайзен (1818-1888). Будучи мэром нескольких деревень Вестервальдского района Германии в середине XIX века, он делал все возможное, чтобы облегчить жизнь крестьян в борьбе за выживание, начав с создания благотворительных кооперативов.

Однако вскоре Ф.В. Райффайзен осознал, что христианские принципы благотворительности недостаточно эффективны, в то время как организованная взаимопомощь позволит достичь поставленной цели. В 1862 году он создал первый банковский кооператив в Анхаузене (Германия), который и стал прообразом банков Райффайзен.

Первый Райффайзенбанк открылся в Австрии в 1886 году, а через десять лет число таких банков в Австрии превысило 600.

В настоящее время банковская Группа Райффайзен является крупнейшей в Австрии, располагающей наиболее разветвленной филиальной сетью в стране и представляющей примерно четверть всего банковского бизнеса Австрии.

Деятельность Райффайзенбанка началась в России в 1996 году. Банк оказывает полный спектр услуг частным и корпоративным клиентам, резидентам и нерезидентам, в рублях и иностранной валюте. ЗАО «Райффайзенбанк» является дочерним банком Райффайзен Банк Интернациональ АГ.

Надзор за деятельностью Райффайзенбанка осуществляет Московское главное территориальное управление Банка России (БИК ОПЕРУ Московского главного территориального управления Банка России 044525700).

На данный момент в Группу Райффайзен в России входят следующие дочерние компании:

· ООО «Райффайзен-Лизинг» -- универсальная лизинговая компания, деятельность которой направлена на содействие экономическому развитию клиентов и партнеров. Компания предоставляет услуги лизинга для предприятий различных секторов экономики. Занимает 2-е место среди универсальных лизинговых компаний с иностранным капиталом по объему портфеля и нового бизнеса в России. Основными направлениями развития компании на ближайшие годы являются дальнейшее увеличение клиентской базы в регионах, а также разработка новых лизинговых продуктов в соответствии с требованиями рынка.

· Негосударственный пенсионный фонд «Райффайзен» (ранее НПФ «Доброе Дело») зарегистрирован в 1994 году и входит в число крупнейших российских НПФ, реализующих программы добровольного негосударственного пенсионного обеспечения для широкого круга физических и юридических лиц.

· ООО «УК «Райффайзен Капитал» является частью международной финансовой Группы Райффайзен. Общество в России было основано в 2003 году. По состоянию на конец 2011 года количество клиентов ООО «УК «Райффайзен Капитал» составило более 30 000, общий размер активов под управлением составил более 9,5 млрд рублей. По итогам 2012 г. стоимость чистых активов всех 18 ПИФов под управлением ООО «УК «Райффайзен Капитал» выросла на 21%, доля компании на рынке достигла 11,45%, а в сегменте только открытых ПИФов превысила 13%.

· ООО «СК «Райффайзен Лайф» с 1 октября 2009 года предлагает широкий спектр услуг в сфере страхования жизни. На конец 2012 года компания осуществляла защиту финансовых интересов более 168 000 человек. ООО «СК «Райффайзен Лайф» стремится как можно более полно и качественно удовлетворять потребности клиентов в сфере страхования жизни и продолжает улучшать свои сервисы.

· ООО «Райффайзен Инвестмент» (Райффайзен) является российским подразделением группы Райффайзен, которое консультирует клиентов в области слияний и поглощений и операций на рынке акционерного капитала.

В начале 2006 года Группа Райффайзен Интернациональ (до объединения Райффайзен Интернациональ и РЦБ) приобрела 100% акций ОАО «ИМПЭКСБАНК», в марте 2007 года было принято официальное решение о дате начала реорганизации ОАО «ИМПЭКСБАНК» в форме присоединения к ЗАО «Райффайзенбанк Австрия».

Согласно данным «Интерфакс- ЦЭА» ЗАО «Райффайзенбанк» занимает 11-е место по величине активов, 10-е место по размеру собственного капитала, 5-е место по величине нераспределенной прибыли, находится на 5-м месте в России по объему средств физических лиц и 10-м месте по объему кредитов для физических лиц по итогам 2013 года.

ЗАО «Райффайзенбанк» остается одним из самых надежных банков в России с одной из лучших композиций рейтингов от ведущих рейтинговых агентств: долгосрочный рейтинг по S&P/Moody's/Fitch - BBB/Baa3/BBB+ ( по состоянию на 31/12/2013).

В качестве основных факторов, влиявших в 2013 году на состояние банковской отрасли в целом можно указать, замедление экономического роста в России, волатильность фондового и валютного рынков, ужесточение требований регулятора (в том числе, введение новых требований к расчету и достаточности капитала по Базель III, повышение требований по резервированию по розничным кредитам, ограничение максимальной эффективной ставки по кредитам), дальнейшая консолидация банковского сектора в том числе за счет отзыва банковских лицензий, а также другие факторы.

2013 год был непростой для российской экономики. Тем не менее Банк смог не только превзойти результаты прошлого года в валовых показателях объемов бизнеса и прибыли, но и повысить операционную эффективность, тем самым еще раз подтвердив устойчивость своей бизнес модели.

ЗАО «Райффайзенбанк» планирует продолжать расширять свой продуктовый ряд, улучшать качество обслуживания и предоставлять клиентам всех бизнес- сегментов высококачественные услуги. Ключевыми задачами Банка являются качественный рост активов и доходов, совершенствование бизнес- процессов, поддержание долгосрочных отношений с клиентами.

Устойчивое положение Райффайзенбанка в России поддерживается сложной и хорошо выполняемой бизнес-модели, учитывающей все особенности и тенденции в российском банковском рынке и позволяющей быстро и своевременно реагировать на любые колебания в экономике.

В связи с этим представляет интерес динамика финансового положения коммерческого банка. Проанализируем структуру и динамику активов ЗАО «Райффайзенбанк», чтобы обнаружить изменения в направлениях использования собственных и заемных средств (таблица 3.1).

Таблица 3.1. Анализ динамики изменения активов Райффайзенбанка за 2012-2013гг.

Статьи актива баланса	Показатели по данным отчета	Изменения за период
	Базисный период 01.01.2013	Текущий период 01.01.2014	Темп роста, %	Абсолютный прирост, тыс. руб.
	Всего, тыс. руб.	Уд. вес, %	Всего, тыс. руб.	Уд. вес, %
Денежные средства и счета в ЦБ РФ	56 873 750	9,3	61 292 328	8,8	107,8	4 418 578
Средства в кредитных организациях	18 956 366	3,1	7 554 636	1,1	39,9	-11 401 730
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	55 142 943	9,0	83 530 971	12,0	151,5	28 388 028
Чистая ссудная задолженность	460 304 294	75,0	519 607 864	74,9	112,9	59 303 570
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	519 570	0,1	505 682	0,1	97,3	-13 888
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	5 550 405	0,9	2 520 889	0,4	45,4	-3 029 516
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	8 474 403	1,4	9 021 125	1,3	106,5	546 722
Прочие активы	7 840 828	1,3	9 552 927	1,4	121,8	1 712 099
Активы - всего	613 662 559	100,0	693 586 422	100,0	113,0	79 923 863

Системный подход к выбору клиентов и их кредитованию, а также хорошо налаженная система управления рисками в банке показала, что, несмотря на трудности в момент кризиса, большинство из них были в состоянии решать проблемы в срок и с высоким качеством исполнения.

В 2013 году наблюдается увеличение объема кредитного портфеля по сравнению с 2012 годом на 59,3 млрд. руб. ( на 12,9 %), что свидетельствует о положительной динамике и о благоприятной и стабильной ситуации на рынке.

Проведем анализ обязательств ЗАО «Райффайзенбанк» за 2013 год с целью выявить его деловую активность по привлечению ресурсов (таблица 3.2).

Таблица 3.2. Анализ обязательств Райффайзенбанка за 2012-2013 гг. Годовой отчет ЗАО «Райффайзенбанк» за 2013 г.

Обязательства	Сумма по состоянию на дату отчета	Изменение за период
	Базисный период 31.12.2012	Текущий период 31.12.2013	Темп роста, %	Абсолютный прирост, тыс. руб.
	Всего, тыс. руб.	Уд. вес, %	Всего, тыс. руб.	Уд. вес, %
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	20 729 720	3,9	32 067 955	5,4	154,7	11 338 235
Средства кредитных организаций	76 620 301	14,5	74 696 026	12,6	97,5	-1 924 275
Средства клиентов (некредитных организаций)	390 659 401	74,0	462 774 668	77,8	118,5	72 115 267
В т.ч. вклады физических лиц	218 912 936	41,5	257 030 730	43,2	117,4	38 117 794
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	11 467 681	2,2	5 557 637	0,9	48,5	-5 910 044
Выпущенные долговые обязательства	13 282 347	2,5	10 198 471	1,7	76,8	-3 083 876
Прочие обязательства	10 535 268	2,0	7 024 052	1,2	66,7	-3 511 216
Резервы на возможные потери	4 573 756	0,9	2 716 856	0,5	59,4	-1 856 900
Всего обязательств	527 868 474	100,0	595 035 665	100,0	112,7	67 167 191

Обязательства банка за период с 01.01.2013 по 01.01.2014 увеличились на 12,7%. Наибольший удельный вес в структуре обязательств имеют средства клиентов (некредитных организаций) - 77,8%, что на 3,8% больше, чем в 2012 году. Из них 55,5% составляют средства привлеченные от физических лиц (257 млрд. руб., 43,2% от общей суммы обязательств банка). Клиентам предлагается широкий спектр срочных и специальных вкладов по конкурентоспособным ставкам. В 2013 году были запущены депозиты с ежемесячной капитализацией, что позволило улучшить продуктовое предложение. За счет ежемесячной капитализации процентов клиенты получают больший доход,_ что повышает привлекательность наших вкладов и позволяет привлечь новых клиентов Увеличилось количество клиентов, открывающих депозиты через интернет-банк. Это в конечном итоге снизило издержки Райффайзенбанка, так как стоимость открытия депозита через R-Connect значительно ниже, чем открытие депозита через отделение.

...