Размещено на http://www.allbest.ru/

Роль страхования в посткризисном развитии экономики РФ

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ РОЛИ КАТЕГОРИИ СТРАХОВАНИЯ В ТЕОРИИ СТРАХОВАНИЯ

1.1 Понятие термина «страхование» и «сущность страхования»

1.2 История возникновения страхования

1.3 Функции и роль страхования как экономической категории

ГЛАВА 2. РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ В СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОМ РАЗВИТИИ РОССИИ

2.1 Роль страхования в регулировании социально-экономических отношений в РФ

2.2 Роль страхования в формировании инвестиционного капитала в РФ

2.3 Роль страхования в развитии национальной экономики РФ

2.4 Иностранные компании на страховом рынке РФ

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ В ЭКОНОМИКЕ РОССИИ

3.1 Оценка развития современного страхового рынка в РФ

3.2 Трудности и перспективы развития страхового дела в РФ

3.3 Мероприятия по совершенствованию страхования в РФ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЕ. ТЕРМИНЫ МУСУЛЬМАНСКОГО СТРАХОВАНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Страхование имеет многовековую историю и относится к таким основополагающим категориям, как деньги, кредит, налоги. На сегодняшний день страхование представляет собой способ компенсации ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате стихийных бедствий, аварий, пожаров, землетрясений, ограблений и т.п. Эти события нарушают нормальное течение жизни человека и отличаются своей внезапностью и непредвиденностью.

Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Однако если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только сферу перераспредилительных отношений. Страхование становится наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нём участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, называемом страховым.

Таким образом, страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесённого субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев.

Страхование как метод возмещения материальных потерь выполняет триединую функцию: обеспечивает экономические интересы отдельного человека, предпринимательской структуры и общества в целом. При свободном рынке страхование выступает как весьма гибкий экономический инструмент, быстро приспосабливающийся к меняющейся конъюнктуре, способной идти в ногу с требованиями времени.

Важное место в регулировании макроэкономических процессов занимает и инвестиционная деятельность страховщиков. Страховые компании - институциональные инвесторы и имеют значимые финансовые ресурсы, вследствие этого страховой сектор особо важен для экономического развития страны. Также инвестиционная политика страховой компании гарантирует в первую очередь его финансовую устойчивость для обеспечения средств на покрытие обязательств по страховым случаям.

Важность страхования во времена экономической нестабильности имеет особое значение не только с точки зрения корпоративной культуры, но, в первую очередь, с точки зрения заботы о своем благосостоянии.

Несчастья всегда случаются внезапно и с неизбежностью влекут за собой незапланированные расходы. А в наши дни найти средства «вдруг» - например, взять кредит - совсем непросто. Поэтому чем сложнее экономическая ситуация, тем важнее обезопасить себя и родственников от непредвиденных трат.

Практическая значимость представленной дипломной работы состоит в выявлении роли страхования на современном этапе экономического развития РФ, его теоретических основ, а также особенностей становления и трудностей развития страхования в условиях финансового кризиса.

Итак, цель данной работы - рассмотреть как теоретические основы страхования, его роль в экономике, социальных отношениях и формировании инвестиционного капитала РФ, так и изучив влияние экономического кризиса на становление страхового рынка в России выявить перспективы, трудности развития страхового дела и выявить необходимые мероприятия.

Объект исследования.

Таким образом, объектом данной исследовательской работы является непосредственно страхование.

Предмет исследования.

В свою очередь, предметом исследования представленной работы является роль страхования в экономике России посткризисного периода.

Методологическую основу исследования составляют научные труды в области страхования, его состояния в современной России и перспектив развития.

В представленной работе использованы общие и частные методы исследования, в том числе, системно-правовой, описание, системный анализ изучаемых явлений и результатов, прогнозирование и др.

Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи:

· дано определение понятиям «страхование» и «сущность страхования»;

· отражена история возникновения страхования;

· рассмотрены функции и роль страхования как экономической категории;

· изучена роль страхования в: регулировании социально-экономических отношений; формировании инвестиционного капитала; в развитии национальной экономики России;

· произведена оценка состояния и развития современного страхового рынка в РФ;

· отражены трудности и перспективы развития страхового дела в России;

· предложены мероприятия по совершенствованию страхования в РФ.

Степень разработанности темы.

Теоретической методологической основой достижения цели исследовательской работы и выполнения поставленных задач являются труды ученых и специалистов в области страхования, таких как: Агеев Н.Р., Веселовский М.Я., Годин А.М., Дюжиков Е.Ф., Журавлев Ю.Н., Лайков А.Ю., Сплетухов Ю.А., Фрумина С.В., Чиненов М.В., Шахов В.В., Шевченко О.Ю., Яковлева Т.А.,. и др.

Также использованы материалы следующих периодических изданий: «Рынок ценных бумаг», «Страховое дело», «Управление персоналом», «Управление в страховой компании»», «Финансы», «Человек и труд», «Экономические науки», «Эксперт», и др.

Кроме этого, в исследовании современного состояния страхового рынка в России и тенденций его развития использованы официальные данные, представленные на следующих сайтах: allinsurance.ru (Страхование в России), www.raexpert.ru (Рейтинговое агентство «Эксперт»), www.ml.com («Merrill Lynch»)

Структурно дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

В первой главе рассматриваются теоретические основы страхования.

Во второй главе отражена роль страхования в: регулировании социально-экономических отношений; формировании инвестиционного капитала; в развитии национальной экономики России.

В третьей граве изучено современное состояние страхового рынка России, трудности и перспективы развития страхового дела, а также предложены мероприятия по совершенствованию страхования в России.

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ РОЛИ КАТЕГОРИИ СТРАХОВАНИЯ В ТЕОРИИ СТРАХОВАНИЯ

1.1 Понятие термина «страхование» и «сущность страхования»

Процесс возникновения заинтересованности в страховании можно схематично представить следующим образом (рис. 1.1).

Защитить себя и свое имущество человек может, создав запасы и резервы в той или иной форме. Но для того, чтобы обеспечить тот же уровень жизни или, допустим, производство в том же объеме после наступления какого-либо негативного события (например, пожара), эти запасы и резервы должны быть по своим объемам равнозначны тому, что находится в пользовании, в производстве. В этой ситуации не могла не возникнуть идея объединения заинтересованных лиц для солидарной раскладки ущерба -- компенсации потерь одному или нескольким пострадавшим общими усилиями. Причем жизненный опыт показывает, что число пострадавших от стихийных бедствий, аварий, краж всегда меньше числа опасающихся наступления негативных событий. Это еще раз подтверждает выгодность солидарной раскладки ущерба между заинтересованными лицами. И чем больше участников объединения, тем меньше доля средств, которую каждый из них должен выделить для компенсации потерь пострадавшему.

Рисунок 1.1 - Субъективные предпосылки возникновения страхования Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование. - М.: Экономистъ, 2004. - С. 11.

Надо сказать, что солидарная раскладка ущерба всегда носит замкнутый характер, так как возмещение потерь может получить только участник объединения заинтересованных лиц (рис. 1.2).

1 - страховой взнос,

2 - страховая выплата

Рисунок 1.2 - Схема солидарной раскладки ущерба Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование. - М.: Экономистъ, 2004. - С. 12.

В замкнутом солидарном участии заинтересованных лиц в компенсации ущерба от негативных событий пострадавшим членам объединения состоит исходный смысл страхования. Именно в форме взаимного страхования, когда участники объединения являются одновременно и страхователями, и страховщиками, осуществлялось страхование на ранних этапах его развития. Страховой фонд в это время, как правило, не формировался, и в случае наступления негативных событий участники объединения совместными усилиями оказывали помощь пострадавшим. В ходе дальнейшего развития страхования и превращения его в сферу предпринимательства первичные, исходные признаки страхования (наличие страхового интереса и замкнутая солидарная раскладка ущерба между заинтересованными лицами) были дополнены другими специфическими особенностями.

На сегодняшний день страхование осуществляется только в отношении вероятных событий, т.е. таких событий, про которые заранее нельзя точно знать, произойдут они или нет. События, о которых заранее известно, что они обязательно произойдут или, наоборот, никогда не произойдут, не являются страховыми.

Страховщики, учитывая вероятность наступления того или иного страхового случая, а также данные о количестве пострадавших объектов в результате одного страхового случая, о средних размерах ущерба и соответственно о средних размерах выплат, определяют размер страховых взносов, уплачиваемых страхователями. За счет этих взносов формируются страховые фонды, используемые страховщиками для выплаты компенсаций в случае причинения ущерба застрахованным имущественным интересам страхователей. Поэтому именно страховой фонд является инструментом раскладки, перераспределения ущерба между страхователями. Но перераспределение осуществляется не только между страхователями. Ущерб может быть перераспределен и во времени. В определенные более спокойные периоды времени страховых случаев происходит меньше, что позволяет страховщику резервировать средства и использовать их для выплаты компенсаций в неблагоприятные годы. Но в любом случае имеет место возвратность средств, мобилизованных страховщиками в страховые фонды. Эти средства, за вычетом накладных расходов страховщиков, возвращаются страхователям в виде страховых выплат. Однако реализация этой особенности страховой деятельности осуществляется по-разному в накопительных и в рисковых видах страхования.

К событиям, в отношении которых в настоящее время заключаются договоры страхования, относятся:

1) повреждение или уничтожение имущества страхователя;

2) нанесение вреда жизни и здоровью страхователя;

3) нанесение страхователем ущерба имуществу или жизни и здоровью какого-то третьего лица;

4) дожитие до пенсионного возраста;

5) дожитие страхователя до оговоренного договором события или возраста.

Страхование первых трех групп рисков относится к рисковым видам страхования. Страхование четвертой и пятой групп рисков является накопительным.

Все виды коммерческих отношений строятся на эквивалентности и обязательности передачи товара или услуги за деньги покупателю. В страховании эти принципы проявляются достаточно специфично. В краткосрочных или рисковых видах страхования страхователь, уплатив взносы, может не получить страховой услуги в виде страховой выплаты, если за время страхования не произошло то событие, в отношении которого был заключен договор. Не возвращаются страхователю и уплаченные им страховые взносы. Материализация страховых гарантий производится только для пострадавших страхователей. Например, в страховой компании может за год застраховаться 10 000 человек, а страховую услугу реально получат только 50. Причем страхователь, уплатив при заключении договора, например, 5% страховой суммы, при наступлении страхового случая может получить компенсацию в размере 100% стоимости застрахованного имущества, т.е. в рисковых видах страхования во взаимоотношениях страхователя и страховщика нет индивидуальной эквивалентности.

Страховая эквивалентность в этом случае состоит в том, что все страховые взносы (за вычетом накладных расходов страховщика), полученные от клиентов за тарифный период (например, за 5 лет), будут выплачены в течение этого времени, но только пострадавшим страхователям. В основе рискового страхования лежит солидарная раскладка ущерба.

В более продолжительных накопительных видах страхования взаимоотношения страхователя и страховщика всегда являются эквивалентными. В этом случае страхователь обязательно получит страховую выплату в той или иной форме, а страховщик обязан обеспечить накопление соответствующей суммы по каждому заключенному договору. Сформировать их можно, во-первых, получая соответствующие взносы страхователей и, во-вторых, инвестируя полученные средства по направлениям, определяемым государством. Деньги, «работая», принесут доход, что позволит страховщику сократить на эту сумму размер взносов страхователей.

Таким образом, страхование можно определить как совокупность перераспределительных отношений замкнутого круга его участников по поводу формирования за счет их взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба имуществу юридических и физических лиц, а также для материального обеспечения граждан при наступлении определенных событий в их жизни.

Сходства и различия европейской и мусульманской теории страхования

Особенностью развития страхования в мусульманских странах является страхование, основанное на нормах, предписанных шариатом. Страховые операции должны проводиться таким образом, чтобы не противоречили основным исламским положениям. Для этого необходимо соблюдение запретов ислама, подробно отраженных в Коране и Сунне, при этом главные источники Шариата не дают четкой формулировки в отношении того, разрешены или запрещены страховые операции с точки зрения мусульманского права. И непререкаемые нормы, содержащиеся в источниках мусульманского права, не содержат точного ответа, противоречит ли страхование Шариату.

Радикальные противники легализации традиционного страхования в рамках мусульманского права являются сторонниками альтернативной модели страхования, именуемой такафул Такафул (араб. "взаимное предоставление гарантии") - исламское страхование, система, основанная на принципах солидарности и взаимопомощи, в рамках которой участники договора обеспечивают взаимную поддержку друг друга в случае ущерба, причиненного любому из них.. Согласно концепции взаимопомощи верующие должны помогать друг другу, в том числе, если кого-нибудь из них постигнет несчастье.

Функцию защиты людей от различного рода рисков в соответствии с нормами и принципами шариата как раз и призвано выполнять исламское страхование, или такафул. В основе данного института мусульманской экономики лежат следующие основные положения Беккин Р.И. Страхование в мусульманском праве: теория и практика. - М.: Анкил, 2001. - с. 61:

1) в такафуле отсутствует избыточный гарар -- за счет того, что взносы или их часть, выплачиваемые каждым участником, рассматриваются в качестве дара или добровольного пожертвования, и предоставляются в духе братства и взаимопомощи в специальный фонд, из которого при наступлении страхового случая страхователям выдается компенсация. Помимо выплаты необходимой для покрытия ущерба суммы из фонда, участник может рассчитывать на стабильный доход от другой части взносов -- вне зависимости от наступления страхового случая. Страховщик также согласно условиям договора заранее знает размер своей доли из фонда мудараба. Жизнь же человека, его здоровье и собственность находятся во власти Аллаха, поэтому неопределенность в отношении того, что с ними может случиться, -- естественное состояние, с точки зрения ислама: «Поистине у Аллаха ведение о часе; Он низводит дождь и знает, что в утробах, но не знает душа, что приобретет завтра, и не знает душа, в какой земле умрет. Поистине, Аллах -- ведущий, знающий!» (31:34);

2) уплаченные взносы, или их часть, могут использоваться только в операциях, не запрещенных шариатом. Любая страховая операция изначально может быть признана ничтожной, если в ней содержатся элементы, запрещенные исламом;

3) основная цель исламского страхования состоит не в приобретении кем-либо определенных преимуществ за счет других (хотя возможность получения прибыли не исключается), а в обеспечении гарантией рисков участников. Стороны договора такафул могут выступать как в роли тех, кто предоставляет гарантию, так и тех, кому предоставляется гарантия;

4) такафул-бизнес, как правило, основан на механизме распределения прибыли под названием «мудараба», позволяющем избегать процентных отношений, имеющих место при традиционном страховании;

5) за деловой активностью такафул-компаний призван наблюдать специально созданный шариатский наблюдательный совет; в его задачи входит оценка каждой проводимой операции с точки зрения ее соответствия нормам и принципам мусульманского права;

6) все стороны договора исламского страхования должны действовать в соответствии с принципом наивысшей добросовестности;

7) в такафуле, в отличие от традиционного страхования, не нарушаются условия наследования в шариате (по договорам мирас и васийа).

Что касается видов такафула, то, как правило, исламские страховые компании предлагают клиентам услуги по общему и семейному такафулу.

В рамках семейного такафула предусмотрены различные схемы, охватывающие риски из сферы личного страхования. Учитывая противоречивое отношение к страхованию жизни в исламе, отметим, что семейный такафул отнюдь не означает в буквальном смысле страхование чьей-либо жизни, а представляет собой финансовую сделку, направленную на защиту вдов, сирот и других зависящих от страхователя лиц, от различных рисков.

Семейный такафул основывается на модели мудараба. Уплаченные взносы направляются в семейный такафул-фонд, разделенный на две части http://www.nvksi.ru/research/social_maintenance/islam (Научно-внедренческая компания «Стратегические инновации»):

1) Participant's Account (PA) -- куда идет та часть взносов, по которой участник имеет право на получение прибыли;

2) Participant's Special Account (PSA) -- куда идет другая часть взносов и откуда страхователям, для которых наступил страховой случай, выплачивается компенсация.

Если участник умирает до окончания срока действия полиса по семейному такафулу, выгодоприобретатели получают все взносы, уплаченные страхователем с момента заключения им договора и до его смерти, включая прибыль из РА. Бенефициарии также имеют право на ту часть взносов, которую участник выплатил бы, если бы дожил до истечения периода страхового покрытия. Данная сумма высчитывается начиная с даты смерти страхователя и до окончания срока действия полиса.

При дожитии участника до момента истечения периода страхового покрытия он получает всю сумму уплаченных им взносов, включая надбавки и дивиденды из РА, и чистую прибыль из PSA - в соответствии с правилами, установленными компанией.

Если же страхователь вынужден преждевременно приостановить свое участие в договоре такафул до истечения срока действия полиса, он сможет получить оставшуюся прибыль, а та часть взносов, которая была выплачена на основе табарру, останется в фондах компании.

Для получения компенсации и прибыли не имеет значения, в результате чего наступила смерть. Застрахованный может умереть как естественной смертью, так и в результате самоубийства. Даже в случае, если страхователь (застрахованный) погиб при грабительском нападении, будучи сам грабителем, права выгодоприобретателей по уплаченным им премиям не могут аннулироваться.

В рамках семейного такафула предусматриваются следующие варианты:

· индивидуальный семейный такафул;

· групповой семейный такафул;

· ипотечный семейный такафул;

· кредитный семейный такафул и др.

Ввиду спорности и неоднозначности восприятия проблемы страхования жизни в мусульманском мире правоведы не пришли к согласию относительно его унифицированной формы, не противоречащей положениям ислама. В целом при сопоставлении традиционного страхования жизни с семейным такафулом можно выделить следующие особенности последнего http://www.takafol.ru/arts.php?art=1 (Беккин Р.И. Особенности исламского страхования):

1) семейный такафул, в отличие от традиционного страхования жизни, не включает в себя элемент риба;

2) в семейном такафуле назначенный выгодоприобретатель является доверительным собственником, а не абсолютным бенефициарием как в традиционном страховании жизни;

3) в традиционном страховании жизни, если застрахованный умирает до истечения срока действия полиса, бенефициарии получают страховую сумму в полном объеме. Если же застрахованный доживает до окончания действия договора, он также получает всю страховую сумму в соответствии с условиями, указанными в полисе. В семейном такафуле, если застрахованный умирает до окончания срока действия договора, бенефициарии получают все уплаченные взносы с дивидендами и надбавками, плюс деньги из благотворительного фонда (табарру') в соответствии с правилами, установленными компанией. В случае дожития застрахованного до конца действия полиса он получает всю сумму выплаченных взносов, дивиденды и надбавки, а также чистую прибыль из фонда табарру' -- в соответствии с правилами компании;

4) в традиционном страховании услуги агентов, как правило, оплачиваются из части предоставленных страхователями взносов. В такафуле агенты, рассматриваемые в качестве сотрудников компании, получают вознаграждение из ее средств;

5) страхуемый интерес в традиционном страховании жизни принадлежит самому страхователю (застрахованному) и заключается в его дожитии до окончания действия полиса. После смерти участника страхуемый интерес переходит к его супругу, родителям, детям, партнерам и др. В такафуле страхуемый интерес после смерти страхователя переходит к ограниченному кругу его наследников в соответствии с условиями договоров мирас и васийа.

Основное отличие системы мусульманского страхования от традиционного заключается в механизме разделения прибылей и убытков. Такафул (исламское страхование) делится на общий и семейный. В общий такафул входят операции по имущественному страхованию. Как правило, операции по общему такафулю в большинстве исламских страховых компаний незначительно отличаются от аналогичных операций в сфере традиционного имущественного страхования. Однако, в ряде такафул-компаний страхователи (или, как их еще называют, участники) могут претендовать на прибыль компании от части уплаченных ими взносов после вычета соответствующих издержек.

Механизм разделения прибылей и убытков в семейном такафуле (куда входят отношения в сфере личного страхования) позволяет говорить о существенных отличиях семейного такафуля от традиционного личного страхования. Как известно, страхование жизни, составляющее основу личного страхования, вызывает наибольшее число возражений со стороны мусульманских правоведов. При этом факихи (в зависимости от степени собственного консерватизма) выдвигают различные аргументы, подтверждающие недозволенность страхования жизни. Наиболее ортодоксальные противники страхования жизни считают, что оно является покушением на права Аллаха. Более умеренные полагают, что страхование жизни неприемлемо, поскольку содержит элемент рибы.

Кроме того, важным моментом в деле реализации идеи страхования в мусульманском обществе является необходимость учитывать порядок наследования в шариате. Дело в том, что в соответствии с принципами наследования по мусульманскому праву выгодоприобретатель по договору страхования не является абсолютным бенифициарием, а лишь доверительным собственником или, если точнее выразиться, доверительным владельцем. Иными словами, он, например, не может претендовать на все накопленные по полису страхования жизни средства после смерти страхователя (застрахованного), если не является его законным наследником, даже если тот написал в его пользу завещание.

1.2 История возникновения страхования

Первые признаки страхования появились еще в античные времена. Так, по дошедшим до нас источникам в рабовладельческом обществе были соглашения, суть которых состояла в стремлении рассредоточить между всеми заинтересованными лицами риск возможного ущерба, когда опасности подвергаются совместные имущественные интересы многих лиц. На Ближнем Востоке еще за два тысячелетия до нашей эры в эпоху вавилонского царя Хаммурапи члены торгового каравана заключали между собой договоры о том, чтобы сообща возмещать убытки, постигшие кого-либо из них в пути, от ограбления, кражи или пропажи товара. Аналогичные договоры заключались в Палестине и Сирии на случай падежа, растерзания хищными зверями, кражи или пропажи осла у кого-либо из участников каравана. В области торгового мореплавания соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения и иных морских опасностей заключались между корабельщиками-купцами в государствах на севере Персидского залива, в Финикии и Древней Греции Агеев Н.Р. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. - М.: Юность, 2008. - С. 12..

Для этих и других подобных случаев характерна одна особенность: здесь еще нет страховых взносов, которые регулярно уплачиваются участниками таких соглашений. Последние берут на себя лишь обязательства возместить убытки потерпевшему, после того как они возникнут, путем специального сбора средств среди всех лиц, участвующих в соглашении. Такая организация страховой защиты, заключающаяся в обязательствах возмещать убытки не из заранее сформированного страхового фонда, а путем последующей раскладки суммы ущерба, понесенного одним из участников соглашения, на всех его членов представляет собой древнейшую форму страхования.

Впоследствии страховые отношения начинают строиться и на основе регулярных взносов, уплачиваемых участниками соглашения, что приводит к предварительному накоплению денежного фонда, который используется для возмещения возникающего ущерба. Таким образом, происходит переход от последующей раскладки убытка к системе периодических, твердо определенных страховых взносов и предварительного аккумулирования страхового фонда. Однако такой переход происходит постепенно и долгое время обе вышеуказанные системы страховой защиты существуют параллельно, дополняя друг друга, причем первая -- преимущественно в области торговли, а вторая -- в основном в области ремесла. Еще одна характерная особенность существовавших в этот период отношений страхования состоит в том, что они носили черты взаимного страхования, т. е. страховое обеспечение осуществлялось через профессионально-корпоративные организации, которые защищали имущественные интересы своих членов. Наибольшее развитие взаимное страхование получило в Древнем Риме, где оно широко использовалось в различных профессиональных союзах и коллегиях.

Страхование в средние века обычно именуется гильдийско-цеховым. Первоначально оно было аналогично по своему характеру страхованию в профессиональных коллегиях рабовладельческого общества. При этом оно прошло примерно те же этапы развития, что и страхование в древнем мире: от последующей раскладки ущерба, понесенного каждым отдельным участником соглашения, -- к системе заранее установленных и периодически уплачиваемых страховых взносов, из которых формировался страховой фонд, используемый для возмещения убытков, понесенных участниками договора. Одновременно происходила конкретизация случаев, при наступлении которых осуществлялись выплаты, более строго оговаривались размеры таких выплат. В частности, уже в то время произошло разделение страхования на имущественное и личное. Имущественное страхование предусматривало возмещение ущерба, возникшего в результате стихийных бедствий, кораблекрушений, пожаров, падежа скота, краж и грабежей. Личное страхование предусматривало выплаты определенных сумм в случае болезни, а также выдачу пособий на погребение и содержание вдов и сирот в случае смерти главы семьи.

Таким образом, средневековое страхование отличалось от античного прежде всего более широким и конкретным перечнем страховых случаев, который охватывал многие страховые риски, присущие современному страхованию имущества и личному страхованию. На позднем этапе развития средневековое страхование утрачивает замкнутый характер, участниками страховых фондов нередко становятся лица, посторонние для данной корпорации. Однако и в этот период еще не произошло отделения страховщика от страхователя, а потому, несмотря на определенные особенности, присущие страхованию в различных социально-экономических условиях и регионах мира, общим для него в течение всего рассматриваемого периода является то, что члены того или иного коллектива страховали себя и не ставили целью получение прибыли.

В условиях капиталистического способа производства страхование приобретает коммерческий характер, его целью становится получение прибыли. В результате страховое обеспечение превращается в специфический товар, реализация которого приносит доход, а страховая деятельность становится одним из видов бизнеса. История развития страхования в эпоху капитализма может быть разделена на три этапа: первый -- начинается в середине XIV века и продолжается до конца XVII столетия; второй -- охватывает XVIII и первую половину XIX века; третий -- начинается в середине XIX века и продолжается по настоящее время.

Первый этап соответствует периоду первоначального накопления капитала. Он характеризуется возникновением страхового договора. Первый страховой полис, по свидетельству историков, был выдан в 1347 г. на перевозку груза из Генуи на остров Майорка. Однако договоры на этом этапе заключали, как правило, лица, не специализировавшиеся исключительно на страховой деятельности, а также объединения по взаимному страхованию. Среди видов операций преобладает в это время транспортное, и в первую очередь морское страхование. Первым по времени центром такого страхования считается северная Италия. Несколько позже страхование появляется в Испании, а со второй половины XVI века его центр перемещается на северо-западное побережье Европы (в Нидерланды, а затем в Германию). В XVII веке значительное развитие получает страхование во Франции.

Второй этап характеризуется появлением и развитием специализированных страховых обществ. Первым предвестником современной страховой компании было основанное в 1668 г. в Париже общество морского страхования, которое, однако, быстро распалось. В 1720 г. два общества морского страхования были созданы в Англии. Затем страховые общества появляются и в других странах: в Италии (Генуя -- 1741 г.), Дании (1746 г.), Швеции (1750 г.) и т. д. В Германии первые общества морского страхования были созданы в 1765 г. в Гамбурге и Берлине. С начала XVIII века лидерство в развитии страхования переходит к Англии, которая сохраняет его и в XIX веке Александров А.А. Страхование. - М.: «Приор», 2008. - С. 23..

С конца XVII века происходят изменения и в видах страхования. Морское страхование перестает быть единственным получившим развитие видом страхования. Все большее значение, в частности, приобретает страхование от огня, толчком к развитию которого послужил пожар в Лондоне в 1666 г., длившийся четыре дня и уничтоживший 13 200 домов. После него в Лондоне был учрежден «Огневой офис», занимавшийся страхованием домов и других сооружений, который начал осуществлять страховые операции с 1681 г. В середине XVIII века также в Англии возникает страхование жизни. В конце XVIII века появляется сельскохозяйственное страхование. Причем родиной страхования от градобития принято считать Францию, а страхования от падежа скота -- Германию. С развитием машинного производства в середине XIX века сначала в Великобритании, а затем в Германии и других странах появляется страхование от несчастных случаев. В 1825 г. во Франции появляется страхование гражданской ответственности.

На третьем этапе развития страхование становится формой крупного предпринимательства. Начало этому этапу положило объединение страховых организаций и создание страховых картелей и концернов. Один из первых крупных страховых картелей, имевших международный характер, был создан в Берлине в 1874 г. В него вошли 16 страховых обществ разных стран (Австрии, России, Швеции и др.). Но особенно ярко процесс создания крупных монополистических объединений проявился после Первой мировой войны. К началу 1920-х годов страхование стало рассматриваться как одно из наиболее прибыльных направлений в бизнесе. С тех пор оно входит в число ведущих областей экономики, сосредоточившей значительные капиталы.

Основными чертами, характеризующими становление и развитие современного рынка страховых услуг, являются: 1) укрупнение и увеличение размеров капитала и активов страховых организаций; 2) существенный рост объема страховых операций; 3) многообразие видов страхования; 4) проведение операций по обязательному страхованию; 5) развитие операций по перестрахованию; 6) создание развитой системы страховых посредников; 7) развитие системы государственного надзора за деятельностью страховых организаций; 8) превращение страховых компаний в крупнейших инвесторов, аккумулирующих и размещающих значительную часть финансовых ресурсов; 9) выход страхования за национальные границы, приобретение им международного характера и как закономерный итог данного процесса -- глобализация страхового рынка.

История европейского и мусульманского страхования

В литературе выделяют 3 основных этапа коммерческого типа страхования в Европе:

I этап (XIV - конец XVII века) связан с эпохой так называемого первоначального накопления капитала.

II этап (конец XVII - конец XIX века) связывается с эпохой свободного предпринимательства и свободной конкуренции.

III этап (конец XIX - XX век) связывается с эпохой монополизации предпринимательской деятельности и конкуренции.

Для обеспечения защиты отдельных крестьянских хозяйств от стихийных бедствий, пожаров, неурожая и падежа скота исландские крестьяне принялись объединяться в своеобразные «страховые фонды», каждый участник которых обязывался помочь прочим в случае бедствия. Как правило, количество хозяйств в страховом объединении не превышало двадцати.

Таким образом, легко убедиться, что до определенного времени страховые отношения представляли собой попытки объединить силы для защиты от неприятных неожиданностей по принципу «толпой и медведя легче бить».

С развитием морской и сухопутной караванной торговли развивалось и страхование, придумывались новые системы, вырабатывались хорошо знакомые нам сегодня принципы и виды страхования.

Первоначально европейское страхование было королевской монополией. К примеру, уже в 1293 году португальский король страховал все суда, загружающиеся в Португалии либо арендованные португальцами. К началу XV века страхование в Европе становится отдельным видом финансовой деятельности и приобретает явные коммерческие черты. самостоятельный вид финансово-хозяйственной деятельности, носящий как взаимный, так и коммерческий характер. Известно, что уже в начале века в Европе (в основном в Париже и Лонодоне) практиковали так называемые «огневые товарищества», позже переросшие в акционерные страховые компании. Одна из самых известных компаний этой категории - появившаяся в 1612 году «Голландско-ост-индийская страховая акционерная компания».

Существенное развитие страхования приходится во второй половине XV века, когда европейцы начали активно осваивать новые земли. Эпоха великих географических открытий породила развитие судоходства, международную торговлю и новые опасности, связанные с этой деятельностью. Для защиты от морских рисков купцы и судовладельцы на период торговых экспедиций договаривались о том, что в случае гибели имущества одного из них, ущерб будет распределяться между всеми. Один из дошедших до наших дней морских полисов (договор о страховании за плату) был выдан в 1347 году на перевозку груза из Генуи на остров Майорка на судне Санта Клара. Это свидетельствует о том, что в этот период уже существовало и развивалось коммерческое страхование , предполагающее предоставление страховой защиты за определенную плату (премию). В это время появились первые профессиональные страховщики -- предприниматели, которые брали на себя обязательства возмещения ущерба под залог собственного имущества взамен уплаты страховой премии, которая не возвращалась, если ничего не происходило с застрахованным имуществом.

В 1468 году создается Венецианский кодекс морского страхования Гомелля В. Б. Основы страхового дела -- М: СОМИНТЭК, 1998. - с. 56.

В конце XVII -- начале XVIII века возникают первые страховые общества в области морского страхования : в Генуе в 1741 году, в Париже в 1686 году и др. преимущественно портовых городах Европы . Постепенно страхование начало охватывать и другие риски, не связанные с морем.

Существенным толчком к развитию страхования имущества от огня явился Большой Лондонский пожар 1666 года, уничтоживший 13200 зданий в центре Лондона. Именно после этого трагического события был учреждена первая в мире страховая компания, появилось страхование от огня.

Принято считать, что страхование жизни также зародилось в Великобритании. Именно здесь в 1762 году появилась страховая компания «Equitable Life Assurance Society» http://equitable.co.uk, занимающаяся страхованием жизни по сей день. Это общество одним из первых начало использовать в своей деятельности актуарные расчеты, что повысило эффективность страхования.

К концу XVIII века в Западной Европе насчитывалось уже около 100 различных видов имущественного и личного страхования.

Базовые условия развития коммерческого страхования на втором этапе, в особенности промышленный переворот конца XVIII -- начала XIX века вызвали к жизни дальнейшее развитие имущественного и личного страхования. Личное страхование получило научно-обоснованную математическую базу (актуарные расчеты). Страхование в этот период от индивидуальных форм предпринимательства переходит к коллективным формам, прежде всего в форме акционерного общества. Возникло сострахование и перестрахование.

Главным итогом третьего этапа можно считать завершение специализации по трем отраслям (имущественному, личному и ответственности), его интернационализация, становление регулярного перестрахования как института страхового дела.

В настоящее время страхование является важным сектором как мировой, так и национальной финансовой системы.

Большинство специалистов по исламскому страхованию согласно с тем,

что прообразом страховых отношений в мусульманском мире является

институт «дийа» (плата за кровь) Мусульманские правоведы не отрицают деликтный характер института “дийа”, равно, как и тот факт, что закят является, прежде всего, налогом в пользу неимущих. Однако, это, по их мнению, не мешало дийе и закяту выполнять дополнительную функцию взаимного страхования..

По своей правовой природе дийа (компенсация за убийство или увечье, предоставляемая виновным или его родственниками пострадавшему или его родным) относится в российском правоведении к институтам деликтного права в историко-правовом контексте. Однако мусульманская правовая доктрина смотрит на данную проблему по-иному, воспринимая дийю и закят в качестве ранних форм страхования в мусульманском мире. Одна из причин подобного несоответствия - отсутствие в мусульманском праве привычного для европейских правовых систем деления на отрасли, выделяемые благодаря особому предмету и методу регулирования.

В настоящее время институт «дийа» применяется в государствах, где уголовное право продолжает испытывать значительное влияние мусульманских правовых норм (например, в Саудовской Аравии, ОАЭ, Пакистане). Однако

теперь дийа - лишь санкция в мусульманском уголовном праве и потеряла ту нагрузку, которую несла прежде, выполняя, наряду с основной функцией деликтного института, функцию взаимного страхования между членами одного клана, племени

После переселения Пророка в Медину между мусульманами Мекки и Медины было заключено соглашение, согласно которому все мусульмане становились единой общиной. Был создан специальный фонд, куда все члены общины делали ежегодные взносы. Средства из этого фонда направлялись на выплату платы за кровь за любого из мусульман.

Таким образом, принцип взаимопомощи, групповой ответственности, компенсации и взаимной гарантии стал частью примера Пророка и его сподвижников.

Что касается страхования в современном виде в мусульманском мире, то

его развитие связано с именем ханафитского юриста Ибн `Абидина (1784-1836).

Ибн `Абидин в своем “Комментарии на “Отборный жемчуг” описал ситуацию, когда коммерсант (владелец груза), фрахтуя судно у судовладельца, помимо стоимости фрахта, выплачивал дополнительную сумму, известную как сукра (премия) От этого же корня происходит одно из значений слова “страхование” в арабском языке - “сикуртах”..

Из данной суммы в случае, если с кораблем что-нибудь происходило в пути, судовладелец выплачивал разумное возмещение за причиненный владельцу груза убыток. Сукра должна была собираться агентом от имени судовладельца. Агент определял и ущерб, причиненный коммерсанту.

При этом, по мнению Ибн `Абидина, даже если судовладелец (перевозчик) изъявил на то свое согласие, коммерсант не имел права требовать у него возмещения стоимости имущества, когда оно было утрачено не по вине перевозчика. Другое дело, если договор страхования был заключен в немусульманской стране. В таком случае мусульманин - владелец груза - имел право требовать возмещения стоимости имущества в случае его утраты или порчи Мустафа Ахмад аз-Зарка. Система страхования. Ее сущность и взгляд шариата на нее. - Казань, 1999. - с. 8-9.

В настоящее время в мусульманском мире взаимное (кооперативное) страхование в его современном виде не вызывает особых возражений среди правоведов с точки зрения его соответствия нормам и принципам шариата. Другое дело - коммерческое страхование, направленное на получение прибыли. К нему у мусульманских юристов есть много вопросов.

1.3 Функции и роль страхования как экономической категории

В странах с развитой рыночной экономикой страхование играет важную и многоплановую роль. По мнению Ю.А. Сплетухова и Е.Ф. Дюжикова, в связи с этим можно выделить четыре функции страхования: функцию возмещения убытков, социальную, инвестиционную и предупредительную Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование. - М.: ИНФРА-М, 2006. - С. 19..

Другие авторы (например, Т.А. Яковлева и О.Ю. Шевченко) имеют точку зрения о том, что основных функций страхования три: предупредительная, сберегательная (по мнению автора, данную функцию можно соотнести с социальной), рисковая (функция возмещения убытков) Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование. - М.: Экономистъ, 2004. - С. 14.. Помимо этих функций, данные авторы указывают на то, что в ряде других работ выделяются такие функции страхования, как контрольная, кредитная и инвестиционная.

Через механизм страхования возмещается значительная доля убытков, возникших вследствие пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и других случайных событий неблагоприятного характера. Тем самым страхование выполняет функцию возмещения убытков.

Получаемое от страховых компаний возмещение обычно направляется на восстановление (а при использовании дополнительных средств страхователей -- и на модернизацию) утраченных и поврежденных материальных ценностей, что в конечном счете способствует экономическому росту.

Страхование широко используется для решения социальных проблем общества, т. е. оно выполняет социальную функцию. Данная роль страхования проявляется в нескольких аспектах. Прежде всего, страховые организации оказывают большую помощь застрахованным при утрате трудоспособности и наступлении инвалидности в результате несчастных случаев и заболеваний. Страховые компании финансируют лечение и реабилитацию потерпевших, компенсируют последним утраченные доходы. В случае смерти застрахованного его близким выплачиваются средства, которые позволяют не снижать достигнутый уровень жизни. Выплаты гражданам возмещения за утраченное или поврежденное имущество также способствуют сохранению достигнутого ими уровня материального достатка. Тем самым страхование выполняет роль стабилизатора уровня жизни граждан.

В последние годы существенно возрастает роль страхования в пенсионном обеспечении. Сокращение рождаемости и рост продолжительности жизни в развитых странах привели к уменьшению численности работающего населения и увеличению числа пенсионеров. Многие страны испытывают трудности при реализации государственных пенсионных программ, построенных на распределительном принципе. Государственные расходы на пенсионное обеспечение и так слишком велики, и дальнейший их рост просто невозможен. В создавшейся ситуации договоры пенсионного страхования, заключаемые за счет средств граждан или их работодателей, с одной стороны, повышают уровень жизни пенсионеров, а с другой -- снижают финансовую нагрузку на государство Воблый К.Г. Основы экономии страхования. - М.: - АНКИЛ, 2002. - С. 24..

Далее, страхование способствует реализации сберегательных потребностей населения. Многие крупные расходы (например, связанные с приобретением жилья, автомобиля, затратами на образование) граждане не могут осуществить за счет своих текущих доходов, поэтому они нуждаются в накоплении денежных средств. Одним из способов организации таких накоплений является заключение договоров страхования жизни. Кроме того, страховые организации являются работодателями, решая проблему безработицы. В странах с развитым страховым рынком в страховании занято до 1% трудоспособного населения.

С помощью страхования мобилизуются накопления для развития национальной экономики. Тем самым страхование выполняет инвестиционную функцию. Общеизвестно, что страны, которые смогли больше накопить, имеют тенденцию к более быстрому экономическому росту. В отличие от коммерческих банков, которые специализируются на привлечении средств на короткий период, страховые организации (особенно компании по страхованию жизни) располагают полученными в виде страховых взносов средствами в течение длительного времени (10 и более лет). В связи с этим в экономически развитых странах страховые компании являются крупнейшими инвесторами. Стабильный приток денежных средств, долгосрочность обязательств страховых организаций сделали их идеальным источником «длинных денег» для бизнеса и правительства.

С помощью страхования обеспечивается снижение вероятности наступления различных неблагоприятных событий и уменьшаются убытки от проявления таких событий, тем самым страхование выполняет предупредительную функцию. Данная функция страхования проявляется в двух аспектах.

Во-первых, часть получаемых взносов по договорам страхования страховые организации направляют на формирование специальных резервов предупредительных мероприятий. Средства из этих резервов используются для финансирования мер, направленных на предотвращение аварий, пожаров, стихийных явлений природы, несчастных случаев, болезней.

Во-вторых, предупредительная функция страхования проявляется в том, что страховые организации требуют от своих клиентов, чтобы они сами осуществляли определенные меры, направленные на снижение вероятности наступления событий, от которых заключаются договоры страхования.

Сравнение функций страхования в различных теориях страхования (Райхер, Рейтман, Орланюк-Малицкая)

В отличие от буржуазного страхования, движимого целью извлечения прибыли, советское социалистическое страхование подчиняет свою деятельность иным целевым установкам Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. - М.-Л.: АН СССР. Ин-т права, 1947. - с.176. Буржуазное страхование находится в руках капиталистов, «... которые стремятся лишь к. профиту, к наживе…» Сталин. Беседа с английским писателем Г. Д. Уэллсом (Вопросы ленинизма). 10-е изд.. - с. 605.. Советское страхование осуществляется социалистическим государством и действует в интересах социализма, в общественных и личных интересах трудящихся.

Выполняемая буржуазным страхованием роль заключается в охране частной, по преимуществу капиталистической, собственности от последствий стихийных и иных явлений. Между этой объективной функцией буржуазного страхования и его субъективно-целевой установкой - стремлением к извлечению прибыли, при всей взаимообязанности их, нет полного единства. Одно не совпадает с другим и, более того, одно нередко противодействует другому. Стремление страховых обществ к максимальной прибыли часто влияет отрицательно на меру выполнения объективной функции буржуазного страхования. Сюда относятся отказы страховых обществ от страхования несколько более опасных или по иным причинам невыгодных рисков, стремление «сэкономить» (обсчитать страхователей) при возмещении убытков и т. д.

Советское социалистическое страхование охраняет социалистическую собственность и личные имущественные интересы трудящихся от последствий стихийных и т. п. случайностей. Такова его объективная функция. Такова же и его субъективная, целевая установка. Последняя не препятствует, а, напротив, способствует наилучшему выполнению первой, обеспечивая, таким образом, единство субъективного и объективного моментов в советском страховании Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. - М.-Л.: АН СССР. Ин-т права, 1947. - с.177.

Дальнейшее развитие теории страхования мы видим в работах профессора Л.И. Рейтмана. «Страхование в условиях развитых товарно-денежных отношений является экономической категорией, соподчиненной с категориями финансов и кредита» Страховое дело. Учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана . - М.: Рост, 1992 г..

В сущности, здесь до признания страхования как самостоятельной экономической категории наряду с финансами и кредитом один шаг. И все последующие теоретические положения о сущности и функциях страхования, его необходимости и роли, изложенные в главе 1 учебника «Страховое дело» (М.,1992) под редакцией проф. Рейтмана, подтверждает эту мысль. Все это, наряду с изменениями рыночного характера, подтолкнуло автора к разработке идеи о страховании уже как самостоятельной экономической категории.

...