Аспекты управления банковской деятельностью
История банковского дела, структура кредитной системы банков. Деятельность центрального банка и его функции. Регулирование валютных операций коммерческих банков. Организация расчетных операций, автоматизированные банковские системы. Управление банком.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | курс лекций |
Язык | русский |
Дата добавления | 26.09.2017 |
Размер файла | 1,9 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Для открытия корр. счета банком предоставляются заявление, карточка с образцами подписей уполномоченных лиц и оттиском печати, переводной телеграфный ключ и список филиалов, которым предоставляется право осуществлять операции по корр. счету.
По мере развития межбанковских расчетов коммерческие банки стали получать право на пользование овердрафтом (краткосрочным кредитом). В России их количество неуклонно снижается по причинам высокой задолженности по овердрафту (из-за нарушений при проведении внутрибанковских платежей, несвоевременного зачисления средств, невозврата кредитов клиентами банков).
Раздел 6. Банковское кредитование
6.1 Кредит: сущность и формы
Термин “кредит” происходит от латинского “creditum” - ссуда, долг (иногда толкуют как “верую” или “доверяю”. Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов.
Кредит возник из потребностей развития товарно - денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Следовательно, кредит имеет денежную природу.
Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них - у других.
Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.
В основе условий кредитования лежат следующие принципы:
* срочность;
* возвратность;
* платность;
* обеспеченность кредита;
* целевое использование.
Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре.
Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором - банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства - средства своих клиентов.
Платность кредитования обусловлена его целью - извлечением дохода.
Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.
Принцип обеспечения ссуды возник как способ снижения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гарантийные права для возмещения своих убытков. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.
Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.
Роль кредита выражена в его функциях. Функции кредита:
* распределительная - распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;
* эмиссионная - создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;
* контрольная - контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогресса.
Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.
Ссудный фонд - макроэкономическое понятие. Как экономическая категория отражает одновременно мобилизацию денежных средств в экономике, их размещение (распределение) между экономическими субъектами через кредитные организации на возвратной основе (в отличие от финансов).
Таким образом, формирование и использование ссудного фонда представляет собой движение ссудного капитала. Кредит есть форма движения ссудного капитала. Кредитные отношения - все денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала. Опосредуя кредитные отношении, деньги выступают в функции средств платежа.
Кредитные отношения имеют двоякое выражение:
* банк выступает в качестве заемщика, мобилизуя денежные средства;
* банк выступает в качестве кредитора, размещая средства по активным операциям.
Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.
Кредитором могут быть специальные кредитные организации прежде всего банки, кроме того, гаранты и государство.
Заемщиками могут выступать физические и юридические лица: предприниматели, государство, отдельные граждане.
Объект кредитных отношений - денежные средства, предоставляемые в ссуду. Важным условием предоставления кредита является наличие у кредитора кредитных ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал банка.
Кредитный потенциал банка - величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности.
Факторы, воздействующие на кредитный потенциал банка:
* общая сумма мобилизованных средств;
* структура обязательств банка (депозитов и заемных средств);
* нормативы обязательных резервов ЦБРФ;
* режим использования резервов (устанавливается ЦБ, например, допускается их использование для поддержки текущей ликвидности или нет).
Особенности кредитных отношений в России
Переход от системы централизованного управления к рыночной экономике внес серьезные изменения в организацию кредитных отношений в России. До реформы банковской системы все кредитные ресурсы, аккумулированные банками, передавались в Правление Госбанка СССР, а оттуда вновь спускались в его подразделения в виде лимита кредитования. В рамках этих лимитов осуществлялось кредитование клиентов. Таким образом, источником кредитования был единый централизованный фонд страны, а у конкретных банков активы не зависели от размера и структуры пассивов, что, естественно, ограничивало активность банков по привлечению средств. банк валютный кредитный
Современная система кредитования базируется на следующих принципах:
* демонополизация единого ссудного фонда, кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно;
* Банк России может оказать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов вместо лимитов кредитования;
* банки перешли с государственного на коммерческое кредитование, т.е. все ресурсы являются платными;
* кредитование осуществляется на договорной основе, обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу;
* переход от кредитования объекта - государственного предприятия к кредитованию субъекта кредитных отношений - заемщика.
В качестве заемщика могут выступать:
? государственные предприятия и организации;
? местные органы власти;
? АО и ООО;
? кооперативы;
? организации и граждане, занимающиеся ИТД;
? другие кредитные организации;
? физические лица.
Переориентация на субъекта кредитования позволяет учитывать его кредитоспособность, что способствует снижению риска невозврата кредита.
Новая система кредитования предоставляет банкам возможность требовать от заемщика обеспечения кредита, а при объявлении неплатежеспособности участвовать в процедуре реорганизации и ликвидации банкрота.
Все изменения в системе кредитования базируются на новом законодательстве РФ.
Виды кредита:
В экономической литературе нет единой классификации кредитов. Наиболее распространенной классификацией является следующая:
1. По формам (кредиты бывают коммерческие, банковские, потребительские, государственные, ипотечные, международные);
2. По срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);
3. По видам обеспечения (обеспеченный и необеспеченный).
Однако приведенная выше классификация базируется на хаотичных, бессистемных квалификационных признаках. Поэтому она не совсем правильна.
Классификация любых экономический явлений, в том числе и классификация кредитов, должна быть научно обоснованной.
Научно обоснованная классификация -- это классификация, построенная на принципах таксономии и представляющая собой распределение экономических явлений (кредита) на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленной цели.
Например, деление кредита по срокам является явно надуманным. На практике такого деления нет, основные условия кредитования одинаковы для взятия кредита на 1 год или на 10 лет.
Квалификационные признаки представляют собой отличительные свойства данной группы кредитов, ее главную особенность. К квалификационным признакам следует отнести:
* сферу распространения кредита;
* цель предоставления кредита;
* обеспечение кредита.
По сфере распространения кредиты делятся на международные и внутренние. Международный кредит предоставляется зарубежными банками, кредитными организациями, фондами, правительствами иностранных государств. Внутренний кредит предоставляется отечественными банками.
По целевому признаку кредиты бывают:
* финансовые;
* коммерческие;
* товарные;
* инвестиционные налоговые;
* налоговые.
Финансовый и коммерческий кредиты предоставляются в основном банками. Финансовый кредит означает прямую выдачу денег заемщику на условиях кредитного договора.
Коммерческий кредит -- это предоставление поставщиком (продавцом) продукции покупателю в форме отсрочки или рассрочки платежа за отправленный товар. Предоставление коммерческого кредита регулируется банком.
Товарный кредит означает предоставление одной стороной другой стороне вещи, определенной рядовыми признаками (ГК РФ).
Инвестиционный налоговый кредит представляет собой такое изменение уплаты налога, при котором хозяйствующему субъекту предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой сумм кредита и начисленных процентов.
Налоговый кредит означает отсрочку или рассрочку по уплате налогов.
В зависимости от обеспечения кредиты бывают бланковыми, т. е. без обеспечения, и имеющими обеспечение.
6.2 Кредитная политика банка. Законодательные основы кредитных операций
Банковское законодательство регулируется рядом нормативных актов, основополагающим документом является Гражданский кодекс РФ (часть I, 2).
Гражданский кодекс РФ определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений. В гл. 42 “Заем и кредит” вводится принципиальное разграничение этих понятий.
В п. 1 “Заем” установлено, что:
* заимодавцем может быть любое юридическое или физическое лицо - не кредитная организация;
* предметом договора займа могут быть деньги или другие вещи;
* договор займа может быть заключен как в письменной форме, так и в устной, может быть подтвержден распиской заемщика.
В п. 2 “Кредит” установлено, что:
* кредитором может быть банк или иная кредитная организация;
* кредит предоставляется в денежной форме в размере и на условиях, предусмотренных договором;
* заемщик обязан возвратить кредит и уплатить проценты по ссуде;
* кредитный договор должен быть заключен обязательно в письменной форме.
Он представляет собой 2-х сторонний договор:
* кредитор обязан выдать ссуду на оговоренных условиях;
* заемщик - погасить ссудную задолженность в полном размере и в установленные сроки.
В п. 3 “Товарный и коммерческий кредит” установлено, что:
* предметом договора товарного кредита являются вещи (товары);
* кредит предоставляется на условиях, аналогичных банковскому кредиту (срочность, возвратность, платность, письменное оформление договора);
* предметом договора коммерческого кредита могут быть денежные суммы или вещи, определенные родовыми признаками;
* кредит может быть предоставлен в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров; работ или других услуг;
* договором товарного или коммерческого кредита могут быть предусмотрены и иные условия кредитования по соглашению сторон.
Право кредитных организаций на проведение кредитных операций устанавливается в соответствии с Федеральным законом “О банках и банковской деятельности”. Правила осуществления кредитования и отдельные нормативы устанавливаются Банком России в соответствии с Федеральными законами.
Порядок кредитования определяется самими банками.
Юридический аспект, существующей в настоящее время в России системы кредитования, в значительной степени соответствует требованиям рыночной экономики, но механизм кредитования еще не совершенен.
Основные проблемы кредитования:
* неблагоприятная макроэкономическая ситуация;
* высокие нормативы обязательных резервов и процентных ставок по банковским ссудам;
* чрезвычайно высокие кредитные риски;
* слабость кредитной политики многих коммерческих банков по причине недостаточного профессионализма банковского менеджмента и др.
6.3 Условия кредитования
Юридической основой предоставления кредита является кредитный договор, регулирующий отношения сторон. Понятие кредитного договора дано в Гражданском кодексе РФ.
В соответствии с банковским законодательством для осуществления кредитования заемщику открывается ссудный счет.
Конкретизация экономических условий сделки может быть проверена самим банком в специальной Инструкции по кредитованию или в соответствии с международной терминологией - кредитном меморандуме.
В кредитном меморандуме, исходя из требований общей кредитной политики банка, устанавливаются определенные ограничения на условия заключения кредитной сделки по:
* участникам сделки;
* целям кредитования;
* сумме;
* срокам;
* цене кредита;
* обеспечению кредита;
* условиям погашения ссудной задолженности.
Участники кредитной сделки - стороны, указанные в договоре: кредитор (или кредиторы) и заемщик (или заемщики). Более двух участников сделки, например кредиторов, может быть в случае предоставления консорциального кредита на крупную сумму несколькими банками. Ограничения касаются, как правило, заемщиков - юридических и физический лиц. Так, отдельные банки кредитуют только юридических лиц, по которым тоже могут определенные предписания: исключение заемщиков, представляющих отдельные отрасли или формы собственности, в случае повышенного кредитного риска.
Цели кредитования указываются обязательно, что обусловлено функциями кредита и принципами кредитования. Объекты кредитования Сроки кредитования в каждом кредитном договоре устанавливаются в соответствии с поданной заявкой. Ограничение возможно в рамках общей кредитной политики, например, не предоставлять кредиты на срок более 1 года.
Специальным пунктом указываются даты начала и прекращения действия договора.
Под датой выдачи кредита (вступления в действие договора следует считать дату перечисления денежных средств со счета банка на счет заемщика. Действие договора прекращается после поступления в банк от Заемщика всей суммы основного долга, начисленных процентов и неустойки (если она была).
Сумма кредита устанавливается в счет лимитов банка, нормативов кредитования ЦБ РФ, заявки заемщика, стоимости и ликвидности предмета обеспечения, кредитоспособности заемщика.
Цена кредита отражает принцип платности при кредитовании, а формой оплаты является процентная ставка.
Процентные ставки могут быть твердыми (фиксированными) и изменяющимися. Выделяют также ставки межбанковского кредитного рынка. В международной практике известны ставки:
LIBOR - ставка предложения на Лондонском межбанковском рынке депозитов (на 3-х месячные ссуды). В последние годы держится на уровне 6-7%, является базовой для международных финансовых рынков;
FIBOR - ставка фондовой биржи во Франфуркте на Майне;
PIBOR - ставка Парижского межбанковского рынка и т.д.
На рынке межбанковских кредитов в Москве действуют ставки:
МИБОР - размещение краткосрочных ссуд;
МИБИД, ИНСТАР - привлечение кредитных ресурсов.
Информация об изменении процентных ставок регулярно публикуется.
Таблица
Ставки межбанковских кредитов ( процентах годовых)
Срок, дней |
МИБИД |
МИБОР |
МИАКР |
|
1 |
3,81 |
6,83 |
7,88 |
|
7 |
5,01 |
8,46 |
8,44 |
|
30 |
7,48 |
11,87 |
14,93 |
|
60 |
- |
- |
- |
|
90 |
- |
13,97 |
- |
|
360 |
- |
21,50 |
- |
Начисление стоимости ссуды может осуществляться с использованием простой ставки процента (при краткосрочных ссудах и одноразовом погашении в конце срока, либо с использованием сложного процента при более продолжительном кредитовании).
Определение размера погашаемой суммы (наращенной) с использованием простой ставки процента:
А. Z = K + V = K + m Ч y Ч K/100 = K (1 + m Ч y/100),
где Z - наращенная сумма кредита,
K - размер предоставленной ссуды,
V - сумма процентных денег, выплаченных за m лет, (если m<1, то срок кредитования в днях следует разделить на 365 или 366 - временная база года),
y(%) - годовая ставка процентов,
m - срок, за который выплачиваются проценты.
Б. Если в кредитном договоре предусматривается изменение ставки % в течение срока кредита, то размер погашаемой процентной суммы определится по следующей формуле:
V = K (m1 y1/100 + m2y2/100 + ... +mmym/100 =
а сумма кредита с процентами будет равна:
где m1y1; m2y2.... mmym - временные интервалы с соответствующей им годовой ставкой процента.
Определение погашенной суммы с использованием сложной ставки процентов:
где m - срок кредитования в годах.
При кредитовании на срок больше года начисление процентов по сложной годовой ставке дает большую сумму процентных денег, чем при использовании простой ставки. На сумму выплаченных процентов и общую сумму погашения влияет характер погашения кредита:
А. Погашение кредита происходит равными срочными долями.
Размер долей (I) определяется по формуле:
Общая сумма погашения кредита будет равна:
а сумма выплаченных процентов составит:
V=Z - K.
Б. Погашение основной суммы долга равными частями с добавлением сэкономленных процентов - аннуитетная ссуда. Аннуитет - равные долевые взносы.
Особенность этого вида погашения состоит в том, что каждая доля включает в себя долю процента и долю погашения. По мере осуществления выплат доля % уменьшается, а доля погашения увеличивается на сумму сэкономленных процентов. На практике применяется при ипотечном кредитовании.
Размер процентных ставок определяется таким образом, чтобы плата за кредит покрывала расходы банка и обеспечивала получение необходимой доходности, и зависит от:
? ставки рефинансирования ЦБ России;
? стоимости кредитных ресурсов;
? характера кредитной сделки;
? риска погашения предоставляемого кредита;
? формы обеспечения возврата кредита и др.
Минимальная процентная ставка называется базисной или в международной практике - “”prame rate” - процентная ставка для первоклассных заемщиков.
Процентные ставки за пользование кредитом, порядок, формы и сроки их уплаты предусматриваются в кредитном договоре. Процентная ставка за кредит может пересматриваться Банком в течение действия кредитного договора. Изменение процентной ставки оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору. Начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи кредита не допускается.
Проценты начисляются на задолженность, возникающую в момент использования кредита и до даты погашения этой задолженности, и уплачиваются, как правило, ежемесячно или в сроки, оговоренные в кредитном договоре, но не реже одного раза в квартал. В случае возникновения просроченной задолженности Заемщик уплачивает проценты на своевременно непогашенную задолженность по повышенной ставке, предусмотренной в кредитном договоре. Поступающие от Заемщика денежные средства в первую очередь направляются на уплату процентов (включая просроченные). Методика начисления процентов определена Положением Банка России.
Обеспечение кредита - один из наиболее надежных способов снижения риска невозврата кредита. Кредит бывает двух видов: обеспеченный и необеспеченный. Необеспеченные (бланковые) ссуды выдаются первоклассным заемщикам (т.е. хорошо себя зарекомендовавшим) и вопреки распространенному мнению наиболее крупные ссуды предоставляются банками без обеспечения. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, т.к. в случае ликвидации предприятия банк становится привилегированным кредитором. В кредитном договоре должен быть указан способ обеспечения возврата кредита.
В качестве обеспечения ссуды могут использоваться самые различные виды активов и документов, которые можно легко реализовать: недвижимость, складские квитанции, дебиторские счета, здания и оборудование, коносаменты с передаточными надписями, партии нефти, акции корпораций и т.д. Основные формы обеспечения кредитов указаны в ГК РФ.
Рисунок … Формы обеспечения кредита
* Залог - наиболее важный вид обеспечения, залоговые отношения, кроме ГК, регулируются законом РФ “О залоге”.
При наличии залога кредитор имеет право при неисполнении должником своих обязательств получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества. К основным видам залога относятся:
* залог с оставлением имущества у залогодателя;
* залог с передачей имущества залогодержателю (кредитору) - заклад, например, ценные бумаги;
* залог товаров в обороте;
* залог земли, предприятия, строения и т.п., связанного с землей, (ипотека);
* залог имущественных прав.
Предлагаемый банку в качестве обеспечения возвратности кредита залог должен быть приемлемым и достаточным.
Приемлемость залога характеризует долговременность его хранения, быстроту реализации и потребительский спрос на него.
Достаточность залога характеризует его количественную сторону. Стоимость закладываемого имущества должна превышать сумму выдаваемого кредита с таким расчетом, чтобы Банк мог погасить из стоимости реализации заложенного имущества не только основной долг по выданному кредиту, но и начисленные проценты, судебные расходы, расходы, связанные с реализацией залога и др.
Залогодателем может быть:
? с точки зрения субъекта отношений - сам Заемщик или третье лицо;
? с точки зрения права собственности - собственник имущества или лица, имеющего на него право хозяйственного ведения, либо право оперативного управления.
На праве хозяйственного ведения имущество принадлежит лишь государственным или муниципальным унитарным предприятиям.
Залог недвижимого имущества этих предприятий осуществляется только с согласия собственника (фонда госимущества). Остальным имуществом они распоряжаются самостоятельно, если иное не установлено законом. Договор залога недвижимого имущества (ипотека) оформляется в нотариальной форме и подлежит государственной регистрации.
Особой формой залога является залог средств, хранящихся на депозитном счете в банке (по типу компенсационного остатка). Он оформляется договором залога, о чем сообщается работникам отдела депозитов. Сумма средств на депозитном счете должна быть достаточной для погашения основного долга, уплаты процентов и судебных расходов. Эти средства “замораживаются” до момента выполнения заемщиков своих обязательств.
Размер компенсационного остатка зависит от размера выдаваемого кредита, срока, степени риска и должен составлять от 10 до 30% выдаваемой суммы (по усмотрению банка).
Компенсационный остаток перечисляется с расчетного или других счетов и хранится на счетах депозитов до 30 дней. На сумму средств, перечисляемых на депозитный счет, заключается договор, в котором оговариваются условия использования депозита. Проценты по депозиту не начисляются.
Так как компенсационный остаток не только снижает риск невозврата кредита, но и увеличивает реальный доход по ссуде, процент по выдаваемой ссуде можно уменьшить. Недостатком формирования компенсационного остатка является необходимость иметь против него обязательный резерв.
* Поручительство - договор, в соответствии с которым поручитель обязуется отвечать за долги заемщика при невыполнении им взятых на себя обязательств (т.е. обязательство 3-его лица перед кредитором). Поручителем может быть любое юридическое или физическое лицо с известной платежеспособностью, кроме кредитных организаций. В отдельных случаях поручительство должно быть акцентировано другим банком - гарантом самого поручителя.
* Гарантия - это обязательство гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантийное обязательство выдается банку-кредитору в виде гарантийного письма. При невозврате ссуды банк вправе списать задолженность со счета гаранта в бесспорном порядке. В качестве гаранта, как правило, выступают банки и страховые компании. Гарантия банка также может быть оформлена гарантийной надписью на векселе (аваль). В отличие от поручительства объем ответственности гаранта может не совпадать с суммой ссуды по кредитному договору, он определяется условием выданной гарантии.
* Неустойка - определенная законом или договором денежная сумма, которую заемщик должен уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения им своих обязательств. Размер неустойки фиксируется кредитным договором, он может быть увеличен или уменьшен в зависимости от кредитоспособности заемщика. Только неустойка не может надежно обеспечить возврат кредита, поэтому она, как правило, дополняется другими формами обеспечения. Переуступка требований. Если у заемщика возникает требование к третьему лицу, то он переступает их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту, т.е. к банку переходят права получения денежных средств по уступленному требованию. Переуступка (цессия) имеет перед залоговым обеспечением преимущество в том, что не возникает проблем, связанных с хранением залога.
Страхование кредитов.
В международной практике страхование кредитов возникло в XIX веке и было порождено экономическими кризисами и нестабильностью. В нашей стране страхование кредитов проводится с 1990 г. и осуществляется на добровольной основе в 2-х формах:
? страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;
? страхование залогового обеспечения.
В первом случае страхователем выступает заемщик, а объектом страхования является его ответственность перед банком. Во втором случае страхователь - банк, а объект страхования - ответственность заемщика перед банком.
В современной отечественной практике при страховании кредитов амплитуда колебаний отечественного страховщика широкая: некоторые страховые компании страхуют 100% суммы кредита, но не страхуют проценты за пользование кредитом; другие выплачивают 50-90% суммы непогашенного кредита и процентов по нему. Конкретный предел ответственности устанавливается индивидуально и зависит от установленной практики, риска, а также от колебаний экономической конъюнктуры. Страхование кредитов в России молодой и рискованный бизнес, поэтому пока не получил развития.
В банковской практике отечественных банков из всех форм обеспечения наиболее распространены банковские гарантии и векселя КБ, а из видов залога - высоколиквидные ценные бумаги. После кризиса 1998 г. банки предпочитают залог в виде собственных банковских векселей и акций. При принятии предметов обеспечения кредита кредитный сотрудник должен обязательно учитывать следующее:
* обеспечение должно быть действительным, т.е. не противоречить закону и возникать из предусмотренного в законе основания;
* рыночная стоимость предмета залога должна превышать сумму выданной ссуды не менее, чем на 5-10% (на практике примерно 30%);
* залог должен быть ликвиден, т.е. легко реализуем, распространены следующие виды залога:
? залог товарно-материальных ценностей - имущество на складе, в переработке;
? ценные бумаги, конвертируемая валюта;
* при снижении стоимости залога или снижении платежеспособности заемщика в период действия кредитного договора банк должен потребовать от заемщика дополнительного обеспечения.
Условия погашения ссуды - это определение эффективного выполнения заемщиком своих обязательств. При заключении кредитного договора банк предлагает заемщику возможные варианты погашения ссудной задолженности. Таких схем в международной и отечественной банковской практике достаточно много, но все строятся на двух принципах:
* предоставление ссуды с единовременным погашением в конце срока основного долга и процентов по ссуде (краткосрочные кредиты), либо проценты выплачиваются регулярно (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно), а погашение ссуды происходит в конце срока одной суммой;
* Ссуды в рассрочку (аннуитетные):
a) погашение осуществляется равномерными долями (годовая сумма процентов и доли погашения); суммы погашения растут в объеме накопленных процентов;
b) погашение осуществляется сокращающимися долями, включающими часть основного долга и часть процентной суммы. Погашение основного долга начисляется равными долями, а годовая сумма снижается на сэкономленные проценты.
6.4 Оценка кредитоспособности клиентов
Оценка платежеспособности физических лиц
Представители банка при оценке кредитоспособности физического лица сравнивают сумму запрошенного кредита и как она соотносится с личным доходом заёмщика, а также проводят общую оценку финансового положения заёмщика, стоимость его имущества, состав семьи, личностные характеристики, факты професиональной биографии, кредитную историю.
Ниже перечислены основные методы оценки кредитоспособности физического лица.
Скорринговая оценка кредитоспособности
При скорринговой оценке кредитоспособности определяются показатели способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты. Эти показатели оцениваются в баллах и банком установливается определенный максимум баллов кредитоспособности. Существуют различные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица.
Некоторыми банками применяется модель скорринговой оценки, которая группирует информацию о показателях кредитоспособности физического лица по определенным разделам:
- раздел информации по кредиту;
- раздел данных о заёмщике;
- раздел о финансовом положении заёмщика.
В другой модели скорринговой оценки рейтинг кредитоспособности заемщика можно определить по шкале баллов, построенной в зависимости от значения показателя кредитоспособности.
В зависимости от рейтинга кредитоспособности заемщика банк определяет диапазон предельных сроков кредитования и суммы кредита. Сумма кредита напрямую зависит от годового дохода заемщика.
Обычно банки применяют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных анкеты заемщика. По результатам заполнения анкеты определяют число набранных заемщиком баллов. Если сумма баллов менее определенной величины, то клиент получает отказ. При сумме баллов более определенной величины, переходят ко второму этапу, где риск оценивается с учетом дополнительных фактов.
Кредитная история заемщика
В основе оценки кредитоспособности физического лица по кредитной истории-- изучение его кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер пенсионного свидетельства. На основе этих данных собирают информацию о случаях неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей платежей от физических лиц (налоговых, коммунальных и т.д.). Таким образом составляеся кредитная история. В России действует Федеральный закон "О кредитных историях", создаются специальные бюро по кредитным историям.
Оценка кредитоспособности по уровню доходов
Показатели платежеспособности вычисляются на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Практикуется расчет платежеспособности заемщика исходя из среднемесячного дохода за предыдущие шесть месяцев. Доход определяется из справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ или по форме банка, заверенной печатью работодателя. Доход заемщика можно определить и по налоговой декларации. Сумма дохода уменьшается на обязательные платежи и умножается на коэффициент риска банка (может быть в пределах 0,3 - 0,6).
При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли. Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При этом кредитный риск складывается из риска невозврата основной суммы долга и процентов по этой сумме. Сейчас для оценки риска кредитования заемщика используется скоринг кредитование. Сущность этой методики состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя полученные баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных. На сегодняшний день известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран выявил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска. Также он определил коэффициенты для различных факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица:
Пол: женский (0.40), мужской (0)
Возраст: 0.1 балл за каждый год свыше 20 лет, но небольше, чем 0.30
Срок проживания в данной местности: 0.042 за каждый год, но небольше, чем 0.42
Профессия: 0.55 - за профессию с низким риском; 0 - за профессию с высоким риском; 0.16 - другие профессии
Финансовые показатели: наличие банковского счета - 0.45; наличие недвижимости - 0.35; наличие полиса по страхованию - 0.19
Работа: 0.21 - предприятия в общественной отрасли, 0 - другие
Занятость: 0.059 - за каждый год работы на данном предприятии
Также он определил порог, перейдя который, человек считался кредитоспособным. Этот порог равен 1.25, т. е. если набранная сумма баллов больше или равна 1.25, то потенциальному заемщику выдается испрашиваемая им сумма.
Оценка платежеспособности юридических лиц
Кредитоспособность заемщика означает его способность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам. Способность к возврату долга зависит от моральных качеств клиента, его рода занятий, степени вложения капитала в недвижимое имущество, возможности заработать средства для погашения ссуды.
Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на ближайшую перспективу. Оценивается она на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчете о доходах. Единой методики оценки кредитоспособности заемщика не существует, банк имеет право ориентироваться на широкоиспользуемый международный или отечественный опыт, либо разработать собственный подход.
В последнее время российские банки проявляют интерес к опыту банков США.
В практике американских банков для анализа кредитоспособности применяется правило “пяти си”, т. к. все критерии отбора клиентов начинаются на на букву “си”, в последнее время добавили шестое «си» - control - контроль.
1. Характер, репутация заемщика (character). Под характером клиента понимается его ответственность, готовность и желание погасить долг, что предполагает выяснение психологического портрета клиента. При оценке репутации большое значение имеет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире (кредитная история). Работа с новым для банка заемщиком предполагает выяснение его юридического статуса, а для физических лиц правомочности получения кредита.
2. Финансовые возможности (capacity) Анализ финансовых возможностей предполагает оценку платежеспособности заемщика по документам финансовой отчетности. Основное внимание уделяется анализу денежного потока клиента. Кредитор обязан выяснить из каких источников и какими суммами он сможет погашать ссудную задолженность. Кредиты могут погашаться за счет четырех источников: доходы, продажа активов, продажа акций и получение ссуды у другого кредитора. Банки предпочитают, чтобы ссуда возмещалась за счет дохода, т.к. все другие методы могут быть дорогостоящими и вредить репутации банка.
3. Капитал (capital). Размер и структура капитала - важнейший источник информации о деятельности заемщика. При анализе структуры капитала, особое внимание следует обратить на показатель финансового рычага (leverage). Это показатель финансовой устойчивости, отражающий соотношение собственного и заемного капитала фирмы.
4. Обеспечение (collateral). Предприятию не будет предоставлен кредит, если оно не располагает имуществом для обеспечения ссуды. Некоторые активы могут служить в качестве обеспечения, поэтому очень важно оценить их размеры и качество. При потребительском кредите обеспечением могут служить автомобили, дома, мебель и т.д.
5. Общие экономические условия (conditions) включают макроэкономическая и рыночная конъюнктура, перспективы работы клиента.
При анализе кредитоспособности заемщика многое зависит от наличия информации о его прошлом и настоящем. Если банк уже предоставлял ему кредит, то у него имеется кредитная история заемщика, если он обращается за ссудой впервые зарубежные банки могут обратиться специализированные информационные агентства типа американской фирмы “Дан энд Брэдстрит” и получить необходимую информацию даже по зарубежным клиентам.
Для отечественных банков получение такой информации затруднено, поэтому они рассчитывают, как правило, на личное знакомство с клиентом или на информацию, полученную службой безопасности банка.
В оценке кредитоспособности заемщика в любом случае принципиальное значение имеет финансовый анализ. Он проводится разными способами:
* на основе системы финансовых коэффициентов (показателей);
* на основе анализа денежных истоков (cash flow), т.е. сопоставления притока и оттока денежных средств на предприятие - заемщика.
Превышение притока средств над их оттоком свидетельствует о его хорошем финансовом положении и наоборот.
В традициях отечественных банков использование метода коэффициентов.
Система финансовых коэффициентов оценки кредитоспособности включает 4-5 (в зависимости от подхода автора к классификации коэффициентов) групп и 2-3 десятка показателей:
* коэффициенты ликвидности;
* коэффициенты оборачиваемости капитала;
* коэффициенты финансового левереджа (leverage) (соотношения собственных и заемных средств);
* коэффициенты прибыльности (рентабельности);
* коэффициенты обеспечения долга.
Для серьезной оценки финансового положения заемщика требуются следующие исходные данные (документы финансовой отчетности при среднесрочном и долгосрочном кредитовании за 3 последних года, при краткосрочном - за последние 3 квартала):
* баланс предприятия - форма № 1;
* отчет о финансовых результатах и их использовании - форма № 2;
* отчет о движении денежных средств - Форма №4
* отчет о состоянии имущества предприятия - форма № 10 и другие формы.
Кроме того, целесообразно проанализировать планы формирования и распределения прибыли на предполагаемый срок выдачи кредита и сведения о планируемой величине амортизационных отчислений в случае кредитования основного капитала.
При более продолжительных сроках кредитования или ухудшении финансового положения заемщика требуется глубокий анализ финансовой деятельности заемщика.
Ликвидность (текущая платежеспособность) - это способность своевременно и полностью платить по своим краткосрочным обязательствам. Баланс предприятия или организации считается ликвидным, когда субъект хозяйствования в состоянии выполнять свои срочные обязательства за счет реализации имеющихся текущих активов.
Оценка ликвидности активов включает в себя расчет и изучение изменения финансовых коэффициентов, приведенных в таблице.
Таблица …
Показатель |
Назначение |
Расчетная формула (по строкам баланса) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. Коэффициент общего покрытия |
Позволяет установить, в какой степени текущие активы покрывают краткосрочные обязательства |
Текущие активы / краткосрочные обязательства: 290 / (610+620+630+660) |
|
2. Коэффициент текущей ликвидности |
Характеризует ту часть срочных обязательств, которая может быть погашена за счет текущих активов без долгосрочной дебиторской задолженности |
Оборотный капитал -дебиторская задолженность со сроком погашения более 1 года с учетом НДС / краткосрочные обяза-тельства: [290-(220+230)] / (610+ 620+ + 630 + 660) |
|
3. Коэффициент срочного покрытия |
Показывает, какая часть краткосрочных обязательств будет погашена немедленно |
Денежные средства / краткосрочные обязательства: 260 / (610+620+630+660) |
|
4. Коэффициент абсолютной ликвидности |
Показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена в ближайший период времени |
Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения / краткосрочные обязательства: (250 + 260) / (610 + 620 + + 630 + 660) |
|
5. Коэффициент промежуточного покрытия (ликвидность средств в обращении) |
Показывает долю наиболее ликвидной части в составе оборотных активов |
Дебиторская задолженность со сроком погашения до 1 года + денежные средства + краткосрочные финансовые вложения / краткосрочные обязательства: (240+250+260) / (610+620+ +630+660) |
|
6. Коэффициент материального покрытия |
Характеризует степень ликвидности баланса в зависимости от наличия запасов и затрат |
Материальные оборотные средства / краткосрочные обязательства 210 / (610+620+630+ 660) |
Рекомендуемые значения показателей ликвидности для предприятий и организаций отраслей народного хозяйства.
Наименование коэффициентов |
Рекомендуемые значения. |
|||||
Пред-приятия про-мыш-ленно-сти |
Строи-тельно-монтаж-ные органи-зации |
Пред-прия-тия связи |
Торго-во-пос-редни-ческие органи-зации |
Финан-совые компании |
||
Коэффициент общего покрытия |
1,52,0 |
2,03,0 |
>1,0 |
>1,0 |
>1,0 |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
1,02,0 |
>1,0 |
>1,0 |
>1,0 |
>1,0 |
|
Коэффициент срочного покрытия |
0,10,3 |
0,10,3 |
0,30,5 |
0,20,4 |
>0,4 |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,20,4 |
0,2 |
0,3 |
0,3 |
>0,5 |
|
Коэффициент промежуточного покрытия |
0,30,7 |
0,30,7 |
0,71,0 |
0,50,8 |
0,7 |
|
Коэффициент материального покрытия |
0,51,0 |
0,40,7 |
0,3 |
0,3 |
0,2 |
Оценка обеспеченности собственными средствами включает в себя расчет и изучение финансовых коэффициентов, отражающих не только долю собственных средств предприятий и организаций, но и имеющиеся у них возможности по использованию этих средств. Повышенное внимание аналитиков к данным вопросам основывается на том, что достаточность собственных средств является не только признаком кредитоспособности, но и главным условием надежности и стабильности предпринимательской деятельности субъектов хозяйствования на рынке.
Таблица
Показатель |
Назначение |
Расчетная формула (по строкам баланса) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. Коэффициент финансовой автономии |
Характеризует долю собственного капитала предприятия в его общем капитале |
Собственный капитал / валюта баланса: (490+640+650) / 700 |
|
2. Коэффициент задолженности |
Показывает, в каком соотношении находятся заемные средства и собственный капитал |
Заемный капитал / собственный капитал: (590+690-640-650) / (490 +640 +650) |
|
3. Коэффициент финансовой мобильности |
Отражает, какая часть собственных средств направляется на обеспечение мобильного (оборотного) капитала |
Собственные оборотные средства / мобильный капитал: (490+640+650-190) / (290 - 230) |
|
4. Коэффициент финансовой независимости |
Указывает, какая часть краткосрочной задолженности обеспечивается собственным капиталом |
Краткосрочные обязательства / собственный капитал: 690 / (490+640+650) |
|
5. Коэффициент обеспеченности внеоборотных активов собственным капиталом |
Определяет, в какой степени внеоборотные активы предприятия финансируются за счет собственного капитала |
Внеоборотный капитал / собственный капитал: 190 / (490+640+650) |
|
6. Соотношение оборотных и внеоборотных активов |
Показывает изменение структуры имущества предприятия в разрезе его основных групп |
Оборотные активы / внеоборотные активы: 290 / 190 |
|
7. Коэффициент финансовой маневренности |
Характеризует, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности предприятия |
Собственные оборотные средства / собственный капитал: (490+640+650-190) / (490 +640 + 650) |
|
8. Уровень чистых оборотных активов по отношению к собственному капиталу |
Отражает ту долю финансовых средств в активах, которой предпри-ятие может распоряжаться в текущей деятельности без опасности быть изъятой при предъявлении в краткосрочной перспек-тиве счетов кредиторов |
Чистые оборотные активы / собственный капитал: [290-220-244-252- (610+620+630+660)] / (490 + 640 + 650) |
|
9. Уровень инвестированного капитала |
Определяет долю средств предприятия, которые направлены им для инвестиций в другие субъекты хозяйствования в целях получения дохода |
Долгосрочные + крат-косрочные финансовые вложения / валюта баланса: (140+250) / 700 |
|
10. Уровень перманентного капитала |
Отражает удельный вес источников финанси-рования, которые могут быть использованы предприятием длительное время |
Собственный капитал + долгосрочные источни-ки финансирования / валюта баланса: (490+590+640+650)/700 |
|
11. Уровень функционирующего капитала на предприятии |
Указывает на долю капитала, которая непосредственно занята в производственной деятельности самого предприятия |
Всего активов - дол-госрочные финансовые вложения - краткосроч-ные финансовые вложения / валюта баланса: (300-140-250) / 700 |
Так же может быть проведен комплексный анализ.
Рисунок … Методы оценки кредитоспособности организации
6.5 Процедура кредитования заёмщика
При кредитовании физических лиц пакет документов на получение кредита ограничивается справкой НДФЛ-2 за полгода, копией трудовой книжки и заявкой на получение кредита.
В коммерческих банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, представленных на схеме.
Рисунок … Перечень документов, необходимых для получения кредита
Копии учредительных документов компании--потенциального заемщика должны быть нотариально заверены. Финансовый отчет включает в себя ба ланс компании и счет прибылей и убытков за последние три года. Отчет о движении кассовых поступлений основан на сопоставлении балансов компании за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину того, как использовался дефицит ресурсов, сколько времени потребовалось на высвобождение фондов и образование дефицита кассовых поступлений и т.д. Внутренние финансовые отчеты более детально характеризуют финансовое положение компании, трансформацию ее потребностей в ресурсах в течение года, поквартально или помесячно. Данные внутреннего оперативного учета представляют собой сводки, касающиеся текущих операций и продаж, величины запасов и т.д. Прогноз финансирования должен содержать оценки будущих продаж, расходов, издержек производства, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д. Необходимы также налоговые декларации, в которых содержатся сведения, характеризующие заемщика как налогоплательщика, бизнес-планы с информацией о целях проекта и методах его осуществления.
Кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку и сопроводительные документы. После этого он вновь беседует с будущим заемщиком. Подобные встречи позволяют кредитному инспектору выяснить не только важные детали предстоящей сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность тех оценок положения и перспектив развития предприятия, которые высказывают его топ-менеджеры.
На первом этапе кредитования банку предстоит выяснить:
* серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов.
* обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита. Банк может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика.
* соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля (т.е. приведет ли предоставление нового кредита к дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и снижению кредитного риска или к обратным результатам).
При необходимости к работе привлекаются сотрудники других служб банка.
Если по итогам переговоров кредитный инспектор считает целесообразным продолжить работу с заявкой, он передает соответствующую часть комплекта полученных документов вместе с сопроводительной запиской в юридическое управление, отдел обеспечения кредитных операций, службу экономической защиты КБ, с целью проведения комплексного анализа заявки.
В том случае, если у сотрудников вышеназванных служб в процессе работы с заявкой появилась потребность в получении от потенциального заемщика каких-либо дополнительных документов, они делают оперативный запрос в произвольной форме, который передается потенциальному заемщику через кредитного инспектора или непосредственно сотрудником обеспечивающей службы.
Получив дополнительный запрос, кредитный инспектор принимает все меры для того, чтобы истребовать исчерпывающий ответ от потенциального заемщика, и незамедлительно направляет его инициатору запроса.
Как правило, сотрудники обеспечивающих служб должны изучить материалы и подготовить заключение в срок до 5 банковских дней с момента получения запроса. В особых случаях время, отведенное на исследование, может продлеваться.
По итогам выполненного анализа сотрудники обеспечивающих служб составляют мотивированное заключение. В нем содержится вывод о наличии (отсутствии) оснований, относящихся к их юрисдикции, по которым этот кредит может (не может быть) предоставлен, а также, при необходимости, даются четкие рекомендации относительно способов снижения кредитного риска (относящиеся к ведению соответствующей службы).
Вышеназванные заключения направляются кредитному инспектору
Юридическое управление, юрисконсульт управления кредитования и гарантий, отдел обеспечения кредитных операций, служба экономической защиты КБ оценивают представленные документы, составляют заключения по вопросам, относящимся к ведению своих подразделений, и передают их в управление кредитования и гарантий.
Кредитный инспектор на основании проведенного анализа подготавливает единое заключение о целесообразности (нецелесообразности) предоставления кредита, после чего передает заключение и кредитное дело начальнику отдела коммерческих кредитов и гарантий. Заключение кредитного инспектора визируют начальник отдела коммерческих кредитов и гарантий, начальник управления кредитования и гарантий, после чего принимается решение о рассмотрении вопроса на кредитном комитете КБ. В кредитный комитет направляются копии заключений юридического управления, службы экономической защиты, отдела обеспечения кредитных операций, кроме того, заключения ходатайствующих служб о целесообразности предоставления кредита.
...Подобные документы
Сущность и виды валютных операций банков. Порядок проведения валютных операций банков. Обязательная продажа предприятиями части экспортной выручки. Лицензирование валютных операций банков. Участие Банка России в регулировании валютных операций банков.
курсовая работа [37,2 K], добавлен 27.11.2011Функции и структура банковской системы России, ее современное состояние. Виды банков, банковская инфраструктура. Правовой статус и функции Центрального банка Российской Федерации. Деятельность коммерческих банков. Проблемы и риски банковского сектора.
курсовая работа [1,7 M], добавлен 25.04.2016Роль центрального банка в денежно-кредитной системе в условиях рыночной экономики. Проблемы неэффективности взаимодействия центрального банка и коммерческих банков. Регулирование денежно-кредитной сферы и контроль над деятельностью коммерческих банков.
курсовая работа [52,7 K], добавлен 12.03.2015Изучение сущности банков. Принципы деятельности коммерческих банков. Особенности их пассивных операций и собственных ресурсов. Банковские риски и величина банковского капитала. Банковский кризис в России: причины, последствия для банковской системы.
курсовая работа [50,6 K], добавлен 21.10.2010Понятие коммерческого банка, как фундамента кредитной системы. Принципы организации банковской системы, роль Центрального Банка в ней. Основные этапы развития банковского сектора: проблемы, перспективы. Деятельность и функционирование коммерческих банков.
курсовая работа [45,8 K], добавлен 14.11.2010Происхождение и сущность банков, функции, виды и принципы деятельности коммерческих банков. Пассивные операции коммерческих банков: собственные ресурсы, банковские риски и величина банковского капитала. Причины и последствия кризиса банковской системы.
курсовая работа [46,0 K], добавлен 09.06.2011Сущность и классификация пассивных операций коммерческих банков. Особенности эволюции пассивных операций коммерческих банков в развитии отечественной и мировой банковской системы. Анализ пассивных операций ОАО "ВТБ". Состав и структура пассивов банка.
дипломная работа [139,2 K], добавлен 05.07.2014Структура и характеристика пассивных операций банков. Формы пассивных банковских операций. Собственные и привлеченные ресурсы банка. Внедепозитные операции коммерческих банков. Банковский кризис в России: причины, последствия кризиса банковской системы.
контрольная работа [37,7 K], добавлен 18.04.2010Экономические основы валютных операций коммерческих банков. Понятие и классификация валютных операций, методы анализа их эффективности. Структурно-динамический анализ валютных операций дополнительного офиса №8593/03 ЦЧБ Сбербанка Российской Федерации.
курсовая работа [430,3 K], добавлен 12.03.2013Основы инвестиционной деятельности коммерческих банков. Виды операций, выполняемых банками. Инвестиционная деятельность банков от своего имени и по поручению клиента. Роль коммерческих банков в механизме функционирования кредитной системы государства.
контрольная работа [23,0 K], добавлен 26.06.2010Появление и основные этапы развития банков. Виды банковских систем. Иерархичность построения банковской системы. Ассоциации коммерческих банков. Функции центрального банка. Особенности банка как коммерческого предприятия. Операции банков.
курсовая работа [39,9 K], добавлен 02.06.2007Понятие и эволюция коммерческих банков в России и зарубежных государствах. Виды и основные функции коммерческих банков, организационные и правовые основы деятельности, характеристика операций. Взаимоотношения с другими звеньями банковской системы.
курсовая работа [120,5 K], добавлен 17.01.2010Сущность, функции и роль банков как элемента банковской системы. Основные операции банков. Понятие банковской системы, ее элементы и взаимосвязи. Основные этапы развития банковской системы России. Роль и функции Центрального банка и коммерческих банков.
курсовая работа [52,3 K], добавлен 27.12.2015Возникновение и развитие банковской деятельности. Функции коммерческих банков в рыночной экономике, сущность пассивных и активных операций. Проблемы функционирования банковской системы на современном этапе и перспективы развития банковского сектора.
курсовая работа [144,8 K], добавлен 11.12.2010Основные функции и операции Центрального банка Российской Федерации, его роль в денежно-кредитном регулировании экономики. Анализ процессов формирования и развития банковской системы. Особенности контроля за деятельностью коммерческих банков страны.
дипломная работа [351,5 K], добавлен 22.02.2012Статус и основные функции ЦБ России как органа контроля деятельности коммерческих банков и регулирования валютных операций. Перспективы деятельности Центрального Банка РФ на 2013-2015 гг, направления совершенствования денежно-кредитной политики.
курсовая работа [409,7 K], добавлен 12.10.2014История возникновения и роль банковской системы. Сущность и функции банковской системы РФ, ее экономическая характеристика, особенности развития и структура. Деятельность коммерческих банков в России, анализ развития депозитных и кредитных операций.
курсовая работа [84,1 K], добавлен 20.11.2014Сущность и формы кредита. Структура кредитной системы России. Основные функции банков. Роль и функции Центрального банка. Деятельность коммерческих банков. Денежно-кредитное регулирование в России. Краткая характеристика денежно-кредитных инструментов.
контрольная работа [24,3 K], добавлен 20.05.2012Необходимость и сущность регулирования деятельности коммерческих банков. Механизм и инструменты Национального Банка по регулированию банковской деятельности. Перспективы развития системы банковского надзора на сегодняшний день в Республике Беларусь.
курсовая работа [40,2 K], добавлен 30.03.2010Теоретические основы функционирования Центрального банка Российской Федерации. Контроль и надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Банка России. Анализ развития денежно-кредитных отношений в контексте банковского регулирования и надзора.
курсовая работа [596,4 K], добавлен 13.05.2017