Ресурсы и пассивные операции коммерческого банка

В условиях усредненного выполнения резервных требований банк имеет возможность в период недостатка ликвидности поддерживать остаток на резервном счете ниже установленного размера резервных требований. Тем самым компенсируется нехватка средств и обеспечивается бесперебойное совершение межбанковских расчетов. В то же время необходимость поддержания среднего размера резервов на установленном уровне стимулирует банк в моменты краткосрочного избытка ликвидных средств поддерживать остаток резервного счета на более высоком уровне по сравнению с установленным размеров резервных требований, таким образом происходит автоматическое изъятие избыточной ликвидности.[29, c.70]

Согласно практике, применяемой в Республике Беларусь, средства фонда обязательных резервов депонируются в Национальном банке на специально предназначенных для этого счетах. В зарубежной практике встречаются иные способы аккумуляции центральными банками средств обязательных резервов, например, в виде фиксации неснижаемого остатка на корреспондентском счете коммерческого банка.

Депонирование средств фонда производится в национальной валюте. В случае привлечения ресурсов в иностранной валюте резервирование может осуществляться в иностранной либо национальной валютах, причем депонирование в фонде средств в иностранной валюте производится в долларах США и евро.

Существуют различия в порядке регулирования фонда обязательных резервов, формируемого от привлеченных ресурсов в иностранной и национальной валютах. Регулирование размера фонда, подлежащего депонированию в Национальном банке в иностранной валюте, производится один раз в месяц (на первое число). Оно заключается в сопоставлении расчетной суммы резерва с суммой фактически внесенных средств и приведении их в соответствие.

Результатом регулирования может быть дополнительное перечисление средств в фонд обязательных резервов либо частичный возврат ранее зарезервированных средств. Полный возврат всей суммы средств, зарезервированных в фонде обязательных резервов, возможен только при ликвидации коммерческого банка. Эти средства будут использованы банком для расчетов по своим обязательствам.[11, c.292]

Глава 2. Анализ пассивных операций банка

2.1 Источники финансовых ресурсов банка и их значение

Собственный капитал коммерческого банка представляет собой основной источник финансовых ресурсов банка. Собственный капитал незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. Не менее важна роль собственного капитала как источника финансирования расходов банка на последующих этапах развертывания банковских операций. Он имеет большое значение и для оценки финансового положения банка. Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, однако тем меньше прибыли получит банк.

Термин "достаточность капитала" отражает общую оценку надежности банка. Он обуславливает зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда вывод: чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал.

Определить размер капитала нелегко, но очень важно. Чтобы банк рос, увеличивались его депозиты и прибыльные активы, он должен наращивать свой капитал и в то же время сохранять неизменным уровень риска. Поэтому необходимо найти оптимальное соотношение между величиной капитала и другими статьями банковского баланса.

В целях поддержания на должном уровне экономической устойчивости Национальный банк Республики Беларусь ввел норматив достаточности капитала. Под достаточностью капитала понимается общая оценка надежности банка, степень его подверженности риску. С учетом того, что собственный капитал выступает источником покрытия убытков банка нужно установить определенную зависимость между его размером и размерами активов с учетом степени их риска.

Для исчисления норматива достаточности капитала банка необходимо произвести не только расчет собственного капитала, но и определить общую сумму активов и внебалансовых обязательств, взвешенных с учетом риска.

Норматив достаточности капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера собственных средств банка и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска, операционного риска, за минусом суммы созданных резервов. Нормативы достаточности устанавливаются для собственного и основного капитала.

В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются следующие нормативы: достаточность собственного капитала - в первые 2 года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка (далее - после государственной регистрации) устанавливается в размере 12%, в последующие годы деятельности - 8%.

Достаточность основного капитала - впервые 2 года после государственной регистрации банка устанавливается в размере 6%, в последующие годы деятельности 4%.

Национальным банком Республики Беларусь устанавливаются определенные нормативные требования к размеру показателя достаточности капитала коммерческих банков. Для банков впервые два года их деятельности этот норматив должен составлять не менее 14%, а в последующие годы - не менее 10%. Белорусская методика считается достаточно жесткой. В основных направлениях денежно-кредитной политики Республики Беларусь, разрабатываемых ежегодно, обозначается стремление приблизиться к международным стандартам путем совершенствования методики определения собственного капитала, углубленной оценки рисков выданных гарантий и поручительств.

Достаточность капитала формируется в разрезе белорусских рублей и иностранной валюты на основании данных баланса.

Рассмотрим изменение уставного фонда банка в течение последних 3 лет. Динамика изменения темпов роста уставного фонда представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Изменения темпов роста уставного фонда

Отчетная дата	Уставный фонд, млрд. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %
01.01.2005	766	140	40
01.01.2006	1176	154	54
01.01.2007	1438	122	122

Изменение уставного фонда банка представлено на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Динамика роста уставного фонда банка

Примечание: источник - собственная разработка

Уставный фонд банка на 01.01.06 г. составил 1437,5 млрд. рублей. Увеличение уставного фонда обеспечено за счет:

- внесения средств республиканского бюджета;

- трансформации средств местных целевых бюджетных жилищно-инвестиционных фондов;

- внесения в уставный фонд переоценки основных фондов, числящихся в уставном фонде;

- внесения нереализованных курсовых разниц от переоценки иностранной валюты.

Несмотря на жесткую конкуренцию по привлечению средств населения, банка не только сохранил свою долю, но и увеличил ее. Так, его доля в объеме привлеченных банковской системой Республики Беларусь средств населения к концу года увеличилась до 61,5% при 60% на начало 2006 года (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 - Доля банка в объеме привлеченных средств населения на 01.01.07г

Собственный капитал АСБ "Беларусбанк" сформирован из:

- уставного капитала;

- фондов банка;

- резервов на риски и платежи;

- прибыли.

Изменения собственного капитала банка за 3 года можно увидеть на рисунке 2.3.



Сделаем расчет темпов роста и темпов прироста собственного капитала банка к началу года, а также рассчитаем долю уставного фонда в собственном капитале банка. (Таблица 2.2)

Таблица 2.2 - Доля уставного фонда в собственном капитале банка, %

Отчетная дата	Собственный капитал	Уставный фонд, млрд. руб.	Доля уставного фонда в собст-венном капитале банка, %
	млрд. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %
01.01.05	848	125	25	766	90
01.01.06	1405	166	66	1176	84
01.01.07	1770	126	26	1438	81

Примечание: источник - собственная разработка

Из данных таблицы 2.1 и таблицы 2.2 видно, что уставный фонд банка занимает значительную часть собственного капитала банка.

Собственного капитал банка на протяжении 3 лет занимает третью часть собственного капитала всей банковской системы Республики Беларусь.

Удельный вес банка в ресурсной базе белорусских банков в 2006 году составил 43% при 42% на 1 января 2006 года.

Ресурсную базу банк составляют следующие средства: средства НБ РБ, кредиты Правительства, средства банков, средства юридических лиц, средства физических лиц, капитал и резервы, прочие средства.

На 01.01.2007 г. произошли изменения в структуре ресурсной базы. Ресурсная база банк в целом увеличилась за 2006 год на 3,8 трлн.рублей и достигла 12,7 трлн.рублей (таблица 2.3).

Таблица 2.3 - Изменения в структуре ресурсной базы

№ п/п	Наименование	01.01.2005г.	01.01.2006г.	01.01.2007
		Сумма, млрд.руб.	уд. вес, %	Сумма, млрд.руб.	уд. вес, %	Сумма, млрд.руб.	уд. вес, %
1.	Средства НБ РБ	169,6	2,7	158,1	1,8	153,3	1,3
2.	Кредиты Правительства	2,8	0,04	31,7	0,4	48,9	0,4
3.	Средства банков	362	5,8	351,8	3,9	461,0	3,7
4.	Средства юридических лиц	1883	30	2966,0	33,2	3768,0	29,3
5.	Средства физических лиц	2423,1	38,7	3418,0	38,3	4945,9	38,9
6.	Капитал и резервы	964,7	15,4	1439,0	16,1	2668,8	21,1
7.	Прочие	472,6	7,5	554,4	6,3	661,3	5,3
	Всего:	6266,8	100	8919,0	100	12707,2	100

Примечание: источник - собственная разработка

Следует отметить значительное перевыполнение данного показателя (при рекомендованном росте 128% фактический рост составил 143%), что связано со значительным, на 11 процентных пункта, опережением запланированных темпов роста средств физических лиц.

Размер средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 01.01.2007 года составил 3,7 трлн.рублей, увеличившись за год на 734 млрд.рублей или на 24,6 % при установленном индикативном параметре роста на 31%.

В структуре ресурсного потенциала произошло снижение доли средств юридических лиц (с 33,7% до 29,3%) и средства физических лиц в 2006 году росли большими темпами, чем средства юридических лиц - 144,7% и 124,6% соответственно.

Банк в 2006 году уделял большое внимание вопросу расширения источников увеличения ресурсной базы. Развитие международного сотрудничества с кредитно-финансовыми институтами ближнего и дальнего зарубежья способствовало активизации ряда направлений банковской деятельности. При реализации внешнеторговых контактов наиболее активно использовались документарные формы расчетов. Наиболее динамично развивались операции торгового финансирования в рамках кредитных линий, предоставляемых банку зарубежными финансовыми институтами.

В марте 2006г. Был привлечен первый синдицированный кредит в размере 38 млн.евро, в сентябре - 65 млн.долларов США.

В течение 2006 года банк в значительной степени сократил заимствования на рынке межбанковских кредитов, ситуация с ликвидностью была достаточно стабильной. Этому способствовали внедрение системы строительных сбережений, оптимизация процентных ставок по вкладам физических лиц в зависимости от сроков привлечения средств, введение нового вида вклада на срок 2 года.

Деятельность банка в 2006 году была направлена на достижение показателей, установленных Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2006 г. и Стратегией деятель-ности банка. Банком обеспечено выполнение индикативных параметров, определенных Национальным банком Республики Беларусь.

Перевыполнены индикативные параметры роста собственного капитала, ресурсной базы, валовых кредитов экономике.

В 2006 году банком получена прибыль в размере 122,7 млрд.руб., что на 0,6% выше планового задания (122 млрд.руб) и почти в три раза выше уровня 2005г. Также значительно увеличилась рентабельность деятельности, которая составила 10,2 % при 4,4 % за 2005 год.

По состоянию на 1 января 2007 года размер средств физических лиц достиг 4,9 трлн.рублей, увеличившись за год на 1,5 трлн.рублей или в 1,4 раза. Банк первым в республике внедрил систему строительных сбережений. С помощью данной системы 4,8 тысяч семей республики планируют улучшить свои жилищные условия. В рамках системы стройсбережений привлечено 28,3 млрд.рублей.

Посредством облигаций банка привлечено 66,2 млрд.рублей, в том числе 41,1 млрд.рублей, 6,5 млн.долларов США, и 4 млн. евро.

2.2 Порядок формирования ресурсной базы банка

Собственный капитал банка сформирован из фондов банка и прибыли.

По состоянию на 1 января 2005 года фонды банка составили 251262,3 тыс. рублей или 77,8% собственного капитала, прибыль была получена в сумме 71610,9 тыс. рублей и составила 22,2% собственного капитала банка.

По состоянию на 1 января 2006 года фонды составили 294193,7 тыс. рублей или 75,7% и прибыль в сумме 94043,9 тыс.рублей или 24,3%.

По состоянию на 1 января 2007 года фонды составили 294193,8 тыс. рублей или 78,8%, прибыль в сумме - 79545,6 тыс.рублей или 21,2% (Рисунок 2.4).

Рисунок 2.4 - Структура собственного капитала

Примечание: источник - собственная разработка

Показатель достаточности собственного капитала банка составил 21,9% (при нормативе - не менее 8%), показатель мгновенной ликвидности- 114% (при нормативе не менее 20%), показатель текущей ликвидности -78% (при нормативе не менее 70%), показатель краткосрочной ликвидности -1,2 (при нормативе не менее 1,0).

К числу показателей достаточности капитала относится доля собственного капитала банка в общей сумме пассивов баланса. Это минимальное соотношение должно быть не менее или равно 0,1.

При определении достаточности капитала учитывается собственный капитал, который имеет реальную способность покрыть непредвиденные убытки банка.

Собственные средства занимают незначительную часть в структуре пассива баланса банка. И в течение трех лет удельный вес собственных средств в структуре пассива баланса банка не превышал 3%. Собственные средства увеличились лишь на 50,8 млн. руб. (удельный вес уменьшился на 1,1 п.п.), а привлеченные средства увеличились за три года почти вдвое. (Таблица 2.4)

Таблица 2.4 - Ресурсная база

	На 01.01.2005г.	На 01.01.2006г.	На 01.01.2007г.	Изменение (+, -)
	Сумма, млн.руб	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %
Собственные средства	322,9	2,7	388,2	2,5	373,7	1,6	50,8
Привлеченные средства	11523,8	97,3	15455,1	97,5	22397,0	98,4	10873,2
Всего:	11846,7	100	15843,3	100	22770,7	100	10924,0

Примечание: источник - собственная разработка.

Ресурсная база сформирована, в основном, за счет привлеченных средств. В структуре пассива баланса банка привлеченные средства за 2006г. составили 98,4%.

Рост привлеченных средств за период с 01.01.2005 г. по 01.01.2007 г. в структуре пассива баланса банка составил 10873,2 млн. руб.

В целом ресурсная база за период с 01.01.2005. по 01.01.2007г. увеличилась на 10924 млн. руб.

Как видно из таблицы 2.4, наибольший удельный вес в формировании ресурсной базы филиала, основную долю составляют привлеченные средства (более 98%).

В теории и на практике их рассматривают вместе с заемными ресурсами, объемы которых значительно меньшие. Привлеченные средства в основном состоят из депозитов физических и юридических лиц (до востребования, срочных депозитов, сберегательных вкладов), временно свободных средств по расчетным операциям. Срочные депозиты и вклады также могут оформляться депозитными и сберегательными сертификатами. Депозитные операции выступают основным элементом банковской деятельности, т.к. главная функция банка - аккумулирование временно свободных денежных средств общества и перераспределение их в кредитные ресурсы для субъектов хозяйствования, государства, населения.

К заемным средствам относятся ресурсы, формируемые путем реализации собственных долговых ценных бумаг банка и получение от центрального и коммерческих банков на депозитной и кредитной основе, а также временная финансовая помощь. Но в этих средствах банк нуждается не постоянно, а время от времени.

Цель привлечения заемных ресурсов - поддержка положительного сальдо на корреспондентском счете в центральном банке в периоды его временного недостатка либо покупка долгосрочных денежных ресурсов для осуществления операций определенной длительности.

Периодичность привлечения заемных средств, их объемы и стоимость зависят от ряда внешних факторов: уровня инфляции, степени экономической активности, возможности альтернативных вложений и др.

Ресурсная база представлена следующими статьями:

- средства клиентов, в т.ч. бюджетов, внебюджетных фондов и организаций, состоящих на бюджете, юридических лиц, физических лиц;

- ресурсы, привлеченные в системе банка;

- капитал и резервы;

- прочие пассивы. (Таблица 2.5)

Ресурсный потенциал филиала на 01.01.2007г. достиг 22,8 млрд.руб. (в том числе в национальной валюте 17239 млн.рублей, в иностранной - 2574 тыс.долларов США).

Таблица 2.5 - Анализ ресурсной базы

№ п/п.	Наименование	01.01.2005г.	01.01.2006г.	01.01.2007г.	Отклонение
		Сумма, млн.руб	Уд. вес, %	Сумма, млн.руб	Уд. вес, %	Сумма, млн.руб	Уд. вес, %	Сумма, млн.руб	Уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. 1.1 1.2 1.3	Средства клиентов, в т.ч. Бюджетов, внебюджетных фондов и организаций стоящих на бюджете Юридических лиц Физических лиц	6508,6 117,7 684,6 5706,3	55,0 11,0 5,8 48,2	9942,6 1145,7 1244,6 7552,3	52,8 7,2 7,9 47,7	14217,7 838,7 1449,2 11929,8	62,4 3,7 6,3 52,4	+7709,1 +721 +764,6 +6223,5	+7,4 -7,3 +0,5 +4,2
2	Ресурсы, привлеченные в системе АСБ "Беларусбанк"	4693,0	39,6	5087,2	32,1	7659,3	33,6	+2966,3	-6,0
3	Капитал и резервы	322,9	2,7	388,2	2,5	373,7	1,6	+50,8	-1,1
4	Прочие пассивы	322,2	2,7	425,3	2,7	519,9	2,4	+197,7	-0,3
	Всего:	11846,7	100	15843,3	100	22770,6	100	+10924

Примечание: источник - собственная разработка

За период с 01.01.2005 г. по 01.01.2007 г. в структуре ресурсной базы произошли изменения (Таблица 2.5). За 2006 год ресурсный потенциал увеличился на 43,7% или на 6,9 млрд.руб., а за три года увеличился на 10,9 млрд. руб. или почти вдвое.

В ресурсной базе филиала на 01.01.2007 г. наибольший удельный вес (62,4%) занимают средства клиентов, и за анализируемый период они увеличились на 7709,1 млн. руб.

На расчетно-кассовом обслуживании в филиале находится 353 клиентов- юридических лиц, в том числе:

- небанковские финансовые учреждения - 1,

-государственные предприятия - 21,

-негосударственные предприятия - 10,

-индивидуальные предприниматели - 229,

-общественные организации - 60,

-государственные внебюджетные фонды - 1,

-органы государственного управления - 30.

Удельный вес средств бюджета снизился на 7,3 процентных пункта и на 01.01.07г составил 838,7 млн.руб. Средства юридических лиц увеличились на 0,5 процентных пункта или на 764,6 млн.руб. и на 01.01.07г. составили 1449,2 млн.руб.

Значительный рост наблюдается по средствам физических лиц - на 6223,5 млн. руб. и по состоянию на 01.01.07г составляют 11929,8 млн.руб. Средства, размещаемые физическими лицами, в общем объеме ресурсов банка, занимают 52,4% и по сравнению с 2005 годом их удельный вес увеличился на 4,2 процентных пункта.

Очевидно, что вклады физических лиц являются крупным источником средств для кредитования. Следовательно, необходимо стимулировать граждан к сбережению доходов, т.е. создавать систему мотиваций. Эта система, во-первых, должна гарантировать возврат денежных средств, вложенных гражданами в банки. Во-вторых, обеспечивать сохранение покупательной стоимости денег. Фактически речь идет о системе управления рисками и доходностью вложенных физическими лицами средств.

Доходность вложенных средств обусловлена уровнем депозитной ставки. Национальный банк Республики Беларусь проводит монетарную политику, направленную на поддержание депозитной ставки на уровне, опережающем инфляцию, ставка по срочным депозитным операциям превышала прирост цен на товары и услуги населению. Это обеспечивает наращивание банками объема привлекаемых от физических лиц средств в белорусских рублях.

Вкладчики, принимая решение о размещении денежных средств, обращают внимание как на предлагаемые процентные ставки по депозитам в различных валютах, так и на динамику валютного курса. В ситуации, когда валютная доходность рублевых депозитов (рублевые депозитные ставки, скорректированные на темп девальвации белорусского рубля) превышает доходность вкладов в иностранной валюте, вкладчики отдают предпочтение инструментам в национальной валюте. Именно такая ситуация наблюдается в последние три года. Ставки по рублевым вкладам предлагаемым населению банком гораздо выше, чем ставки по валютным вкладам.

Рисунок 2.5 - Динамика процентных ставок по срочным депозитам

Примечание: источник - собственная разработка

Фактическая стоимость срочных депозитов физических лиц в 2006 году в национальной валюте составила 11,55% годовых, в иностранной 5,62%, в 2005 году 14,88% и 5,8% соответственно, в 2004 году 16,9% и 5,2% (при снижении ставки рефинансирования на 6 пунктов с 17% годовых на 01.01.2005г. до 11% на 01.01.2007г.). Рисунок 2.5.

Прирост вкладов населения в иностранной валюте, то можно сделать вывод, что остаток вкладов на 01.01.2007 г. в филиале составил 993,8 тыс. у.е., что на 110,2 тыс. у.е. больше, чем на 01.01.2006 г. По сравнению с другими филиалами Брестской области, филиал № 108 занимает 13 место из 17 филиалов по сумме остатка вкладов в иностранной валюте.

Второе место в структуре ресурсной базы (33,6%) занимают ресурсы, привлеченные в системе банка. Их прирост составил 2966,3 млн. руб., хотя и снизился удельный вес на 6,0%.

Капитал и резервы увеличились на 50,8 млн. руб.

Прочие пассивы увеличились за три года на 79,3 млн. руб.

В целом ресурсная база имеет тенденцию увеличения из года в год (рисунок 2.6).

Рисунок 2.6 - Динамика изменения ресурсной базы (млн.руб.)

Примечание: источник - собственная разработка.

2.3 Анализ привлечённых средств в банке

В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и сберегательные вклады.

Срочные вклады - это денежные средства, вносимые клиентом банка на определенный срок. По ним уплачиваются проценты, размер которых зависит от срока и величины вклада. Проценты по срочным вкладам гораздо более высокие, чем по вкладам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут достаточно ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в выплате более низкого процента. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они позволяют банку строить свою кредитную политику на более длительный срок.

В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сберегательными сертификатами.

В филиале используются следующие виды срочных вкладов:

I. в белорусских рублях:

1. "Гарантированный доход"

1.1 на 15 дней (доход 5,5% годовых)

1.2 на 35 дней (доход 7% годовых);

2. "ХХI век"

2.1 на 100 дней (доход 11% годовых)

2.2 на 190 дней (доход 12% годовых)

2.3 на 370 дней (доход 13% годовых)

3. Накопительный (доход 15% годовых);

4. Премиально-накопительный "Детский" (доход-ставка рефинансирования + 4 п.п.);

5. Жилищно-накопительные счета (доход- ставка рефинансирования);

6. "Юбилейный" (доход 8% годовых);

7. "К отпуску" (доход- ставка рефинансирования +1 п.п.);

8. "Мобильный" (доход -ставка рефинансирования + 2 п.п.);

9. Сберегательный сертификат (доход -12 % годовых);

10. "Удобный" (доход- 14,5% годовых)

II. в иностранной валюте:

1.Срочный в иностранной валюте с правом пополнения;

2.Срочный вклад в иностранной валюте на срок 3,6,12 месяцев;

3.Срочный вклад на 380 дней;

4.Срочный вклад на 40 месяцев;

5. "Универсальный";

Депозитный сертификат, представляет собой письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, дающее право вкладчику на получении по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком, как на фиксированный срок, так и до востребования.

Разработка коммерческими банками наиболее привлекательных условий по сберегательным и вкладным счетам должна способствовать увеличению притока в банки средств от населения.

В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать, как депозиты до востребования. Прежде всего, это текущие счета (расчетные) счета, которые открываются предприятиям и предпринимателям для зачисления в их адрес средств и осуществления расчетных операций, как в безналичной, так и наличной форме.

Если анализировать распределение остатка вкладов по срокам привлечения, то срочные вклады на 01.01.2007 г. составляют 71,3% по сравнению с вкладами до востребования -28,7% для сравнения на 01.01.2006г. 83,6 % и 16,4% соответственно.

Вклады до востребования, а также текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию без предварительного уведомления банка клиентом. Вклады до востребования нестабильны. Банк не может их учитывать в своей кредитной политике, поэтому по данным вкладам выплачиваются низкие проценты.

В филиале открываются следующие виды счетов до востребования:

1. До востребования (доход 0,5% годовых) ;

2. Пенсионный (доход 70% от ставки рефинансирования);

Основной признак классификации источников привлеченных средств - кто выступает инициатором проведения операции.

В качестве субъектов депозитных операций выступают:

- государственные предприятия и организации;

- государственные учреждения;

- акционерные общества;

- общественные организации и фонды;

- финансовые и страховые компании;

- отдельные физические лица и объединения этих лиц;

- банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке. (Таблица 2.6)

Средний размер вкладов в АСБ "Беларусбанк" в национальной валюте на одного жителя Дрогичинского района вырос на 57,9% и достиг 165,9 тыс.руб., в иностранной валюте на 23,5% и составил 19,8 долларов США в эквиваленте.

Коэффициент оседания рублевых вкладов на 01.01.06 составил 10,6% при 12,0% на 01.01.2005. Средний срок хранения вкладов в белорусских рублях за 2005 год составил 106 дней, в том числе по срочным депозитам -297 дней. В 2006 году средний срок хранения вкладов составлял 78 дней, в том числе по срочным депозитам 241 день

Таблица 2.6 - Основные показатели привлечения вкладов населения в филиале №108 АСБ "Беларусбанк"

Показатели		01.01.06	01.01.07	Темп роста к 01.01.06
Остаток вкладов, млн.руб.	Руб.	5127,9	8096,3	157,9
Тыс. у.е.	Вал.	783,0	967,2	123,5
Количество вкладов, тыс.ед	Руб.	85,6	87,7	102,5
	Вал.	0,6	0,6	101,6
Средний размер вклада, тыс.руб.	Руб.	59,9	92,4	154,1
Тыс. у.е.	Вал.	1,4	1,7	121,6
Остаток вклада на 1 жителя, тыс. руб	Руб.	105,1	165,9	157,9
у.е.	Вал.	16,0	19,8	123,5

Доля долгосрочных вкладов физических лиц по филиалу на 01.01.2007г. составила 61% при 33% на начало 2006 года. На увеличение доли долгосрочных вкладов положительно повлияло введение новых видов вкладов на длительные сроки хранения.

По состоянию на 01.01.2007г. вкладные операции в сельской местности совершают 36 отделение почтовой связи. Размер вкладов на 01.01.2007г. по вкладным операциям, оформленным в отделениях почтовой связи, по сравнению с остатком на 01.01.2006г. увеличился в 2,2 раза и составил 208,8 млн.руб. Среднее привлечение денежных средств населения во вклады одним отделением почтовой связи за год составило 5,8 млн.руб. Для сравнения, одним сельским отделением филиала в среднем привлечено 80,5 млн.руб., что свидетельствует о низкой эффективности работы отделений почтовой связи.

Вклады населения в 2004 - 2006 годах стали основным источником прироста ресурсов филиала. Средства предприятий на счетах в банке в рассматриваемый период росли медленнее, чем другие источники формирования ресурсной базы. Поэтому доля средств клиентов практически не изменилась: опережающий рост вкладов населения был нивелирован замедленными темпами роста депозитов предприятий. (Рисунок 2.7)

Рисунок 2.7 - Динамика роста средств юридических лиц (млн.руб)

Примечание: источник - собственная разработка.

Средства клиентов, наряду с банковским капиталом, - важнейшие источники наращивания ресурсного потенциала филиала. Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2001-2010 годы также предусмотрен планомерный рост доли клиентских средств в ресурсах банковской системы до 65%.



Рисунок 2.8 - Динамика объемов средств клиентов, млн.руб.

Примечание: источник - собственная разработка.

Наибольший вклад в прирост клиентских средств внесли срочные депозиты населения: за период с января 2004-го по декабрь 2006 года они обеспечили более половины прироста всех средств клиентов (рисунок 2.8).

Срочные депозиты предприятий и организаций являются значительно более краткосрочными, чем депозиты населения.

Рублевые депозиты в рассматриваемый период пополнялись значительно быстрее валютных. Предпочтение к хранению средств в национальной валюте отдавали как юридические, так и физические лица. Несмотря на одинаковое направление динамики, валютное распределение средств для юридических и физических лиц остаётся различным: депозиты предприятий хранятся в основном в национальной валюте (93,8%), депозиты населения сформированы в белорусских рублях на 82,2% и в иностранной валюте на 17,8%. (Рисунок 2.9)



Важным моментом при характеристике значения средств населения для филиала является анализ их использования.

В филиале наблюдается разрыв между кредитами, выданными физическим лицам, и депозитами, привлеченными от них, в национальной валюте.

Так, по состоянию на 01.01.07г физическим лицам выдано кредитов на сумму 13087,9 млн.руб. под среднегодовую процентную ставку 13,36, тогда как привлечено в депозиты 9618,3 млн.руб. под ставку 8,78% годовых

Дефицит ресурсов покрывается средствами Головного банка, что неэффективно. За дебетовый остаток на корреспондентском счете (3754,0 млн.руб.) филиал за прошлый год уплатил 289,6 млн.руб. под ставку 10,64% годовых.

Такой же дисбаланс между привлеченными и размещенными ресурса наблюдается и по юридическим лицам. Так, средства клиентов юридических лиц составляют 2147,2 млн.руб. в национальной валюте и 140,7 млн.руб. в иностранной. Тогда как кредитов юридическим лицам выдано в размере 1248,1 млн.руб. в национальной валюте и 1313,9 млн.руб. в иностранной.

Доходность от размещенных ресурсов в филиале достаточно различна. Так, за 2006 год от размещенных ресурсов в кредиты юридическим лицам получено процентных доходов на сумму 447,0 млн.руб. и от кредитов, выданных физическим лицам - 1526,8 млн.руб., более чем в 3,4 раза.

Высокая доля срочных средств в депозитах, привлеченных от населения, повышает ценность данного источника ресурсов, позволяя филиалу осуществлять долгосрочное кредитование без риска нарушения своей ликвидности. При этом наблюдается тенденция роста сроков привлечения депозитов физических лиц, в то время как сроки вновь привлеченных депозитов юридических лиц не только значительно ниже, но и не имеют динамики роста.

Средства населения становятся все более доступными для банка так как:

1. происходит стабильное снижение ставок по депозитам как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте;

2. значительно уменьшается разрыв между ставками по депозитам физических и юридических лиц;

3. Национальный банк проводит политику дифференциации нормы обязательного резервирования по привлеченным средствам населения и предприятий, что способствует снижению расходов банка на формирование ресурсов за счет депозитов физических лиц по сравнению с депозитами предприятий и организаций.

Стоимостной анализ ресурсной базы

Привлеченные ресурсы должны работать в банке и приносить прибыль. При этом следует привлекать и размещать средства таким образом, чтобы максимизировать возможную прибыль, быть способным банком своевременно платить по обязательствам и минимизировать потери.

Для эффективной работы по привлечению ресурсов в банке ежегодно разрабатывается депозитная политика. Депозитная политика банка - это система мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств хозяйственных подразделений, населения и бюджета в форме вкладов и депозитов с целью последующего их использования на взаимовыгодной основе.

В коммерческих банках созданы управления ресурсами, которые занимаются разработкой стратегии банка в этой области, обеспечивают привлечение и распределение средств в банке для извлечения максимальной доходности банковских операций. Им принадлежит основная роль в осуществлении ресурсной политики, так как практически все операции связаны с движением ресурсов.[29, c.283]

В процессе выработки концепции депозитной политики должны устанавливаться:

- цели и задачи банка;

- принципы организации депозитных операций;

- соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями;

- виды депозитных счетов и сфера их применения;

- порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов;

- предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах и др.

К направлениям депозитной политики банка следует отнести:анализ депозитного рынка;

- определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

- минимизация расходов в процессе привлечения средств;

- оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем;

- поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.

С целью увеличения доходности в банке важное значение имеет анализ структуры статей баланса с оценкой их стоимости, что называется структурированием баланса.

При структурировании баланса определяются основные источники средств во взаимосвязи с направлением их размещения, а также одновременно проводится стоимостной анализ активов и пассивов банка. Проводя такой анализ можно судить о стоимости и рентабельности конкретного вида банковских операций.

Так, на основании сведений о структуре привлеченных ресурсов и выданных кредитов за 2006 год проведем стоимостной анализ привлеченных и размещенных средств вбанке.

Стоимостной анализ проводится в разрезе видов валют, по среднедневным остаткам пассивов и активов. Также отражаются проценты уплаченные за привлеченные средства и проценты полученные от размещения средств.

Объем средств физических и юридических лиц в банке составил 11152 млн.руб., в том числе в белорусских рублях 9217 млн.руб., в иностранной валюте 903 тыс. долларов США, при этом средняя ставка привлечения составила 7,05% годовых, в том числе 7,46% в белорусских рублях и 5,13% в иностранной валюте.

Наиболее дешевые ресурсы - это средства юридических лиц, их объем составляет 1589,6 млн.руб. под ставку 0,53% годовых. Удельный вес этих средств в общем объеме пассивов филиала составляет 9,2 %.

Депозиты физических лиц составляют 9562,1 млн.руб. или 55,5% от всех пассивов, в том числе в национальной валюте - 6605,6 млн.руб. и в иностранной - 1825,3 млн.руб. Депозиты до востребования и текущие счета составляют 2612,7 млн.руб. и стоят филиалу 3,07% годовых.

Долговые обязательства (сберегательные сертификаты, облигации банка) филиалу обходятся дорого - 9,54 % годовых, в том числе 10,69% в белорусских рублях и 5,93 % в иностранной валюте, эти средства являются долгосрочными.

Объем прочих пассивов (338,6 млн.руб.) более, чем в 3 раза меньше объема прочих активов (976,3 млн.руб.). Это значит неработающих активов гораздо больше, чем беспроцентных пассивов. Филиалу рекомендуется пересмотреть структуру прочих активов и провести мероприятия, способствующие снижению объема неработающих активов.

Филиал на протяжении всего 2006 года нуждался в ресурсах в национальной валюте, об этом свидетельствует дебетовый остаток на корреспондентском счете (2722 млн.руб.). Филиал за отрицательный корсчет уплатил 289,6 млн.руб., что составляет 10,64% годовых. Эта ставка гораздо выше (на 3,18 процентных пункта), чем ставка за средства клиентов физических и юридических лиц.

Если в данном стоимостном анализе учесть полученные процентные доходы от размещения привлеченных средств, то можно отметить, что чистый доход (расчетная маржа) от привлеченных средств за 2006 год составляет 4,22 процентных пункта или 744,3 млн.руб., в том числе в национальной валюте - 4,44 процентных пункта или 638,9 млн.руб., в иностранной валюте - 3,18 процентных пункта или 105,4 млн.руб.

Депонирование средств юридических и физических лиц в фонде обязательных резервов также оказывает влияние на доходность банка от размещения ресурсов.

Сравнивая расходы филиала на привлечение средств юридических и физических лиц, следует учитывать, что норматив отчислений в фонд обязательных резервов для средств, привлеченных в национальной валюте, значительную часть периода 2004-2006 годов был дифференцирован по депозитам населения и предприятий.

Поэтому, давая оценку стоимости каждого вида ресурсов, необходимо сравнивать расходы на получение дополнительной единицы свободных средств, а не на единицу дополнительно привлеченных ресурсов. Эти два показателя будут различаться на величину отчислений в фонд обязательных резервов.

Так, филиалом привлечено от физических лиц в национальной валюте 7733,0 млн.руб. под среднегодовую ставку 8,78% и в иностранной валюте 1829 млн.руб. под ставку 5,42%. С учетом отвлечения средств клиентов физических лиц в ФОР (норма - 4,5% в национальной валюте, 8% в иностранной валюте) ресурсы удорожали на 0,41 процентный пункт в национальной валюте и на 0,47 процентных пункта в иностранной валюте и составили 9,19% и 5,42% годовых соответственно.

По средствам юридических лиц в ввиду небольших объемов и низких процентных ставок удорожание ресурсов после отвлечения в ФОР (норма 8% от средств клиентов) незначительно: на 0,05 процентных пункта в национальной валюте и 0,01 процентных пункта в иностранной валюте. Годовые процентные ставки с учетом ФОР составляют 0,57% и 0,08% соостветственно.

Депонирование привлеченных средств снижает доходность банка от размещения ресурсов, но при этом способствует регулированию находящейся в обращении денежной массы.

Глава 3. Проблемы и пути совершенствования ресурсной базы коммерческого банка

3.1 Пути достижения целей по наращиванию ресурсной базы коммерческого банка

Деятельность банка направлена на достижение целей, установленных Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2001-2010 годы и Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь. Задачи по реализации этих документов конкретизированы следующими документами банка:

- Концепция деятельности банка на 2001-2010 годы;

- Стратегия деятельности банка, утверждаемая ежегодно Правлением банка.

- Кредитная политика;

- Процентная политика;

- Программа комплексного обслуживания населения;

- Программа развития системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек;

- Программа развития сети учреждений банка;

- Мероприятия по повышению доходности операций, осуществляемых банка, и сокращению операционных затрат и другие мероприятия и программы.

Согласно Концепции развития банковской системы Республики Беларусь на 2001 - 2010 гг. "одним из важнейших условий расширения состава операций, выполняемых банками, улучшения качества банковских услуг, повышения функциональной роли банковской системы в экономическом и социальном развитии страны должно стать наращивание ресурсной базы банков и оптимизация структуры их активов и пассивов".

Одной из важнейших задач коммерческого банка является наращивание ресурсной базы. Согласно Концепции развития банковской системы Республики Беларусь основным источником увеличения ресурсной базы банков будут оставаться средства населения и предприятий. Рост депозитов населения и предприятий будет происходить на основе повышения их доходов, увеличения склонности населения к сбережению в банковской системе.

В настоящее время в ресурсной базе банков выявляются определенные позитивные моменты: обеспечивается абсолютный рост ресурсов, в том числе и привлеченных; увеличиваются, прежде всего, средства резидентов; привлекаются средства нерезидентов; улучшается возврат ресурсов, сокращается доля проблемных активов; удешевляются ресурсы.

Вместе с тем, по прежнему, остаются вопросы улучшения структуры привлеченных ресурсов; несоответствия пассивов и активов по срокам погашения, темпам роста, более низкого удельного веса в пассивах банков привлеченных средств на более длительный срок; недостаточной гарантии сохранности и возврата ресурсов, размещаемых в банках; низкого удельного веса ценных бумаг, эмитируемых банками.

Коммерческие банки Беларуси проявляют повышенное внимание к деньгам населения. Руководство Национального банка Республики Беларусь разработало специальные рекомендации по привлечению средств населения во вклады. Эти рекомендации касаются совершенствования работы с вкладчиками.[4, c.285]

Для увеличения темпов прироста вкладов населения Национальный банк рекомендует банкам рассмотреть целесообразность разработки планов вовлечения средств населения в инвестиционный процесс, предусматривающий конкретные программы их привлечения с использованием разнообразных видов вкладов: конверсионных (при взносе средств СКВ конвертируется в рубли по текущему курсу и накапливается для покупки товаров, при этом процентная ставка дополняется премией, компенсирующей изменения курса), целевых (на отдых, обучение и т. д.), пенсионных, премиальных, инвестиционных, накопительных с автоматическим перечислением части заработной платы, накопительных для несовершеннолетних и иных.

Рекомендуется продлить работу подразделений, осуществляющих операции со вкладами: работать можно в вечерние часы будней и даже в выходные дни. Определенные меры могут быть приняты для улучшения интерьера предназначенных для работы с физическими лицами помещений, качество их оформления, удобства для клиента: рассредоточить рабочие места сотрудников банка, занятых обслуживанием физических лиц, частично изолировать рабочие места (установить перегородки), исключить доступ посторонних к столу, за которым производится заполнение клиентом всех необходимых документов, выделить для обслуживания частных лиц отдельное изолированное окно кассы, исключающее необходимость находиться в общей очереди.

Можно также увеличить количество сотрудников, обслуживающих вкладные операции физических лиц, упростить процедуру этого обслуживания, повысить требования к культуре обращения с вкладчиками, а также уделить внимание соответствующему рекламному обеспечению.

В последнее время в различных экономических изданиях появилась множество статей, рекламирующих условия привлечения вкладов.

В периодической печати неоднократно публикуются рекомендации потенциальным клиентам об использовании временно свободных денежных средств с наибольшей выгодой. Но при этом следует реально оценивать объемы привлечения средств, так как, если они не будут вовлечены в доходные активы, то банки будут поставлены в сложные условия по использованию средств.[4, c.286]

Проведение научно обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов как форм аккумуляции денежных средств, но и создание специальной системы экономических стимулов. С одной стороны, эти стимулы должны побуждать предприятия, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных депозитных счетах, а с другой, - заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов. Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень процента по депозитам.

Отсюда вытекает необходимость глубокого познания механизма действия соответствующих законов в денежно-кредитной сфере. Одновременно следует принимать во внимание наиболее существенные особенности депозитов юридических и физических лиц. Такой особенностью, например, является то, что вклады юридических лиц в банки, относительно немногочисленные, отличаются сравнительно быстрой оборачиваемостью. Депозиты же физических лиц, напротив, гораздо многочисленнее, но меньше по своим размерам и оборачиваются гораздо медленнее. Операции по привлечению депозитов населения также весьма трудоемки, что предопределяет необходимость широкого использования при обслуживании физических лиц средств оргтехники и специального оборудования.

3.2 Регулирование и управление пассивами в коммерческих банках

Для решения проблем формирования ресурсной базы в коммерческом банке вводится такое понятие как "управление ресурсами".

Управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в тесной увязке с размещением.

Важная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит коммерческим банкам, но поскольку изменение размеров и структуры банковских ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы коммерческих банков.

Регулирование ресурсной базы коммерческих банков не является непосредственной задачей центрального банка, однако в рамках проведения денежно-кредитной политики Национальный банк Республики Беларусь путем реализации различных методов денежно-кредитного регулирования может оказывать прямое или косвенное воздействие на размер ресурсов коммерческих банков.

При проведении Национальным банком Республики Беларусь политики минимальных резервов, происходит прямое воздействие на ресурсный потенциал. Непосредственное участие Национального банка Республики Беларусь в рефинансировании коммерческих банков позволяет оказывать целенаправленную ресурсную поддержку некоторых из них. Ставка рефинансирования, устанавливаемая для коммерческих банков Национальным банком Республики Беларусь, оказывает воздействие на стоимость ресурсов в банковской системе. Прямое воздействие на размер кредитных ресурсов коммерческих банков оказывают проводимые Национальным банком Республики Беларусь операции по купле-продаже государственных ценных бумаг.

Особое регулирующее воздействие, причем не только на размер ресурсов коммерческого банка, но и на состав и структуру их источников, оказывает установление коммерческим банком Национальным банком Республики Беларусь обязательных экономических нормативов. Минимальный размер уставного фонда не только прямо, но и косвенно влияет на размер собственного капитала банка, поскольку образование других его фондов может быть взаимосвязано с уставным фондом. От уставного фонда зависят размер и порядок формирования резервного фонда, образуемого за счет отчислений от прибыли. В регулировании ресурсов важное место занимает показатель ликвидности коммерческого банка, т.к. требует поддержания соответствия между сроками, на которые привлекаются и размещаются средства.

Кроме этих основных экономических показателей регулирования деятельности коммерческих банков существует ряд других требований Национального банка Республики Беларусь, оказывающих качественное и количественное влияние на ресурсную базу коммерческих банков: предельное соотношение основного и дополнительного капитала банка коммерческого банка; предельное соотношение основного капитала и субординированного кредита; предельный размер размещенных межбанковских кредитов, вексельных обязательств, банковских гарантий; максимальный размер привлечения средств физических лиц и др.

Таким образом, регулирующее воздействие Национального банка Республики Беларусь направлено на обеспечение безопасности и ликвидности всей банковской системы.

Основными целями управления ресурсами коммерческими банками можно выделить: поддержание банком собственной ликвидности; удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения, получение прибыли, достаточной и для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка.

На рынке привлеченных ресурсов при единой стратегии банков на увеличение ресурсов наблюдаются заметные различия между банками в реализации стратегии (источники, цены и условия привлечения ресурсов). Крупные банки ориентируются, в основном, на государственные, корпоративные предприятия, средства населения, коммерческих структур.

Они предлагают своим клиентам масштабную кредитную помощь, в т.ч. за счет государственных и иностранных ресурсов; выход на международный рынок; относительно умеренные ставки по кредитам; качественное обслуживание; новые банковские технологии; развитую филиальную сеть, качественный сервис, гибкость и мобильность в отношении учета интересов клиентуры, более высокие проценты по депозитам и т.д.

Процентные ставки по инструментам Национального банка Республики Беларусь, депозитного и кредитного рынков имеют тенденцию к снижению. С учетом этого стратегия банков должна быть направлена на активное внедрение новых банковских продуктов, новейших технологий в банковском деле, улучшение сервиса, снижение комиссионных расходов на расчетно-кассовое обслуживание, рекламную деятельность, гарантию сохранения привлеченных ресурсов и т.д.

На эффективность политики банков по привлечению ресурсов влияют не только процентная политика, но и экономическое состояние клиентов, степень их доверия к банковской системе, недостаточно отработанные методы регулирования деятельности коммерческих банков.

Таким образом, формирование ресурсной базы банков можно определить как ключевой элемент стабилизации денежно-кредитной системы. Основную роль при этом играет управление пассивами коммерческого банка. Оно, как правило, заключается в определении оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного банка.

Процесс управления ресурсами, мобилизованными коммерческими банками, имеет не только количественную, но и качественную сторону. Перед коммерческими банками стоит задача эффективного размещения ресурсов, которое возместило бы затраты по их привлечению и обеспечило банку прибыль, а также одновременное выполнение требований Национального банка Республики Беларусь по ликвидности. Это становиться возможным при осуществлении коммерческими банками тесной взаимоувязки пассивных операций с активными. Банк должен обеспечивать количественное и качественное соответствие между размерами и характером имеющихся в его распоряжении ресурсов и направлениями и сроками кредитных вложений, а также вложений в иные активы.

Коммерческие банки осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые поступления и обязательства, подлежащие погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений или для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

...