Ресурсы и пассивные операции коммерческого банка

Таким образом, управление банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния не только банковских активов и пассивов, но и перспектив развития экономики страны в целом. От качества управления ресурсами коммерческого банка зависят его доходность, рентабельность, общее финансовое состояние.

Главной целью банка является повышение надежности и устойчивости, доходности и эффективности его деятельности, обеспечение международных стандартов ведения банковского дела. Для ее реализации Стратегией банка на 2007 год предусмотрено формирование устойчивой ресурсной базы, совершенствование традиционных и внедрение новых услуг, развитие инфраструктуры, использование передовых технологий, совершенствование работы по подготовке персонала и управлению рисками.

Для повышения финансовой устойчивости и наиболее полного удовлетворения потребностей клиентов в банковских услугах банк продолжит наращивание капитала за счет привлечения внешних источников и капитализации прибыли.

При моделировании ресурсного обеспечения ключевое значение приобретает базирование модели на соответствующей концептуальной основе, главным принципом которой является оптимизация структуры пассивов банка. Она может быть достигнута, прежде всего, при установлении соответствия пассивов банка активам по срокам и суммам. Пассивы коммерческого банка определенной долей условности представляют собой финансовые ресурсы, обеспечивающие его функционирование (существование и деятельность). Пассивы как обязательства банка формируются в общем плане в виде депозитов и вкладов с различными режимами и ограничениями, а также эмитированных и размещенных долговых ценных бумаг, причем их качественные характеристики зависят от воздействия множества формирующих, возмущающих и ограничивающих факторов. Управление пассивами состоит в достижении оптимального сбалансированного влияния двух важнейших факторов - целей (задач) банка и интересов его клиентов (потребителей банковских услуг). [21, с.27]

Задачи банка в управлении пассивами сводятся к следующему:

1. Не допускать привлечения ресурсов, не приносящих доходы:- не привлекать лишние депозиты и ресурсы долговых ценных бумаг, которые на текущий или ближайшие моменты невозможно разместить;

- не привлекать ресурсы, качественные характеристики, условия привлечения которых неадекватны требованиям рынка, затрудняют или вообще не позволяют их разместить.

- минимизировать привлечение тех типов депозитов, условия размещения которых предполагают повышенные резервные требования.

2. Изыскивать и привлекать кредитные ресурсы, по количеству и качеству необходимые и достаточные:

- для проведения и развития активных операций;

- формирования альтернативных источников погашения обязательств банка.

3. Изыскивать дешевые кредитные ресурсы по их качественным характеристикам, условиям привлечения и изъятия.

4. Осуществлять поиск и привлечение максимально стойких кредитных ресурсов, т.е. ресурсов, вероятность изменения качественных характеристик которых минимальна, чтобы снизить риск ликвидности.

5. Изыскивать и привлекать по возможности легкодоступные по своим качественным характеристикам кредитные ресурсы.

6. Не привлекать сомнительных с точки зрения их происхождения ресурсов - это может привести к падению имиджа банка.

7. В процессе привлечения ресурсов соблюдать принцип информационного и страхового обеспечения.

Цели и задачи банка по управлению пассивами приходиться постоянно соотносить с интересами и общими требованиями потребителей банковских услуг - клиентов банка, а именно: доходностью, сохранностью, возвратностью. Они реализуются при помощи других условий и требований:

- ликвидность представляет собой требование оформления вклада с использованием таких финансовых инструментов (документы, ценные бумаги), которые позволили бы клиенту обеспечить возвратность средств при реализации их третьему лицу, получать дополнительный доход, использовать его в расчетных операциях, применять в качестве залога;

- соответствие сроков реализации предлагаемых банком пассивных продуктов периоду оборота активов клиента, потребностям накопления, циклам характерных колебаний ставок финансового рынка и т.д.;

- адекватная банковская политика в области защиты вкладов от досрочного изъятия;

- соблюдение интересов организационного характера, которые стоят в том, чтобы вклад или депозит в банке открывал широкий доступ к другим банковским продуктам и услугам;

- соответствие качественных характеристик (условий) депозитов целям вложений клиентов текущие расчеты, накопления, доходы и т.д.);

- повышение имиджа клиента банка в предпринимательской среде как солидного, но разборчивого в контактах (хороший банк с сомнительными структурами дел не имеет);

- возможность конверсии типа и характеристик пассивных продуктов в зависимости от потребностей клиентов (вклад до востребования - срочный - сберегательный; облигации- акции и т.д.);

Необходимо также отслеживать, а при необходимости и возможности нейтрализовать влияние окружающей среды, в том числе таких факторов:

- как состояние денежного обращения в стране, дефицит свободных денежных средств;

- управленческие воздействия органов банковского надзора и регулирования;

- территориальные и социальные условия и ограничения;

- межбанковская конкуренция;

- сфера влияния банка.

Качественные характеристики пассивных банковских продуктов в общем виде сводятся к следующим:

- размер, величина привлекаемых ресурсов;

- сроки привлечения;

- тип вкладчика, отрасли, территории;

- режим и порядок возврата;

- величина и порядок начисления процентов;

- вид процентов, возможности и причины их изменения;

- порядок оформления документов и оплата услуг по предоставлению пассивных банковских услуг;

- наличие и комплекс сопровождающих и дополнительно предоставляемых услуг;

- возможности и условия конверсии характеристик договора займа;

- режим и жесткость защиты от досрочного изъятия средств и т.д.

При поступлении на корреспондентский счет краткосрочных средств клиентов целесообразнее осуществлять кредитование тех программ, которые могут обеспечить возврат средств в короткие сроки. Так, некоторые белорусские банки увеличивают свою прибыль благодаря представлению краткосрочных кредитов за счет низкорискованных межбанковских кредитов. Подобный способ можно считать обоснованным, если имеется стабильная тенденция к увеличению остатков на счетах клиентов. В данном случае совпадают принципы ликвидности и максимизации прибыли банка.

Для обеспечения сбалансированности структуры источников финансирования последние целесообразно формировать в зависимости от конъюнктуры рынка, объектов кредитования, прибыльности и оборачиваемости активов.

Другое направление оптимизации структуры пассива баланса банка связано с качественным совершенствованием уже существующих видов и поиска возможных вариантов модификаций представляемых услуг не только для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения новых категорий.

Необходимо поддерживать структуру пассивов, обеспечивающую определенное соотношение собственного капитала и обязательств банка, что позволяет увеличивать прибыль банка и повышать его финансовую устойчивость. Привлечение дополнительных средств с точки зрения финансовых результатов деятельности банка выгодно и рационально лишь в том случае, если цена этих средств, выраженная процентной ставкой, меньше текущего значения нормы прибыли. Нарушение этого важного правила обычно приводит к увеличению затрат на покрытие долгов за счет собственных средств, ухудшает финансовые результаты банка со всеми вытекающими отсюда последствиями, вплоть до банкротства.

Таким образом, главная задача коммерческого банка состоит в поддержании постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения на условиях, обеспечивающих его финансовую устойчивость и удовлетворение интересов партнеров.

Одним из важных принципов является соблюдение банком достаточности ресурсов. Привлеченные средства должны быть не меньше, но и не больше необходимых для прибыльной и устойчивой деятельности банка. Поэтому, коммерческому банку необходимо разрабатывать программы регулирования и размещения ресурсов, определять сферы наиболее прибыльных вложений средств на определенный период, проводить анализ выполнения этих программ.

Среди сфер деятельности банков есть еще одна, которая характеризует банковское учреждение, но имеет отличительные черты как пассивных так и активных операций, т.к. средства клиентов на расчетных и текущих счетах в определенной доле (неснижаемый остаток) не являются для банка кредитными ресурсами и во многих банках оплачиваются, а также активных, поскольку проведение таких операций приносит банку комиссионные доходы. Отсюда интересы банка, учитываемые при управлении этими операциями, носят комплексный характер, и расчетно-кассовое обслуживание решает в совокупности задачи управления и пассивами и активами (доступность, устойчивость, дешевизна, а также доходность и т.д.) Интересы клиентов более специфичны, к которым можно отнести:

- возможность предоставления подходящей формы расчетов с учетом требований ведущей стороны сделки;

- быстроту проведения операций;

- гарантию платежа (для поставщика), поставки или исполнения услуги (для плательщика, покупателя);

- относительную свободу изменения (в том числе и по взаимному согласованию) условий проведения расчетов (отзывные аккредитивы, акцепт и т.д.);

- возможность получения от банка в процессе осуществления расчетов финансовой помощи и консультаций;

Депозитная политика должна быть направлена на укрепление ресурсной базы за счет диверсификации источников привлечения ресурсов - увеличения средств населения, срочных депозитов юридических лиц, средств иностранных инвесторов.

Привлечь клиента и удержать его на обслуживании в банке можно только при условии постоянного повышения уровня качества обслуживания. Для доступности банковских услуг рекомендуется периодически анализировать и устанавливать оптимальные режимы работы отделений с учетом потребностей клиентов и режима работы близлежащих организаций.

Особое внимание необходимо уделять созданию условий для приоритетного и социально-экономического развития села в части обеспечения сельских жителей всем спектром розничных банковских услуг во вновь образуемых агрогородках.

Для привлечения средств юридических лиц предлагается активно работать в направлении по открытию вторых расчетных счетов юридическим лицам.

Большое внимание уделять работе по формированию долгосрочной ресурсной базы путем внедрения системы строительных сбережений, способствуя тем самым решению вопросов улучшения жилищных условий многих семей. Для того, чтобы система получила развитие и была правильно организована на местах, необходимо постоянно обучать специалистов служб розничного бизнеса и кредитования населения, консультантов и операционно-кассовых работников. Кроме того, системе стройсбережений будет способствовать проведение презентаций и встреч в организациях и на предприятиях района.

Для поддержания в структуре мобилизованных ресурсов доли средств населения банку необходимо обеспечивать конкурентоспособный уровень процентных ставок, возможность ежемесячного получения доходов по долгосрочным вложениям, повышение качества обслуживания клиентов, предлагать новые виды вкладов, различающиеся по срокам привлечения сбережений, условиям возврата средств, начисления и выплаты процентов.

Помимо прогнозирования состояния ресурсной базы важную роль при построении ее оптимальной структуры имеет также процесс определения размера процентных ставок. Рассмотрение основных факторов, влияющих на изменение ситуации на различных сегментах финансовых рынков, позволяет выделить основные объекты анализа прогнозных значений процентных ставок. Необходимо также отслеживать сообщения обо всех событиях, способных оказать существенное влияние на состояние финансового рынка и банковского сектора, в том числе и события, способные существенно менять поведение основных категорий клиентов банка.

Внедрение разработанных методик и предложенных рекомендаций будет способствовать повышению управляемости ресурсами банков, построению их оптимальной структуры, позволяющей обеспечить более прибыльное и вместе с тем более стабильное и устойчивое функционирование коммерческих банков.

Основные рекомендации по управлению ресурсами сводятся к следующему:

· следует минимизировать долю заемных средств и увеличивать вес собственных;

· в структуре привлеченных средств необходимо повышать долю долгосрочных ресурсов;

· следует определить оптимальную комбинацию привлеченных источников исходя из специфики данного коммерческого банка;

· необходимо управлять процентными ставками по привлекаемым ресурсам;

· требуется повышать качество ресурсов.

Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов. Следовательно, основной целью управления пассивами коммерческого банка является оптимизация структуры банковских ресурсов, позволяющая при наименьших затратах на формирование ресурсов обеспечить поддержание стабильного уровня дивидендов акционеров и объемов прибыли банка, достаточных для его динамичного развития.[21,c.12]

Процесс управления ресурсами, мобилизованными коммерческими банками, имеет не только количественную, но и качественную сторону.

Перед коммерческими банками стоит задача эффективного размещения ресурсов, которое возместило бы затраты по их привлечению и обеспечило банку прибыль, а также одновременное выполнение требований Национального банка Республики Беларусь по ликвидности. Это становится возможным при осуществлении коммерческими банками тесной взаимоувязки пассивных операций с активными.

Банк должен обеспечить количественное и качественное соответствие между размерами и характером имеющихся в его распоряжении ресурсов и направлениями и сроками кредитных вложений, а также вложений в иные активы.

Коммерческие банки осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые поступления и обязательства, подлежащие погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений или для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.[21,c.13]

Таким образом, управление банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния не только банковских активов и пассивов, но и перспектив развития экономики страны в целом. От качества управления ресурсами коммерческого банка зависят его доходность, рентабельность, общее финансовое состояние.

Заключение

На основании вышеизложенного можно сделать выводы:

1) для осуществления своей коммерческой деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления их активных операций. Ресурсная база филиала составляет на 01.01.2007 г. 22770,7 млн.руб., что намного больше по сравнению с прошлыми годами. (таблица 2.4);

2) специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных средств, а за счет привлеченных средств. Посредством депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их финансовых ресурсов

3) состав и структура привлеченных средств банка зависит от основных направлений деятельности банка.

Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

- открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

- выпуск банком собственных долговых обязательств;

- привлечение кредитов и займов от других банков.

Возможности банка в привлечении средств регулируются Национальным банком Республики Беларусь и зависят от размеров его собственного капитала.

4) ресурсы коммерческого банка обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении у банка и используемых им для осуществления активных операции. Привлеченные средства в филиале в среднем составляют 98% из всех ресурсов (см. таблица 2.4);

Пассивные операции играют первичную роль по отношению к активным, так как для их осуществления необходимо иметь достаточный объем ресурсов.

5) собственные средства - это уставный фонд и другие фонды банка, создаваемые для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие годы. Основным элементом собственных средств является уставный фонд, который служит гарантом экономической устойчивости коммерческого банка. Доля уставного фонда в собственном капитале составляет около 81%.

6) состав и структура банковских ресурсов коммерческих банков зависят от крупности банков, от уровня их специализации или универсализации, особенностей их деятельности, региона и рынка, на котором они работают.

Перед коммерческими банками стоят следующие задачи: наращивание ресурсной базы и эффективное размещения ресурсов, которое возместило бы затраты по их привлечению и обеспечило банку прибыль, а также одновременное выполнение требований, предъявляемых Национальным банком Республики Беларусь к коммерческим банкам.

Коммерческий банк должен поддерживать постоянный баланс между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения на условиях, обеспечивающих его финансовую устойчивость и удовлетворение интересов партнеров.

Объем привлеченных ресурсов должен быть не меньше, но и не больше необходимого для прибыльной и устойчивой работы банка. Для привлечения средств банку необходимо повышать качество и комплексность обслуживания, внедрять современные пользующиеся спросом услуги, оперативно реагировать на происходящие изменения с учетом складывающейся рыночной ситуацией, обеспечить конкурентный уровень ставок, большое внимание уделять работе по привлечению долгосрочной ресурсной базы.

В формировании ресурсной базы целесообразно уделять максимальное внимание увеличению депозитов в общей сумме мобилизованных средств, несмотря на рост процентных расходов (стоимость депозитов выше обслуживания расчетных счетов, но ниже стоимости межбанковских кредитов).

На основе исследования особенностей такого вида ресурсов как межбанковские кредиты, а также условий обращения денежных средств на рынке данных ресурсов и их влияния на ресурсную базу, можно рекомендовать банкам избегать высокого удельного веса межбанковских кредитов в общем объеме мобилизованных средств, так как это ведет к удорожанию кредитных ресурсов в целом, поскольку кредиты других банков являются самым дорогим инструментом пополнения ресурсной базы. Доля этого источника пополнения ресурсной базы не должна превышать 1/3 от всего объема ресурсов. Однако в условиях, когда привлечение депозитов затруднено по субъективным и объективным причинам, о которых говорилось выше, банки вынуждены обращаться к межбанковским кредитам для пополнения своих ресурсов.

Высокие темпы роста депозитов и увеличение их доли в общей сумме привлеченных ресурсов свидетельствуют о формировании стабильной ресурсной базы коммерческого банка, обеспечивающей его динамичное развитие.

Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.

Список использованных источников

1. Анализ деятельности банков: Уч.пособие /И.К. Козлова и др.; под. общ. ред. И.К. Козловой.-- Минск, 2003. - 240с.

2. Аникеев М.И. Депозитные операции банков // Вестник Ассоциации Белорусских банков. 2003. №19. с.21-23.

3. Банковский кодекс РБ. Мн., 2001. - 192с..

4. Банковские операции: Уч.пособие /Т.Н. Виноградова - Ростов н/Д: "Феникс", 2001. - 384с.

5. Банковский надзор и аудит /Под общ.ред.проф. Г.И. Кравцовой. -Мн.: БГЭУ, 1999. - 190с.

6. Н.П. Беляцкий, Б.Д. Семенов, С.Д. Вермеенко. Банковский менеджмент: Учеб. пособие. Мн.: БГЭУ, 2004. 267 с.

7. Бланк И.А. Управление активами. Киев: Ника-Центр, Эльга, 2002. 785с.

8. Бриштелев А. Фонд обязательных резервов как инструмент денежно-кредитной политики // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003 г. №2, с.26-27.

9. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит. 2003. №1 . с.22-25.

10. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит. 2003. №22. с.21-31.

11. Гражданский кодекс РБ. 1999. №7-9.

12. Дашкевич В. Банки и баночки // Белорусский рынок. 2004. с.22.

13. Деньги, кредит, банки: Учеб. / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред. Г.И. Кравцова. - Мн.: БГЭУ. 2003. 527 с.

14. Закон РБ "Об экономической несостоятельности (банкротстве)"//Банковский вестник, 2000, №39, 41с.

15. Захорошко С. Управление пассивами и активами методом распределения пассивов // Вестник ассоциации белорусских банков. 2005. № 26. с.24-27

16. Инструкция об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь 2004.

17. Катибникова С. Прогрессивные формы аккумуляции и использования сбережений населения // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2004. №5. с.21-24.

18. Ключников М.В. Экономико-статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка // Финансы и кредит. 2003г. №12(126), с.21.

19. Ковалев А.М., Баранникова Н.П., Бурмистрова Л.А. Финансы и кредит. М.: Финансы и статистика, 2003. -512с.

20. Концепция развития банковской системы РБ на 2001 - 2010 годы.

21. Кравцов Г.И. О стратегии банков по наращиванию ресурсной базы // Вестник ассоциации белорусских банков. 2004. №1-2 . с.14

22. Локальные нормативные акты ОАО "Беларусбанк".

Размещено на Allbest.ru