Главная
Коллекция "Revolution"
Банковское, биржевое дело и страхование
Система государственного регулирование банков и небанковских организаций в Республике Беларусь (на примере ОАО "Белагропромбанк")
Система государственного регулирование банков и небанковских организаций в Республике Беларусь (на примере ОАО "Белагропромбанк")
Методы и принципы государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Выработка рекомендаций по совершенствованию законодательства в данной сфере. Государственное регулирование деятельности ОАО "Белагропромбанк".
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.10.2017 |
| Размер файла | 641,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
81
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- Введение
- Глава 1. Теоретические основы государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций
- 1.1 Сущность государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций
- 1.2 Применение лицензионного и регистрационного права в процессе государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций
- 1.3 Пруденциальные стандарты государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций
- Глава 2. Система государственного регулирование банков и небанковских организаций в Республике Беларусь (на примере ОАО "Белагропромбанк")
- 2.1 Общая характеристика ОАО "Белагропромбанк" и анализ его деятельности за 2010 год
- 2.2 Государственное регулирование деятельности ОАО "Белагропромбанк": принципы, направления, особенности
- 2.3 Сравнительный анализ государственного регулирования деятельности Национального банка Республики Беларусь и ОАО "Белагропромбанк"
- Глава 3. Основные направления совершенствования государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в Республике Беларусь
- 3.1 Использование передового зарубежного опыта государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в правовой регламентации в этой сфере в Беларуси
- 3.2 Направления повышения эффективности государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций
- Список использованных источников
Введение
Актуальность темы исследования обусловлена проблемой укрепления и развития банковской системы, которая должна всегда находиться в центре внимания государства и общества, так как от их эффективного решения зависит не только состояние банковского сектора, его способность выполнять присущие ему уникальные функции, но и устойчивость, и безопасность финансовой системы страны в целом. Важным условием успешного функционирования банковской системы рыночного типа является ее государственное регулирование.
Необходимость государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, обусловливается особой экономической и социальной природой банков, их значимостью для развития экономики страны. Учитывая эти обстоятельства, государство прибегает к регулированию банковской деятельности в целях обеспечения ее стабильности и защиты интересов инвесторов, кредиторов и вкладчиков. Государственное регулирование банков и небанковских кредитно-финансовых организаций осуществляется законодательными органами посредством принятия соответствующих законов, касающихся банков, а также уполномоченным государством специальным органом, устанавливающим регулятивные нормы и требования к кредитным институтам.
В законодательных и других официальных документах регулирование банковской деятельности посредством установления законодательных норм и регулятивных требований к кредитным институтам определяется как банковское регулирование. Так, Банковский Кодекс Республики Беларусь наделил всеми полномочиями в сфере государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Национальный Банк Республики Беларусь.
В процессе взаимоотношений с коммерческими банками Национальный банк Республики Беларусь стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков. Однако Национальный банк Республики Беларусь определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности.
Главная задача Национального банка Республики Беларусь заключается в том, чтобы методами кредитно-денежной политики обеспечить нормальное экономическое развитие страны, т.е. соответствие количества денег в обращении потребностям сохранения стабильных цен, росту занятости населения, увеличению количества и повышению качества производства разнообразной продукции, расширению экспортно-импортных операций.
Коммерческие банки являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной политики Национального банка. Национальный банк Республики Беларусь устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения и регулирования кредитных операций и денежного обращения.
Особенностью дипломной работы является то, что в ней осуществлена попытка исследования не только теоретических аспектов государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, но и проведен сравнительный анализ осуществления государственного регулирования центрального и коммерческого банка.
Тема дипломного исследования затрагивает многие сложные вопросы банковского и гражданского права и для того, чтобы ее полно раскрыть недостаточно одной дипломной работы. Поэтому, учитывая установленные рамки объема дипломной работы, ее автор отдельные вопросы рассмотрел в общих чертах, сохранив тем самым возможность увеличить объем исследования других наиболее важных, по мнению автора, проблемных вопросов рассматриваемой темы.
Цель исследования - рассмотреть сущность, методы и принципы государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и выработать рекомендации по совершенствованию законодательства в данной сфере.
Поставленная цель предопределила решение следующих исследовательских задач:
- выяснить сущность государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;
- изучить методы государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;
- изучить организационно - экономические основы государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;
- изучить общую характеристику и провести анализ организационной деятельности на примере ОАО "Белагропромбанк";
- определить особенности государственное регулирование банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в Республике Беларусь на примере ОАО "Белагропромбанк";
- изучить проблемы организации государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и пути их совершенствования;
- сформулировать предложения по совершенствованию отношений в исследуемой сфере;
- выработка мер по развитию государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в Республике Беларусь.
Объектом исследования является: банковская система в Республике Беларусь.
Предметом исследования выступают нормы белорусского законодательства, касающиеся государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.
Методологическую основу настоящего исследования составили: диалектический метод познания социальных процессов и явлений, а также общенаучные методы исследования: системный, аналитический, логико-ситуационный, а также юридические: сравнительно-правовой и комплексно-правовой.
Научная новизна работы включает в себя теоретические вопросы исследования государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, их сущности и методов государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в Республике Беларусь. Методы регулирования рассматриваются на примере ОАО "Белагропромбанк". Пути совершенствования включают проблемы государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в Республике Беларусь, мировой опыт и проблемы банковской деятельности в Республике Беларусь.
Практическая значимость работы. Полученные выводы и сформулированные рекомендации могут быть использованы в целях совершенствования норм гражданского и банковского законодательства Республики Беларусь или повышения эффективности правоприменительной деятельности в сфере государственного регулирования. Материалы исследования могут быть полезны студентам учебных заведений в изучении банковского права Республики Беларусь, а также в подготовке написания студенческих научных работ, связанных с темой дипломной работы.
Правовую основу исследования составили: положения Конституции Республики Беларусь, Гражданский кодекс Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, законы Республики Беларусь, постановления Национального банка Республики Беларусь, иные нормативные правовые акты, а также правоприменительная практика по теме исследования.
Теоретическую основу исследования составили труды российских и белорусских авторов, таких как: Ю.П. Довнар, В.С. Каменков, В.А. Круглов, Т.П. Варламова, Л.Г. Ефимова, Г.И. Кравцова, В.И. Рыбин, Ф.С. Мишкин, Л.М. Рыкова и т.д.
Структурная основа дипломной работы состоит из трех глав и входящих в них восьми разделов, введения, заключения, а также списка использованных источников. Работа структурирована таким образом, чтобы можно было максимально полно раскрыть тему исследования.
государственное регулирование банк небанковский
Глава 1. Теоретические основы государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций
1.1 Сущность государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций
Специфика деятельности коммерческих банков как хранителей общественных сбережений и создателей денег в обращении и то влияние, которое они оказывают на экономику страны обусловливают предъявление законодателями ряда дополнительных, по сравнению с другими субъектами, требований к этим организациям и усиливает роль и значение органа, осуществляющего надзор за их деятельностью. Цели, преследуемые при этом государством, можно сформулировать следующим образом:
- поддержание стабильности и доверия к финансовой системе посредством обеспечения платежеспособности и финансовой устойчивости её институтов (предотвращение т. н. системного риска, т.е. риска того, что банкротство одного или нескольких институтов могло бы привести к кризису всей финансовой системы);
- защита инвесторов, заёмщиков и других пользователей финансовой системы от ущерба, возникающего в результате банкротства, мошенничества или других злоупотреблений со стороны финансовых организаций (предотвращение индивидуального риска);
- обеспечение бесперебойного, эффективного, надежного и результативного функционирования системы кредитно-финансовых организаций (стимулирование эффективности системы).
Безусловно все три цели взаимосвязаны друг с другом. Например, действия надзорных органов, направленные на обеспечение платежеспособности и ликвидности финансовых институтов, оказывают влияние на предотвращение банкротств и, следовательно, возникновение убытков для индивидуальных клиентов. Эти действия могут также как стимулирующие эффективность работы всей кредитно-финансовой системы. С другой стороны, возможны и противоречия между ними. К примеру, правила и нормативы, предназначенные для обеспечения стабильности банковской системы, зачастую направлены на ограничение рыночных сил и, следовательно, на конкуренции между банками. Эти обстоятельства приводят к необходимости более тщательно продумывать политику регулирования деятельности всех институтов финансового рынка [1, с.26].
В настоящее время Банковский кодекс Республики Беларусь концентрирует все функции по регулированию и надзору за деятельностью коммерческих банков в руках Национального Банка. В соответствии со статьей 34 Банковского кодекса в целях поддержания стабильности банковской системы республики Национальный Банк осуществляет надзорные функции в отношении банков, что является его исключительной компетенцией. При этом законодательство устанавливает три группы полномочий:
во-первых, Национальный Банк проверяет законность создания банков при рассмотрении вопроса о его регистрации и выдаче лицензии на право осуществления банковских операции;
во-вторых, разрабатывает и устанавливает банкам экономические нормативы, издает нормативные акты, регулирующие их деятельность, т.е. осуществляет так называемый пруденциальный надзор;
в-третьих, осуществляет непосредственный контроль за точным исполнением банковского законодательства и применяет соответствующие санкции в отношении нарушителей.
Регулирование банковской деятельности особо специфично, поскольку оно представляется как процесс по установлению правил осуществления банковской деятельности в Республике Беларусь в порядке законодательной и иной нормотворческой деятельности. Президент Республики Беларусь и Национальное Собрание Республике Беларусь контролируют Национальный банк Республики Беларусь, последний осуществляет контроль и надзор за соблюдением банковского законодательства коммерческими банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, применяет принуждение в случае допущения нарушений установленных правил поведения наряду с судебной властью.
Цели государственной политики в финансово - правовой сфере определяют цели системы государственного управления в данной сфере как обеспечение стабильности и развития государства. К ним относятся обеспечение стабильности финансовой системы, эффективности использования банками общественных средств, мобилизация банковской системы на решение стоящих перед государством финансовых и политических задач, обеспечение сохранности денежных средств населения, организация денежного рынка страны и платежной системы, регулирование конкуренции на банковском рынке, обеспечение открытости рынка банковских услуг для всех социальных групп населения. Также в качестве одной из целей государственного регулирования банковской системы выделяют определение правовых рамок для осуществления банковской деятельности и основ структуры банковской системы, поскольку только при эффективном управлении государством достигается стабильное развитие банковской системы.
Конкретное содержание государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций формируется под воздействием ряда факторов:
макроэкономическая ситуация в стране, состояние банковской системы;
социально-экономические приоритеты развития общества;
совершенство законодательной базы;
степень независимости Национального банка Республики Беларусь от органов законодательной и исполнительной власти;
исторически сложившиеся особенности организации банковского надзора в стране. [15, с.23]
Согласно ст.18 БК государственное регулирование деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций осуществляется посредством:
государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;
лицензирования банковских операций;
установления запретов и ограничений для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;
установления экономических нормативов для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;
надзора за деятельностью банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, выявления нарушений банковского законодательства и применения мер воздействия, установленных настоящим Кодексом и иным законодательством Республики Беларусь;
выявления случаев осуществления банковских операций без получения соответствующей лицензии и применения мер ответственности к лицам, осуществляющим такие операции.
Банковское регулирование (надзор) может быть двух видов: прямой (превентивный) и более либеральный (защитное регулирование). На практике чаще используются эти методы в сочетании. Зарубежная банковская теория использует термин разумный банковский надзор (рис. 1.1)
Механизм государственного регулирования и надзора представляет собой систему инструментов и методов организации банковской деятельности. Методы делятся на административные и экономические, регулирующие и надзорные.
Административные методы включают лицензирование, прямые ограничения (лимиты) и запреты. Например, запрет на проведение страховых операций с клиентами, назначение временной администрации в проблемные банки.
Экономические методы оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банков. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко стимулирующие предпочтительное с точки зрения национального банка поведение коммерческих банков).
Национальный банк Республики Беларусь широко использует нормативный метод путем издания специальных инструкций и организации контроля за их исполнением. [21, с.34]
Регулирующие методы направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные Национальным банком Республики Беларусь инструктивные материалы, базирующиеся на Банковском кодексе и нормах международного банковского права. Они предполагают исследование как административных, так и экономических методов. Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением банковского законодательства и инструкций национального банка. Государственное регулирование за деятельностью банков и небанковских кредитно-финансовых организаций может осуществляться в следующих формах:
анализ отчетности коммерческих банков, регулярно представляемой в Национальный банк Республики Беларусь;
проверка отдельных направлений деятельности или банка в целом представителем Национального банка - ревизия на месте;
проведение внешнего аудита аудиторской организацией, сведения о которой и ее аудиторское заключение представляются в Национальный банк Республики Беларусь.
Таким образом, в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь полномочия Национального Банка в области регулирования банковской деятельности практически не ограничены. Сосредоточив в своих руках все функции по регистрации и выдаче лицензий, перерегистрации, установлению экономических нормативов, надзору за деятельностью банков, применению санкций и прекращению их деятельности, Национальный Банк фактически является единственным распорядительным банковским органом в республике и единственным органом осуществляющим банковское регулирование и надзор. Объясняется это прежде всего особенностями создания в нашей стране двухуровневой банковской системы и формирования механизма надзора, которые происходили почти одновременно и в очень сжатые сроки.
Воздействие Национального банка на деятельность коммерческих банков осуществляется по следующим основным направлениям:
Создание общих законодательных, исполнительных, судебных условий, позволяющим коммерческим банкам реализовать свои экономические интересы.
Проведение мер денежно-кредитного регулирования, оказывающих влияние на объём и структуру денежной массы в обращении через изменение размеров ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованы для кредитных вложений в экономику.
Установление экономических нормативов и надзор за их соблюдением с целью обеспечение ликвидности банковских балансов. [25, с.48]
Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод о том, что государственное регулирование банков и небанковских кредитно-финансовых организаций является необходимым атрибутом функционирования банковской системы Республики Беларусь, которое начинается на стадии создания и регистрации банка. Государственное регулирование банков и небанковских кредитно-финансовых организаций осуществляется посредством воздействия на банки Национального банка Республики Беларусь и законодательно закреплено в Банковском Кодексе Республики Беларусь и иных нормативно-правовых актах.
1.2 Применение лицензионного и регистрационного права в процессе государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций
В Беларуси банки создаются как акционерные общества или унитарные предприятия. Будучи юридическими лицами, они подлежат обязательной государственной регистрации в Национальном банке Республики Беларусь. Банки могут открываться на средства инвесторов-резидентов (юридических и физических лиц), или с использованием иностранных инвестиций, или как дочерние банки иностранного банка. Представительства иностранных банков, не являясь юридическими лицами, подлежат обязательной регистрации. Следует отметить, что они не имеют права осуществлять банковские операции.
Создание банка включает следующие этапы:
1) принятие решения о создании банка на собрании учредителей, определение доли участия, подготовка документов;
2) открытие временного счета в Национальном банке Республики Беларусь для формирования уставного фонда; поступление средств от учредителей банка на этот счет;
3) утверждение собранием учредителей устава банка, в котором указываются наименование банка, размер его уставного фонда, перечень банковских операций и видов деятельности и иные обязательные сведения;
4) представление в Национальный банк Республики Беларусь документов согласно установленному перечню и должным образом оформленных (заявление, устав, документы, подтверждающие формирование уставного фонда, информация об учредителях и кандидатурах на должности руководителя и главного бухгалтера, документы, подтверждающие техническую возможность проведения определенных банковских операций, бизнес-план, и другие документы);
5) принятие Правлением Национального банка Республики Беларусь решения о государственной регистрации, подготовка соответствующего свидетельства, запись в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, выдача банковской лицензии. [15, с.57]
До подачи документов, необходимых для государственной регистрации банка, один из учредителей банка либо уполномоченный им представитель должны согласовать с Национальным банком наименование создаваемого банка. Для государственной регистрации банка в Национальный банк представляются:
заявление о государственной регистрации;
устав банка;
выписка из протокол общего собрания учредителей (решение собственника имущества) об утверждении устава банка и кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка;
документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в полном объеме;
копии учредительных документов и свидетельств о государственной регистрации учредителей - юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также выданное налоговым органом подтверждение об исполнении учредителями - юридическими лицами обязательств перед бюджетом;
сведения об учредителях - физических лицах: копия трудовой книжки, заверенная по последнему месту работы, копия пенсионного удостоверения, заверенная органом социального обеспечения по месту жительства, а для неработающих - справка органа службы занятости; справка налогового органа на суммы, подлежащие декларированию в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
документ, подтверждающий право на размещение банка по его месту нахождения (юридическому адресу), указанному в учредительных документах;
анкеты кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка, заполняемые ими и содержащие сведения: для руководителя исполнительного органа банка - о высшем юридическом или экономическом образовании и стаже работы не менее трех лет по руководству отделом или иным подразделением банка, подтвержденные копией диплома и выпиской из трудовой книжки; для главного бухгалтера - о высшем экономическом образовании и стаже работы не менее трех лет на должности бухгалтера банка, подтвержденные копией диплома и выпиской из трудовой книжки; об отсутствии у них непогашенной или неснятой судимости;
документы, подтверждающие внесение вкладов в уставный фонд банка, по определяемому Национальным банком перечню;
бизнес-план, содержащий прогноз деятельности банка (расчет планируемых доходов, расходов и прибыли) на трехлетний период; документы, подтверждающие наличие технических возможностей для осуществления соответствующих банковских операций, по определяемому Национальным банком перечню;
платежный документ, подтверждающий внесение платы за государственную регистрацию банка. [23, с.54]
Решение о государственной регистрации банка или об отказе в его регистрации принимается Национальным банком в срок, не превышающий двух месяцев со дня представления документов, необходимых для государственной регистрации банка.
Национальный банк до принятия решения о государственной регистрации банка вправе запрашивать у государственных и иных органов дополнительные сведения об учредителях регистрируемого банка, о кандидатах на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка, необходимые для решения вопроса о соблюдении законодательства Республики Беларусь при государственной регистрации.
Зарегистрированному банку выдается свидетельство о его государственной регистрации. Национальный банк в пятнадцатидневный срок со дня внесения записи в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сообщает данные о государственной регистрации банка в налоговые органы, органы государственной статистики и иные органы, предусмотренные законодательными актами Республики Беларусь.
Государственная регистрация банка не проводится в случае несформирования его уставного фонда. В государственной регистрации банка может быть отказано, если один из его учредителей на дату подачи заявления о государственной регистрации банка:
является учредителем (участником) трех и более юридических лиц, за исключением открытых акционерных обществ и коммерческих организаций, осуществляющих преимущественно производственную деятельность;
имеет задолженность по заработной плате и (или) платежам в бюджет или государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, а также является учредителем юридических лиц, имеющих задолженность по заработной плате и (или) платежам в бюджет или государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды;
является общественным объединением, преследующим политические цели;
является индивидуальным предпринимателем или учредителем (участником) юридического лица, в отношении которого принято решение о прекращении деятельности (ликвидации), но процесс прекращения деятельности (ликвидации) не завершен;
являлся индивидуальным предпринимателем, прекратившим деятельность, или учредителем (участником) ликвидированного юридического лица на основании представления уполномоченного органа, если с даты их исключения из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей прошло менее трех лет;
ограничен в праве на осуществление предпринимательской деятельности по решению суда. [20, с.64]
Государственная регистрация банка не производится также в случаях несоответствия руководителей исполнительных органов или главного бухгалтера банка квалификационным и иным требованиям, предъявляемым к ним. Под несоответствием квалификационным и иным требованиям, предъявляемым к указанным лицам, понимаются:
отсутствие у кандидатуры, предлагаемой на должность руководителя исполнительного органа банка, высшего юридического или экономического образования и стажа работы не менее трех лет по руководству отделом или иным подразделением банка;
отсутствие у кандидатуры, предлагаемой на должность главного бухгалтера банка, высшего экономического образования и стажа работы не менее трех лет в должности бухгалтера банка;
наличие непогашенной или неснятой судимости;
привлечение в качестве подозреваемого или обвиняемого по уголовному делу на день принятия решения о государственной регистрации банка;
совершение в течение года административного правонарушения в области торговли и финансов, установленного вступившим в законную силу постановлением органа, уполномоченного рассматривать дела об административных правонарушениях;
наличие в течение последних двух лет фактов расторжения с указанными лицами трудового договора (контракта) по инициативе нанимателя в случае совершения ими виновных действий, являющихся основаниями для утраты доверия к ним со стороны нанимателя;
недостаточность квалификации, установленная специальной квалификационной комиссией Национального банка.
В государственной регистрации банка может быть отказано при выявлении в представленных для государственной регистрации документах недостоверной информации, а равно в случае нарушения порядка создания банка, установленного законодательством Республики Беларусь. [19, с.54]
Отказ в государственной регистрации банка по мотивам нецелесообразности его создания не допускается. Отказ в государственной регистрации банка либо непринятие Национальным банком в установленный срок решения о его государственной регистрации могут быть обжалованы в хозяйственный суд. Национальный банк при принятии решения об отказе в государственной регистрации банка уведомляет об этом в письменной форме в пятидневный срок его учредителей с указанием причин отказа. В случае внесения изменений и дополнений в учредительные документы банка в тридцатидневный срок со дня принятия соответствующего решения банк обязан представить вносимые изменения и дополнения в Национальный банк. Национальный банк в случае принятия решения об отказе в государственной регистрации изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы банка, уведомляет об этом банк в письменной форме в пятидневный срок с указанием причин отказа. Отказ в государственной регистрации изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы банка, либо непринятие Национальным банком в установленный срок решения об их регистрации могут быть обжалованы в хозяйственный суд.
Одновременно с государственной регистрацией банков Национальный банк осуществляет их лицензирование. Однако, необходимо отметить, что в банковском законодательстве Республики Беларусь отсутствует легальное определение понятия "банковская лицензия". Так, под лицензией на осуществление банковских операций предлагается понимать специальное разрешение Национального банка Республики Беларусь на осуществление банковской деятельности (банковских операций) в форме официального документа, удостоверяющего с соблюдением установленной Национальным банком Республики Беларусь формы (реквизитов) право кредитной организации на осуществление указанных в нем банковских операций, без ограничения сроков действия такого документа.
Осуществление Национальным банком функции надзора и контроля за деятельностью коммерческих банков происходит посредством выдачи лицензий, проверки отчетности, ревизии на местах, контроль за соблюдением норм банковских операций.
Лицензия выдается банку после уплаты лицензионного сбора, произведенной в установленном порядке.
Лицензии, выданные Национальным банком, учитываются в реестре лицензий на осуществление банковской деятельности. При отзыве лицензии на осуществление банковской деятельности, в том числе в части осуществления отдельных банковских операций, и приостановлении либо восстановлении ее действия в указанном реестре делается соответствующая запись.
В лицензии на осуществление банковской деятельности указывается перечень банковских операций, которые банк вправе осуществлять. Национальный банк выдает одновременно со свидетельством о государственной регистрации банка лицензию на осуществление банковской деятельности с указанием в ней перечня банковских операций, которые банк вправе осуществлять.
Лицензия на осуществление банковской деятельности с указанием в ней перечня банковских операций, которые банк вправе осуществлять, выдается банку на основании документов, представленных для государственной регистрации банка. [14, с.74]
Национальный банк вправе отозвать лицензию на осуществление банковской деятельности, в том числе в части осуществления отдельных банковских операций в случае:
неосуществления банковских операций, указанных в выданной лицензии на осуществление банковской деятельности, в течение одного года;
установления факта недостоверности отчетных данных, которые привели к нарушению интересов вкладчиков и иных кредиторов банка;
неоднократного (не менее двух раз) нарушения в течение одного года требований, установленных Национальным банком к порядку и срокам представления отчетности;
осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не указанных в выданной лицензии на осуществление банковской деятельности;
неоднократного (не менее двух раз) неисполнения по вине банка в течение одного года исполнительных документов судов о взыскании денежных средств со счетов клиентов банка при наличии средств на их счетах;
нарушения иных требований банковского законодательства, если в течение одного года к банку неоднократно (не менее двух раз) применялись меры воздействия;
неудовлетворительного финансового положения банка, которое повлекло неисполнение им своих обязательств перед вкладчиками и иными кредиторами;
наличия оснований для признания банка банкротом в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь.
В случае устранения нарушений, по которым лицензия на осуществление банковской деятельности в части осуществления отдельных банковских операций была отозвана, банк вправе заявить ходатайство в Национальный банк о внесении изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный в выданной ему лицензии на осуществление банковской деятельности. При необходимости Национальный банк вправе провести проверку достоверности представленной банком информации об устранении нарушений.
Решения Национального банка о приостановлении и о восстановлении действия лицензии на осуществление банковской деятельности в части осуществления отдельных банковских операций вступают в силу с момента уведомления банка об их принятии.
Сообщения о приостановлении и о восстановлении действия лицензии на осуществление банковской деятельности в части осуществления отдельных банковских операций подлежат опубликованию Национальным банком в республиканских печатных средствах массовой информации, являющихся официальными изданиями, в семидневный срок со дня принятия соответствующего решения.
Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод о том, что в надзорной деятельности Национальный банк Республики Беларусь реализует функции государственного органа, регламентирующего институциональный и операционный характер отечественной банковской системы. Для этого он осуществляет свои лицензионные и регистрационные полномочия. Для возникновения специальной финансово-правовой правосубъектности банков и небанковских кредитных организаций необходимо и достаточно двух юридических фактов: государственной регистрации в качестве юридического лица и получения лицензии на осуществление банковской деятельности. Тем самым можно предложить следующее определение банковской деятельности: "банковской деятельностью является, подлежащая обязательному лицензированию Национальным банком Республики Беларусь, совокупность банковских операций банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, осуществляемых систематически с целью извлечения прибыли".
1.3 Пруденциальные стандарты государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций
Операции на финансовом рынке Республики Беларусь банки осуществляют согласно выданной лицензии с соблюдением пруденциальных стандартов, предъявляющих требования в отношении:
абсолютного размера и адекватности рискам нормативного капитала, компоненты которого способны абсорбировать финансовые потери;
ликвидности баланса;
диверсификации активов и привлеченных средств по установленным верхним пределам концентрации банковского портфеля;
пределов участий прямых инвестиций банка в уставных фондах других юридических сил;
системы и процедуры реализации принципов внутреннего контроля;
политики и процедур управления рисками;
системы корпоративного управления.
Согласно Банковскому Кодексу Республики Беларусь Республики Беларусь пруденциальные стандарты имеют качественную и количественную характеристики. Показатели количественной характеристики установлены Национальным банком в следующих документах: Инструкция и нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (утверждена постановлением Правления от 28.09.2006г. № 137), Инструкция о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, операциям, не отраженным на балансе (утверждена постановлением Правления от 28.09.2006г. № 138), Инструкция о порядке формирования и использования резервного фонда банка и небанковской кредитно-финансовой организацией (утверждена постановлением Правления от 24.05.2001г. № 124). [15, с.67]
Данные нормы определены в виде абсолютных и относительных показателей:
суммарной величины - минимальный размер нормативного капитала;
в процентах к уставному фонду - резервный фонд;
в процентах к суммарной величине нормативного капитала банка - максимальные размеры риска, включая валютный; максимальный размер участия в уставных фондах других коммерческих организаций;
в процентах к активам, взвешенных на риск, - нормативы достаточности капитала;
соотношения различных балансовых статей активов и пассивов - нормативы ликвидности;
постоянной величины процента, дифференцированного в зависимости от отнесения к группе риска, - размер специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и по операциям, не отраженным на балансе банка. [13, с.89]
Отчетность о соблюдении пруденциальных норм составляется и предоставляется в Национальный банк для осуществления контроля за выполнением нормативов банками в соответствии с определенным законом графиком.
К пруденциальным стандартам, дающим качественную характеристику банковского дела в Республике Беларусь, отнесены требования о том, чтобы:
1. Банки располагали системой внутреннего контроля, что одновременно является нормой реализации корпоративного управления. За функционирование системы внутреннего контроля несет ответственность Совет банка. Система должна охватывать организационную структуру, процедуры учета, меры по компенсации потерь, практику перекрестной проверки, двойного контроля за активами. Аудиторская служба обязана иметь беспрепятственный доступ ко всем направлениям деятельности банка, обладать независимостью и соответствующим статусом, располагать достаточными ресурсами и персоналом с надлежащей подготовкой и опытом, применять методологию, выявляющую основные риски, и иметь контакт со службой банковского надзора;
2. В банках осуществлялись политика, практика и процедуры, которые способствуют повышению этических и профессиональных норм менеджеров банка и предотвращают, намеренно или непреднамеренно, использование банка уголовными элементами. Банк должен проводить документально оформленную и обеспеченную правовой санкцией политику идентификации клиента;
3. В банках был разработан и реализовывался внутренний документ о политике и процедурах управления рисками;
4. Выполнение работы внешним аудитором осуществлялось качественно. Он должен обладать необходимым опытом, навыками, независимостью.
5. Каждый банк вел учетно-отчетную документацию, составленную в соответствии с последовательной учетной политикой на консолидированной основе (т.е. банка и его дочерних отделений). Это подразумевает принятие в расчет всех рисков независимо от места их учета, а наличие у надзорного органа полномочий устанавливать и проводить в жизнь стандарты бухгалтерского учета;
6. Банки осуществляли целевое использование средств прибыли, других средств собственного капитала, привлеченных ресурсов, контроль за соответствием производимых банком затрат на собственные капитальные вложения, материальное поощрение работников (сверх установленных норм оплаты труда).
Национальный банк в целях осуществления документального надзора и проверок достоверности пруденциальный отчетности вправе на основании письменного запроса получать от банка отчетность на любую дату внутри отчетного периода. Ответственность за достоверность информации о соблюдении пруденциальных стандартов несет руководитель банка.
В настоящее время для банков Республики Беларусь установлены следующие экономические нормативы:
минимальный размер собственных средств (капитала) для действующего банка;
нормативы ликвидности;
нормативы достаточности капитала;
максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов);
максимальный размер крупных рисков;
максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц;
максимальный размер рисков по инсайдерам и связанным с ними лицами;
максимальный размер рисков по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу А;
норматив участия банка в инвестиционной деятельности;
норматив валютного риска (открытой валютной позиции);
максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
максимальный размер собственных вексельных обязательств;
максимальный размер привлеченных средств физических лиц.
норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.
Для соблюдения экономических нормативов уполномоченные органы банка должны разработать и утвердить локальные нормативные акты по эффективному управлению и контролю за ликвидностью, кредитными, рыночными, операционными рисками. Локальные акты устанавливают порядок и соответствующие процедуры отслеживания, оценки рисков, контроля за выполнением установленных нормативов, полномочия и другие мероприятия, обеспечивающие управление и ограничение рисков в сочетании с обеспечением прибыльной работы. [17, с.76]
Указанные нормативные акты должны содержать системы раннего предупреждения и стресс-тестов, позволяющие оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) событий в деятельности банка, и механизмы минимизации их негативных последствий.
Таким образом, функционирование банков неизбежно приводит к возникновению рисков, что обусловливает осуществление мониторинга за их деятельностью. Мониторинг базируется на сборе информации о деятельности банков, событиях происходящих в их жизни, профессиональных и этических качествах управленческих кадров и направлены на оценку:
- финансового состояния банка, структуры активов и пассивов, существенных изменений в структуре баланса, риска банка;
- существенных изменений, в составе учредителей (участников) банка, концентрации в их руках пакетов акций, дающих возможность влиять на принятие решений по стратегическим вопросам деятельности банка;
- изменений в составе органов управления и исполнения;
- изменений в организационной структуре банка;
- освоения банком новых рынков и новых банковских услуг;
- масштабов банка и степени его влияния на развитие экономики страны, региона, отрасли; доли в активах банковской системы, кредитных вложениях, аккумулировании средств населения и т.п.;
- интенсивности взаимоотношений с другими банками страны и потенциальной возможности повлечь системный банковский кризис в случае банкротства;
- результатов комплексных и тематических проверок, а также принятых по их итогам мер.
Таким образом, в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Национальный банк устанавливает для банков нормативы безопасного функционирования: минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка; предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка; минимальный размер нормативного капитала для действующего банка; нормативы достаточности нормативного капитала банка; нормативы ликвидности банка; нормативы ограничения кредитных рисков; нормативы ограничения валютного риска; нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций; иные нормативы, необходимые для ограничения рисков банковской деятельности и защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов.
Общая характеристика данных нормативов содержится в Банковском кодексе, детальнее же эти отношения регламентированы Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной Постановлением Правления Национального банка от 28 сентября 2006 г. N 137, а также Инструкцией о порядке осуществления надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе, утвержденной Постановлением Правления Национального банка от 24 января2007г.,N15.
Подводя итог вышесказанному, можно сказать, что государственное регулирование банков и небанковских кредитно-финансовых организаций осуществляется инструктивно в несколько этапов, начинаясь с государственной регистрации и получения лицензии на осуществление банковских операций, затем посредством установления Национальным банком Республики Беларусь (главный орган, регулирующий банковскую деятельность), нормативов безопасного функционирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и непосредственно надзора за ними. Механизм банковского регулирования Национальным банком коммерческих банков будет рассмотрен в следующей главе на примере деятельности ОАО "Белагропромбанк".
Глава 2. Система государственного регулирование банков и небанковских организаций в Республике Беларусь (на примере ОАО "Белагропромбанк")
2.1 Общая характеристика ОАО "Белагропромбанк" и анализ его деятельности за 2010 год
Открытое акционерное общество "Белагропромбанк" (далее Банк) преобразовано из Белорусского республиканского банка Агропромбанк СССР учредительской конференцией 11 февраля 1991г. и зарегистрировано Национальным банком Республики Беларусь 3 сентября 1991г., регистрационный № 20. Устав Открытого акционерного общества "Белагропромбанк" утвежден общим собранием акционеров 11 февраля 1991г.
ОАО "Белагропромбанк" в своей деятельности руководствуется Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, другими нормативными правовыми актами, действующими на территории Республики Беларусь, а также Устав Банка.
Банк является универсальным, входит в единую банковскую систему Республики Беларусь и соблюдает государственную денежно-кредитную политику. С 1996г. Банк является агентом Правительства Республики Беларусь по обслуживания государственных программ посредствам выдачи кредитов на финансирование долгосрочных инвестиционных проектов и строительства жилья.
ОАО "Белагропромбанк" осуществляет комплексное обслуживание предприятий, объединений и организаций агропромышленного комплекса республики, сельскохозяйственных арендаторов, крестьянских хозяйств, их объединений, союзов и ассоциаций, предприятий, объединений, учреждений других отраслей экономики, независимо от форм собственности, совместных предприятий созданных на территории Республики Беларусь с участием иностранных инвестиций, профсоюзных и других общественных организаций, а также граждан, в соответствии с действующим законодательством.
Основной целью деятельности Банка является извлечение прибыли и ее распределение между акционерами Банка. [8, с.23]
Банк осуществляет банковскую деятельность с целью развития производственных и товарно-денежных отношений в агропромышленном комплексе и экономике Республике Беларусь, а также содействия интеграционным процессам в сфере межгосударственных финансовых отношений.
ОАО "Белагропромбанк" является головной организацией банковского холдинга, участниками которого являются дочерние организации банка:
Открытое акционерное общество "Туровщина" (ОАО "Туровщина");
Открытое акционерное общество "Агролизинг" (ОАО "Агролизинг");
Открытое акционерное общество "Туров" (ОАО "Туров");
Частное сельскохозяйственное унитарное предприятие "Озерицкий-Агро" (ЧУП "Озерицкий - Агро");
Частное консалтинговое унитарное предприятие "Агробизнесконсалт" (Частное предприятие "Агробизнесконсалт");
Открытое акционерное общество "Туровcкий молочный комбинат" (ОАО "Туровcкий молочный комбинат").
ОАО "Белагропромбанк" осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:
· Лицензия на осуществление банковской деятельности Национального банка Республики Беларусь №2 от 22 июля 2009 года.
Выдана на осуществление следующих банковских операций:
1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);
2. размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
5. осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
6. валютно-обменные операции;
7. купля-продажа драгоценных металлов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
8. привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты);
9. выдача банковских гарантий;
10. доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
11. инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;
12. выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
13. выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
14. финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
15. предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);
16. перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам и небанковских кредитно-финансовых организаций. [6, с.98]
ОАО "Белагропромбанк" осуществляет работу на рынке ценных бумаг на основании специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам №02200/0385618.
Составляющие работы и услуги:
· брокерская деятельность;
· дилерская деятельность;
· депозитарная деятельность;
· деятельность по доверительному управлению ценными бумагами.
Лицензия действительна до 18 июля 2012.
Для достижения целей, определенных Уставом, ОАО "Белагропромбанк" на основании полученного специального разрешения и в соответствии с правилами и в порядке, установленными Национальным банком Республики Беларусь, имеет право осуществлять следующие банковские операции:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
валютно-обменные операции;
...Подобные документы
Описание системы банковского надзора в Республике Беларусь, определение перспектив его развития. Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Внедрение в надзорный процесс международных стандартов Базель III.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 11.12.2013Регулирование деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Оценка собственного капитала филиала банка и расчет его достаточности для выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов.
курсовая работа [519,1 K], добавлен 15.06.2009Сущность и значение пассивных операций банков в их деятельности. Анализ собственного капитала и депозитных операций на примере ОАО "Белагропромбанк. Современное состояние и проблемы привлечения средств населения во вклады (депозиты) в Республике Беларусь.
курсовая работа [201,1 K], добавлен 12.04.2014Характеристика функций современных банков. Исследование видов коммерческих банков. Анализ основных банковских операций. Виды небанковских кредитных организаций. Оформление залоговых отношений. Принципы деятельности кредитных потребительских кооперативов.
курсовая работа [40,7 K], добавлен 24.12.2013Содержание и правовые основы деятельности кредитных организаций в Республике Казахстан. Особенности функционирования банков в зарубежной и отечественной практике. Основные проблемы и перспективы развития небанковских кредитных учреждений в Казахстане.
дипломная работа [2,7 M], добавлен 29.10.2010Теоретические и правовые основы, цели, принципы и задачи государственного регулирования и надзора банковской деятельности. Анализ выполнения пруденциальных нормативов, регулирования и надзора деятельности банков второго уровня в республике Казахстан.
дипломная работа [1006,4 K], добавлен 29.10.2010Суть банковской системы РФ - совокупности национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Функции Центрального и коммерческих банков, расчетно-кассового центра и небанковских кредитных организаций.
реферат [45,6 K], добавлен 26.03.2012Характеристика и деятельность банков и небанковских кредитных организаций, принципы кредитования. Законодательные основы кредитных кооперативов и микрофинансовых организаций, их сходства и различия. Проблемы и перспективы развития кредитования России.
реферат [41,7 K], добавлен 08.09.2012Функции надзора и контроля, осуществляемые Национальным банком Республики Беларусь за деятельностью банков и кредитно-финансовых организаций. Специфика реструктуризации, консолидации, унификации, рефинансирования и конверсии государственного долга.
контрольная работа [22,3 K], добавлен 12.03.2013Особенности развития банковской системы в Российской Федерации на современном этапе. Основные виды банков. Банковская система в современных условиях. Механизм регулирования деятельности банков. Пути повышения эффективности государственного регулирования.
курсовая работа [67,8 K], добавлен 24.10.2012Необходимость и сущность регулирования деятельности коммерческих банков. Механизм и инструменты Национального Банка по регулированию банковской деятельности. Перспективы развития системы банковского надзора на сегодняшний день в Республике Беларусь.
курсовая работа [40,2 K], добавлен 30.03.2010Теоретические основы организации регулирования банковской деятельности. Лицензирование деятельности кредитных организаций. Проблемы банков. Оценка развития банковской системы. Пути совершенствования банковского регулирования.
курсовая работа [38,6 K], добавлен 28.01.2007Деятельность банков как эмитентов ценных бумаг. Эмиссия и размещение банками акций и банковских сертификатов. Важнейшие нормы, регламентирующие процесс эмиссии. Составные части и органы государственного регулирования российского рынка ценных бумаг.
контрольная работа [581,6 K], добавлен 19.08.2010Место и роль государства в страховой системе. История государственного регулирования страховой деятельности в России. Закон как основа функционирования страховых организаций. Проблемы и задачи государственного регулирования страховой деятельности.
курсовая работа [29,3 K], добавлен 19.07.2002Организация бухгалтерского учета и отчетности в ОАО "Белагропромбанк", учет кредитов и операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов. Оформление и учет имущества и валютно-обменных операций банков. Анализ ликвидности, активов и пассивов банка.
дипломная работа [123,4 K], добавлен 05.12.2010Понятие, цели, типы построения банковской системы. Место и назначение небанковских кредитных организаций, особенности их правового положения. Иностранный капитал в банковской системе. Резервная система РФ. Роль коммерческих банков в экономике страны.
реферат [25,9 K], добавлен 01.04.2009Кредитная система и основные инструменты денежно-кредитной политики государства. Органы, осуществляющие государственное регулирование кредитной системы Республики Казахстан. Совершенствование методов государственного регулирования кредитной системы.
дипломная работа [929,3 K], добавлен 24.03.2014Причины появления кредитно-облигационного пузыря. Проблемы банковского сектора Китая и перегрев на рынке кредитования. Рост инвестиций в основной капитал. Причины падения прибыли ведущих банков Китая. Кредитование небанковских финансовых учреждений.
эссе [507,8 K], добавлен 19.06.2019Небанковские кредитные организации: определение, классификация и принципы деятельности, нормативное регулирование в России. Международный валютный фонд: цели и капитал. Роль МВФ в стабилизации экономики развивающихся стран, его кредитная политика.
курсовая работа [40,0 K], добавлен 08.04.2014Формы кредитной и финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства. Роль банков и небанковских кредитно-финансовых институтов в финансировании субъектов предпринимательской деятельности. Использование механизма проектного кредитования.
реферат [625,7 K], добавлен 17.12.2014
