Главная
Коллекция "Revolution"
Банковское, биржевое дело и страхование
Система государственного регулирование банков и небанковских организаций в Республике Беларусь (на примере ОАО "Белагропромбанк")
Система государственного регулирование банков и небанковских организаций в Республике Беларусь (на примере ОАО "Белагропромбанк")
Методы и принципы государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Выработка рекомендаций по совершенствованию законодательства в данной сфере. Государственное регулирование деятельности ОАО "Белагропромбанк".
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.10.2017 |
| Размер файла | 641,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
выдача банковских гарантий;
доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады и размещение их на счетах;
финансирование под уступку денежного требования;
перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями.
Банк вправе осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь:
поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;
доверительное управление драгоценными металлами;
лизинговую деятельность;
консультационные и информационные услуги;
выпуск, продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;
страховое посредничество;
реализацию лотерей;
гражданско-правовые сделки. [9, с.23]
Банк вправе осуществлять производственную деятельность только для собственных нужд.
Срок деятельности ОАО "Белагропромбанк" не ограничен.
ОАО "Белагропромбанк" - крупнейший универсальный банк страны. Имея широкую финансовую сеть, он стабильно возглавляет список белорусских банков по сумме активов, а также занимает второе место по величине собственного капитала и кредитным вложениям. Наряду с аккумулированием временно свободных денежных средств на основных сегментах внутреннего финансового рынка банк активно взаимодействует с международными кредитно-финансовыми организациями по привлечению в экономику республики внешних ресурсных источников. Этому способствовало повышение международного кредитного рейтинга банка, который в настоящее время является самым высоким из присваиваемых белорусским банкам. В 2006г. впервые был проведен аудит финансовой отчетности банка за предыдущий 2003г., в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и получено независимое аудиторское заключение о ее достоверности от ИП "Делойт и Туш". В декабре того же года международное рейтинговое агенство Fitch Ratings присвоило ОАО "Белагропромбанк" долгосрочный рейтинг на уровне "ССС+". Краткосрочный рейтинг определен на уровне "С" индивидуальный - "D/E" и рейтинг поддержки - "5". Прогноз по долгосрочному рейтингу - "Стабильный".
ОАО "Белагропромбанк" - первый банк Беларуси, внедривший систему менеджмента качества в соответствии с требованиями стандарта СТБ ISO 9001. Высшее руководство банка предоставило свидетельства принятых обязательств, декларируя политику в области качества, определяющую общие намерения и направления деятельности Белагропромбанка, направленные на удовлетворенность требований и ожиданий потребителя.
Высшее руководство банка определило Политику в области качества.
Стратегической целью данной политики является - увеличение доли присутствия на рынке розничных банковских услуг Республики Беларусь и оказания услуг населению страны в соответствии с их требованиями и ожиданиями. Политика в области качества банка по предоставлению розничных банковских услуг направлена на реализацию стратегических ориентиров развития банка, обеспечения финансовой устойчивости, повышения качества оказания розничных услуг за счет:
повышения прибыли;
оказания розничных банковских услуг всем категориям населения;
увеличение объемов оказания услуг и реализации розничных банковских продуктов;
расширения спектра предоставляемых услуг во всех пунктах продаж;
Являясь уполномоченным банком Правительства Республики Беларусь по обслуживанию государственных программ, банк в первоочередном порядке направляет привлекаемые ресурсы на развитие организаций, определяющих экономический потенциал государства в агропромышленном секторе, включая реализацию важнейших инвестиционных проектов, направленных на модернизацию производства и повышение конкурентоспособности продукции, формирование необходимой социальной инфраструктуры в сельской местности. В числе постоянных задач банка - своевременное и бесперебойное кредитование сезонных мероприятий в сельском хозяйстве: подготовка и проведение весенних полевых работ, заготовка кормов, уборка урожая, закупка растениеводческой продукции для государственных нужд, обеспечивающих продовольственную безопасность страны. На долю организаций аграрного сектора экономики приходится около 90 процентов кредитных вложений банка.
Увеличение объемов оказываемых услуг, совершенствование организации бизнес-процессов, оптимизация филиальной сети и численности персонала банка позволили существенно повысить эффективность его деятельности. По итогам работы за 2010 год банком получена прибыль в размере 129,5 млрд. рублей, что на 20,7 млрд. рублей превышает финансовый результат за 2008 год. Рентабельность деятельности банка составила в 2009г 8,97%.
Ликвидность является одной из важнейших характеристик деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности. Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем.
для коммерческого банка ликвидность является необходимым условием устойчивости его финансового состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей банка, доходностью операций.
Таблица 3.3 - Анализ достаточности капитала и ликвидности ОАО "Белагропромбанк"
|
Показатели |
01.01.2009 |
01.01.2010 |
Отклонение |
Рост в% |
|
|
Ликвидность: |
35,68 |
36,02 |
0,34 |
100,94 |
|
|
краткосрочная ликвидность, % |
1,04 |
1,05 |
0,01 |
100,96 |
|
|
мгновенная ликвидность, % |
23,00 |
25,00 |
2,00 |
108,70 |
|
|
текущая ликвидность, % |
83,00 |
82,00 |
-1,00 |
98,80 |
|
|
Достаточность капитала, % |
41, 20 |
43,70 |
2,50 |
106,07 |
|
|
собственного капитала, % |
12,30 |
15,60 |
3,30 |
111,15 |
|
|
основного капитала, % |
9,70 |
10, 20 |
0,50 |
105,15 |
Из таблицы видно, что ОАО "Белагропромбанк" имеет достаточно хорошие показатели ликвидности и достаточности капитала, что еще раз подтверждает высокую конкурентную позицию данного банка. Все показатели, кроме текущей ликвидности имеют устойчивую тенденцию к росту.
Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке. Акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.
Ликвидность является динамичным показателем, т.е. показателем, который отражает способность банка отвечать по обязательствам, как в настоящем, так и в будущем - краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная ликвидность. Однако для более четкого понимания проблемы необходимо выделить из понятия ликвидности банка понятие его платежеспособности.
Платежеспособность банка означает способность проводить расчеты и отвечать по обязательствам клиентов в полном объеме в установленные сроки на конкретный момент, определенную дату. Понятие платежеспособности является более узким, чем понятие ликвидности, поскольку платежеспособность является статическим показателем деятельности банка. Данные понятия необходимо различать потому, что в банковской практике часто складываются ситуации, характеризующиеся краткосрочными разрывами в платежеспособности, когда банки, оставаясь ликвидными, не могут выполнить обязательства перед клиентами по проведению платежей.
Для поддержания ликвидности банк должен стремиться к максимальному снижению издержек в ходе реализации активов и привлечения пассивов, что является неотъемлемым условием поддержания устойчивости его финансового состояния. Показателем, характеризующим вероятность наступления нежелательных для банка потерь, является риск ликвидности. Риск ликвидности для банка связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства по приемлемым ценам без потерь или привлечения дополнительных обязательств.
Деятельность банка находится в зависимости от ряда факторов, которые оказывают существенное влияние на эффективность работы и устойчивость его функционирования. К числу основных таких факторов относятся:
низкий уровень экономической эффективности значительной части обслуживаемых банком юридических лиц, усиливающийся сезонным характером их деятельности, что приводит к существенной диспропорции между аккумулируемыми на их счетах денежными средствами и потребностью в кредитной поддержке.
неадекватность возлагаемой на банк кредитной нагрузки его возможностям по самостоятельной мобилизации необходимых для этого ресурсных источников, что приводит к росту зависимости банка от наличия в кредитно-финансовой системе страны временно свободных денежных средств и подверженности повышенному риску утраты ликвидности в случае их изъятия. В результате банк не имеет возможности сформировать необходимый для выполнения нормативов ликвидности запас высоколиквидных активов, а также в условиях повышенного спроса на ресурсы в национальной валюте обеспечить их эффективную трансформацию в доходоприносящие активы;
рост объемов инвестиционного кредитования, в первую очередь жилищного строительства на селе, при недостатке у банка соответствующих по срокам ресурсных источников, что приводит к несбалансированности обязательств и активов банка, и, как следствие, к сложностям с соблюдением норматива краткосрочной ликвидности;
неустойчивое финансовое состояние отдельных организаций, пользующихся кредитной поддержкой банка в рамках принимаемых органами государственного управления решений, что отрицательно сказывается на качестве кредитного портфеля банка и в условиях ужесточающихся подходов к классификации банковских активов требует отвлечения значительных финансовых ресурсов банка в соответствующие резервы.
Степень влияния перечисленных факторов зависит от дальнейшего изменения макроэкономической ситуации в стране, финансово-экономического состояния организаций агропромышленного комплекса, а также участия государства, как основного собственника, в обеспечении стабильной работы банка.
Для обеспечения на должном уровне банковского сервиса в Банке есть современное оборудование и необходимые технологические решения. Банк работает на рынке ценных бумаг, также оказывает любые услуги по операциям с банковскими векселями и депозитами сертификатами. Район наш - сельскохозяйственный, поэтому Банк вкладывает денежные средства в форме кредита непосредственно в производство, поддерживая село и жителей.
Важнейшей задачей банка на перспективу является дальнейшее развитие и наращивание ресурсного потенциала и совершенствования системы размещения ресурсов с целью выполнения установленных Национальным банком экономических нормативов безопасного ведения банковского дела.
2.2 Государственное регулирование деятельности ОАО "Белагропромбанк": принципы, направления, особенности
Регулирование банков и небанковских кредитно-финансовых организаций - это система мер, посредством которых государство через национальный банк обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе.
Контроль за деятельностью ОАО "Белагропромбанк" проводится с целью обеспечения устойчивости отдельных банков и предусматривает целостное и непрерывное регулирование за осуществлением банком своей деятельности в соответствии с действующим законодательством. Регулирование за деятельностью банка основано на таких принципах как:
реальность - зафиксированные операции действительны и подтверждены документально;
полнота - все фактически совершенные операции записаны, ни одна не пропущена;
разрешение - операции санкционированы в соответствии с политикой банка;
точность;
классификация;
учет;
периодизация. [28, с.98]
Аудитором деятельности ОАО "Белагропромбанк" является ОДО "Владаудит" (специальные разрешения (лицензии), выданные: Министерством финансов Республики Беларусь - №02200/0495306, срок действия 15.02.2009-15.02.2014 (решение №432 от 19.12.2008) и Национального банка Республики Беларусь - №8, срок действия 14.11.2005-14.11.2010 (решение №11 от 14.11.2005)). Надзор за деятельность банка осуществляет Национальный банк Республики Беларусь.
Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Национальный банк не управляет ОАО "Белагропромбанком", а только наблюдает за соответствием их деятельности установленным финансовым нормативам. Он не имеет административных полномочий по управлению коммерческими банками и другими кредитными организациями. По закону Национальный банк не вправе вмешиваться в оперативную деятельность кредитных организаций. Они самостоятельны и действуют на основе договорных отношений. Банковский кодекс предоставил Национальному банку правомочия осуществлять банковское регулирование: наблюдать за кредитной организацией с точки зрения нормативности принимаемых ею решений.
Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий банка законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Национального банка Республики Беларусь.
В лицензии ОАО "Белагропромбанк" предусматривается перечень операций, выполняемых банком. Выдана на осуществление следующих банковских операций:
1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);
2. размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
5. осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
6. валютно-обменные операции;
7. купля-продажа драгоценных металлов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
8. привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты);
9. выдача банковских гарантий;
10. доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
11. инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;
12. выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
13. выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
14. финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
15. предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);
16. перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам и небанковских кредитно-финансовых организаций. [8, с.43]
Важное значение в работе ОАО "Белагропромбанк" является инспектирование деятельности Национальным банком Республики Беларусь.
Проверка банка и его филиалов была проведена на основании графика проверок, который до начала планируемого года утвержден Советом Директоров Национального банка Республики Беларусь. Внеплановые проверки могут быть проведены и осуществляться по указанию председателя Национального банка Республики Беларусь или его заместителей, курирующих подразделения.
Проверка ОАО "Белагропромбанка" и его филиалов была проведена комплексно. В результате комплексной проверки банка была установлена достоверность отчетов, представленных Национальному банку; соответствия выполняемых операций банковскому законодательству и нормативным актам; соблюдения данной кредитной организацией обязательных экономических нормативов, установленных Национальным банком в соответствии с законом. На основании законодательства Республики Беларусь проверки кредитных организаций и их филиалов проводятся с периодичностью, необходимой для целей банковского регулирования.
По результатам проверки был составлен акт проверки. Акт проверки был составлен не менее чём в трех экземплярах. Первый экземпляр вручается руководителю проверенной организации, о чем во втором и третьем экземплярах акта делается соответствующая отметка. Второй экземпляр передается руководителю, назначившему проверку, для рассмотрения и принятия мер, а третий экземпляр остается для учета и контроля в структурном подразделении, проводившем проверку.
Помимо регулирования деятельности ОАО "Белагропромбанк" Национальным банком Республики Беларусь в банке, с целью саморегулирования своей деятельности и за деятельностью своей филиальной сети, создана служба внутреннего аудита, возглавляемая главным бухгалтером банка.
Рисунок 2.2 Структура органов учета и контроля ОАО "Белагропромбанк"
Главный бухгалтер ОАО "Белагропромбанк" обеспечивает организацию контроля и повседневное наблюдение за его осуществлением на всех участках учетно-операционной работы.
При проведении идентификации лиц, совершающих финансовые операции, банк фиксирует их данные с последующим занесением их в специальный журнал регистрации данных о лицах, совершающих финансовые операции.
Журнал ведется отдельно для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Журнал пронумерован, прошнурован и скреплен печатью банка и подписями руководителя и главного бухгалтера банка.
Аналитический учет сделок с производными инструментами ведется по каждой сделке либо по сериям производных инструментов.
Синтетический учет - обобщенное отражение состояния и движения активов и пассивов в денежном выражении на синтетических счетах бухгалтерского учета. [30, с.43]
При составлении бухгалтерской отчетности в ОАО "Белагропромбанк" обеспечиваются полнота отражения за отчетный период всех хозяйственных операций и результатов инвентаризации активов и обязательств; тождество данных аналитического учета данным синтетического учета за отчетный период, а также показателей бухгалтерской отчетности данным синтетического и аналитического учета.
Систему внутреннего контроля возглавляет главный бухгалтер, который обеспечивает правильность ведения бухгалтерского учета в банке. С целью подтверждения достоверности бухгалтерской отчетности банк периодически привлекает внешних аудиторов для проведения проверок. Внутренний аудит проводится раз в год.
2.3 Сравнительный анализ государственного регулирования деятельности Национального банка Республики Беларусь и ОАО "Белагропромбанк"
Законодательные основы осуществления банковского надзора заложены в Банковском кодексе Республики Беларусь и конкретизируются в нормативных правовых актах Национального банка Республики Беларусь.
В целях выполнения надзорных функций Национальный банк вправе запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации учредителей (участников) банка и небанковской кредитно-финансовой организации в случае приобретения ими более десяти процентов акций (долей) банка или небанковской кредитно-финансовой организации.
Полученная в порядке банковского надзора информация не подлежит разглашению, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь. [27, с.153]
Национальный банк в целях выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов, осуществляет анализ деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. В случае выявления таких ситуаций Национальный банк вправе применить меры воздействия, предусмотренные Банковским кодексом Республики Беларусь.
В Национальном банке реализация функций надзорного органа возложена на Главное управление банковского надзора и соответствующие подразделения территориальных Главных управлений Национального банка. На постоянной основе действует Комитет по обеспечению стабильности банковской системы, являющийся коллегиальным органом, обеспечивающим выработку оптимальных управленческих решений по актуальным вопросам развития банковской системы в части:
совершенствования нормативно-правовой базы в области банковского надзора и валютного регулирования;
поддержания стабильности банковской системы и разработки мер защиты интересов вкладчиков и кредиторов банков.
Решения Комитета по обеспечению стабильности банковской системы являются обязательными для исполнения структурными подразделениями Национального банка.
Председателем Комитета по обеспечению стабильности банковской системы является Председатель Правления Национального банка Республики Беларусь, членами Комитета - первый заместитель Председателя Правления, направляющий вопросы банковского надзора, руководители Главного управления банковского надзора, Главного управления валютного регулирования и валютного контроля, Главного юридического управления, Управления Секретариата Правления Национального банка. [28, с.133]
В целях осуществления контроля за выполнением банками индикативных параметров развития банковской системы в части наращивания собственного капитала, уставного фонда, ресурсной базы и поддержания проблемной задолженности в установленных пределах функционирует Комиссия по контролю за выполнением банками индикативных параметров. Комиссия является коллегиальным органом и подотчетна Председателю Правления Национального банка Республики Беларусь. В ее состав входит 9 человек, включая Председателя комиссии, которым является первый заместитель Председателя Правления Национального банка Республики Беларусь, направляющий вопросы банковского надзора.
Комиссия на заседаниях заслушивает отчеты руководителей банков по вопросам о финансовом состоянии банков, проводимой работе по выполнению индикативных параметров развития банковской системы, организует изучение внесенных предложений по совершенствованию нормативных правовых актов, регулирующих банковскую деятельность.
В декабре 2005 г. создана Комиссия по оценке финансовой устойчивости банковской системы Республики Беларусь. Комиссия состоит из 9 человек, включая председателя Комиссии (первый заместитель Председателя Правления, курирующий вопросы банковского надзора).
Комиссия осуществляет рассмотрение ключевых тенденций в экономике и денежно-кредитной сфере и их значимости для обеспечения финансовой устойчивости банков, а также разрабатывает меры по недопущению дестабилизации банковской системы и поддержанию ее устойчивого функционирования.
Кроме того, Комиссия осуществляет координацию действий структурных подразделений центрального аппарата Национального банка Республики Беларусь по накоплению и обработке информации, характеризующей состояние и перспективы развития банковской системы
Результаты работы Комиссии в соответствии с протоколами доводятся до сведения руководства Национального банка и заинтересованных структурных подразделений центрального аппарата Национального банка.
Рассмотрим формы и методы осуществления надзора:
Дистанционный надзор:
Дистанционный надзор (off-site) является составляющей частью текущего надзора за банком и основывается на анализе предоставляемой банками балансовой, пруденциальной отчетности, материалов инспекции и прочей информацией, имеющей отношение к их деятельности. [2, стр.54].
Основной целью дистанционного надзора является принятие всего комплекса мер надзорного регулирования, направленных на обеспечение безопасного и ликвидного функционирования банков, защиту кредиторов банков, минимизацию частоты и издержек, связанных с банкротством банков, поскольку кредиторы не могут в полной мере оценить риски, связанные с размещением средств в отдельных банках. Этот процесс позволяет выявить возможные проблемы банка на ранней стадии и указать ту область, в которую должны быть направлены усилия надзора в первую очередь.
Управление дистанционного надзора является структурным подразделением Главного управления банковского надзора и включает в свой состав четыре отдела по следующим направлениям:
отдел надзора за системообразующими банками;
отдел надзора за несистемообразующими банками, привлекающими вклады населения;
отдел надзора за несистемообразующими банками, не привлекающими вклады населения;
отдел надзора за кризисными банками.
Инспектирование банков:
Национальный банк осуществляет проверки банков с целью установить непосредственно на месте реальное финансовое состояние банка, дать оценку принимаемыми им на себя рискам, состоянию системы внутреннего контроля, организации управления, выполнению установленных пруденциальных требований, правильности отражения операций в бухгалтерском учете, достоверности отчетности, предоставляемой в Национальный банк. Кроме того, перед проверяющими ставится задачи выявление ситуаций, создающих угрозу интересам кредиторов и вкладчиков, нарушений законодательства, регулирующего банковскую деятельность, устава и внутренних документов банка, причин и условий их совершения. В ходе проверок банков уделяется большое внимание качеству активов, правильности их классификации и полноте создания специального резерва по активам, подверженным кредитным рискам. По результатам проверки дается оценка уровню кредитного, процентного, валютного, правового рисков, риску потери ликвидности и качеству управления ими. [36, с.183]
В соответствии с действующим регламентом каждый банк подлежит комплексной проверки не реже одного раза в три года. График проведения комплексных проверок формируется с учетом периода, прошедшего с момента предыдущей комплексной проверки. В график включаются банки в первую очередь, в отношении которых имеются данные об ухудшении их финансового положении, принятий на себе повышенных рисков, нарушениях банковского законодательства.
На основе полученных данных в ходе комплексной проверки банка информации сотрудники управления инспекции оценивают текущее финансовое состояние и перспективы развития банка, подготавливают акты (справки) и заключение по результатам проверки.
Центральным ориентиром совершенствования принципов и инструментов банковского надзора является приближение к международным стандартам, разрабатываемым Базельским комитетом по банковскому надзору и другими международными финансовыми институтами, последовательное внедрение и следование проверенным мировой практикой принципам и подходам к банковскому регулированию и надзору.
В отличие от Национального банка Республики Беларусь ОАО "Белагропромбанк" является представителем второго уровня банковской системы Республики Беларусь, который осуществляет регулирование за своей деятельностью посредствам методических указаний Национального банка. В соответствии с Уставом в банке создаются контрольно-ревизионные органы, осуществляющие регулирование за деятельностью банка.
Для осуществления внутреннего контроля финансовой и хозяйственной деятельности Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия в порядке, установленном законодательством и локальным нормативным правовым актом Банка.
Ревизионная комиссия избирается ежегодно в количестве 5 человек. Ревизионную комиссию Банка возглавляет председатель, который избирается из числа ее членов в день окончания проведения Общего собрания акционеров на первом заседании Ревизионной комиссии, которое организует и проводит Председатель Общего собрания акционеров.
Полномочия любого члена ревизионной комиссии могут быть прекращены досрочно по решению Общего собрания акционеров.
Членом Ревизионной комиссии не может быть избран акционер Банка и (или) иное физическое лицо, которые являются членами Наблюдательного совета или Правления. [33, с.243]
Компетенция Ревизионной комиссии по вопросам, не предусмотренным законодательством и настоящим Уставом, определяются локальным нормативным правовым актом Банка.
Обязанностями Ревизионной комиссии является проведение:
1. Ежегодной ревизии - по результатам финансовой и хозяйственной деятельности Банка за отчетный год в срок до проведения очередного (годового) Общего собрания акционеров.
2. Ревизии и проверки по решению Наблюдательного совета в установленные им сроки;
3. Ревизии и проверки по письменному требованию акционеров, являющихся в совокупности владельцами десяти или более процентов акций, направленному Ревизионной комиссии и Наблюдательному совету Банка. В этом случае ревизия или проверка финансовой и хозяйственной деятельности Банка должны быть проведены в любое время, в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь и должны быть начаты не позднее тридцати дней с даты поступления требования акционеров об их проведении.
Ревизионная комиссия Банка вправе в любое время по собственной инициативе провести ревизию или проверку. Продолжительность ревизии или проверки не должна превышать тридцати календарных дней. [31, с.218]
Ревизионная комиссия по результатам проведенной ревизии или проверки составляет заключение. Заключение Ревизионной комиссии по результатам проведения ежегодной ревизии вносится на рассмотрение Общего собрания акционеров при утверждении годового отчета Банка.
Членам Ревизионной комиссии в период исполнения ими своих обязанностей по решению Общего собрания акционеров и в установленных им размерах выплачиваются вознаграждения и компенсируются расходы, связанные с исполнением ими этих обязанностей, за исключением случаев, когда законодательством Республики Беларусь установлены соответствующие ограничения.
Для независимого контроля и объективной оценки адекватности функционирующей системы внутреннего контроля в Банке осуществляемым операциям и принимаемым на себя рискам создается служба внутреннего аудита Банка в виде Управления внутреннего аудита, порядок работы которого устанавливается положением об Управлении внутреннего аудита, утверждаемым Общим собранием акционеров.
Внутренний контроль в Банке осуществляется Ревизионной комиссией Банка, Наблюдательным советом Банка, Правлением Банка, Финансовым комитетом Банка, Кредитным комитетом Банка (филиала, отделения Банка), Постоянно действующими совещаниями филиалов Банка, структурными подразделениями Банка, включая службу внутреннего аудита, работниками Банка всех уровней, включая должностных лиц, ответственных за осуществление внутреннего контроля, практику и процедуры, разработанные Банком с учетом его организационной структуры и принятые в качестве мер по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности. [30, с.118]
Цели и задачи системы внутреннего контроля, требования к ее организации, функции подразделений Банка по осуществлению внутреннего контроля, роль и место службы внутреннего аудита в данной системе, определяются в локальном нормативном правовом акте Банка, утверждаемом Правлением Банка.
Для проведения проверки бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности и других документов Банка, а при необходимости - и (или) проверки деятельности Банка, его филиалов, отделений, представительств, которая должна отражаться в бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности, Банк вправе, а в случаях и порядке, установленных законодательством, обязан привлечь аудиторскую организацию, не связанную имущественными интересами с Банком или его акционерами (внешний аудит).
Таким образом, исходя из вышесказанного можно сказать, что ОАО "Белагропромбанк" является одним из лидеров отечественного рынка финансовых услуг. Деятельность банка во многом определяет показатели развития банковского сектора экономики Республики Беларусь. По величине нормативного капитала ОАО "Белагропромбанк" является крупнейшей кредитно-финансовой организацией страны, входит в десятку крупнейших банков Центральной и восточной Европы. Доля ОАО "Белагропромбанк" в формировании основных показателей развития банковской системы Республики Беларусь на 01.01.2011 г.: нормативный капитал: - 31.4%, уставный фонд: - 40.6%, ресурсная база: - 24,5%, срочные депозиты населения: - 12,1%, кредитные вложения: - 27,7%, кредиты юридическим лицам: - 34,7%. Кроме этого в банке на высоком уровне налажена служба внутреннего контроля, которая способствует повышению эффективности государственного регулирования банка в целом.
Глава 3. Основные направления совершенствования государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в Республике Беларусь
3.1 Использование передового зарубежного опыта государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в правовой регламентации в этой сфере в Беларуси
Государственное регулирование банковской деятельности в разных странах имело существенные отличия, обусловленные несколькими факторами. Во-первых, исторический фактор: различный уровень и характер экономического развития требовал неодинакового подхода к вопросам регулирования банковской деятельности. Во-вторых, политический фактор: благоприятный режим банковского регулирования использовался как инструмент привлечения иностранных банков в национальную экономику и, как следствие, увеличения притока иностранных капиталовложений. Однако усилившаяся интернационализация банковского бизнеса и ускоренная интеграция финансовых рынков в целом как объективные процессы в развитии международных экономических отношений обнаружили тот факт, что различия в правовом регулировании банковской деятельности могут привести к серьезным потрясениям рынок финансовых услуг. Государства стали осознавать, что угроза их финансовой стабильности исходит не только от потенциального краха крупных банковских институтов внутри страны, но и от возможного краха иностранных банков, функционирующих за пределами национальной юрисдикции. [36, с.157]
Мировой финансовый кризис актуализировал проблематику эффективного государственного регулирования банков. Практика показала, что жесткий подход центрального банка к регулированию банковской деятельности и надзору за ее осуществлением является неотъемлемым элементом финансовой стабильности.
Исходя из положений ст.132, 136 Конституции Республики Беларусь и ст.5 Банковского кодекса Республики Беларусь, банковская система Республики Беларусь является составной частью финансово-кредитной системы государства, включающей также бюджетную систему и финансовые средства внебюджетных фондов, предприятий, учреждений, организаций и граждан.
Банковская система неразрывно связана с другими институтами финансово-кредитной системы, поскольку финансовые средства бюджета, внебюджетных фондов, а также вышеуказанных субъектов размещаются в банках и циркулируют при посредстве банков. В связи с изложенным банковская система является не просто составной частью, а основой финансово-кредитной системы. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и включает в себя Национальный банк и иные банки.
В отличие от Российской Федерации, где в состав банковской системы включены не только банки, но и небанковские кредитные организации, а также филиалы иностранных банков (ст.2 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"), а также законодательства ряда иных государств, в банковскую систему Республики Беларусь не включаются филиалы иностранных банков. Более того, белорусским законодательством не предусмотрена возможность их создания (банки-нерезиденты могут инвестировать средства в уставные фонды белорусских банков, создавать дочерние банки, а также представительства, которые не вправе осуществлять банковскую деятельность). Представляется, что такой подход является оправданным, поскольку повышает финансовую устойчивость национальной банковской системы.
В белорусском праве положение, согласно которому небанковские кредитно-финансовые организации хотя и могут создаваться, однако не включаются в банковскую систему (к настоящему времени таких организаций в Беларуси не создано). [28, с.343]
Первый уровень банковской системы Республики Беларусь представлен Национальным банком. Между ним и иными элементами системы существуют отношения субординации, поскольку в соответствии со ст.7 БК Национальный банк является центральным банком и государственным органом Республики Беларусь. Решая вопрос о месте Национального банка в системе государственных органов, следует согласиться с мнением, высказанным относительно Банка России, согласно которому он является независимым государственным органом "специальной компетенции, не входящим ни в одну из трех ветвей власти (законодательную, исполнительную и судебную)". Определенные законодательством функции данного государственного органа достаточно многочисленны. Так, Национальный банк осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, лицензирование банковской деятельности, регулирует деятельность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций по ее безопасному и ликвидному осуществлению и проводит надзор за ней, устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, банковских групп и банковских холдингов требования по осуществлению ими внутреннего контроля, выполняет ряд иных функций.
Некоторые российские правоведы включают в первый уровень банковской системы Агентство по страхованию вкладов, исходя из того, что оно может быть отнесено к числу органов управления такой системой, поскольку, во-первых, является инструментом государственного влияния на банковскую систему, во-вторых, обладает контрольно-надзорными полномочиями над деятельностью организаций второго уровня банковской системы. Данный подход является обоснованным и в состав первого уровня белорусской банковской системы должно включаться также Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц, которое в соответствии с Законом Республики Беларусь от 8 июля 2008 г. N 369-З "О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц" является государственным учреждением и обладает властными полномочиями по отношению к банкам второго уровня. [27, с.289]
В качестве позитивного мы рассматриваем опыт государств, в которых функции регистрации банков, регулирования банковской деятельности и надзора за ее осуществлением возложены на различные государственные органы.
Например, в Казахстане создано Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, которое согласно Указу Президента Республики Казахстан является государственным органом, непосредственно подчиненным и подотчетным Президенту, осуществляющим государственное регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций, в том числе банковского сектора.
Во Франции органы контроля за банковской системой представлены: Национальным кредитным советом (он выступает посредником в процессе функционирования банковской и финансовой систем, может выносить банкам предупреждения); Комитетом по банковской регламентации (вырабатывает общие предписания для кредитных учреждений, например устанавливает размер минимального капитала); Комитетом кредитных учреждений (выдает разрешения на деятельность кредитных учреждений). [35, с.348]
В Германии создан Федеральный офис банковского надзора, который осуществляет регистрацию банков, выдачу им лицензий, издает административные акты, касающиеся общих вопросов регулирования деятельности финансовых институтов. Полагаем, что с дальнейшим развитием рынка законодательство постсоветских государств воспримет тенденцию к разделению банковских властей, что обеспечит большую сбалансированность отношений в данной сфере.
Банковское регулирование как система правил, направленных на ограничение банковской активности в целях обеспечения стабильности банковской системы, осуществляется Национальным банком в следующих основных направлениях: установление требований к порядку вхождения на рынок банковских услуг; установление пруденциальных правил деятельности банков; осуществление непосредственного надзора за соблюдением требований банковского законодательства и применение мер воздействия к субъектам, допустившим нарушения.
В целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Национальный банк устанавливает для банков нормативы безопасного функционирования: минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка; предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка; минимальный размер нормативного капитала для действующего банка; нормативы достаточности нормативного капитала банка; нормативы ликвидности банка; нормативы ограничения кредитных рисков; нормативы ограничения валютного риска; нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций; иные нормативы, необходимые для ограничения рисков банковской деятельности и защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов. [26, с.354]
Общая характеристика данных нормативов содержится в Банковском кодексе, детальнее же эти отношения регламентированы Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной Постановлением Правления Национального банка от 28 сентября 2006 г. N 137, а также Инструкцией о порядке осуществления надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе, утвержденной Постановлением Правления Национального банка от 24 января 2007 г. N 15. Следует отметить, что в целях осуществления надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе и комплексной оценки рисков Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью: банковских групп - совокупности банков и (или) небанковских кредитно-финансовых организаций, где одно из юридических лиц оказывает прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица; банковских холдингов - совокупности банков и (или) небанковских кредитно-финансовых организаций и иных юридических лиц, не являющихся банками или небанковскими кредитно-финансовыми организациями, где одно из юридических лиц оказывает прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица. [24, с.223]
Банковский надзор представляет собой наблюдение (дистанционное и контактное) центрального банка государства за исполнением и соблюдением кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, а также применение предусмотренных банковским правом санкций в случае их нарушения.
Значение банковского надзора заключается в том, что он используется для управления рисками в банковской системе. Действующие в Республике Беларусь нормативные правовые акты в этой сфере основываются на положениях документа Базельского комитета по банковскому надзору "Основные принципы эффективного банковского надзора" (1997 г.).
Банковская система Республики Беларусь сегодня - важная сфера национальной экономики. Будучи связующим звеном рыночных отношений, она воздействует как на экономические процессы в стране, так и на жизнедеятельность общества в целом. Банковская сфера почти во всех странах относится к числу наиболее регулируемых, а также подлежащих контролю как со стороны органов государственной власти, уполномоченных на осуществление государственного финансового контроля, так и со стороны негосударственных организаций, осуществляющих независимый финансовый контроль на коммерческой основе. Произошедшая унификация стандартов контрольной деятельности на мировом уровне вызвала необходимость выстроить систему процедур и правил национального финансового контроля, в том числе и в банковской сфере деятельности,
С точки зрения системного подхода, государственный финансовый контроль за деятельностью кредитных организаций является частью проводимого в стране финансового контроля. В этом качестве контроль в банковской сфере подчиняется общим требованиям и процедурам финансового контроля, базирующимся на международном опыте стандартизации контрольно-ревизионной деятельности. При организации и проведении контрольных мероприятий в кредитных организациях органы как внешнего, так и внутреннего финансового контроля используют в своей деятельности основные начала и базовые принципы, присущие всей системе финансового контроля, нашедшие отражение в Лимской декларации руководящих принципов контроля, а также специфический инструментарий, нашедший отражение, к примеру, в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору. [27, с.389]
Подходы ряда стран к организации банковского надзора и коллективный опыт (рекомендации Базельского комитета) позволяют оценить движение белорусской банковской системы к общепринятым стандартам надзора за кредитными организациями. Присоединение Национального банка Республики Беларусь, к Базельским принципам эффективного банковского надзора должно помочь белорусской банковской системе войти в мировое сообщество и завершить создание законченной и эффективной системы банковского регулирования и надзора. Новое направление раскрытия информации о банковском секторе - введение в практику публикации макропруденциальных показателей, характеризующих основные параметры его деятельности. Раскрытие данной информации позволяет кредитным организациям, инвесторам, надзорным органам и другим заинтересованным пользователям осуществлять регулярный мониторинг макроэкономических показателей деятельности российского банковского сектора.
Важнейшая функция документарного анализа - предварительная оценка ситуации в банках с выделением в их деятельности всех областей повышенного риска. Существует необходимость в дальнейшем развитии системы оценок финансового состояния кредитных организаций. Возможный путь совершенствования использование подходов, реализованных в рамках так называемых рейтинговых надзорных систем (САМЕL и др.).
С учетом состояния банковской системы Республики Беларусь вопросы совершенствования методики оценки финансового состояния кредитных организаций имеют решающее значение. Системный анализ банковских операций, планирование и прогнозирование банковской деятельности позволит предотвратить возможность развития негативных тенденций, ухудшения платежеспособности внутри отдельного банка; кроме того, провести комплекс мер, направленных на улучшение ситуации в случае попадания банка в неблагоприятную ситуацию, вызванную различными факторами, что позволит избежать различных проблем банковской системы в целом.
Сложившаяся на сегодняшний день система контроля в банковской сфере включает в себя:
1. государственные органы, осуществляющие внешний финансовый контроль;
2. негосударственные организации, осуществляющие независимый внешний финансовый контроль на коммерческой основе (аудит);
3. службы внутреннего контроля, осуществляющие контроль в целях минимизации рисков, максимизации прибыли и зашить интересов собственников. [34, с.389]
Помимо внедрения Базельских принципов в государственное регулирование банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Национальный банк Республики Беларусь активно сотрудничает с зурубежными банками. Так, в Меморандуме Национального банка Республики Беларусь от 23 апреля 2007 г. "Меморандум о взаимопонимании между Национальным банком Республики Беларусь и Комиссией по регулированию банковской деятельности Китая" говорится, что с целью обеспечения и повышения эффективности и результативности надзора за банковскими организациями и их трансграничными учреждениями органы банковского надзора выражают намерение сотрудничать, в том числе обмениваться информацией, в следующих областях: лицензирование, надзор за текущей деятельностью трансграничных учреждений, проведение проверок на местах, принятие решения о выдаче разрешения (согласия) на приобретение акций (долей) банковской организации. Органы банковского надзора обмениваются информацией о состоянии и развитии банковского сектора, о требованиях национальных законодательств в области банковского надзора, а также об их существенных изменениях.
Основными объектами, подлежащими финансовому контролю в банковской сфере, являются Национальный банк Республики Беларусь и коммерческие банки. По оценкам некоторых экспертов, в белорусской практике пока не сложилось единого понимания самой концепции внутреннего контроля, а значит, при создании в дальнейшем совершенствовании систем функционирования внутреннего контроля в кредитно-финансовых института; необходимо учитывать как Базельские требования, так и всю надлежащую практику, сложившуюся в результате всестороннего рассмотрения данной проблемы в мировом масштабе.
Таким образом, зарубежный опыт государственного регулирования банков и международное сотрудничество в этой сфере Национального банка Республики Беларусь позволяет эффективно воздействовать на банки второго уровня и вырабатывать направления повышения эффективности государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в целях недопущения существенного ухудшения их финансового состояния и национального банковского сектора Республики Беларусь.
3.2 Направления повышения эффективности государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций
Для успешного реформирования банковской системы необходим четкий механизм правового регулирования банковской деятельности, закрепленный законодательными нормами.
В процессе банковской реформы должны быть сохранены фундаментальные принципы организации белорусской банковской системы.
В частности:
а) двухуровневая структура банковской системы (на 1-ом уровне - органы государственной власти, осуществляющие управление банковской системой, а на 2-ом - равноправные кредитные организации);
В целях укрепления прямых и обратных связей между субъектами 1-го и 2-го уровней следует законодательно закрепить статус банковских союзов и ассоциаций как саморегулируемых организаций.
б) универсальный характер банков (круг разрешенных операций, сделок и возможность его расширения должен зависеть не от формы собственности, организационно-правовой формы, размеров самого банка или его клиентуры, а от объективных показателей его хозяйственно-экономической деятельности и соблюдения им нормативных предписаний, а также его реноме в банковском сообществе). [36, с.443]
Простое повышение капитальных требований не ведет к увеличению совокупного капитала банковской системы. Оно лишь отсекает от банковской деятельности подавляющее большинство средних и мелких банков, подталкивая их к самоликвидации либо поспешным слияниям. В результате риск возникновения системных банковских кризисов не снижается, а возрастает.
Реализация предложения о выдаче банкам генеральных лицензий на основании размера собственного капитала может привести к монополизации рынка банковских услуг узкой группой банков.
...Подобные документы
Описание системы банковского надзора в Республике Беларусь, определение перспектив его развития. Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Внедрение в надзорный процесс международных стандартов Базель III.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 11.12.2013Регулирование деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Оценка собственного капитала филиала банка и расчет его достаточности для выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов.
курсовая работа [519,1 K], добавлен 15.06.2009Сущность и значение пассивных операций банков в их деятельности. Анализ собственного капитала и депозитных операций на примере ОАО "Белагропромбанк. Современное состояние и проблемы привлечения средств населения во вклады (депозиты) в Республике Беларусь.
курсовая работа [201,1 K], добавлен 12.04.2014Характеристика функций современных банков. Исследование видов коммерческих банков. Анализ основных банковских операций. Виды небанковских кредитных организаций. Оформление залоговых отношений. Принципы деятельности кредитных потребительских кооперативов.
курсовая работа [40,7 K], добавлен 24.12.2013Содержание и правовые основы деятельности кредитных организаций в Республике Казахстан. Особенности функционирования банков в зарубежной и отечественной практике. Основные проблемы и перспективы развития небанковских кредитных учреждений в Казахстане.
дипломная работа [2,7 M], добавлен 29.10.2010Теоретические и правовые основы, цели, принципы и задачи государственного регулирования и надзора банковской деятельности. Анализ выполнения пруденциальных нормативов, регулирования и надзора деятельности банков второго уровня в республике Казахстан.
дипломная работа [1006,4 K], добавлен 29.10.2010Суть банковской системы РФ - совокупности национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Функции Центрального и коммерческих банков, расчетно-кассового центра и небанковских кредитных организаций.
реферат [45,6 K], добавлен 26.03.2012Характеристика и деятельность банков и небанковских кредитных организаций, принципы кредитования. Законодательные основы кредитных кооперативов и микрофинансовых организаций, их сходства и различия. Проблемы и перспективы развития кредитования России.
реферат [41,7 K], добавлен 08.09.2012Функции надзора и контроля, осуществляемые Национальным банком Республики Беларусь за деятельностью банков и кредитно-финансовых организаций. Специфика реструктуризации, консолидации, унификации, рефинансирования и конверсии государственного долга.
контрольная работа [22,3 K], добавлен 12.03.2013Особенности развития банковской системы в Российской Федерации на современном этапе. Основные виды банков. Банковская система в современных условиях. Механизм регулирования деятельности банков. Пути повышения эффективности государственного регулирования.
курсовая работа [67,8 K], добавлен 24.10.2012Необходимость и сущность регулирования деятельности коммерческих банков. Механизм и инструменты Национального Банка по регулированию банковской деятельности. Перспективы развития системы банковского надзора на сегодняшний день в Республике Беларусь.
курсовая работа [40,2 K], добавлен 30.03.2010Теоретические основы организации регулирования банковской деятельности. Лицензирование деятельности кредитных организаций. Проблемы банков. Оценка развития банковской системы. Пути совершенствования банковского регулирования.
курсовая работа [38,6 K], добавлен 28.01.2007Деятельность банков как эмитентов ценных бумаг. Эмиссия и размещение банками акций и банковских сертификатов. Важнейшие нормы, регламентирующие процесс эмиссии. Составные части и органы государственного регулирования российского рынка ценных бумаг.
контрольная работа [581,6 K], добавлен 19.08.2010Место и роль государства в страховой системе. История государственного регулирования страховой деятельности в России. Закон как основа функционирования страховых организаций. Проблемы и задачи государственного регулирования страховой деятельности.
курсовая работа [29,3 K], добавлен 19.07.2002Организация бухгалтерского учета и отчетности в ОАО "Белагропромбанк", учет кредитов и операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов. Оформление и учет имущества и валютно-обменных операций банков. Анализ ликвидности, активов и пассивов банка.
дипломная работа [123,4 K], добавлен 05.12.2010Понятие, цели, типы построения банковской системы. Место и назначение небанковских кредитных организаций, особенности их правового положения. Иностранный капитал в банковской системе. Резервная система РФ. Роль коммерческих банков в экономике страны.
реферат [25,9 K], добавлен 01.04.2009Кредитная система и основные инструменты денежно-кредитной политики государства. Органы, осуществляющие государственное регулирование кредитной системы Республики Казахстан. Совершенствование методов государственного регулирования кредитной системы.
дипломная работа [929,3 K], добавлен 24.03.2014Причины появления кредитно-облигационного пузыря. Проблемы банковского сектора Китая и перегрев на рынке кредитования. Рост инвестиций в основной капитал. Причины падения прибыли ведущих банков Китая. Кредитование небанковских финансовых учреждений.
эссе [507,8 K], добавлен 19.06.2019Небанковские кредитные организации: определение, классификация и принципы деятельности, нормативное регулирование в России. Международный валютный фонд: цели и капитал. Роль МВФ в стабилизации экономики развивающихся стран, его кредитная политика.
курсовая работа [40,0 K], добавлен 08.04.2014Формы кредитной и финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства. Роль банков и небанковских кредитно-финансовых институтов в финансировании субъектов предпринимательской деятельности. Использование механизма проектного кредитования.
реферат [625,7 K], добавлен 17.12.2014
