Предложение о повышении капитальных и структурных требований к банкам обоснованно лишь при условии, если критерием выдачи генеральной лицензии будет не абсолютный размер собственных средств банка, а показатели достаточности и, следовательно, ликвидности его капитала.

Система налогообложения кредитных организаций должна стимулировать банки не только к формированию, но и к увеличению своих резервов (созданных под высокорисковые активы, на возможные потери по ссудам, для покрытия валютных, процентных и иных рисков).

Для этого необходимо:

- включить создаваемые банками резервы в состав капитала (собственных средств) кредитных организаций;

- отменить налогообложение резервов, создаваемых банками в соответствии с законодательством и нормативами Национального банка Республики Беларусь;

- создать другие условия, обеспечивающие экономическую заинтересованность банков в формировании и увеличении собственных резервов.

Цель белорусской банковской системы - интеграция в международное банковское сообщество. Исходя из этого, важнейшей задачей является повышение транспарентности белорусских банков. [33, с.243]

Для этого необходимо:

ввести международные стандарты финансовой отчетности кредитных организаций. Введение международных стандартов банковской финансовой отчетности не может не сопровождаться введением аналогичных стандартов для небанковских кредитно-финансовых организаций.

детализировать законодательство о банковских группах и банковских холдингах, а также об участии банков в финансово-промышленных группах.

Для создания в стране благоприятного инвестиционного климата необходимо:

ввести институт кредитных историй всех участников гражданского оборота, в том числе банков;

способствовать преимущественно экономическими методами репатриации капиталов, вывезенных за рубеж. В отношении криминальных капиталов принять жесткие уголовно-правовые и административные меры;

усовершенствовать систему надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций (в том числе банковского, валютного, антимонопольного, налогового, бюджетного и т.п.);

организовать современную систему противодействия отмыванию преступных доходов;

модернизировать системы налогообложения банков.

Это в том числе поможет решению задач предотвращения использования кредитных организаций для целей недобросовестной банковской деятельности, снижения криминогенности банковской и финансовой деятельности, исключения различных "серых схем" из банковской практики.

Для обеспечения нормальной конкурентной среды на рынке банковских услуг необходимо:

упростить систему антимонопольного регулирования деятельности кредитных организаций, в частности исключить множественность регулирующих органов и дублирование их функций и компетенции;

обеспечить равные права банкам по объему лицензии и финансовым параметрам вне зависимости от форм собственности;

развивать сеть региональных кредитных организаций, создавая условия для равномерного распределения банковских капиталов и организаций по территории страны. [32, с.267]

Вызывает вопросы предложение об изменении содержания и порядка банковского лицензирования и введении профильного лицензирования для специализированных банков. Это создаст неравные конкурентные условия.

Реформирование универсальных банков в специализированные должно осуществляться по единым понятным для всех принципам и на общих основаниях, исключающих субъективное усмотрение отдельных лиц.

Специализация банка это не принудительное сужение количества выполняемых им банковских операций или ограничение территории, на которой разрешено осуществлять банковскую деятельность, а добровольное сосредоточение банка на обслуживании определенного сегмента экономики или определенной группы клиентов.

В связи с этим, государственное регулирование процесса специализации банков может осуществляться только экономическими методами: снижением размера отдельных резервных требований, введением льготного режима финансового обеспечения отдельных видов деятельности либо иными формами государственной поддержки.

Если же государство считает необходимым в приоритетном и особом порядке обслуживать банковскими услугами отдельный сегмент рынка либо отдельную группу клиентов, то оно может создать специализированное учреждение в предусмотренной законодательством форме государственной корпорации. Создание же банков с государственным участием и последующим наделением их эксклюзивными полномочиями не согласуется с конституционными принципами поддержки конкуренции и запрещения монополизации.

Для укрепления доверия населения и инвесторов к банкам, повышения качества реализации банковской системой функций по аккумуляции денежных ресурсов и их трансформации в кредиты и инвестиции необходимо:

ввести особый режим надзора за банками, работающими с физическими лицами;

обеспечить создание условий, стимулирующих рынок потребительских кредитов, в сочетании с рынок банковских вкладов населения;

стимулировать банки к развитию рынка корпоративных ценных бумаг;

жестко пресекать деятельность юридических лиц, осуществляющих незаконное привлечение денежных средств населения. [28, с.412]

Совершенствовать систему государственного банковского регулирования и надзора необходимо и с целью экономической безопасности страны.

Экономическая безопасность страны является одной из составляющих безопасности государства наряду с военно-политической, экологической и прочими аспектами.

Экономическая безопасность банковской системы зависит от следующих факторов:

политической и экономической стабильности как внутри государства, так и в соседних странах и странах, с которыми она имеет значительные экономические и политические отношения;

уровня зависимости банковской системы страны от внутренних и внешних источников финансирования;

уровня концентрации активов банков в финансовых учреждениях других государств;

уровня концентрации активов банков по отраслям экономики или финансово-промышленным группам;

структуры собственности на банковские учреждения;

сложной и неадекватной системы государственного регулирования банков и ее низкой эффективности.

Следует отметить, что существующие меры защиты банковской сферы от угроз неэкономического характера ограничены и необходимо формировать систему ее экономической безопасности, включающую два уровня: подсистему экономической безопасности кредитных организаций и взаимосвязанную с ней подсистему центрального регулирующего органа.

Анализ существующей практики организации государственного регулирования банков в обеспечении экономической безопасности страны показал, что в настоящее время по разным причинам не осуществляется комплексное использование специфических форм поддержки банковского сектора со стороны органов государственной власти. Это связано с тем, что ввиду многообразия банковских услуг создание специализированных органов или комитетов, в функции которых входили бы специальные соответствующие полномочия, считается нецелесообразным по причине появления дополнительных затрат на их содержание. Более приемлемым вариантом является наделение такими функциями уже существующих органов. [29, с.452]

Одним из основных управляющих и контролирующих элементов механизма системы экономической безопасности банковского сектора является орган банковского регулирования и надзора. Согласно анализу мировой практики банковского надзора как элемента механизма обеспечения экономической безопасности страны существуют два основных подхода к надзору: формальный, при котором решающую силу имеют формальные правовые нормы, и содержательный, при котором решающую силу имеет профессиональное мотивированное суждение органа банковского надзора. В мировой практике доминирует содержательный подход к банковскому надзору, логика которого состоит в том, что невозможно предусмотреть все правовые нормы, детально регламентирующие правила поведения банков на все случаи жизни. Таким образом, банковский надзор строится по принципу профессионального мотивированного суждения надзорного органа, который и занимается толкованием правовых норм. Обеспечение должного уровня раскрытия информации и создание политически независимой банковской системы - это первостепенная задача, решение которой позволяет повысить эффективность рыночных дисциплинарных мер.

Необходимо также отметить, что эффективность надзора за банками имеет первостепенное значение в построении системы государственного регулирования банков в обеспечении экономической безопасности страны. Эффективность надзора определяет возможности банка по проведению рисковых операций.

Главной предпосылкой для осуществления эффективного банковского надзора является четкое определение круга ответственности, полномочий и целей надзорного органа в сочетании с достаточным уровнем оперативной и финансовой независимости. При этом банковский надзор эффективен только в случае, если он осуществляется в режиме разумной и стабильной макроэкономической политики при наличии необходимого и достаточного комплекса процедур для эффективного решения возникающих проблем и механизма, способного обеспечить соответствующий уровень безопасности и надежности кредитных организаций.

В связи с вышеизложенным можно утверждать, что для эффективного функционирования модели банковского регулирования и надзора в системе обеспечения экономической безопасности страны с учетом международных требований необходимо реализовать следующее: определить режим банковского надзора и применения при необходимости мер надзорного реагирования исходя из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления рисками; обеспечить функционирование системы раннего реагирования и применения комплексной оценки деятельности кредитных организаций, включающей оценку качества управления и внутреннего контроля; повысить оперативность и эффективность решений, принимаемых в рамках банковского надзора; обеспечить закрепление на законодательном уровне механизма взаимодействия между органами банковского надзора и аудиторами. При этом целью направляющей деятельности должна быть не столько сама защита банковской системы от возникающих внешних и внутренних угроз, сколько обеспечение такого ее развития и всех элементов, которое гарантировало бы предупреждение и ликвидацию угроз эффективному развитию банковской системы. [18, с.343]

Однако поскольку банковский надзор является только частью системы государственного регулирования банков, необходимой для обеспечения экономической безопасности страны, то в процессе его реализации следует учитывать следующие положения:

- поскольку эффективная макроэкономическая политика не входит в сферу банковского надзора, то государственные органы, отвечающие за его осуществление, должны адекватно реагировать в случае, если реальная макроэкономическая политика угрожает безопасности и эффективности банковской системы;

- создание и поддержание эффективного функционирования соответствующей инфраструктуры, включающей законодательство, состоящее из банковского законодательства, контрактного права, защиты прав потребителей, законов о правах собственности и разрешении конфликтов; международно приемлемые правила учета и отчетности; независимый и надежный аудит; эффективный банковский, страховой и другой финансовый надзор, а также необходимый и достаточный надзор за другими участниками рынка вместе с таким же комплектом юридически сильных полномочий на вмешательство в действия проблемных поднадзорных учреждений; надежную и эффективную платежно-клиринговую систему;

- создание и поддержание эффективного функционирования соответствующей системы обеспечения рыночной дисциплины, включающей такую информацию об участниках рынка, которая обеспечит своевременное предоставление заемщикам, кредиторам, инвесторам и заинтересованной общественности точной, значимой, прозрачной, необходимой и достаточной для принятия квалифицированных решений информации; финансовые стимулы; контроль над ответственностью инвесторов; систему принятия решений и принуждения к их исполнению.

Сотрудничество банковского регулирования с внешним аудитом оптимизирует надзор и одновременно позволяет каждой стороне сосредоточиться на выполнении своих обязанностей. При этом хотя внешний аудит и не имеет прямых функций по регулированию деятельности банков, однако позволяет более качественно их осуществлять основному органу - банковскому надзору.

Таким образом, комплексный подход по организации системы государственного регулирования банков, должен позволять предупреждать возникновение банковских кризисов, а с другой стороны - обеспечивать необходимый и достаточный уровень безопасности, гарантирующий интересы вкладчиков и кредиторов банков. Учет особенностей функционирования описанных выше элементов системы государственного регулирования банков позволит повысить уровень экономической безопасности страны.

Заключение

Проведенное в дипломной работе исследование дает основание сделать следующие выводы, которые выносятся на защиту.

1. Государственное регулирование банков и небанковских кредитно-финансовых организаций является особо специфичным, поскольку оно представляется как процесс по установлению правил осуществления банковской деятельности в Республике Беларусь в порядке законодательной и иной нормотворческой деятельности.

2. В соответствии со статьей 34 Банковского кодекса Республики Беларусь в целях поддержания стабильности банковской системы республики Национальный Банк осуществляет надзорные функции в отношении банков, что является его исключительной компетенцией. При этом законодательство устанавливает три группы полномочий:

во-первых, Национальный Банк проверяет законность создания банков при рассмотрении вопроса о его регистрации и выдаче лицензии на право осуществления банковских операции;

во-вторых, разрабатывает и устанавливает банкам экономические нормативы, издает нормативные акты, регулирующие их деятельность, т.е. осуществляет так называемый пруденциальный надзор;

в-третьих, осуществляет непосредственный контроль за точным исполнением банковского законодательства и применяет соответствующие санкции в отношении нарушителей.

Таким образом, в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь полномочия Национального Банка в области регулирования банковской деятельности практически не ограничены.

Для возникновения специальной финансово-правовой правосубъектности банков и небанковских кредитных организаций необходимо и достаточно двух юридических фактов: государственной регистрации в качестве юридического лица и получения лицензии на осуществление банковской деятельности. Одновременно с государственной регистрацией банков Национальный банк осуществляет их лицензирование. Однако, необходимо отметить, что в банковском законодательстве Республики Беларусь отсутствует легальное определение понятия "банковская лицензия". Так, под лицензией на осуществление банковских операций предлагается понимать специальное разрешение Национального банка Республики Беларусь на осуществление банковской деятельности (банковских операций) в форме официального документа, удостоверяющего с соблюдением установленной Национальным банком Республики Беларусь формы (реквизитов) право кредитной организации на осуществление указанных в нем банковских операций, без ограничения сроков действия такого документа.

Тем самым можно предложить следующее определение банковской деятельности: "банковской деятельностью является, подлежащая обязательному лицензированию Национальным банком Республики Беларусь, совокупность банковских операций банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, осуществляемых систематически с целью извлечения прибыли.

3. В работе государственное регулирование банков и небанковских кредитно-финансовых организаций было представлено на примере ОАО "Белагропромбанка", который осуществляет свою деятельность на основании лицензии на осуществление банковской деятельности Национального банка Республики Беларусь от 22 июля 2009 г. №2. ОАО "Белагропромбанк" - крупнейший универсальный банк страны. Имея широкую финансовую сеть, он стабильно возглавляет список белорусских банков по сумме активов, а также занимает второе место по величине собственного капитала и кредитным вложениям. Наряду с аккумулированием временно свободных денежных средств на основных сегментах внутреннего финансового рынка банк активно взаимодействует с международными кредитно-финансовыми организациями по привлечению в экономику республики внешних ресурсных источников. Этому способствовало повышение международного кредитного рейтинга банка, который в настоящее время является самым высоким из присваиваемых белорусским банкам.

Контроль за деятельностью ОАО "Белагропромбанк" проводится с целью обеспечения устойчивости отдельных банков и предусматривает целостное и непрерывное регулирование за осуществлением банком своей деятельности в соответствии с действующим законодательством. Регулирование за деятельностью банка основано на таких принципах как: реальность, полнота, разрешение, точность, классификация и т. д

4. Аудитором деятельности ОАО "Белагропромбанк" является ОДО "Владаудит" (специальные разрешения (лицензии), выданные: Министерством финансов Республики Беларусь - №02200/0495306, срок действия 15.02.2009-15.02.2014 (решение №432 от 19.12.2008) и Национального банка Республики Беларусь - №8, срок действия 14.11.2005-14.11.2010 (решение №11 от 14.11.2005)). Надзор за деятельность банка осуществляет Национальный банк Республики Беларусь. Сотрудничество банковского регулирования с внешним аудитом оптимизирует надзор и одновременно позволяет каждой стороне сосредоточиться на выполнении своих обязанностей. При этом хотя внешний аудит и не имеет прямых функций по регулированию деятельности банков, однако позволяет более качественно их осуществлять основному органу - банковскому надзору.

5. Эффективное функционирование системы государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций невозможно без определения режима банковского надзора, законодательного закрепления принципов взаимоотношений банковского надзора с внешним аудитом банков, адекватной системы гарантирования возврата вкладов физическим лицам. При этом целью деятельности данной системы должна быть не столько сама защита банковской системы от возникающих внешних и внутренних угроз, сколько обеспечение такого ее развития, которое гарантировало бы предупреждение и ликвидацию угроз эффективному развитию банковской системы и снижению уровня государственных расходов на минимизацию негативных последствий, происходящих в банковской системе.

6. Интеграция в международное банковское сообщество. Исходя из этого, важнейшей задачей является повышение транспарентности белорусских банков.

7. Совершенствовать систему государственного банковского регулирования и надзора необходимо и с целью экономической безопасности страны. Экономическая безопасность страны является одной из составляющих без-опасности государства наряду с военно-политической, экологической и прочими аспектами.

П Р Е Д Л О Ж Е Н И Я

по совершенствованию государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в Республике Беларусь:

1. Ввести международные стандарты финансовой отчетности кредитных организаций. Введение международных стандартов банковской финансовой от-четности не может не сопровождаться введением аналогичных стандартов для небанковских кредитно-финансовых организаций.

2. Детализировать законодательство о банковских группах и банковских холдингах, а также об участии банков в финансово-промышленных группах.

3. Усовершенствовать систему надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций (в том числе банковского, валютного, антимонопольного, налогового, бюджетного и т.п.);

4. Организовать современную систему противодействия отмыванию преступных доходов;

5. Для эффективного функционирования модели государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в системе обеспечения экономической безопасности страны с учетом международных требований необходимо реализовать следующее: определить режим банковского надзора и применения при необходимости мер надзорного реагирования исходя из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления рисками; обеспечить функционирование системы раннего реагирования и применения комплексной оценки деятельности кредитных организаций, включающей оценку качества управления и внутреннего контроля; повысить оперативность и эффективность решений, принимаемых в рамках банковского надзора; обеспечить закрепление на законодательном уровне механизма взаимодействия между органами банковского надзора и аудиторами.

Введение вышеуказанных направлений позволить создать в Республике Беларусь эффективную систему регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций со стороны государственных органов.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. N 218-З (в ред. Законов Республики Беларусь от 20.06.2008 N 347-З) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО “ЮрСпектр" - Минск, 2011.

2. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. N 441-З (в ред. Законов Республики Беларусь от 08.07.2008 N 372-З). // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО “ЮрСпектр”. - Минск, 2011.

3. Об экономической несостоятельности (банкротстве): Закон Республики Беларусь от 18 июля 2000 г. N 423-З (в ред. Законов Республики Беларусь от 26.12.2007 N 300-З). // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО “ЮрСпектр”. - Минск, 2011.

4. О внесении изменений и дополнений в банковский кодекс Республики Беларусь: Закон Республики Беларусь от 17 июля 2006 г. N 145-З // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО “ЮрСпектр”. - Минск, 2011.

5. О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц: Закон Республики Беларусь от 8 июля 2008 г. N 369-З // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО “ЮрСпектр”. - Минск, 2011.

6. Об упорядочении государственной регистрации и ликвидации (прекращения деятельности) субъектов хозяйствования: Декрет Президента Республики Беларусь от 16 марта 1999 г. N 11 (в ред. Декретов Президента Республики Беларусь от 26.08.2008 N 19). // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО “ЮрСпектр”. - Минск, 2011.

7. О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты): Декрет Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. N 22 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО “ЮрСпектр”. - Минск, 2011.

8. О минимальном размере уставного фонда банка: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 11 сентября 2006 г. N 127 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО “ЮрСпектр”. - Минск, 2011.

9. Об утверждении инструкции о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. N 175 (в ред. постановлений Правления Нацбанка от 21.02.2008 N 29). // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО “ЮрСпектр”. - Минск, 2011.

10. Об утверждении инструкции о порядке привлечения Национальным банком Республики Беларусь денежных средств банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в депозиты: Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 12 января 2007 г. N 10 (в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 02.04.2008 N 95). // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО “ЮрСпектр”. - Минск, 2011.

11. Амириди, Ю.В. Информационные системы в экономике. Управление эффективностью банковского бизнеса: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2009. - 176с.

12. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Вузовский учебник, 2009. - 528с.

13. Банки и банковская деятельность: Англия // Банковские услуги. - 2009 - №1. (электронный вариант, не содержит нумерацию страниц)

14. Булатова, А.С. Экономика. Учебник. - М.: "Бек", 2009.

15. Довнар, Ю.П. Банковское право. Общая часть. - Мн.: Издательство Амалфея, 2009. - 336с.

16. Довнар, Ю.П. Банковское право. Особенная часть. - Мн.: Издательство Амалфея, 2010. - 340с.

17. Каменков В.С., Каменков А.В. Банковское право. - Мн.: Издательство Дикта, 2008. - 296с.

18. Банковское право: понятия и схемы: Учеб. пособие. / Под ред. Круглов В.А., Телятицкая Т.В., Амельченя Ю.А. - Мн.: Издательство Амалфея, 2010. - 320с.

19. Варламова, Т.П. Валютные операции: учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2010. - 272с.

20. Дэвис, Р. История успеха одного банка: как с помощью нестандартного мышления достичь значительного роста. - Мн.: Гревцов Паблишер, 2009. - 288с.

21. Ефимова, Л.Г. Банковское право. Учеб. и практич. пособие. - М: Изд-во БЕК, 2009 - 665с.

22. Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков. - Мн.: БГЭУ, 2010г. - 356с.

23. Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки. - М.: изд. "Банки и биржи", 2009г. - 638с.

24. Мишкин, Ф.С. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков. - 7-е изд. - М.: Вильямс, 2009. - 880с.

25. Национальные банковские системы: учебник / под ред.В.И. Рыбина. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 528с.

26. Олейникова, И.Н. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие для вузов. - М.: Магистр, 2010. - 509с.

27. Основы банковского дела: учебное пособие для среднего профессионального образования / под ред.Г. Г. Коробовой. - М.: Магистр, 2009. - 446с.

28. Пупликов, С.И. Проблемы банковской системы Республики Беларусь. // Вестник ассоциации белорусских банков. №18,19 мая 2009 г.

29. Пупликов, С.И. Нормативное обеспечение директивного направления валютного регулирования в Республике Беларусь. // Вестник ассоциации белорусских банков. №44, 24 ноября 2009 г.

30. Розинский, И.А. Иностранные банки и национальная экономика. - М.: Экономика, 2009. - 384с.

31. Рыкова, Л.М. Регулирование деятельности банков, банковский надзор: учебное пособие. - Мн.: Современная школа, 2009. - 240с.

32. Селищев, А.К. Деньги, кредит, банки. - Пб: издательство Питер, 2009 г. - 369с.

33. Сердюк, П.Л. Мошенничество в сфере банковского кредитования: уголовно-правовое и криминологическое исследование. - М.: Юрлитинформ, 2009.

34. Скиннер, К. Будущее банкинга: мировые тенденции и новые технологии в отрасли. - Мн.: Гревцов Паблишер, 2009. - 400с.

35. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк, управление и операции. - М., 2009 - 326с.

36. Юденков, Ю.Н. Интернет-технологии в банковском бизнесе: перспективы и риски: учебно-практическое пособие. - М.: КНОРУС, 2010. - 320с.

Размещено на Allbest.ru