Активные операции в банковской деятельности
Экономическая сущность активных операций. Структура активов банка в соответствии с соотношением параметров ликвидности и прибыльности. Активные операции коммерческого банка и их характеристика. Повышение эффективности управления активными операциями.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.10.2017 |
| Размер файла | 253,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
В частности практика показывает, что украинские банки, по большей части отдают преимущество стратегии фиксации спреда, удерживая незначительный разрыв между активами и пассивами с одинаковыми сроками погашения. В то же время очевидно и то, что полностью сбалансировать активы и пассивы по срокам невозможно (да и нецелесообразно), а поэтому проблемы, связанные с управлением гепом, не теряют своей актуальности. Таким образом, для Банка «Финансы и Кредит», самой приемлемой является ориентация на стратегию фиксации спреда, которая снижает процентный риск и повышает качество управления активами.
Список использованных источников
1. Закон Украины “Про банки і банківську діяльність” від 20 вересня 2001 року № 2740-III
2. Закон Украины “Про Національний банк України” від 20 травня 1999 року № 679-XIV
3. Постанова Правління НБУ “Про порядок формування та використання резерву на відшкодування можливих витрат за кредитними операціями” від 06.07.2000 року № 279
4. Постанова Правління НБУ “Про порядок розрахунку резервів на відшкодування збитків від операцій з цінними паперами” від 13.11.2000 року № 446
5. “Положення про депозитарну діяльність” № 61 від 26 травня 1998 року
6. Положение об операциях банка с векселями, утвержденное Постановлением Правления НБУ от 28 мая 1999 года № 258
7. Анализ банковской деятельности: Пособие / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеенком др.; Под ред. А.М. Герасимовича. - К.: КНЕУ, 2003. - 599с.
8. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ под ред. Проф. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997
9. Банковские операции. Часть 1 / Под ред. О.И. Лаврушина - М., 1995
10. Банковские операции. Часть 2 / Под ред. О.И. Лаврушина - М., 1995
11. Банковское дело: учебник / под.ред.д-ра.экон.наук.проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ,2008. - 766 с.
12. Банковское дело: стратегическое руководство. - 2-изд. - М.: Консалтбанкир, 2001
13. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. - М.: Логос, 2002.
14. Банківські операціі: підручник/ А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза.- К.: КНЕУ,2000.-384 с.
15. Банківський менеджмент // За ред. О.А.Кириченка, - Київ, “Знання-прес”, 2002. // Электронный учебник.
16. Вступ до банківської справи / Под ред. М.И.Савчука . - К, 1998
17. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.:ЮНИТИ, 1999
18. Коммерческие банки и их операции. - Симферополь, 1995
19. Основы банковского дела / Под ред. А.Н.Мороза. - К., 1994
20. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2003
21. Воронова Л.К., Кучерявенко Н.П. Финансовое право украины: Учебное пособие. - Харьков: Одиссей, 2006.
22. Колесова И. В.Финансовый анализ: теория и практика. Учеб. пособие / И. В. Колесова, А. Д. Козинкина. - Севастополь: Изд-во СевНТУ, 2006. - 311с.: ил.
23. Кочетков В. Анализ банковской деятельности: Нав. Посібник. - К.: МАУП, 2000
24. Пашковскии В.С.Деньги, кредит, банки. Электронный учебник. // Электронный ресурс. Режим доступа: http://bookz.com.ua/17/index.htm Свободный.
25. Снігурська Л.П. Банківські операції і послуги: Навч.посіб. для студ. вищ. навч. закл. - К.: МАУП, 2006.
26. Стойко О. Я. Банківські операції - учебник. HTML-версия книги.//Электронный ресурс. Режим доступа: http://books.efaculty.kiev.ua/bank/1/r1/ Свободный.
27. Тиркало Р.І. Банківська справа. Навчальний посібник. Тернопіль: Карт-бланш, 2001, 314 с. Электронный ресурс. Режим доступа: http://ebk.net.ua/Book/Bank/zmist.htm
28. Урок третий. Современные подходы к анализу структуры и динамики структуры активов банка. // Котина О.В., кандидат экономических наук, аналитик ОАО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС», Bankir.Ru / text // Электронный ресурс. Режим доступа: http://bankir.ru/analytics/it/3/51430
29. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке/ А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2002.
30. Методика формирования описательной модели для анализа финансового состояния банка // Аудит и финансовый анализ. - 1997. - №1. - С.27-61.
31. http://www.autoconsulting.com.ua.
32. http://www.eэpert.ua/news/11/0/62.
33. http://www.minfin.gov.ua.
34. http://www.profil-ua.com/?view=material&mID=14857.
35. http://www.realt.ua.
36. http://www.ukrstat.gov.ua.
37. http://www.unia.com.ua.
Приложение 1
Основные виды операций и услуг коммерческого банка.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Приложение 2
Принципы банковского кредитования
Размещено на http://www.allbest.ru/
Приложение 3
Классификация банковских кредитов
Размещено на http://www.allbest.ru/
Приложение 4
Второй пример классификации банковских кредитов
Размещено на http://www.allbest.ru/
Приложение 5
Система оценки Заемщика в соответствии с его кредитоспособностью
|
№ п/п |
Класс заемщика |
Характеристика |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1. |
Класс А:Безупречное предприятие |
- хорошее финансовое положение;- высокая ликвидность;- способность противостоять ухудшению экономической обстановки;- деятельность в перспективном развивающемся секторе;- исчерпывающая и актуальная финансовая информация;- хорошие показатели баланса и отчета о финансовых результатах;- отсутствие задержек в погашении основной суммы кредита и процентов;- обеспечение высоко ликвидное и превышает сумму кредита. |
|
|
2. |
Класс В:Предприятие с хорошим общим и финансовым положением |
- может быть подвержено воздействию неблагоприятной экономической ситуации;- приемлемый краткосрочный поток наличности;- полная и актуальная финансовая информация;- баланс и отчет о финансовых результатах с некоторыми неудовлетворительными показателями, улучшение их представляется возможным;- погашение основной суммы долга и процентов не вызывает сомнений;- обеспечение хорошее, но его реализация принесет не много прибыли. |
|
|
3. |
Класс С:Посредственное предприятие |
- финансовое положение удовлетворительно;- денежные потоки достаточные, но могут возникать трудности;- неразвивающийся сектор экономики;- финансовая информация полная, но кажется, по некоторым параметрам подается с умолчанием;- баланс и отчет о финансовых результатах с некоторыми неудовлетворительными показателями, улучшение которых представляется сложным;- проценты выплачиваются, либо просрочка менее 30 дней, но погашение основной суммы долга задерживается или представляется сомнительной;- кредит не имеет тенденций к невозврату, но следует внимательно следить за ситуацией;- обеспечение существует, но его стоимость не покрывает сумму задолженности. |
|
|
4. |
Класс D:Предприятие с плохим финансовым положением |
- сложности с денежными средствами или их полное отсутствие;- финансовая информация не полная, или подается с опозданием;- финансовые отчеты не позволяют достоверно оценить риск;- выплаты основной суммы и процентов задерживаются или возможно будут задерживаться;- кредит имеет тенденции к невозврату;- следует тщательно следить за счетом клиента;- обеспечение недостаточное, и если бы им пришлось воспользоваться, это явно привело бы к убыткам. |
|
|
5. |
Класс Е:Состояние предприятия неудовлетворительное |
- отсутствие денежных средств;- кредиторы ожидают оплаты;- предприятие не способно выполнить свои обязательства перед Банком, как по процентам, так и по основной сумме долга;- финансовая информация недоступна или вызывает опасения;- шансы на выживание предприятия очень малы, велика вероятность банкротства;- убытки почти неизбежны;- обеспечение недостаточное или его использование, несомненно, повлекло бы убытки. |
Приложение 6
Классификация инвестиций
Размещено на http://www.allbest.ru/
Приложение 7
Классификация типов проектного финансирования
|
Тип проектного финансирования |
Суть |
|
|
1. Без какого-либо регресса на заемщика |
Кредитор берет на себя коммерческий и политический риски, связанные с реализацией проекта, оценивая лишь потоки наличности, которые генерируются проектом и направляются на погашение кредитов |
|
|
2. Без регресса на заемщика в период, который является следующим за введением проекта в эксплуатацию (до выхода на проектную мощность и запланированную себестоимость). |
Спонсоры проекта или его подрядчики гарантируют завершение освоения капиталовложений, введение объекта кредитования в эксплуатацию, соблюдение сметной стоимости и на определенных условиях обязываются возместить убытки, связанные с задержкой введения объекта в эксплуатацию и превышением его расчетной себестоимости. Гарантийное обязательство выдается кредитору на обеспечение своевременной оплаты надлежащей от заемщика суммы основного долга и начисленных процентов. |
|
|
3.С полным регрессом на заемщика. |
Кредитор в таком случае не берет на себя ни одного риска, связанного с проектом, ограничивает свое участие предоставлением средств за счет гарантий спонсоров проектаили третьих лиц, не анализируя или анализируя те, что генерируют проектом потоки наличности. Предоставленные кредитору гарантии могут иметь "небалансовый" характер и форму соглашений об управлении, безусловных соглашенийснабжение и других, каждый из которых может объединяться с определенными ограничениями в кредитном соглашении, а именно: относительно выплаты дивидендовсоздание резервных и других фондов. |
|
|
3.а С полным регрессом на заемщика и анализом потоков наличности от проекта. |
Необходимость детального изучения кредитором проекта с анализом потока наличности может возникнуть тогда, когда он считает, что обязательства заемщика недостаточно надежно гарантированы. |
|
|
3.б С полным регрессом на заемщика в части коммерческого риска, который берут на себя спонсоры проекта или третьи стороны. |
В этом случае кредитор берет на себя политической риск в полном объеме. |
Приложение 8
Кассовый аппарат банка
Размещено на http://www.allbest.ru/
Приложение 9
Операции банков с иностранной валютой
Размещено на http://www.allbest.ru/
Приложение 10
Баланс ОАО Банк «Финансы и Кредит»
|
АКТИВ |
2006 |
2007 |
01.12.2008 |
|
|
Средства в Национальном банке Украины и наличные средства банка |
448681 |
642073 |
1025623 |
|
|
Ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины |
106 |
18825 |
10853 |
|
|
Средства в других банках |
552003 |
877025 |
1031068 |
|
|
Ценные бумаги в портфеле банка |
235903 |
1390909 |
638054 |
|
|
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу |
75830 |
85880 |
40592 |
|
|
Кредиты и задолженность клиентов |
5786550 |
11129351 |
14743637 |
|
|
Основные средства и нематериальные активы |
116735 |
156616 |
156378 |
|
|
Нематериальные активы |
||||
|
Насчитанные доходы к получению |
91898 |
191646 |
415584 |
|
|
Отсроченный налоговый актив |
6912 |
6912 |
||
|
Прочие активы |
32528 |
135132 |
134463 |
|
|
Отсроченные активы, предназначенные для продажи |
45 |
62 |
||
|
Всего активов |
7340279 |
14634431 |
17599454 |
|
|
ПАССИВ |
||||
|
Средства на счетах юридических лиц |
1940293 |
4437162 |
3237028 |
|
|
Средства на счетах физических лиц |
3089246 |
4530039 |
6334910 |
|
|
Задолженность перед НБУ |
0 |
|||
|
Задолженность перед банками |
1300485 |
3503589 |
5153838 |
|
|
Сберегательные (депозитные) сертификаты эмитированные банком |
0 |
0 |
0 |
|
|
Долговые ценные бумаги эмитированные банком |
0 |
0 |
0 |
|
|
Начисленные затраты к уплате |
102886 |
157134 |
248586 |
|
|
Отсроченные налоговые обязательства |
4134 |
2289 |
2280 |
|
|
Прочие обязательства |
205250 |
218885 |
138275 |
|
|
Всего пассивов |
6642294 |
12849098 |
15114917 |
|
|
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
||||
|
Уставной капитал |
519000 |
1276500 |
2000000 |
|
|
Резервы, капитализированные дивиденды и другие фонды банка |
60847 |
161534 |
316088 |
|
|
Резервы переоценки основных средств и нематериальных активов |
16315 |
16796 |
16772 |
|
|
Резервы переоценки ценных бумаг |
20 |
50557 |
0 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
116 |
392 |
425 |
|
|
Прибыль/ убыток отчетного года, которая ожидает утверждения |
101687 |
279554 |
151252 |
|
|
Всего собственный капитал |
697985 |
1785333 |
2484537 |
|
|
Всего пассивов |
7340279 |
14634431 |
17599454 |
Приложение 11
Отчет о Финансовых результатах ОАО Банк «Финансы и Кредит»
|
Строка |
Наименование статьи |
2007 год |
2006 год |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
Чистый процентный доход |
324 707 |
177 525 |
|
|
1.1 |
Процентный доход |
1 128 108 |
659 525 |
|
|
1.2. |
Процентные расходы |
-803 401 |
-482 000 |
|
|
2. |
Чистый комиссионный доход |
290 980 |
159 835 |
|
|
2.1. |
Комиссионный доход |
317 326 |
174 383 |
|
|
2.2 |
Комиссионные расходы |
-26 346 |
-14 548 |
|
|
3 |
Торговый доход |
298462 |
95 851 |
|
|
4 |
Доход в виде дивидендов |
1 255 |
881 |
|
|
5 |
Доход от участия в капитале |
0 |
0 |
|
|
6 |
Прочий доход |
12 330 |
4 344 |
|
|
7 |
Всего доходов |
927 734 |
438 436 |
|
|
8 |
Общие административные расходы |
-126 422 |
-84 501 |
|
|
9 |
Расходы на персонал |
-233 818 |
-116 682 |
|
|
10 |
Потери от участия в капитале |
0 |
0 |
|
|
11 |
Прочие расходы |
-91 944 |
-51 480 |
|
|
12 |
Прибыль от операций |
475 550 |
185 773 |
|
|
13 |
Чистые расходы на формирование резервов |
-178 367 |
-74 917 |
|
|
14 |
Прибыль/убыток от долгосрочных активов, предназначенных для продажи |
0 |
0 |
|
|
15 |
Прибыль до налогообложения |
297 183 |
110 856 |
|
|
16 |
Расходы на налог на прибыль |
-17 629 |
-9 169 |
|
|
17 |
Прибыль после налогообложения |
279 554 |
101 687 |
|
|
18 |
Чистая прибыль/убыток от продажи долгосрочных активов, предназначенных для продажи |
0 |
0 |
|
|
19 |
Чистая прибыль/убыток банка |
279 554 |
101 687 |
|
|
20 |
Чистая прибыль на одну акцию (грн.) |
0,46 |
0 |
|
|
21 |
Скорректированная чистая прибыль на одну простую акцию (грн.) |
0,46 |
0 |
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Сущность активных операций коммерческого банка. Характеристика качества банковских активов, их виды. Кредитование физических и юридических лиц. Инвестиции в ценные бумаги. Кассовые, расчетные и прочие операции банка на примере деятельности ПАО "СКБ-банк".
курсовая работа [143,3 K], добавлен 16.09.2017Понятие, структура активных операций, их классификация по рациональности и диверсифицированности структуры, риску, доходности, ликвидности. Ссудные операции, их виды. Организационно-экономические отношения, возникающие в процессе активных операций банка.
курсовая работа [960,2 K], добавлен 04.05.2015Сущность, классификация активных операций и их влияние на деятельность коммерческого банка. Методы управления активными операциями коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика АППБ "Аваль". Кредитная и процентная политика банка.
отчет по практике [313,0 K], добавлен 08.02.2011Активные операции, их роль и место в банковской деятельности. Экономическая сущность и виды активных операций. Структура и управление банковскими активами. Анализ активов ОАО "Банк Каспийский". Качество активов. Управление активами.
курсовая работа [57,1 K], добавлен 05.04.2007Характеристика операций, осуществляемых коммерческими банками. Зарубежный опыт в управлении активными операциями коммерческого банка. Многосторонние лизинговые сделки. Размеры выплат дивидендов. Анализ финансовой отчетности на примере АО "Темiрбанк".
дипломная работа [381,1 K], добавлен 28.07.2009Экономическая сущность и классификация активных операций коммерческих банков, управление ими. Организационно-экономическая характеристика ПАО "CбербанкРоссии". Структура банковских активов. Основные направления совершенствования активных операций банка.
дипломная работа [869,8 K], добавлен 26.08.2017Теоретические основы и характеристика основных операций коммерческого банка в условиях реформирования экономики. Современное состояние учета привлеченных и размещенных ресурсов коммерческого банка. Эффективность управления банковскими операциями.
дипломная работа [109,2 K], добавлен 04.07.2011Понятие, сущность и классификация активных операций коммерческого банка, их теоретические аспекты и законодательное регулирование. Проблемы и перспективы развития активных операций российских коммерческих банков, математическое моделирование процессов.
курсовая работа [468,6 K], добавлен 02.12.2016Понятие банка. Функции коммерческого банка. Организационное устройство, принципы деятельности, функции коммерческого банка. Пассивные и активные операции коммерческого банка. Комиссионные банковские операции. Финансовое состояние банка.
контрольная работа [35,1 K], добавлен 30.01.2003Задачи, цели и принципы работы банка. Пассивные и активные операции коммерческого банка. Структура капитала Новосибирского муниципального банка. Операции с ценными бумагами, экономические нормативы деятельности, работа по обеспечению ликвидности.
отчет по практике [35,6 K], добавлен 08.09.2010Состав и структура активных операций банка, характеристика их видов. Методы управления активами. Виды банковских рисков, возникающих при управлении активами. Анализ структуры кредитных вложений и активных операций банка, перспективы их развития.
дипломная работа [599,4 K], добавлен 11.05.2014Сущность и классификация активных операций банка, механизм их организации и методика анализа. Общая характеристика АБ "Зилант-Кредит", анализ организации активных операций банка. Пути совершенствования регулирования активных операций организации.
дипломная работа [554,4 K], добавлен 21.12.2014Размещение коммерческими банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности. Классификация активов коммерческого банка по уровню доходности, степени риска, ликвидности, быстроты превращения в наличные средства.
презентация [875,2 K], добавлен 21.12.2016Понятие активных операций коммерческого банка: их виды и сущность. Анализ расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в ЦБУ ЗАО АКБ "Белросбанк". Изучение кредитных операций. Развитие банковских услуг на основе банковских карт – "Зарплатный проект".
дипломная работа [491,6 K], добавлен 25.06.2015Понятие, структура и характеристика активов коммерческого банка. Характеристика активов и критерии оценки их качества. Особенности оценки качества активов в Российской Федерации. Современные тенденции изменения активов российских коммерческих банков.
презентация [22,5 K], добавлен 23.04.2014Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Операции по формированию собственных средств. Операции банка по привлечению средств и обслуживанию клиентов. Повышение ликвидности и платежеспособности банка. Совершенствование депозитной политики.
дипломная работа [963,5 K], добавлен 09.07.2014Структура и характеристика привлеченных средств банка. Принципы деятельности и функции коммерческих банков, назначение и виды пассивных и активных операций. Управление рисками в банковской деятельности, показатели ликвидности и платежеспособности.
реферат [449,4 K], добавлен 12.05.2012Экономическая сущность и роль активных операций в формировании активов. Понятие расчётов и платежей. Классификация активов и анализ активных операций банка. Разработка процедур повышения качества управления активами. Механизмы увеличения активов банка.
курсовая работа [336,7 K], добавлен 20.03.2016Пассивные операции банков, их структура. Основные виды банковских депозитов. Особенности российской банковской системы в области депозитов. Активные операции банков. Основные виды активных операций. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.
курсовая работа [88,9 K], добавлен 22.11.2010Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные. Значение собственных ресурсов банка. Группировка активов по степени ликвидности, вероятность возникновения рисков. Новая форма расчетов между коммерческими банками. Виды межбанковских операций.
контрольная работа [375,8 K], добавлен 20.03.2014
