Управление депозитными операциями и выработка депозитной политики
Сущность и классификация депозитных операций. Государственное регулирование осуществления депозитных операций. Макроэкономические аспекты осуществления депозитных операций коммерческими банками Украины. Управления процентным риском в коммерческом банке.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 20.10.2017 |
| Размер файла | 147,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
управление депозитными операциями и выработка депозитной политики
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ОБЪЕКТ ФИНАНСОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
1.1 Сущность и классификация депозитных операций
1.2 Государственное регулирование осуществления депозитных операций
1.3 Макроэкономические аспекты осуществления депозитных операций коммерческими банками Украины
2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ СФ ЗАО КБ “ПриватБанк”
2.1 Структурно-логическая схема и методы анализа депозитной политики коммерческого банка
2.2 Анализ структуры и динамики депозитного портфеля СФ ЗАО КБ “ПриватБанк”
2.3 Анализ эффективности проведения депозитных операций СФ ЗАО КБ «ПриватБанк»
2.5 ГЭП в системе анализа депозитных операций СФ ЗАО КБ «ПриватБанк»
2.4 ГЭП в системе анализа депозитных операций СФ ЗАО КБ «ПриватБанк»
2.5 Корреляционный анализ депозитных операций СФ ЗАО КБ «ПриватБанк»
3. УПРАВЛЕНИЕ ДЕПОЗИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1 Цели, задачи, инструменты управления депозитными операциями коммерческого банка
3.2 Управления процентным риском в коммерческом банке
3.3 Автоматизация процесса анализа и управления депозитной политикой коммерческого банка
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
1. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ОБЪЕКТ ФИНАНСОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
1.1 Сущность и классификация депозитных операций
Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов в банковской практике.
Положение о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами определяет вклад как денежные средства в наличной или безналичной форме в валюте Украины или в иностранной валюте, либо банковские металлы, которые банк принял от вкладчика или которые поступили вкладчику на договорных основах на определенный срок хранения или без указания такого срока (под процент или доход в другой форме) и подлежат выплате вкладчику в соответствии с законодательством Украины и условиям договора. При этом депозит и вклад являются равнозначными категориями.
В российской банковской практике использовалось другое понятия термина “депозит”. Так, Л.С. Падалкина понимает под депозитами бессрочные вклады; Э.М.Родэ считает, что депозиты - все срочные и бессрочные вклады клиентов банка кроме сберегательных. M.П.Березина считает, что депозитным может быть любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.
Мы будем придерживаться определения, указанного в Положении о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами [6, с.42].
Вкладные операции - операции банка по привлечению денежных средств или банковских металлов от вкладчиков на их счета в банк на договорных основах или депонирование денежных средств вкладчиками с оформлением их депозитными сертификатами. Депозитным может быть любой открытый клиенту в коммерческом банке счет, на котором хранятся его денежные средства, включая активно-пассивные счета при наличии на них кредитового сальдо.
Существуют различные признаки классификации депозитов. Необходимо учитывать, что границы между отдельными видами депозитов размываются, возникают гибридные, сочетающие в себе свойства различных видов депозитов. Причиной такого процесса является усиление конкуренции между самими коммерческими банками, а также между коммерческими банками и небанковскими учреждениями за привлечение денежных средств юридических и физических лиц.
В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и депозиты юридических лиц.
По форме изъятия средств депозиты подразделяются на вклады до востребования (не имеющие конкретного срока); срочные (обязательства, имеющие определенный срок); условные (подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
Согласно Положению о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами депозиты разделяются на вклады до востребования и срочные вклады.
Депозиты до востребования - это денежные средства или банковские металлы, размещенные вкладчиками в банках на условиях выдачи вклада по первому требованию вкладчика или осуществления платежей по распоряжению владельца счета [6, с.43]. Вклады до востребования размещаются в банке на расчетном или текущем счете клиента. Их используют для проведения текущих расчетов владельца счета. По требованию клиента деньги с текущего счета в любое время могут высвобождаться через выдачу наличности, с использованием платежного поручения, через оплату чеков или векселей. К вкладам до востребования относятся вклады с предварительным уведомлением банка о намерении снять денежные средства (при условии, что срок уведомления не превышает одного месяца).
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования банком для кредитных и инвестиционных операций. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать рост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания (льготы вкладчикам в получении кредита, использование удобных для клиента форм расчетов: применение кредитных карточек, чеков, расчетно-консультативное обслуживание и т.д.)
Для покрытия операционных затрат, связанных с ведением текущих счетов, банк взимает с клиента комиссионное вознаграждение. Комиссия может удерживаться с депозитного процента. Некоторые банки не взимают комиссию с беспроцентных счетов при условии сохранения на них стабильного остатка не ниже установленного уровня.
К депозитам до востребования можно отнести и кредитовые остатки на контокоррентных счетах (в Украине не применяются). На этом счете отражаются все операции банка с клиентами, то есть выдача ссуд и осуществление платежей по поручению клиента, а также поступление выручки от реализации продукции и других денежных переводов в пользу клиента и на погашение займов. Контокоррентный счет - активно-пассивный. Кредитовое сальдо по нему означает, что клиент имеет в своем распоряжении собственные средства, дебетовое - что у клиента возникла задолженность перед банком.
Счет с овердрафтом также является формой привлечения банком вкладов до востребования. По режиму функционирования этот счет подобен контокоррентному. Однако если последний открывается надежным клиентам, которые активно кредитуются, то при овердрафте такие займы допускаются от случая к случаю, то есть имеют нерегулярный характер. Для этого счета характерен кредитовый остаток. Счет с овердрафтом может открываться юридическим и физическим лицам, тогда как контокоррентный счет используется только в отношениях банка с юридическими лицами.
Депозиты до востребования наиболее ликвидны для клиентов. Их владельцы в любой момент могут использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.
Сберегательные вклады - вклады, предназначенные для сбережения денежных средств, которые могут пополняться вкладчиком за счет дополнительных взносов.
В классическом варианте сберегательный вклад создается не единовременным взносом, а может возрастать в результате регулярного или нерегулярного внесения равных или разных сумм в течение всего срока. Для полноценных сберегательных вкладов этот срок превышает 1 год, а момент возврата вклада жестко не фиксируется. В результате чего срок накопления сбережений может достигать 10 и более лет. Клиент не всегда может свободно потребовать выплаты сберегательного вклада.
Мотивы хранения вкладчиком средств на сберегательных счетах - резервы на непредвиденные расходы, накопление денег на финансирование крупных покупок или знаменательных жизненных событий, создание капитала
Сберегательные вклады максимально приспособлены к способности и готовности клиента делать сбережения. На сберегательный счет можно в любой момент вносить денежные средства практически в неограниченном размере. Поэтому хранение денег на сберегательных счетах является самой целесообразной формой размещения сбережений. Кроме того, эта форма особенно подходит для накопления средств на крупную покупку в будущем.
Обязательным признаком сберегательных вкладов является капитализация процентов, т.е. начисление дохода на ранее начисленные, но неполученные клиентом проценты.
Отдельной разновидностью сберегательных вкладов являются вклады, по которым возврат вклада привязан к некоторому условию. НБУ дает специальную характеристику таких вкладов как «условные вклады» - это вклады, в момент оформления которых устанавливается любое условие о возврате денежных средств или банковских металлов. Условие по вкладу не должно противоречить законодательству Украины или усложнять возврат вклада (депозита). Как правило, условия возврата привязаны к значительным жизненным событиям в жизни вкладчика или его близких, например рождение ребенка, бракосочетание детей, совершеннолетие, поступление в ВУЗ, выход на пенсию. В этот момент все права на накопившиеся денежные средства переходят от Вкладчика к лицу, в пользу которого заключался вклад.
Срочные вклады - это средства, размещенные в банке на определенный срок, который определяется договором при открытии депозитных счетов и могут быть сняты после окончания данного периода или после предварительного уведомления банка за определенный срок (не меньше одного месяца) [6, с.44] Выдача срочных вкладов производится посредством перевода средств на текущий счет или наличностью из кассы банка. Срочные вклады являются для банков наиболее привлекательным видом депозитов, поскольку они стабильны и удобны в банковском планировании.
В классической интерпретации срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а поэтому вкладчик, как правило, не может в любой момент потребовать от банка возврата размещенных средств. На срочные вклады начисляются проценты. Проценты выплачиваются вкладчику при расторжении договора. Процентная ставка в общем случае тем выше, чем длительнее срок действия договора. Часто процентная ставка тем выше, чем больше сумма вклада. Несмотря на «срочную» природу данных вкладов, т.е. установление договорных обязательств на конкретный, четко определенный срок, нормативные документы требуют от украинских банков обеспечить возврат привлеченных средств по первому требованию клиентов, что значительно усложняет возможность сбалансированного к срокам возврата депозитного портфеля. Единственным средством, удерживающим клиентов от принятия решений по досрочному востребованию вкладов, является начисление процентов по сниженной процентной ставке. При этом, размер процентной ставки не может быть ниже, чем процентная ставка по вкладам «до востребования». В ряде случаев, с целью дополнительного привлечения клиентов, банки определяют размер штрафной ставки за досрочное расторжение на более высоком уровне, например, в размере 1/3,1/2 или 2/3 от базовой ставки по договору в зависимости от срока, в течение которого деньги клиента фактически находились в банке.
В связи с малым количеством банковских операций, необходимых для обслуживания срочного депозитного счета клиента, банк несет минимальные операционные затраты по сравнению с другими видами вкладов. Сумма срочного вклада обычно должна быть неизменна в течение всего срока действия договора. Часто при приеме срочных вкладов оговаривается минимальная сумма вклада, величина которого зависит от ориентации банка на определенного вкладчика (мелкого, среднего, крупного).
Описанные выше виды срочных вкладов не исчерпывают всю гамму подобных услуг, предлагаемых украинскому вкладчику. Так, например, опросы вкладчиков показали, что очень многие в качестве мотива размещения средств указывают возможность "получения прибавки к пенсии и зарплате". Поэтому сегодня практически каждый банк, работающий с физическими лицами, имеет вклады с периодической выплатой процентов. Эти вклады имеют все основные признаки срочных депозитов. Однако вкладчику дается возможность получать начисленные проценты до истечения срока вклада, чаще всего ежемесячно, реже ежеквартально. Данные вклады позволяют сочетать удовлетворение потребностей клиентов в получении максимально возможного дохода на вложенные средства и частичного обеспечения текущих расходов. Именно вклады такого типа пользуются наибольшей популярностью у украинских вкладчиков.
В настоящее время технологический прогресс вносит коррективы в стандартные формы предоставления банковских услуг. В частности, широкое распространение платежных карт позволяет повысить мобильность банковского обслуживания, организовать его круглосуточно, 7 дней в неделю, освободить клиентов от привязки к одному отделению, одному городу, одной стране.
В связи с этим, появляется возможность предоставить клиенту, желающему сделать вклад в банке, целый комплекс услуг: депозит, платежную карту, в том числе международную, кредитный лимит, обеспечением по которому выступает депозит.
Одной из форм срочных вкладов являются сертификаты. Сертификаты можно классифицировать по способу выпуска (они подразделяются на сертификаты, которые выпускаются одноразово и сериями), по способу оформления - на именные и на предъявителя, по сроку оборачиваемости - на срочные и до востребования, по условиям выплаты процентов - на сертификаты с регулярной выплатой процентов после окончания определенного расчетного периода и с их выплатой в день погашения сертификата.
Депозитный сертификат - это ценная бумага, которая может использоваться ее владельцем в качестве платежного средства и обращается на фондовом рынке. Сертификаты имеют значительное преимущество перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами. Благодаря вторичному рынку ценных бумаг сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторой прибыли за время его хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, тогда как досрочное изъятие собственником срочного вклада означает для него потерю прибыли, а для банка - части ресурсов.
Коммерческие банки могут привлекать свободные средства юридических и физических лиц с помощью банковского векселя. Банковский вексель имеет депозитную природу и в этом его схожесть с сертификатом. Однако в отличие от сертификата банковский вексель можно использовать в качестве платежного средства за товары и услуги, при этом новый владелец векселя может передавать его третьему лицу путем индоссамента. Для приобретения векселя покупатель должен перевести средства на счет банка-продавца, после чего последний выписывает бланк банковского векселя на имя покупателя и обозначает дату зачисления денежных средств. Погашение векселей происходит через их выкуп по окончании срока обращения или через досрочный выкуп векселя. Это означает, что продаются векселя по номиналу, а выкупаются банком по цене продажи.
В Украине банковские векселя сейчас не используются.
Величину депозитного процента коммерческий банк устанавливает самостоятельно, исходя из учетной ставки НБУ, состояния финансового рынка и собственной депозитной политики.
1.2 Государственное регулирование осуществления депозитных операций
Макроэкономическое регулирование банковских ресурсов - регулирование ресурсной базы коммерческих банков с целью ограничения или увеличения их кредитного потенциала. Макроэкономическое регулирование банковских ресурсов осуществляется со стороны НБУ. НБУ может проводить политику увеличения пассивов коммерческого банка - политику кредитной экспансии или политику уменьшения пассивов банка - кредитную рестрикцию.
К основным методам макроэкономического регулирования банковских ресурсов относят:
1) Рефинансирование Национальным банком коммерческих банков [17, с.270]. Понижение ставки рефинансирования способствует увеличению кредитов, выдаваемых коммерческим банкам Национальным банком Украины, вызывая мультипликативное расширение депозитов. Кроме того, поскольку заемщики могут отнести на себестоимость затраты по выплате процентов за кредит в зависимости от ставки рефинансирования, ее понижение влечет за собой снижение ставок по кредитам и, следовательно, по депозитам. При увеличении ставки рефинансирования происходит повышение стоимости денежных средств, привлекаемых банками в виде кредитов НБУ вследствие чего коммерческие банки могут предлагать их в качестве кредитов своим клиентам по относительно более высоким процентным ставкам. Вслед за ростом процентных ставок по размещенным средствам повышаются и процентные ставки по привлеченным ресурсам, в том числе и по депозитам клиентов. Размер действующей учетной ставки составляет 9% годовых. Национальный банк может рекомендовать банкам при проведении пассивных и активных операций применять индикативные размеры процентных ставок с учетом ситуации на денежно-кредитном рынке. Индикативная процентная ставка - рекомендованный ориентировочный размер процентных ставок для банков относительно проведения ими операций привлечения и размещения средств.
2) Важнейшим инструментом воздействия НБУ на привлечение ресурсов коммерческими банками является также изменение норм обязательного резервирования, которое регулирует Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине. Механизм стимулирующего или ограничительного воздействия на пассивные операции норм обязательного резервирования следующий: проводя политику кредитной экспансии, НБУ производит сокращение нормы обязательных резервов, что позволяет банкам увеличить депозитные ресурсы, т.к. коэффициент банковской мультипликации обратно пропорционален норме отчислений в фонд обязательных резервов. Кроме того, НБУ не платит коммерческим банкам за ресурсы, перечисленные в фонд обязательных резервов, поэтому при снижении нормы обязательного резервирования цена ресурса для коммерческого банка будет снижаться. Вследствие этого коммерческий банк при том же уровне доходности могут повышать процентные ставки по депозитам, делая тем самым банковские вклады более привлекательными.
Обязательному резервированию подлежат все привлеченные банком средства юридических и физических лиц как в национальной, так и в иностранной валюте, за исключением кредитов, полученных от других банков и иностранных инвестиций, привлеченных от международных финансовых организаций, а также средств, привлеченных на условиях субординированного долга.
Норматив обязательных резервов единый для всех банков. Специализированным банкам могут устанавливаться дифференцированные нормативы обязательного резервирования в зависимости от срока привлечения средств (краткосрочные обязательства банка, долгосрочные обязательства банка) и вида обязательств в разрезе валют (национальная, иностранная).
Формирование и хранение банками средств обязательных резервов осуществляется в национальной валюте на корреспондентском счете банка в Национальном банке.
В зависимости от состояния денежно-кредитного рынка и прогноза его последующего развития Правление Национального банка принимает отдельные решения относительно:
- отчетного периода резервирования;
- нормативов обязательного резервирования;
- состава обязательств банка (объект резервирования), к которым устанавливаются нормативы обязательного резервирования;
- объема обязательных резервов, который должен ежедневно на начало операционного дня храниться на корреспондентском счете банка в Национальном банке.
Объем обязательных резервов, который должен ежедневно на начало операционного дня храниться на корреспондентском счете банка в Национальном банке, устанавливается для отчетного периода резервирования в процентном отношении (от 20 до 80 процентов) к сумме обязательных резервов за предыдущий отчетный период резервирования, определенной без учета покрытия любыми активами банка. Сумма обязательств банка, принимаемая для расчета обязательных резервов, и остатки средств на корреспондентском счете банка в Национальном банке за выходные и праздничные дни определяются на уровне остатков средств на конец того рабочего дня банка, что предшествовал выходным или праздничным дням.
Сумма остатков средств, принимаемая для расчета обязательных резервов за соответствующий отчетный период резервирования, определяется по формуле среднеарифметической величины:
(L 1+ L2 + L3 + …..Ln)
L d = ---------------------------- , (1.2.1)
n
где Ld - средние остатки средств, которые используются для расчета обязательных резервов за отчетный период резервирования;
L1, 2, 3 ... - сумма остатков средств по определенному объекту резервирования по состоянию на каждое число (дату) отчетного периода;
Ln - сумма остатков средств по определенному объекту резервирования на начало последнего календарного дня отчетного периода;
n - количество календарных дней отчетного периода резервирования [3, с.24].
Расчет среднеарифметической суммы обязательных резервов осуществляется на основании справки о привлеченных средствах и их остатках на корреспондентском счете.
Если банк больше чем 30 раз не придерживается определенного Национальным банком ежедневного на начало операционного дня объема средств на протяжении трех отчетных периодов подряд независимо от соблюдения им требований обязательного резервирования за эти отчетные периоды резервирования в целом или имеет существенное ухудшение финансового состояния, то территориальное управление Национального банка подает в Департамент монетарной политики Национального банка и Генеральный департамент банковского наблюдения Национального банка предложения для рассмотрения вопроса о переводе банка в режим формирования обязательных резервов на отдельном счете в Национальном банке. Предложения о переводе банка в режим формирования обязательных резервов на отдельном счете в Национальном банке Департамент монетарной политики вместе с Генеральным департаментом банковского наблюдения подают на рассмотрение Комиссии НБУ по вопросам наблюдения и регуляции деятельности банков. Департамент монетарной политики сообщает территориальному управлению по месту обслуживания банка - юридического лица о переводе банка в режим формирования обязательных резервов на отдельном счете в Национальном банке на следующий рабочий день после принятия соответствующего решения Комиссией.
Территориальное управление осуществляет контроль за полнотой и своевременностью выполнения банками требований относительно соблюдения нормативов обязательного резервирования как за отчетный период резервирование на основании сводного баланса банка за отчетный период, так и ежедневно, исходя из установленного Национальным банком размера.
Банк на протяжении двух рабочих дней по окончании отчетного периода резервирования средствами электронной связи подает территориальному управлению справку о привлеченных средствах и их остатках на корреспондентском счете с последующим предоставлением этой информации на бумажном носителе с подписью руководителя и главного бухгалтера банка. Территориальное управление сверяет предоставленную информацию с данными ежедневного баланса банка и определяет правильность соблюдения банком требований относительно формирования обязательных резервов. Территориальное управление на третий рабочий день после отчетного периода подает Департаменту монетарной политики и Генеральному департаменту банковского наблюдения отчет о привлеченных банками средствах и расчет обязательных резервов в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов Национального банка о представлении статистической отчетности.
В случае роста объемов привлеченных банком средств относительно предыдущего отчетного периода резервирования банк обязан на протяжении трех рабочих дней по окончании отчетного периода резервирования перечислить на отдельный счет, открытый в Национальном банке, сумму средств обязательного резервирования в соответствии с установленными нормативами. О любых изменениях в порядке определения и формирования банками обязательных резервов Национальный банк сообщает банкам.
Если банк не придерживается нормативов обязательного резервирования за один отчетный период резервирования на протяжении календарного года, то Национальный банк посылает письменное предупреждение банку относительно необходимости безусловного соблюдения требований обязательного резервирования и недопущения их повторного нарушения на протяжении календарного года. За второй случай нарушения порядка формирования обязательных резервов (два отчетных периода резервирования подряд) на протяжении полугодия на банк налагается штраф в размере процентной ставки Национального банка по кредиту овернайт под обеспечение, которая действовала на день применения мероприятия влияния, от суммы недорезервирования, но не более чем 1% от суммы зарегистрированного уставного капитала. За нарушение банком порядка формирования обязательных резервов три отчетных периода подряд на протяжении календарного года или не перечисления им средств обязательных резервов в полном объеме на отдельный счет в Национальном банке на протяжении 10 календарных дней по окончании отчетного периода резервирования к банку применяются санкции в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов Национального банка за нарушение банковского законодательства.
Рассматривая вопрос платности привлеченных средств в целях защиты интересов клиентов банка, в соответствии с Положением №172 «О порядке определения и формирования обязательных резервов для банков Украины», коммерческие банки депонируют часть привлеченных средств следующим образом:
- срочные средства и вклады (депозиты) юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте - 7%;
- вклады (депозиты) юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте до востребования и средства на текущих счетах - 8%. [3,с. 29]
Для регулирования и сокращения риска кризиса банковской системы вследствие утраты ликвидности в связи с массовым снятием депозитов Указом Президента Украины от 10.09.98 г. №996198 “О методах защиты прав физических лиц-вкладчиков коммерческих банков Украины” был создан специальный Фонд гарантирования вкладов физических лиц.
Как убеждает мировой опыт, гарантирование вкладов имеет двойное значение: на микроуровне оно призвано защищать вкладчиков, на микроуровне - минимизировать вероятность возникновения банковского кризиса и способствовать повышению доверия к банковской системе.
Участниками Фонда гарантирования вкладов физических лиц (дальше - Фонд) являются банки - юридические лица, которые зарегистрированы в Государственном реестре банков, который ведется Национальным банком Украины, и имеют банковскую лицензию на право осуществлять банковскую деятельность. Участие в Фонде отмеченных банков является обязательным. Участником Фонда является банк, который выполняет установленные НБУ экономические нормативы относительно достаточности капитала и платежеспособности и может выполнять свои обязательства перед вкладчиками.
Банки платят в Фонд:
- начальный сбор;
- регулярный сбор;
- специальный сбор.
Размер начального сбора составляет 1 процент от зарегистрированного уставного капитала банка на день получения им лицензии от Национального банка Украины на осуществление банковской деятельности. Он перечисляется банком-участником на счет Фонда на протяжении 30-ти календарных дней со дня получения банковской лицензии на осуществление банковской деятельности.
Регулярный сбор насчитывается банком-участником (временным участником) дважды в год в размере по 0,25 процента от общей суммы вкладов, включая начисленные по вкладам проценты, по состоянию на 31 декабря года, предшествующего текущему, и 30 июня текущего года. Для проведения начисления регулярного сбора по вкладам в иностранной валюте они переводятся в национальную валюту Украины по официальному (обменному) курсу, установленному Национальным банком Украины, соответственно на 31 декабря года, предшествующего текущему, и 30 июня текущего года.
Применение специального сбора в Фонд осуществляется, если текущие доходы Фонда являются недостаточными для выполнения им в полном объеме своих обязательств относительно обслуживания и погашения привлеченных кредитов, направленных на возмещение средств вкладчикам банков - участников (временных участников) Фонда. Решение об установлении специального сбора принимает административный совет Фонда по согласованию с Национальным банком Украины. Внесение специального сбора банками - участниками (временными участниками) Фонда проводится в сроки и согласно с условиями, установленными административным советом Фонда.
Общий размер специальных сборов, оплаченных банками - участниками (временными участниками) Фонда на протяжении года (в случае исчерпания финансовых возможностей Фонда для выполнения положенных на него заданий), не должен превышать размера ежегодного регулярного сбора из банка - участника (временного участника) Фонда.
За несвоевременное или неполное перечисление начального, регулярного или специального сборов банки-участники (временные участники) на протяжении месяца платят пеню в размере двойной учетной ставки Национального банка Украины от размера неперечисленной суммы за каждый день просрочки.
В соответствии со статьей 3 Закона Украины "О Фонде гарантирования вкладов физических лиц" административный совет Фонда гарантирования вкладов физических лиц гарантирует каждому вкладчику банка-участника (временного участника) Фонда возмещения средств по его вкладам, включая проценты, в размере вкладов на день наступления недоступности вкладов, но не более 5000 грн.
Фонд не гарантирует возмещение по вкладам, размещенным на счетах физических лиц-предпринимателей, использующимся для проведения предпринимательской деятельности. Участниками Фонда в обязательном порядке являются все банки, которые имеют лицензию на право привлечения депозитов от физических лиц.
В случае размещения вкладчиком в одном банке-участнике Фонда нескольких вкладов Фонд гарантирует возмещение средств по таким вкладам, включая проценты, в размере общей суммы вкладов по состоянию на день наступления недоступности вкладов, но не больше определенной законодательством Украины гарантированной суммы. Вклады, размер которых составляет менее 1 гривны, не подлежат возмещению.
Вкладчики приобретают право на получение гарантированной суммы возмещения в денежной единице Украины со дня наступления недоступности вкладов. Возмещение вкладов в иностранной валюте происходит в национальной валюте Украины после пересчета суммы вклада по официальному (обменному) курсу Национального банка Украины на день наступления недоступности вкладов. Возмещение осуществляется в наличной или безналичной форме. Выплата сумм и открытие текущих счетов осуществляется банком-агентом бесплатно для вкладчика.
Выплата Фондом гарантированной суммы возмещения через определенные банки-агенты осуществляется в течение трех месяцев со дня наступления недоступности вкладов, причем срок исковой давности по обращениям вкладчиков составляет три года.
Фонд не возмещает гарантированную сумму следующим лицам:
- членам наблюдательного совета, совета директоров и ревизионной комиссии банка, вклады в котором являются недоступными;
- работникам независимых аудиторских фирм, которые осуществляли аудиторские проверки банка в течение последних трех лет;
- акционеры, доля которых превышает 10 % уставного капитала банка;
- третьим лицам, которые действуют от имени вышеуказанных вкладчиков;
- вкладчикам, индивидуально получающим от банка льготные проценты и имеющим финансовые привилегии, которые привели к ухудшению финансового состояния банка.
- вкладчикам, которые не идентифицированы ликвидационной комиссией.
Выплата Фондом гарантированной суммы возмещения через определенные банки-агенты осуществляется на протяжении трех месяцев со дня наступления недоступности вкладов.
Прецеденты выплат Фондом гарантированной суммы уже есть. По состоянию на 1.03.2004 г. Фонд рассчитался с вкладчиками следующих банков:
- АК АПБ «Украина». Гарантированную сумму получили 217 251 вкладчик, что составляет 22,2% от общего количества лиц, которым необходимо осуществить выплаты. Выплаченная сумма составила 32,1 млн. грн. (87% от общей суммы компенсации).
- АКБ «ОЛБанк». Гарантированная сумма выплачена 168 лицам или 4,2% от количества вкладчиков (3999), которым необходимо осуществить выплаты. Выплаченная сумма составила 229,1 тыс. грн. или 83,4% от общей суммы компенсации.
- АО «Наш банк». Выплаченную сумму компенсации в 7,3 млн. грн. (96,3% общей суммы к выплате) получили 4 053 вкладчика - физических лица или 74% от общего количества лиц, которым необходимо осуществить выплаты.
Как показала практика, часть вкладчиков вообще не обращалась в Фонд за гарантированными суммами. Очевидно, эта категория клиентов не знала о такой возможности.
По поручению получателя гарантированной суммы возмещения банк-агент может открыть ему текущий счет для зачисления средств или перечислять эти средства по заявлению получателя на отмеченный им текущий счет.
Все операции по открытию и ведению счетов по вкладам в национальной и иностранной валюте осуществляются в соответствии с Инструкцией “О порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах “ от 12 ноября 2003 года N 492.
Текущий счет - счет, который открывается банком клиенту на договорной основе для хранения денег и осуществления расчетно-кассовых операций с помощью платежных инструментов в соответствии с условиями договора и требований законодательства Украины.
Депозитный счет - счет, который открывается банком клиенту на договорной основе для хранения денег, которые передаются клиентом в управление на установленный срок или без указания такого срока под определенный процент и подлежат возвращению клиенту в соответствии с законодательством Украины и условий договора.
Договор банковского счета и договор банковского вклада заключаются в письменной форме.
Банкам запрещается открывать и вести анонимные (номерные) счета. Банки обязаны идентифицировать клиентов, которые открывают счета, а также лиц, уполномоченных действовать от их имени.
Основанием для идентификации клиента - физического лица, которое открывает счет, и лица, которое уполномочено действовать от имени клиента, являются следующие документы:
1) для граждан Украины, которые:
- постоянно проживают в Украине, - паспорт гражданина Украины, для малолетних лиц и несовершеннолетних лиц, которым не исполнилось 16 лет, - свидетельство о рождении;
- выезжают на постоянное место проживания за границу, - паспорт гражданина Украины для выезда за границу с соответствующей отметкой о выезде на постоянное место проживания за границу;
- постоянно проживают за границей, - паспорт гражданина Украины для выезда за границу;
2) для иностранных граждан, которые:
- постоянно проживают в Украине, - паспортный документ с отметкой о наличии разрешения на постоянное проживание.
- прибыли в Украину для трудоустройства на определенный срок, - паспортный документ с отметкой о наличии разрешения на трудоустройство;
- временно находятся в Украине, - паспортный документ. Паспортный документ иностранца, который учится в учебном заведении Украины на протяжении не менее одного года, должен содержать отметку об учебе;
3) для лиц без гражданства, которые:
- постоянно проживают в Украине, - вид на постоянное жительство;
- прибыли в Украину для трудоустройства на определенный срок, - паспортный документ с отметкой о наличии разрешения на трудоустройство;
- временно находятся в Украине, - паспортный документ. Паспортный документ лица без гражданства, которое учится в учебном заведении Украины на протяжении не менее одного года, должен содержать отметку об учебе;
4) для беженцев - удостоверение беженца.
Паспортным документом иностранца и лица без гражданства является документ, подтверждающий гражданство иностранца или удостоверяющий лицо без гражданства, выданный уполномоченным органом иностранного государства или уставной организацией ООН, который дает право выезда за границу и признан Украиной.
Физические лица - резиденты, кроме паспорта или документа, что его заменяет, дополнительно должны предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, удостоверяющий присвоение им идентификационного номера налогоплательщика.
Идентификация клиента банка, открывающего счет, не является обязательной, если клиент уже имеет счета в этом банке и был ранее идентифицирован в соответствии с требованиями законодательства Украины, которое регулирует отношения в сфере предотвращения легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Если юридическое лицо не имеет счета в этом банке, то для открытия ему текущего/депозитного счета нужно подать следующие документы:
1) заявление об открытии текущего счета. Заявление подписывают руководитель и главный бухгалтер юридического лица. Если в штатном расписании нет должности главного бухгалтера или другого лица, на которое возложена функция ведения бухгалтерского учета и отчетности, то заявление подписывает лишь руководитель;
2) копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица в органе исполнительной власти, другом органе, уполномоченном осуществлять государственную регистрацию, засвидетельствованную нотариально или органом, который выдал свидетельство о государственной регистрации. В случае открытия текущих счетов юридическим лицам, которые содержатся за счет бюджетов, этот документ не требуется;
3) копию должным образом зарегистрированного учредительного документа (устава / учредительного договора / учредительного акта / положения), засвидетельствованную органом, который осуществил регистрацию, или нотариально. Положение юридических лиц публичного права, которые утверждаются предписывающими актами Президента Украины, органа государственной власти, органа власти Автономной Республики Крым или органа местного самоуправления, в засвидетельствовании не нуждаются. Юридические лица публичного права, которые действуют на основании законов, учредительный документ не подают;
4) копию справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, засвидетельствованную органом, который выдал справку, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;
5) копию документа, который подтверждает взятие юридического лица на учет в органе государственной налоговой службы, засвидетельствованную органом, выдавшим документ, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;
6) карточку с образцами подписей и оттиском печати, засвидетельствованную нотариально или организацией, которой клиент административно подчинен, в установленном порядке. В карточку включаются образцы подписей лиц, которым в соответствии с законодательством Украины или учредительных документов юридического лица предоставлено право распоряжения счетом и подписание расчетных документов.
Юридические лица, которые используют наемный труд и в соответствии с законодательством Украины являются плательщиками страховых взносов, и дополнительно к вышеупомянутому перечню документов должны подать такие документы:
1) копию документа, который подтверждает регистрацию юридического лица в соответствующем органе Пенсионного фонда Украины, засвидетельствованную органом, который его выдал, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;
2) копию страхового свидетельства, которое подтверждает регистрацию юридического лица в Фонде социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины как плательщика страховых взносов, засвидетельствованную органом, его выдавшим, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка.
Информацию о том, что юридическое лицо не использует наемный труд и не является плательщиком страховых взносов, клиент обязательно отмечает в заявлении об открытии текущего счета в строке "Дополнительная информация".
Если физическое лицо - предприниматель не имеет счетов в этом банке, то для открытия текущего счета ей нужно подать в банк такие документы:
1) заявление об открытии текущего счета (дополнение 3), что подписана физическим лицом - предпринимателем;
2) копию свидетельства о государственной регистрации физического лица - предпринимателя уполномоченным органом государственной власти Украины, засвидетельствованную нотариально или органом, что его выдал;
3) копию документа, что подтверждает взятие физического лица - предпринимателя на учет в органе государственной налоговой службы, засвидетельствованную органом, что выдал документ, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;
4) копию документа, что подтверждает регистрацию физического лица - предпринимателя в соответствующем органе Пенсионного фонда Украины, засвидетельствованную органом, что его выдал, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;
5) карточку с образцами подписей. Образцы подписей удостоверяются подписью уполномоченного работника банка или нотариально.
Если физическое лицо - предприниматель использует наемный труд, то во время открытия текущего счета он дополнительно должен подать копию документа, подтверждающего регистрацию физического лица - предпринимателя в соответствующем органе Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины.
Уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию физического лица, которое открывает текущий или вкладной (депозитный) счет, и делает в присутствии этого лица копии страниц паспорта или документа, который его заменяет, содержащие фамилию, имя, отчество (в случае его наличия), дату рождения, серию и номер паспорта или документа, который его заменяет, дату выдачи и наименование органа, выдавшего документ, место проживания или временного пребывания, информацию о гражданстве (если лицо, которое открывает счет, является нерезидентом), а также копию документа, выданного органом государственной налоговой службы, который удостоверяет присвоение физическому лицу - резиденту идентификационного номера налогоплательщика. Эти копии удостоверяются подписями уполномоченного работника банка и физического лица, открывающего счет, как такие, что отвечают оригиналу, и хранятся в деле по юридическому оформлению счета.
Если субъект ведения хозяйства уже имеет в этом банке депозитный счет, этот клиент идентифицирован банком и сформировано дело по юридическому оформлению счета, то для открытия текущего счета такому клиенту нужно дополнительно подать заявление об открытии текущего счета и карточку с образцами подписей и оттиском печати (карточку с образцами подписей), засвидетельствованную в установленном порядке.
По текущим счетам, которые открываются банками субъектам ведения хозяйства в национальной валюте, осуществляются все виды расчетно-кассовых операций в соответствии с условиями договора и требований законодательства Украины.
Текущий счет в иностранной валюте открывается субъекту ведения хозяйства для хранения денег и проведения расчетов в пределах законодательства Украины в безналичной и наличной иностранной валюте для осуществления текущих операций, определенных законодательством Украины, и для зачисления, использования и погашения кредитов (ссуд, финансовой помощи) в иностранной валюте.
Уполномоченный работник банка идентифицирует физическое лицо, которое открывает счет, и подтверждает осуществление идентификации копированием вышеупомянутых документов.
...Подобные документы
Обоснование необходимости проведения перманентного мониторинга и проверок сотрудниками управления внутреннего контроля депозитных операций, осуществляемых коммерческими банками. Ревизия при проведении процедуры планирования депозитной политики банка.
доклад [26,8 K], добавлен 04.03.2010Классификация депозитных операций коммерческих банков. Анализ формирования депозитной политики коммерческого банка в системе управления банковскими ресурсами, пути ее оптимизации. Разработка мероприятий, направленных на привлечение депозитных средств.
дипломная работа [126,5 K], добавлен 21.04.2011Понятие и принципы осуществления депозитных операций в коммерческом банке, их классификация. Управление ресурсной базой в российской и в международной практике. Организация управления привлеченными ресурсами. Совершенствование депозитной политики КБ.
дипломная работа [2,0 M], добавлен 24.03.2012Формирование, этапы и принципы реализации депозитной политики коммерческих банков, фонд гарантирования и страхования вкладов как ее часть. Анализ депозитной политики коммерческого банка на примере АО "БТА Банк". Совершенствование депозитных операций.
дипломная работа [489,3 K], добавлен 19.06.2015Понятие, классификация, объекты и субъекты депозитных операций коммерческих банков. Нормативное регулирование их осуществления. Виды лицензий кредитных организаций. Формирование банковской политики, управление депозитным портфелем. Анализ рынка депозитов.
курсовая работа [354,4 K], добавлен 18.01.2014Нормативно-правовое регулирование депозитных операций. Депозитные операции акционерного коммерческого Сберегательного банка. Порядок отражения в учете депозитных операций кредитными организациями. Перспективы развития депозитных операций в России.
курсовая работа [39,5 K], добавлен 16.09.2008Особенности организации депозитных операций в коммерческих банках, выявление современных проблем и перспектив развития депозитных операций и системы страхования вкладов в России. Суть кассовых операций, хранения, перевозки и инкассации наличных денег.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 10.01.2014Сущность депозитной политики и депозитных операций коммерческих банков. Основные формы привлечения средств банками, применяемые в Республике Беларусь. Практика привлечения средств физических лиц. Проблемы и перспективы развития депозитных операций.
курсовая работа [574,5 K], добавлен 11.05.2014Нормативно-правовое регулирование депозитных операций в Республике Беларусь. Организация формирования и реализации депозитной политики ОАО "АСБ Беларусбанка". Изменение ставки рефинансирования НБРБ. Направления развития депозитных операций банка.
курсовая работа [2,2 M], добавлен 01.12.2014Исследование экономической сущности и роли депозитных операций коммерческого банка. Нормативно-правовое регулирование системы проведения депозитных операций коммерческим банком в Республике Беларусь. Характеристика депозитных операций ОАО "Белинвестбанк".
курсовая работа [98,5 K], добавлен 28.11.2016Методические подходы к оценке эффективности денежных ресурсов банка. Моделирование депозитных операций как элемент управления ресурсным потенциалом банковского учреждения. Зарубежный и отечественный опыт гарантирования возврата депозитных средств.
дипломная работа [1,8 M], добавлен 29.12.2013Политика банков в сфере привлечения средств физических лиц на банковские депозиты, особенности их участия в Фонде гарантирования вкладов. Динамика основных показателей, проведенных депозитных операций банками Украины, их анализ в деятельности АКБ "ЧБРР".
дипломная работа [240,7 K], добавлен 17.10.2013Сущность и место депозитов в ресурсной базе банка. Депозитная политика банков Республики Беларусь в современных условия. Классификация привлеченных ресурсов и их содержание. Оценка эффективности депозитных операций в банке, пути их совершенствования.
дипломная работа [2,0 M], добавлен 20.08.2013Понятие, значение и состав привлеченных средств, классификация депозитных средств по признакам. Значение депозитных операций в формировании ресурсной базы банка. Проведение анализа депозитной политики на примере Макушинского отделения № 1686 Сбербанка РФ.
курсовая работа [131,0 K], добавлен 07.07.2010Сбережения населения как источник банковских ресурсов. Понятие и сущность депозитных операций. Условия возникновения и проблемы, сопровождающие инфляцию. Анализ депозитных и сберегательных операций банка в условиях инфляции, пути их оптимизации.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 08.06.2014Исследование тенденций развития депозитных операций ЦБУ №524 ОАО "АСБ Беларусбанк", г. Минск. Формирование депозитной политики коммерческого банка. Разработка различных банковских продуктов для размещения временно свободных денежных средств клиентов.
курсовая работа [37,6 K], добавлен 28.01.2015Виды депозитных операций. Организационно-экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Особенности совершения депозитных операций. Депозитная политика ОАО "Сбербанк России". Меры по совершенствованию депозитных операций на примере ОАО "Сбербанк".
курсовая работа [46,9 K], добавлен 26.02.2012Общая характеристика Сбербанка России: история его основания, кредитный портфель, спектр оказываемых услуг, филиальная сеть, рейтинг. Организация кредитных и депозитных операций в банке. Организационная структура и аппарат управления Сбербанка России.
отчет по практике [51,6 K], добавлен 09.06.2013Оформление и выдача депозитных и сберегательных сертификатов. Осуществление открытия и закрытия счетов банковского депозита. Оформление и отражение в бухгалтерском учете депозитных операций с использованием специализированного программного обеспечения.
отчет по практике [1,1 M], добавлен 07.05.2016Экономическая сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков. Классификация депозитов, правила и порядок оформления депозитных операций. Анализ состава и структуры ресурсной базы филиала ОАО "АСБ Беларусбанк".
дипломная работа [434,7 K], добавлен 12.12.2009
