Главная Коллекция "Revolution" Банковское, биржевое дело и страхование Управление депозитными операциями и выработка депозитной политики

Управление депозитными операциями и выработка депозитной политики

Сущность и классификация депозитных операций. Государственное регулирование осуществления депозитных операций. Макроэкономические аспекты осуществления депозитных операций коммерческими банками Украины. Управления процентным риском в коммерческом банке.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 20.10.2017
Размер файла 147,5 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Запрещается использовать текущие счета физических лиц для проведения операций, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

С текущих счетов физических лиц в национальной валюте запрещается перечисление средств на какой-нибудь счет физических лиц - нерезидентов.

Проведение расчетных операций и выдача средств наличностью с депозитного счета субъекта ведения хозяйства запрещается.

Текущие счета клиентов банков закрываются:

- на основании заявления клиента;

- на основании решения органа, на который законом возложены функции относительно ликвидации или реорганизации юридического лица;

- на основании соответствующего решения суда или хозяйственного суда о ликвидации субъекта ведения хозяйства;

- в случае смерти владельца счета - физического лица (при обращении к банку наследников);

- на других основаниях, предусмотренных законодательством Украины или договором между банком и клиентом.

Банк может отказаться от договора банковского счета и закрыть текущий счет клиента, если операции по этому счету не осуществляются на протяжении трех лет подряд и на этом счете нет остатка средств.

Закрытие текущего счета по желанию клиента осуществляется на основании его заявления о закрытии счета.

При наличии средств на счете банк осуществляет завершающие операции по счету (по выполнению платежных требований на принудительное списание (взыскание) средств, выплате средств наличностью, перечислению остатка средств на основании платежного поручения на другой счет клиента, отмеченный в заявлении, и тому подобное). Датой закрытия счета считается следующий после проведения последней операции по этому счету день.

Для досрочного расторжения действия договора банковского вклада или возвращения части вклада по желанию вкладчика - физического лица вкладчик обязан сообщить об этом банк путем представления заявления.

В заявлении, которое составляется в произвольной форме, вкладчик - физическое лицо должен отметить номер и дату заключения договора банковского вклада, сумму вклада или его часть, а также отметить дату, когда банк обязан вернуть средства вкладчику. Такое заявление вкладчик - физическое лицо подает в банк в двух экземплярах не позже чем за два рабочих дня до даты получения средств, отмеченной в заявлении. Один экземпляр заявления с отметкой банка о получении возвращается вкладчику - физическому лицу.

В день закрытия счета банк обязан выдать клиенту справку о закрытии счета.

1.3 Макроэкономические аспекты осуществления депозитных операций коммерческими банками Украины

Рассмотрим тенденции развития рынка депозитов за последние годы. Следует заметить, что показатель остатков на счетах в национальной валюте зависел от оборота денежной массы, а на показатель остатков на счетах в иностранной валюте влияло несколько факторов: текущий баланс между экспортом и импортом, колебание валютного курса гривны и т.д.

Высокие темпы инфляции побуждали субъектов экономики до конца 1994 года наращивать остатки на валютных счетах. Оздоровление экономики, которое наблюдается в последние годы, обусловило снижение удельного веса валютных пассивов (смотреть приложение И).

Доля краткосрочных (до года) депозитов в национальной валюте в течение 1995-1997 годов увеличилась благодаря снижению темпов инфляции. Финансовый кризис 1998 года стал причиной оттока ресурсов с депозитных счетов (значительная часть вкладчиков - физических лиц “на всякий случай “ изъяла деньги из банков, а предприятия перевели их с депозитных на текущие счета). С 1998 года до настоящего момента доля краткосрочных депозитов уменьшается.

В последние годы банковский сектор Украины достиг определенной стабилизации: снижены процентные ставки, расширился спектр предоставляемых банками услуг, а главное, повысилось их качество. Улучшение общего благосостояния населения делает банковские депозиты привлекательными. Сегодня средства населения являются одним из основных источников формирования ресурсной базы банков.

За январь - декабрь 2004 года обязательства банков по средствам, привлеченным на счета субъектов хозяйствования и физических лиц выросли на 34.6% и на 01.01.2005 р. составили 83 млрд. грн. Как и раньше основную роль в ресурсном обеспечении банков продолжали играть вклады населения. За 2004 год их объем увеличился на 28,4% и на конец декабря 2004 года достиг 41611 млн. грн. или 35,5% всех обязательств физических лиц.[25, с.28]

Однако нестабильная политическая ситуация в конце 2004 года отразилась на банковской системе уменьшением в IV квартале отчетного года средств на депозитных счетах, в том числе в декабре - на 1,2% (смотреть рисунок 1.3.1)

Рисунок 1.3.1 - Динамика средств физических лиц на депозитах с 01 ноября по 31 декабря 2004г., млн.грн.

В структуре депозитов в разрезе валют преобладали обязательства банков в национальной валюте. Однако в течение 2004 года депозитные вклады в национальной валюте увеличивались меньшими темпами (125.8%), чем в иностранной (153.6%), что обусловило уменьшение их доли в общем объеме депозитов на 4.5 процентного пункта до 63.6%. Кроме того, IV квартал 2004 года характеризовался переориентацией вкладчиков с депозитов в национальной валюте на депозиты в иностранной валюте. Так в декабре объем депозитных вложений в национальной валюте сократился на 2,3%, а в иностранной увеличился на 0,7% (см. рисунок 1.3.2)

В структуре депозитов по категории вкладчиков по состоянию на 01.01.2005 р. доля депозитов физических лиц достигла 50.2%, субъектов хозяйствования - 49.8%. Объем депозитных вкладов физических лиц с начала года увеличился на 28.4%, но в декабре он упал на 3%. Депозитные обязательства банков по средствам субъектов хозяйствования за 12 месяцев возросли на 41.5%, в том числе в декабре - на 0,7%.

Позитивным является то, что прирост вкладов происходил в основном за счет срочных депозитов, объем которых за год вырос на 33,7% и на конец декабря 2004 года составил 33699 млн. грн., что в процентном выражении равно 80,9%. Такие изменения в динамике и структуре вкладов по срокам благоприятствуют стабильности ресурсного обеспечения банков, что создает необходимые условия для долгосрочного кредитования экономики.

Обязательства банков по средствам, привлеченным на текущие (до востребования) счета за 12 месяцев 2004 года увеличились 31.1% (в декабре уменшились на 4,4%) и на 01.01.2005 года достигли 33,4 млрд. грн.. Отметим, что наибольшей среди них была доля обязательств в национальной валюте (77,1%).

В структуре депозитов до востребования большая часть принадлежала вкладам субъектов хозяйствования, доля которых на 01.01.2005 г. составила 76.3%. С начала 2004 года текущие обязательства банков по средствам субъектов хозяйствования увеличились на 39.4%, по средствам физических лиц - на 10%. В декабре наблюдалось уменьшение как текучих депозитных вкладов субъектов хозяйствования - на 1.7% до 25.5 млрд. грн., так и физических лиц - на 12.2% до 7.9 млрд. грн.

Обязательства банков по средствам, привлеченным на срочные счета относительно начала 2004 года возросли на 37.1% (в том числе в декабре - на 1.1%) и на 01.01.2005 р. составили 49.5 млрд. грн., в частности в национальной валюте -- 27 млрд. грн.

Среди срочных депозитов лидировали вклады физических лиц (68%), с начала года увеличившиеся на 33.7% и на 01.01.2005 р. составившие 33.7 млрд. грн. Срочные депозиты субъектов хозяйствования за данный период увеличились на 45% до 15.8 млрд. грн. В декабре объем депозитных вложений физических лиц уменьшился на 0.5%, а субъектов хозяйствования - увеличился на 4.6% .

В рейтинге банков по объемам привлечения депозитов физических лиц лидирует “ПриватБанк” (5558,219 млн. грн.), на втором месте “Аваль” (5021,313 млн. грн.), третье место занимает “ОщадБанк”(3459,679 млн. грн.).

Опережающими темпами увеличивались долгосрочные депозиты банков, они за 12 месяцев отчетного года возросли на 59% (однако в декабре - сократились на 1.2%) и на 01.01.2005 г. составили 31.5 млрд. грн., в том числе в национальной валюте - 17.1 млрд. грн. Относительно начала 2004 года их доля в структуре срочных депозитов увеличилась на 8.8 процентного пункта до 63.7%. Главным источником пополнения долгосрочных депозитов оставались вклады физических лиц (70.9% от общего объема долгосрочных депозитов), которые на 01.01.2005 р. превысили 22.4 млрд. грн., или возросли за 2004 год до 63.7%. Объем долгосрочных вкладов субъектов хозяйствования на конец декабря 2004 року достиг уровня 9.2 млрд. грн., что на 49.3% больше, чем на начало года.

В структуре депозитов по формам собственности доминировали (91.8%) депозиты субъектов хозяйствования с частной (включая физических лиц) формой собственности, за январь - декабрь 2004 года они увеличились на 37.4% до 76.1 млрд. грн. Обязательства по средствам , привлеченным на счета субъектов хозяйствования с государственной (включая корпоративную) формой собственности за рассматриваемый период увеличились на 3.2%) и на 01.01.2005 р. составили 6.4 млрд. грн. Среди субъектов предпринимательской деятельности основными кредиторами банковской системы являются предприятия промышленности (на них приходится 26,8% от общей суммы средств субъектов хозяйствования) и торговли (23,1%). На предприятия транспорта и связи приходится 10,0% от общей суммы указанных средств; на страхование - 7,7%; строительство - 5,4%; сельское, лесное хозяйство, промысел и рыболовство - 1,8%; услуг, предоставленные преимущественно юридическим лицам - 4,7%; охрану здоровья, социальную помощь и образование - 1,4%; на другие отрасли - 18,9%.

Рисунок 1.3.2 - Обязательства банков Украины в разрезе видов экономической деятельности

В структуре депозитов в разрезе регионов по состоянию на конец декабря 2004 года доминировали банки г. Киева (36.9%), Днепропетровской (11.6%) и Донецкой (10.7%) областей.

В декабре 2004 года средневзвешенная процентная ставка привлеченных банковской системой средств составила 7.6% годовых, или уменьшилась относительно декабря прошлого года на 0.2 процентного пункта. По сравнению с ноябрем отчетного года в декабре средняя стоимость депозитов выросла на 0.5 процентного пункта, в том числе в национальной валюте - на 0.6 процентного пункта до 7.9% годовых, в иностранной - на 0.4 процентного пункта до 7% годовых.

В течение 2004 года уровень средневзвешенной процентной ставки по срочным депозитам субъектов хозяйствования вырос на 2.2 процентного пункта до 10.1% годовых. Средняя стоимость срочных депозитов субъектов хозяйствования в национальной валюте возрастала на протяжении января - декабря 2004 года на 3.3 процентного пункта до 11.5% годовых за счет подорожания вкладов по всем срокам привлечения.

Стоимость краткосрочных депозитов повысилась в среднем на 4.3 процентного пункта до 11.4% годовых, долгосрочных - на 1.6 процентного пункта до 11.7% годовых. Наивысшей (14.9% годовых) в декабре 2004 года была средняя стоимость средств, привлеченных от субъектов хозяйствования в национальной валюте на срок от 3 до 6 месяцев, наименьшей (10.5% годовых) - на срок до 1 месяца.

По регионам в декабре 2004 года наименьшие процентные ставки по депозитам субъектов хозяйствования в национальной валюте зафиксированы в банках Одесской области (8.2% годовых). Наивысшей была стоимость депозитов субъектов хозяйствования банков Закарпатской области (17.5% годовых).

Денежные средства в иностранной валюте в декабре 2004 года привлекались на срочные счета субъектов хозяйствования под 6.4% годовых, что на 0.5 процентного пункта выше, чем в декабре 2003 года. В течение 12 месяцев средневзвешенная процентная ставка по краткосрочным депозитам субъектов хозяйствования в иностранной валюте возросла на 2.1 до 7.1% годовых, по долгосрочным - понизилась на 1.5 процентного пункта до 5.8% годовых. В декабре отчетного года наиболее дорогими (8.6% годовых) были вклады сроком от 3 до 6 месяцев, наиболее дешевыми (3.0% годовых) -- привлеченные на срок до 1 месяца.

Средневзвешенная процентная ставка по вкладам физических лиц в национальной валюте за январь - декабрь 2004 года снизилась с 7.7 до 5.9% годовых исключительно за счет снижения стоимости средств до востребования, средняя стоимость которых за рассматриваемый период упала на 0.5 процентного пункта до 3.2% годовых. Стоимость срочных средств физических средств в национальной валюте стала больше на 1.1 процентного пункта до 17.2% годовых, в том числе краткосрочных - с 15.5 до 17.2% годовых, долгосрочных - с 16.9 до 17.4% годовых.

В разрезе регионов в декабре 2004 года наивысшие процентные ставки по срочным депозитам физических лиц в национальной валюте наблюдались в банках Херсонской и Черновицкой областях (16.8% годовых), наивысшие - в банках Одесской области (19.3% годовых).

Срочные средства от населения в иностранной валюте в декабре 2004 года привлекались в бреднем под 7.4% годовых, что на 0.1 процентного пункта ниже аналогичного показателя в декабре предыдущего года. Это объясняется уменьшением (на 0.4 процентного пункта до 1.9% годовых) стоимости средств до востребования. Краткосрочные депозиты физических лиц в иностранной валюте относительно декабря 2003 года подорожали в бреднем на 1.2 процентного пункта до 9.4% годовых, долгосрочные - подешевели на 0.3 процентного пункта до 10.0% годовых.

Срочные обязательства банков по средствам, привлеченным на межбанковском рынке, за 2004 год сократились на 12% и на конец декабря 2004 года составили 709 млн. грн., однако в декабре выросли на 63.7%.

Срочные обязательства банков по средствам, привлеченным на межбанковском рынке, за 2004 год сократились на 12% и на конец декабря составили 709 млн. грн., однако в декабре увеличились на 63,7%.

В декабре 2004 года среди срочных межбанковских депозитных обязательств преобладали обязательства в иностранной валюте. Их доля в структуре срочных межбанковских депозитов увеличилась относительно начала года на 13.1 процентного пункта, а по сравнению с ноябрем - на 15.6 процентного пункта и на конец декабря составила 53.2%. Объем срочных межбанковских депозитов в иностранной валюте на 01.01.2005 года достиг 377 млн. грн., или увеличился по сравнению с началом года на 16.7%, а по сравнению с ноябрем - в 2.3 раза.

Объем срочных межбанковских депозитных обязательств в национальной валюте за 12 месяцев 2004 года уменьшился на 31.3% и на 01.01.2005 г. составил 332 млн. грн. в декабре объем данных межбанковских обязательств увеличился на 23%.

Ситуация на межбанковском рынке обусловила колебания стоимости привлеченных средств. Средневзвешенная процентная ставка по межбанковским депозитам в течение 2004 года повысилась на 1.1 процентного пункта до 7.0% годовых.

Средневзвешенная процентная ставка по межбанковским депозитам в национальной валюте на конец декабря 2004 года составила 10.6% годовых, или возросла за год на 1.4 процентного пункта. Средняя стоимость краткосрочных депозитов в национальной валюте за 12 месяцев 2004 года возросла на 1.5 процентного пункта до 10.6% годовых.

Средневзвешенная процентная ставка по межбанковским депозитам в иностранной валюте по сравнению с декабрем предыдущего года уменьшилась на 0.2 процентного пункта до 3% годовых.

За март 2005 года стоимость годовых депозитов в гривне в крупных банках снизилась до 11-12%, при том, что в начале года ставки достигали уровня 18-20%. Мелкие банки снизили ставки по гривневым депозитам до 16-17%. Накопившийся в банковской системе рекордный избыток ликвидности вынуждает банкиров резко снижать ставки по гривневым депозитам. В то же время, ревальвационные сигналы правительства вынуждают банки, повышая валютные ставки, повышать привлекательность вкладов в долларах. Сохранение такой тенденции означает, что в скором времени может произойти сближение гривневых и валютных ставок.

В марте, по данным Нацбанка, остатки средств на корсчетах выросли на 44% до 14 млрд грн. Образовавшееся денежное изобилие банкиры считают беспрецедентным. Изобилие денег в банках возникло в связи возросшими социальными выплатами и активной эмиссией гривни при выкупе Нацбанком валюты. Учитывая стремление населения кредитоваться в валюте, банкиры все больше задумываются над тем, что делать с избытком гривни. По словам начальника департамента обслуживания клиентов УкрСиббанка Владлена Дедкова, наибольший ресурсный профицит в банках наблюдается именно по средствам в национальной валюте. Кроме того, уже в марте темпы прироста гривневых депозитов существенно опередили темпы прироста валютных (13,5% против 0,7%). Эта тенденция беспокоит банкиров, в частности председатель правления Укрсоцбанка Борис Тимонькин отмечает, что 90% депозитов приносится в гривне, а 80% кредитов берется в валюте.

Тем не менее крайней мерой при сохранении подобных перекосов в структуре активов/пассивов банкиры видят снижение гривневых ставок до уровня валютных.

Президент АУБ сообщил, что по итогам анализа деятельности украинских банков в первом квартале 2005 г. отмечается серьезный рост депозитных вложений, особенно срочных депозитов. Прирост объемов депозитов составил 15,7% (за аналогичный период 2004 г. - 9%), в т.ч. депозитов юридических лиц - 16% (5%), вкладов населения - 20% (12%), срочных вкладов населения - 32% (16%).

2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ СФ ЗАО КБ “ПриватБанк”

2.1 Структурно-логическая схема и методы анализа депозитной политики коммерческого банка

депозитный операция банк риск

Финансовый анализ является существенным элементом финансового менеджмента и аудита. Практически все пользователи финансовых отчетов банка применяют методы финансового анализа для принятия решений.

Собственники анализируют финансовые отчеты с целью повышения доходности капитала, обеспечения стабильности положения фирмы. Кредиторы и инвесторы анализируют финансовые отчеты, чтобы минимизировать свои риски по займам и вкладам. Качество принимаемых решений в значительной степени зависит от качества их аналитического обоснования.

Субъектами анализа выступают как непосредственно, так и опосредованно заинтересованные в деятельности банка пользователи информации. К первой группе пользователей относятся собственники средств банка, заимодавцы, клиенты, налоговые органы, персонал банка и руководство.

Вторая группа пользователей финансовой информации - это субъекты анализа, которые хотя непосредственно и не заинтересованы в деятельности банка, но должны по договору защищать интересы первой группы пользователей. Это - аудиторские фирмы, консультанты, биржи, юристы, пресса, ассоциации, профсоюзы.

Основная цель финансового анализа - получение максимального количества наиболее информативных параметров, дающих объективную картину финансового состояния банка, её прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами.

Практикой финансового анализа выработаны основные правила (методики) анализа финансовых отчетов. Условно их можно разделить на четыре типа анализа:

- горизонтальный (временной) анализ;

- вертикальный (структурный) анализ;

- трендовый;

- анализ финансовых коэффициентов.

Горизонтальный (временной) анализ - сравнение каждой позиции отчетности с предыдущим периодом.

Вертикальный (структурный) анализ - определение структуры итоговых финансовых показателей с выявлением влияния каждой позиции отчетности на результат в целом.

Трендовый анализ - сравнение каждой позиции отчетности с рядом предшествующих периодов и определение тренда, т. е. основной тенденции динамики показателя, очищенной от случайных влияний и индивидуальных особенностей отдельных периодов. С помощью тренда формируются возможные значения показателей в будущем, а следовательно, ведется перспективный прогнозный анализ.

Анализ относительных показателей (коэффициентов) - расчет относительных данных отчетности, определение взаимосвязей показателей.

Сравнительный (пространственный) анализ - это как внутрихозяйственное сравнение по отдельным показателям банка, дочерних банков, отделений, так и межхозяйственное сравнение показателей данного банка с показателями конкурентов, со среднеотраслевыми и средними общеэкономическими данными.

Факторный анализ - это анализ влияния отдельных факторов (причин) на результативный показатель с помощью детерминированных или стохастических приемов исследования. Причем факторный анализ может быть как прямым (собственно анализ), т. е. заключающимся в раздроблении результативного показателя на составные части, так и обратным (синтез), когда отдельные элементы соединяют в общий результативный показатель.

Выделяют также количественные методы финансово-экономического анализа. Эти методы подразделяются на статистические, бухгалтерские и экономико-математические.

Статистические методы экономического анализа:

- статистическое наблюдение - запись информации по определенным принципам и с определенными целями;

- абсолютные и относительные показатели (коэффициенты, проценты);

расчеты средних величин: средние арифметические простые, взвешенные, геометрические

- ряды динамики: абсолютный прирост, относительный прирост, темпы роста, темпы прироста;

- сводка и группировка экономических показателей по определенным признакам;

- сравнение: с конкурентами, с нормативами, в динамике;

- индексы - влияние факторов на сравниваемые показатели;

- детализация (например, производительность труда годовая зависит, во-первых, от производительности часовой, во-вторых, от использованного времени в течение года);

- графические методы.

Бухгалтерские методы:

- метод двойной записи

- бухгалтерский баланс;

- другие бухгалтерские методы.

Экономико-математические методы:

- методы элементарной математики;

- классические методы математического анализа: дифференцирование, интегрирование, вариационное исчисление;

- методы математической статистики: изучение одномерных и многомерных статистических совокупностей;

- эконометрические методы: статистическое оценивание параметров экономических зависимостей, в том числе производственных функций; межотраслевого баланса народного хозяйства и т. д.;

- методы математического программирования: оптимизация, линейное, квадратичное и нелинейное программирование; блочное и динамическое программирование;

- методы исследования операций: управление запасами; методы технического износа и замены оборудования; теория игр; теория расписаний; методы экономической кибернетики;

- эвристические методы;

Методы экономико-математического моделирования и факторного анализа, используемые для решения специфических задач финансового анализа:

1) Моделирование как отражение действительности производится с помощью математических формул:

- аддитивные (модели сложения);

- мультипликативные (модели умножения);

- кратные (модели деления);

- методы удлинения модели;

Используются следующие методы моделирования:

- методы удлинения модели;

- методы расширения факторной системы;

- методы сокращения (деления) факторной системы (модели).

2) Методы факторного анализа. Для выделения влияния факторов могут использоваться следующие методы:

- дифференцирование;

- индексный метод;

- метод цепных подстановок;

- интегральный метод.

Так как тема дипломной работы - анализ и управление депозитными операциями коммерческого банка, то целью финансового анализа является выяснение тенденций динамики привлечения вкладов, эффективного их размещения, оценка структуры депозитного портфеля, выявление взаимосвязи между объемом депозитов, привлекаемых банковской системой и отдельными факторами, определение степени несбалансированности между активами и пассивами и подверженности банка процентному риску для грамотного построения управления депозитными операциями.

Существуют различные методики анализа эффективности банковской деятельности. Под методикой проведения любого анализа следует понимать совокупность способов, правил и мероприятий по наиболее целесообразному выполнению какой-либо работы. В анализе банковской деятельности методика представляет собой совокупность аналитических способов и правил исследования деятельности банка, направленных на исследование различных объектов анализа и помогающих получить наиболее полную оценку депозитной политики банка, которая учитывается его руководством в процессе принятия управленческих решений по выработке дальнейшей стратегии развития банка.

Для проведения анализа банковской деятельности необходимо иметь аналитические материалы, позволяющие получить достоверную, полную и всестороннюю информацию о банке (его финансовом положении и результатах деятельности). К такой информации относятся баланс банка, отчет о финансовых результатах (смотреть приложение А и приложение Б соответственно), депозитный портфель.

Таким образом, можно предложить схему анализа для СФ ЗАО КБ “ПриватБанк” (смотреть приложение В).

2.2 Анализ структуры и динамики депозитного портфеля СФ ЗАО КБ “ПриватБанк”

Прежде всего, рассмотрим структуру ресурсов СФ ЗАО КБ “ПриватБанк” и долю, занимаемую в них привлеченными средствами. В общей сумме банковских ресурсов на долю собственных средств в 2004 году приходилось 8,87%, а в 2005 году - 12,67%; на долю привлеченных средств: 91,13% и 87,33% соответственно (результаты расчетов представлены в таблице 2.2.1).

Таблица 2.2.1 - Динамика структуры банковских ресурсов

Вид ресурсов

Сумма, тыс. грн.

Процент от итога, %

Темп роста, тыс. грн.

Темп прироста, %

2004 год

2005 год

2004 год

2005 год

Собственные средства

970753

1884206

8,87

12,67

913453

94,1

Привлеченные средства

9976866

14738313

91,13

87,33

4761447

47,72

Итого

10947619

14872152

100

100

3924533

35,85

Соотношение собственного и заемного капитала в 2004 году не являлось оптимальным. Собственные средства являются бесплатным банковским ресурсом, поэтому их незначительный удельный вес определяет необходимость нести дополнительные расходы. Однако за рассматриваемый период средства банка увеличивались быстрее, чем привлеченные: 94,1% против 47,72% и удельный вес собственных средств составил 12,67%. Такая положительная тенденция указывает на развитие банка и улучшение его финансовой устойчивости.

Прежде всего, рассмотрим и проанализируем депозиты банка в сравнении (в данном случае сравниваются показатели первого квартала 2004г. и 2005г.). Дадим количественную и качественную оценку их структуры, что поможет выявить закономерности и тенденции их формирования банком. В приложении Г представлены депозиты в зависимости от срока вложения средств.

В 2005 году наблюдалось общее увеличение объемов средств, привлеченных СФ ЗАО КБ “ПриватБанк” на депозиты по сравнению с предыдущим годом на 5252317 тыс. грн., что в относительном выражении составило 59,06%. Наибольший удельный вес в общей сумме депозитов приходится на депозиты со сроком от 6 месяцев до года (44,67% в 2004г и 46,75% в 2005г), а также вклады со сроком вклада от 3 до 6 месяцев (15,9% и 27,9% - соответственно). Значительный удельный вес имеют также депозиты на срок от 1 до 2 месяцев.

При этом заметна тенденция к увеличению объема вкладов на сроки от 1 до 2 месяцев, и от 6 месяцев до 1 года и от 3 до 6 месяцев. Последние растут опережающими темпами (темп их прироста составил 179%). Напротив, вклады с незначительным сроком уменьшаются в общем объеме привлеченных на депозиты средств (уменьшение на 446000 грн.), равно как и средства со сроком вложения более года (за рассматриваемый период их доля в общем объеме привлеченных средств уменьшилась на 48,6%).

Повышение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительной динамикой, поскольку срочные депозиты чаще всего оказываются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов, что, с одной стороны, повышает ликвидность банка, а с другой - позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.

Депозиты до востребования являются наиболее дешевым видом ресурсов, но их чрезмерная доля в общей массе банковских ресурсов приводит к снижению ликвидности банка. С учетом мирового опыта этот показатель не должен превышать 30% суммы всех привлеченных средств. В СФ ЗАО КБ “ПриватБанк” эта доля составляет 30% депозитных источников привлечения средств в 2002 году и 24,1% - в 2005 году, что соответствует требованиям к их уровню в коммерческом банке.

Проанализируем динамику привлечения средств в зависимости от типа вкладчика и валюты, в которой был привлечен депозит. Для этого обратимся к таблице 2.2.2

Таблица 2.2.2 - Структура депозитов в национальной валюте в зависимости от типа вкладчика

Тип вкладчика

Сумма, тыс. грн.

Процент от итога, %

Темп роста, тыс. грн.

Темп прироста, %

Изменение структуры, %

2004 год

2005 год

2004 год

2005 год

Юридические лица

Физические лица

2045309

6847339

3069457

11075508

23

77

21,7

78,3

1024148

4228169

50,1

61,7

-1,3

1,3

Итого:

8892648

14144965

100

100

5252317

59,1

Национальная валюта

Иностранная валюта

6776197

2116451

11132087

3012878

76,2

23,8

78,7

21,3

10454468

896427

154,3

42,36

2,5

-2,5

Итого:

8892648

14144965

100

100

5252317

59,1

Как видно из таблицы, СФ ЗАО КБ ”ПриватБанк” ориентируется на вкладчиков - физических лиц. Доля их депозитов в общей сумме вкладов составляет 77% и 78,3%(2004г. и 2005г. - соответственно). Заметна тенденция снижения доли вкладчиков - юридических лиц.

В целом опережающими темпами растут показатели депозитов в национальной валюте: 10454468 тыс. грн. или 154,3% прироста. Объемы депозитов в иностранной валюте увеличиваются меньшими темпами, и за отчетный период их темп роста составляет 896427 тыс. грн.

Увеличение депозитов физических лиц свидетельствует о привлечении одного из самых стабильных видов привлеченных средств.

2.3 Анализ эффективности проведения депозитных операций СФ ЗАО КБ «ПриватБанк»

Для более детального анализа депозитной политики банка необходимо рассмотреть соответствующие показатели, которые позволили бы дать качественную оценку результатов деятельности банка.

1) Капитал коммерческому банку необходим для поддержания его финансовых активов с целью обеспечения обязательств акционеров, для защиты вкладчиков от неожиданных потерь банка. Для этого необходимо поддерживать капитал на определенном уровне. Достаточность капитала коммерческого банка определяется отношением

капитал банка

Д = -------------------------- * 100 %, (2.3.1)

сумма депозитов

где Д - достаточность капитала [10, с.102].

Считается, что данное соотношение должно быть не ниже 10%

955934

Д (янв.2003) = ------------ Ч 100 % = 11,1 %

8602082

970753

Д (апр.2004) = ------------ Ч 100 % = 10,01 %

9701755

1465644

Д (янв.2004) = ----------- Ч 100 % = 13,18 %

1111650

1884206

Д (апр.2005)= -------------- Ч 100 % = 14,53 %

12966726

Достаточность капитала за первый квартал 2005 г. по сравнению с 2004 г. увеличилась на 4,52% (=14,53-10,01) и составила 14,53%. Данный показатель находится в рамках рекомендуемого значения, что свидетельствует о том, что банк работает со стабильным обеспечением депозитных операций собственным капиталом. Прослеживается тенденция постоянного наращивания показателя достаточности, т.е. повышается степень надежности банка, что может стать дополнительным фактором повышения доверия клиентов к банку.

2) Коэффициент эффективности использования привлеченных депозитных средств рассчитывается по формуле:

сумма привлеченных депозитов

Эи = ------------------------------------------- * 100 %

сумма выданных кредитов , (2.3.2)

где Эи - коэффициент эффективности использования депозитов.

8602082

Эи (янв.2003) = ------------ Ч 100 % = 107,9 %

7972550

9701755

Эи (апр.2004) = ------------ Ч 100 % = 111,73 %

682888

11116560

Эи (янв.2004) = ------------- Ч 100 % = 207,6 %

11399395

12966726

Эи (апр.2005) = ------------- Ч 100 % = 106,76 %

12145578

Значение показателя в отчетном периоде по сравнению с предыдущим уменьшилось на 1,14%. Это могло произойти в связи с увеличением темпов прироста кредитных вложений(на 39,9%), в то время как темп роста привлеченных за исследуемый период депозитов вырос лишь на 33,7%. Вместе с тем данный показатель превышает нормативный (100%) и свидетельствует об использовании привлеченных средств не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источника других активных операций банка, а возможно, и для покрытия его собственных затрат.

3) Коэффициент эффективности привлечения депозитов:

расходы по депозитам

ЭПРд = ------------------------------------------ * 100 %

средний остаток по депозитам (2.3.3)

181272

ЭПРд (апр.2004) = ------------ = 0,019

9701755

298569

ЭПРд (апр.2005) = ------------- = 0,023

12966726

Коэффициент эффективности привлечения депозитов за 2004 -2005 г.г. вырос на 0,004 грн. Данное незначительное увеличение расчетного показателя говорит о том, что на 1 грн. привлеченных депозитов приходится 2 копейки расходов по их обслуживанию. Увеличение коэффициента могло стать результатом повышения удельного веса депозитов со сроками от 6 до 9 месяцев и от 9 месяцев до 1 года, по которым выплачиваются более высокие проценты, что и увеличило расходы по депозитам. Кроме того, общий объем привлеченных вкладов явился фактором увеличения расходов по их обслуживанию.

4) Чистый спрэд. Этот показатель показывает, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между вкладчиками и кредиторами и насколько острой является конкуренция на денежном рынке, участниками которого являются учреждения банков. Усиление конкуренции приводит к уменьшению разницы между доходами по активам и затратам по пассивам.

Чистый проценты полученные проценты уплаченные

= ------------------------------- * 100 % - ---------------------------------

Спрэд ссуды процентные депозиты (2.3.4)

Оптимальное значение этого коэффициента равно 1,25 %.

32922 181272

Чистый спрэд (апр.2004) = ----------- Ч 100 % - ---------- Ч 100 % = 1,92 %

8682888 9701755

465092 298569

Чистый спрэд (апр.2005) = ---------- Ч 100 % - ----------- Ч 100 % = 1,53 %

12145578 12966726

Чистый спрэд, то есть разница между чувствительными к изменению процентной ставки активами и пассивами (между средним уровнем процента, полученного от активных операций и средним уровнем процента выплаченного по пассивным операциям) уменьшился за год на 0,39%. Причиной может служить, аналогично предыдущему показателю, увеличение доли депозитов со сроками более полугода, по которым выплачиваются более высокие проценты, что и увеличило расходы по депозитам. В нашем случае разница между доходами по активам и затратами по пассивам незначительная, что свидетельствует о сильной конкуренции на денежном рынке.

5) Чистая процентная маржа:

Чистая процентная процентные доходы - процентные расходы

= ---------------------------------------------------------- * 100 %

маржа средние общие расходы (2.3.5)

Оптимальное значение этого коэффициента равно 4,5 %.

329220 - 181272

Чистая процентная маржа (апр.2004) = ------------------ Ч 100 % = 29,85 %

455712

465092 - 298569

Чистая процентная маржа (апр.2005) = ------------------ Ч 100 % = 22,94 %

726035

Относительно предыдущего года процентная маржа уменьшилась на 6,91% и в апреле 2005г. составила 22,94%, т.е. на каждую гривну актива приходилось почти 23 коп. чистого процентного дохода. Темп роста общих расходов и процентных расходов в частности превышал темп роста процентных доходов за рассматриваемый период, что обусловило снижение показателя процентной маржи. Данная тенденция отображает общую макроэкономическую ситуацию. Несмотря на то, что показатель уменьшился, он по-прежнему превышает рекомендуемое значение (4,5 %).

6) Соотношение процентных доходов к получению и на выплату составляет:

32920

Р (апр.2004) = ----------- = 1,82

181272

465092

Р (апр.2005) = ------------ = 1,56

298569

Рассматриваемое соотношение показывает, что на 1 грн. процентных расходов приходится 1,56 грн. (в 2005 году) процентных доходов. За рассматриваемый период показатель уменьшился на 0,26, что можно объяснить снижением ставок по кредитованию.

7) В процессе анализа ликвидности целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях. Анализ целесообразно проводить путем расчета следующих коэффициентов:

- Норматив мгновенной ликвидности:

средства в кассе и на кор. счетах

Н4 = -------------------------------------------- * 100 % (2.3.6)

текущие счета

Норматив мгновенной ликвидности устанавливается для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов. Его нормативное значение должно быть не менее 20%.

1418397 + 227743,2

Н4 (апр.2004) = --------------------------- * 100 % = 61,7 %

2667974,4

2275881 + 499157,1

Н4 (апр.2005) = ---------------------------- * 100 % = 81,5 %

3403441

- Норматив текущей ликвидности:

активы первичной и вторичной ликвидности

Н5 = ------------------------------------------------------------- * 100 % (2.3.7)

обязательства + текущие счета

Норматив текущей ликвидности устанавливается для определения сбалансированности сроков и сумм ликвидных активов и обязательств банка. Для расчета норматива текущей ликвидности учитываются требования и обязательства банка с конечным сроком погашения до 31 дня (включительно).

Значение норматива Н5 должно быть не менее чем 40 процентов.

1418397 + 75337 + 466203 + 8552963

Н5 (апр.2004) = -------------------------------------------------------------- = 93 %

1760632 + 11116560 + 6538 + 598 + 88726 + 80930

2275881 + 75434 + 746626 + 9518430

Н5 (апр.2005) = ----------------------------------------------------------- = 86,8 %

1171534 + 12966726 + 6705 + 659 + 148224 + 134297

- Норматив краткосрочной ликвидности:

ликвидные активы

Н6 = ---------------------------------------- * 100 % (2.3.8)

краткосрочные обязательства

Норматив краткосрочной ликвидности устанавливается для контроля за способностью банка выполнять принятые им краткосрочные обязательства за счет ликвидных активов и определяется как соотношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам.

Нормативное значение норматива Н6 должно быть не менее чем 20 процентов.

1418397

Н6 (апр.2004) = ---------------------------------------------- Ч 100 % = 38,73 %

2667974,4 + 824546 + 887226 +80930

2275881

Н6 (апр.2005) = ----------------------------------------------- Ч 100 % = 59,9 %

14489 + 3403441 + 134297 + 248224

Показатели ликвидности банком выполняются и значительно превышают нормативно рекомендуемые значения, т.е. банк обладает избыточной ликвидностью. Банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Кредитный потенциал не использован банком полностью, что снижает его прибыль.

2.4 ГЭП в системе анализа депозитных операций СФ ЗАО КБ «ПриватБанк»

Активные и пассивные позиции банков не могут быть полностью приведены в соответствие, так как бизнес, в котором заняты банки, часто бывает неопределенной продолжительности и различного вида. Не приведенное в соответствие положение потенциально увеличивает прибыльность, но также может повысить риск убытков.

Таким образом, одним из главных показателей позиции банка является степень несбалансированности (несогласованности) между активами и пассивами, которая характеризует процентный риск. Группирование активов против пассивов по отдельным промежуткам времени в будущем дает "разрыв" или ГЭП по каждому периоду. Таким образом, руководство банка может получить индикатор подверженности риску уменьшения чистого процентного дохода в течение конкретного промежутка в будущем, относящегося к данному "разрыву". Данная методика измерения риска в коммерческом банке представляет собой отчет, в котором отражены все основные данные: различные объемы активов и пассивов, процентные ставки по которым могут быть изменены в течение отдельных временных промежутков в будущем. Выраженный в грн. ГЭП измеряется следующим образом:

ГЭП = АЧП - ПЧП, (2.4.1)

где АЧП - активы, чувствительные к изменению процентной ставки

ПЧП - пассивы, чувствительные к изменению процентной ставки.

Произведем ГЭП - анализ по данным СФ ЗАО КБ “ПриватБанк”

По результатам ГЭП - анализа за первый квартал 2004 года (смотреть приложение Л) наиболее подверженными процентному риску являются средства со сроком вложения более года (поскольку наблюдается тенденция снижения процентных ставок, положительный ГЭП свидетельствует о вероятности процентного риска). Менее масштабный риск характерен для средств, привлеченных/размещенных на срок 1-3 месяца. Наиболее стабильными в отношении процентного риска выявились денежные средства на срок от 3 месяцев до 1 года.

...

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены