Управление финансовыми активами банка
Основные положения управления финансовыми активами организации. Деятельность банков по доходному размещению собственных и привлечённых средств. Оценка финансового состояния банковского учреждения. Совершенствование системы управления активами банка.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.10.2017 |
| Размер файла | 291,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http: //www. allbest. ru/
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1 Понятие и сущность финансовых активов
1.2 Концепция управления пассивами
1.3 Теоретические основы управления активами
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ ФИЛИАЛА АО «ГАЗПРОМБАНК» В Г. ТУЛЕ
2.1 Организационно-экономическая характеристика филиала
2.2 Оценка финансового состояния банка
2.3 Особенности управления банковскими активами
ГЛАВА 3 МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ ФИЛИАЛА АО «ГАЗПРОМБАНК» В Г. ТУЛЕ
3.1 Предложения по совершенствованию системы управления финансовыми активами банка
3.2 Экономическая эффективность предложений
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система страны является одной из основных составляющих экономического организма, формирует огромные денежные капиталы, обслуживает производственные и инвестиционные потребности предприятий, а также населения. От ее качественного состояния и дальнейшего развития во многом зависит развитие общества в целом. В настоящее время банковская система РФ еще не в полной мере реализует свои стимулирующие возможности. Она пока не обладает достаточным ресурсным потенциалом, подвержена высоким рискам, не имеет необходимого запаса прочности, испытывает затруднения в увеличении своей капитальной базы. Это не позволяет банковской системе активно воздействовать на развитие экономики. В деятельности банковской системы в целом и отдельных кредитных организаций имеет место ряд существенных недостатков, которые снижают эффективность хозяйствования и сдерживают темпы экономического роста.
В развитых странах банковская система выполняет ведущую роль в социально-экономическом развитии страны. В России ей принадлежит ведомая роль. Не случайно в последние годы больше внимания уделяется активизации участия банковского сектора в развитии экономики. В этих целях были разработаны концептуальные подходы оценки коммерческих банков, содействующие повышению эффективности их деятельности, адекватной требованиям рыночной экономики и международным стандартам. Активные операции, проводимые коммерческим банком - это главный инструмент размещения имеющихся в их распоряжении ресурсов, способствующий получению прибыли и поддержания ликвидности. Именно поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой период своей деятельности.
АО «Газпромбанк» - это один из самых стабильно развивающихся банков России. В условиях кризиса банк устойчиво удерживает свои финансовые позиции, в том числе и финансовые активы.
Целью дипломной работы является анализ управления финансовыми активами и разработка методов его совершенствования.
Поставленная цель достигается путем последовательного решения следующих задач:
1) рассмотреть структуру и сущность управления банковскими активами;
2) определить значение активных операций банка и их классификацию;
3) произвести анализ управления финансовыми активами и выявить особенности управления активами;
4) разработать предложения по совершенствованию управления финансовыми активами филиала АО «Газпромбанк» в г.Туле.
Вышеуказанные задачи определяют логическую структуру дипломной работы в целом.
Главными направлениями деятельности АО «Газпромбанка» является предоставление большого спектра банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам.
Предметом исследования является - управление финансовыми активами банка АО «Газпромбанка».
Объектом исследования - филиал коммерческий банк АО «Газпромбанк» в г. Туле.
Методологической основой работы послужили труды ведущих учёных в области банковской деятельности, инвестиционного анализа. Среди них особо можно выделить Бард В.С., Бланк И.А., Вахрин П.П., Ковалев В.В., Семенов В.П. и др. В работе были использованы главные положения федеральных законов РФ, положения и инструкции Центрального Банка РФ, бухгалтерская отчетность и иные материалы и отчёты с официального сайта АО «Газпромбанк».
ГЛАВА 1. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1 Понятие и сущность финансовых активов
Успешное развитие рыночной экономики в России непосредственно связано с инвестиционной деятельностью, ее либерализацией во всех направлениях и сферах народного хозяйства. Какая бы модель инвестирования экономики ни применялась (государственное инвестирование, осуществляемое самими предприятиями или финансовыми посредниками), центральную роль в его финансовом механизме играет банковская система. Это связано с тем, что большая часть средств, прежде чем будет инвестирована в экономику, попадет в банк, и лишь после того, как его руководство примет решение, средства могут оказаться инвестированными в конкретные активы. Отсюда возникает необходимость более глубокого рассмотрения теоретических основ финансов коммерческого банка. управление финансовый актив банк
Управление активами банка - деятельность коммерческой финансовой организации по доходному (с наименьшим риском) размещению собственных и привлечённых средств [25, с. 17]:
- пассивные операции (привлечение средств);
- активные операции (размещение средств);
- активно-пассивные операции (посреднические, трастовые) и другие
операции банка.
Под структурой активов понимается соотношение разнообразных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу[42, с.14]. Качество активов банка определяется целенаправленной структурой его активов, диверсификации активных операций, а также объёмом рисковых активов и объёмом критических и неполноценных активов, признаками изменения активов.
В сфере современной экономики определены разные подходы к определению структуры банковских активов.
Почти все экономисты, в частности Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит, делят активы коммерческих банков на четыре основные категории:
1.Кассовая наличность и приравненные к ней средства.
2.Инвестиции в ценные бумаги.
3.Кредиты
4.Здания и сооружения.
Банк в свою очередь занимается несколькими типами движения денежных (валютных) средств: текущей, финансовой и инвестиционной. Финансовый тип деятельности является определяющим для ОАО «Газпромбанка». Также АО «Газпромбанк» занимается инвестиционной деятельностью. Что касается инвестиций в ценные бумаги, то коммерческие банки приобретают эти ценные бумаги для поддержки своей ликвидности, для повышения своих доходов, а также для применения их в качестве обеспечения обязательств по кредитам перед Центральным банком РФ и различными финансовыми организациями.
Статьи баланса «Основные средства», то здесь глобальных проблем по управлению этими активами, как правило не возникает, так как вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходится заниматься каждодневно.
Активы банка разделяются на:
- высоколиквидные активы (активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность);
- ликвидные активы;
- активы долгосрочной ликвидности.
К активам мгновенной ликвидности относятся [29, с. 13]: наличность, средства на счетах в Центральном банке, краткосрочные и долгосрочные долговые обязательства. Эти средства относятся к высоколиквидным и подлежат в случае необходимости изъятию из оборота банка.
Ликвидные активы состоят, кроме перечисленных высоко ликвидных активов, из кредитов выданных кредитной организацией в рублях и зарубежной цене, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней, а также иных платежей в выгоду кредитной организации, подлежащие перечислению в ближайшие 30 дней.
С точки зрения доходности есть две группы активов [43, с. 15]:
- доходные (прибыльные) активы банка: ссуды, большая доля инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие;
- активы не доставляющие доход: кассовые средства (наличность), остатки средств на корреспондентском и резервном счетах Центрального банка РФ, инвестиции в главные фонды. Большая доля активов, доставляющая доход, в всеобщей сумме активов, тем более их эффективность.
Активы долгосрочной ликвидности - все кредиты, какие выдаются кредитной организацией в рублях, зарубежной цене с оставшимся сроком погашения свыше года и одна вторая часть гарантий и поручительств, которые выданы банком сроком действия больше 12 месяцев, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных государством, под залог.
К активам долгосрочной ликвидности относятся - кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях, валютной стоимости с оставшимся сроком погашения свыше года и половина гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия более 12 месяцев, кредиты, просроченные за минусом ссуд, гарантированных государством под залог ценных бумажных документов, под залог драгоценных металлов.
2015 год был успешным и во многих отношениях, заданные акционерами стратегическое планирование установки выполнено, утвержденные Советом директоров целевые финансовые показатели достигнуты в норме. Банк получил рекордную прибыль от финансового бизнеса - свыше 29 миллиардов рублей. Рентабельность активов и капитала существенно превысили показатели 2010 года.
Высокие итоги были показаны в сложных макроэкономических условиях финансового кризиса. Неустойчивость темпов совершенствования экономики, долговой кризис Еврозоны и проблемы с бюджетным дефицитом США. Резкое повышение внешних заимствований во втором полугодии 2010 года привело к усилению проблемы ликвидности в банковской системе при одновременном росте спроса на кредиты в России. В этих обстоятельствах АО «Газпромбанк» сумел не только обеспечить себя достаточными ресурсами, снизив зависимость от финансовых рынков и заметно нарастить активы. Объем кредитов АО «Газпромбанк» корпоративным клиентам к концу 2013 года - около 1,3 трлн. рублей, превысив на сто с излишним миллиардов рублей нормативную отметку. Прирост розничного кредитного портфеля - 75% при запланированном значении 37%. Основным элементом ресурсной базы стали при этом средства отечественных корпоративных и розничных клиентов - 75% от всех совокупных обязательств.
Следовательно, значительный прирост финансового результата (итога) в части кредитного и клиентского, а также иных видов бизнеса, был достигнут за счет принятия управленческих решений и слаженных действий сотрудников ОАО «Газпромбанка». Весомый вклад в всеобщий успех внесла работа филиальной сети.
Ещё достижением года стало качественное улучшение структуры финансового результата (итога) и увеличение его объемов. Эту основу обеспечил банковский сегмент бизнеса филиальной сети банка. А именно, блок направлений, доставляющих наиболее стабильные доходы: комиссионные и процентные - 56 миллиардов руб., превысив целевой уровень на 3,3 миллиардов рублей. Рост комиссионных доходов был объясняется основным образом сверхплановыми поступлениями по проектному финансированию, инвестиционному консультированию и динамичным совершенствованием банка. В целом, повысилась устойчивость доходной базы ОАО «Газпромбанка».
Финансовая устойчивость ОАО «Газпромбанка» обеспечивалась строгим соблюдением заданных нормативов по риску. Сверхплановый прирост кредитного портфеля был достигнут при сохранении большого качества задолженности, средняя ставка резервирования по которой - 4% за отчётный период практически не поменялась.
Надежность ОАО «Газпромбанка» была подтверждена большими оценками международных и российских рейтинговых агентств. В августе 2013 года агентство Standard & Poor's повысило оценку личной кредитоспособности ОАО «Газпромбанка». Объясняется это улучшением качества кредитного портфеля, понижением рыночного риска и положительными изменениями в фондах банка, эти достижения обуславливаются динамичной и творческой работой подразделений банка и высоким уровнем стратегического и финансового планирования, чётким управлением рисками и всей системы корпоративного управления в банке.
Финансовая отчётность отображает основное - экономические итоги проделанной работы банка, но этим картина жизни банка не завершается, её составляет ещё и многогранная повседневная деятельность 10-тысячного коллектива ОАО «Газпромбанка», 43 его филиалов и более двух сотен дополнительных офисов, 6 дочерних и зависимых банков в Р.Ф. и за рубежом, ряда промышленных объединений, вступающих в состав стратегических активов ОАО «Газпромбанка». Клиентами банка в прошедшем году были свыше 45 тысяч юридических и более двух миллионов физических лиц. В число неизменных (постоянных) клиентов входят крупнейшие предприятия базовых отраслей России. Взаимодействуя с ними, банк руководствуется не только личными финансовыми целями, но и государственными интересами, которые неизменно присутствуют в реализации особо масштабных проектов.
В качестве примера можно назвать вхождение банка в большой, крупный по масштабу проект строительства автомобильной дороги «Западный скоростной диаметр» в Санкт-Петербурге, реализуемый на основе государственно-частного партнерства.
По итогам 2013 года главные финансовые показатели «Газпромбанка» продемонстрировали большой рост, так как получил рекордную чистую прибыль в размере 29,1 миллиардов руб. против 12,3 миллиардов руб. за 2010 год, заняв второе место среди российских кредитных организаций после Сбербанка России. Главными источниками прибыли банка составили процентные и комиссионные доходы банковского бизнеса, показавшие рост за год на 30%.
Успешная деятельность ОАО «Газпромбанка» в 2013 году позволила улучшить вдвое больше показатели рентабельности капитала - 11,6% и активов на 1,5%.
1.2 Концепция управления пассивами
Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса банка определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы. Или иначе пассивами коммерческого банка. Подавляющую часть пассивов банка, доходящую до 90% и выше, составляют привлеченные средства сторонних предприятий, организаций, граждан. Оставшаяся часть приходится на собственные средства банка, состоящие из уставного капитала, фондов специального назначения, резервов и нераспределенной прибыли [27].
Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно. При формировании кредитных ресурсов следует учитывать все издержки банка, связанные с привлечением средств, с тем расчетом, чтобы они имели минимально допустимый уровень; позволяющий банку не снижать норму прибыли при размещении этих средств в активные операции.
Основными видами привлеченных средств, которые должны объективно использоваться коммерческими банками в качестве кредитных ресурсов для цели последующего предоставления ссуд предприятиям, организациям, являются срочные вклады и депозиты. Однако, как показывает банковская практика, с момента организации системы коммерческих банков и по настоящее время при формировании этих видов пассивов вследствие влияния ряда факторов складываются неблагоприятные тенденции. Хотя в последнее время и наметилась некоторая активизация процесса привлечения средств предприятий, организаций, граждан, но в целом вклады и депозиты занимают в структуре пассивов коммерческих банков сравнительно невысокий удельный вес.
Негативно влияет также на состояние ликвидности банков и то, что в связке инфляционными процессами сроки, на которые привлекаются средства во вклады и депозиты, и составляют в основном не более трех месяцев [20, с. 85].