Страховое дело

На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными лицами. Если бы каждый отдельно взятый собственник пытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные и денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что, естественно, разорительно.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных лиц часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таком условии солидарности раскладка ущерба между заинтересованными лицами заметно сглаживает последствия воздействия стихии и других случайностей.

При этом чем большее количество лиц или хозяйств участвуют в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на одного участника.

для определения величины этих средств, т. е. размера денежных выплат каждого участника солидарной ответственности, рассчитывается тарифная нетто-ставка, используемая для расчета страхового платежа -- основного источника дохода страховщика.

Вероятность ущерба, лежащая в основе нетто-ставки, зависит от вероятности наступления страховых случаев. Это отношение числа страховых случаев к числу застрахованных объектов. Или в денежном выражении числитель -- это сумма страхового возмещения /Sв/ а знаменатель -- страховая сумма всех застрахованных объектов /S/. Это отношение называют показателем убыточности страховой суммы. На его величину кроме приведенных выше двух показателей влияет также число застрахованных объектов /а4 число страховых случаев/с/и число пострадавших объектов /i'

Могут быть построены три частных показателя, влияющих на убыточность страховой суммы; их называют элементами убыточности:

частость страховых случаев [с/а];

опустошительность одного страхового случая [сс],

отношение рисков [Sв/с1 x S/а].

Для целей факторного анализа с помощью индексного метода может быть использована следующая зависимость:

Sв/S= [схсiхSвха]/[ахсхсiхS].

Лекция 7. Структура и содержание тарифной ставки

Структура и содержание тарифной брутто-ставки представлены на рис.2. Нетто-ставка -- основная часть страхового тарифа. Устанавливается условиями страхования и не зависит от организационных форм страховой деятельности, что отличает ее от других элементов страховых тарифов.

Для рисковых видов страхования в состав нетто-ставки включается рисковая надбавка; она учитывает отклонение возможных выплат от их среднего уровня и формирует запасной фонд.

Страховой и запасной фонды предназначены для расчетов со страхователями:

выплаты страховых сумм и возмещений;

отчисления в резервный фонд;

отчисления на предупредительные мероприятия.

Расходы, предназначенные на ведение дела, включают в себя:

оплату труда;

отчислении на социальное страхование;

транспортный налог на пользователя дорог;

хозяйственные и канцелярские расходы (аренда, содержание транспорта, содержание и текущий ремонт помещений, канцелярские, почтовые, телеграфные и другие расходы, содержание охраны, представительские);

командировки;

операционные расходы (печатание бланков, автоматическую обработку информации, комиссионные, вознаграждение работникам

бухгалтерий других организаций и т. п.)

реклама и маркетинг;

прочие расходы (услуги сторонних организаций, связь и др.).

Нагрузка составляет 10-20% брутто-ставки. Между брутто-ставкой и нетто-ставкой существует следующее соотношение:

Лекции №8. Методики расчета тарифных ставок

К рисковым видам страхования относятся все виды, кроме страхования жизни. Методика 1. Применяется при условиях:

1) существует статистика или какая-либо информация по рассматриваемому виду страхования, позволяющая определить следующие величины:

q--вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;

S -- средняя страховая сумма по одному договору страхования;

Sв-- среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;

2)предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев; 3) расчет тарифов производится при заранее известном количестве договоров -- N которые предполагается заключить со страхователями.

Таким образом,

q = M/N, (5.1)

(5.2)

(5.3)

где N - общее количество договоров, заключенных за некоторый период;

М-- количество страховых случаев в Н договорах;

Si-- страховая сумма при заключении i-го договора;

Sвк-- страховое возмещение при k-ом случае.

При страховании по новым видам проводятся экспертизы или пользуются аналогами.

Рекомендуется при этом принимать $в/$ не ниже:

0,3 -- при страховании от несчастных случаев и болезней -- в медицинском страховании;

0,4-- при страховании средств наземного транспорта;

0,5-- при страховании грузов и имущества (кроме средств транспорта);

0,6-- при страховании средств воздушного и водного транспорта;

0,7 - при страховании ответственности владельцев автотранспорта и других видов ответственности и страховании финансовых рисков.

Основная часть нетто-ставки (т. е. без рисковой надбавки) То определяется:

(5.4)

Перейдем теперь к определению рисковой надбавки Тр. Возможны два варианта ее расчета:

а) Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска. Тогда:

(5.5)

где б(г) табулировано (см. табл.-5.1)

Rв -- дисперсия страховых возмещений

(5.6)

Если у страховой организации нет данных для расчетов по (5.6), то допускается исчисление рисковой надбавки по формуле:

(5.7)

б) Рисковая надбавка может быть рассчитала по всему страховому портфелю, т. е. по нескольким видам рисков.

(5.8)

где м -- коэффициент вариации страхового возмещения.

Таблица 5.1

Значение б от г

г(вероятность)	0,840	0,900	0,950	0,980	0,999
б	1,0	1,3	1,645	2,0	3,0

(5.9)

Где j -- вид риска j = 1,N

Если вычисления по (5.9) выполнить нельзя (нет данных для расчета Rв), то м вычисляют по формуле

(5.10)

Приведем примеры расчета.

Первый.. Страховая компания заключает договоры имущественного страхования по определенному виду риска:q = 0,01; S=500 тыс. руб.

Нетто-ставка с учетом рисковой надбавки

Тn = То + Тр = 0,75 + 0,147 = 0,897(%)

Далее можно рассчитать и брутто-ставку.

Второй. Страховая компания проводит страхование граждан от несчастных случаев.

Тn = 1,6 + 0,197 = 1,78%

Третий. Страховая компания страхует оба вида рисков, приведенных в первом и втором примерах.

Используем (5.10)

Тр = То б(л) m;

Тр = То 1,6450,01 = То0,166

Нетто-ставка при имущественном страховании

Тn = То 0,166 = 0,75 + 0,75 0,166 = 0,8745%

Нетто-ставка при страховании граждан от несчастных случаев

Тn = То + То 0,166 = 1,6 + 1,6 0,166 = 1,8656%

Методика 2. Ее целесообразно использовать, когда имеются данные о динамике показателей за некоторый период, а если ее нет -- данные статистической информационной базы (демографической статистики, производственного травматизма и пр.)

Итак:

определяем фактическую убыточность страховой суммы Sв/S по годам и находим уравнение регрессии, где фактором является время t.

(5.11)

Прогнозируемое значение Sв/S является основной частью нетто-ставки То исковая надбавка Тр определяется из выражения

Тр = ув(л,t)

где у -- среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности страховой суммы.

(5.12)

где t -- число лет анализа;

Sв/S-- среднее значение убьггочности страховой суммы;

в(л,t)-- коэффициент, связанный с вероятностью (л),что собранных взносов хватит для выплаты страховых возмещений; в и t находят из табл. 5.2.

Таблица 5.2

Определение коэффициентов в

t/Y	0.80	0.90	0.95	0.975	0.99
3	2.972	6.649	13.640	27.448	68.740
4	1.592	2.829	4.380	6.455	10.448
5	1.184	1.984	2.850	3.854	5.500
6	0.980	1.596	2.219	2.889	3.900

Теперь можно найти полную нетто-ставку.

Пример. Имеются следующие данные (см. табл. 5.3) за 5 лет.

Таблица 5.3

Данные для расчета

Год	Т	Общая страховая сумма S, тыс.руб	Общее возмещение SВ тыс. руб	SВ/S	SВ/S
1997	1	2278	410	1,8	1,92
1998	2	2972	765	2,6	2,44
1999	3	2755	799	2,9	2,96
2000	4	3094	1114	3,6	3,48
2001	5	3346	1305	3,9	4,00
2002	6				4,52

Необходимо найти прогнозное значение нетто-ставки на 2002 г. (с учетом рисковой добавки).

По данным этой таблицы получаем следующее уравнение регрессии

Sв/S =1,4+ 0,52t .

Отсюда прогнозное значение убыточности страховой суммы на 2002 г.

1,4 + 0,52 6 4,52.

Находим теперь рисковую надбавку, предварительно рассчитав у (5.12).

у=0,83.

Для вероятности у = 0,90 Тр будет составлять:

Тр = 0,83 1,984 = 1,65%.

И, наконец, Тп

Тп = 4,52+ 1,65 =6,17%.

В данной методике принято допущение: зависимость убыточности страховой суммы от времени близка к линейной.

Лекция № 9. Страхование имущества

Страхование имущества промышленных предприятий охватывает их основные и оборотные фонды. На страхование может быть принято как все имущество, принадлежащее предприятию, так и полученное им. Может быть застрахована часть имущества или его определенный вид.

В связи с этим предусмотрены следующие виды договоров страхования имущества:

основной договор -- договор страхования всего имущества, принадлежащего предприятию;

дополнительный договор -- договор страхования всего имущества, полученного предприятием по договору имущественного найма (если оно не застраховало у наймодателя) или принятого им от других организаций и граждан для переработки, ремонта, на комиссию, хранение и т. п.;

договор выборочного страхования -- договор страхования части имущества как принадлежащего страхователю, так и принятого в аренду;

специальный договор -- договор страхования, обеспечивающий страховую защиту имущества в период проведения экспериментальных и исследовательских работ, а также во время экспонирования на выставке.

Страхованию подлежат:

здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, инвентарь;

незавершенное производство;

сырье и материалы;

готовая продукция.

Имущество предприятия может быть застраховало по балансовой стоимости либо в определенной доле от нее. Имущество, полученное по найму или от населения, страхуется по его остаточной стоимости.

Размер страхования имущества, принадлежащего предприятию:

здания, сооружения, передаточные устройства и другие элементы основных производственных фондов -- по балансовой стоимости;

товарно-материальные ценности --по фактической себестоимости;

экспонаты выставок, авторские работы -- по экспертной оценке;

незавершенное производство -- по стоимости материальных и трудовых ресурсов.

Страховыми случаями являются: проявление действий стихийных сил (наводнение, обвал, землетрясение и т. д.), воздействие техногенных факторов (пожар, взрыв, выброс газа, прекращение подачи электроэнергии, аварии и пр.).

Размер тарифной ставки страхования учитывает вид договора, род деятельности предприятия, вид имущества, а также характер риска.

Страховое возмещение производится в пределах страховой суммы. Если имущество было застраховано в проценте от его полной стоимости, то в том же проценте возмещается и ущерб.

Предприятие вправе при заключении договора выбрать размер собственного участия в возмещении ущерба (франшизу) с соответствующим снижением суммы страховых платежей. Страховое возмещение уменьшается на размер франшизы.

договоры страхования могут быть заключены на один год или на неопределенный срок с ежегодным пересчетом стоимости имущества и суммы годовых платежей. договоры, заключенные на неопределенный срок, считаются продленными на следующий год при внесении предприятием 25% суммы страховых платежей будущего года.

Страхование транспорта.

Включает в себя страхование как средств транспорта (судов, самолетов, автомобилей) от опасностей, возникающих на путях сообщении, так и перевозимых ими грузов.

В качестве подотрасли имущественного страхования выделяется морское страхование, охватывающее широкий круг имущественных интересов, связанных с морским судоходством и морской перевозкой грузов. Объектами морского страхования могут быть:

судно, в том числе и строящееся;

груз;

фрахт;

ответственность судовладельца;

плата за проезд;

арендная плата;

прибыль, ожидаемая от груза;

заработная плата и иные вознаграждения капитана и экипажа;

риск, принятый на себя страховщиком (перестрахование).

Нами будут рассмотрены ниже основы страхования судов и перевозимых ими грузов.

Страхование морского транспорта.

В международной практике существуют несколько вариантов стандартных условий страхования морских судов:

полные;

без ответственности за частную аварию;

без ответственности за повреждение;

только от полной гибели.

Согласно «полным условиям страхованию»страховщик возмещает судовладельцу убытки от физической и конструктивной гибели или повреждения судна вследствие пожара, взрывов, бури, землетрясении, посадки судна на мель или его соприкосновении с какими-либо предметами, а также вследствие любых других опасностей, связанных с мореплаванием. Страхование покрывает также гибель и повреждение застрахованного имущества в результате: несчастных случаев в процессе грузовых работ и бункеровки; поломки валов и взрыва котлов; скрытых дефектов корпуса судна или оборудовании; небрежности экипажа при ремонте судна, если судовладелец проводил ремонт не сам.

Не возмещаются убытки, ставшие следствием политических и социальных событий (трудовых конфликтов, захвата, ареста и задержания судна, военных действий, гражданских волнений).

По условиям страхования «без ответственности за частную аварию» страхуются те же самые риски, что и на полных условиях, но ответственность страховщика не возникает по частной аварии, под которой понимается любое повреждение застрахованного имущества, не подпадающее под понятие общей аварии. Экономическая разница между полными и рассматриваемыми условиями существенна, так как частные аварии возникают чаще.

Условия страхования «без ответственности за повреждение» обеспечивают еще более узкое покрытие, поскольку страховщик не отвечает ни за какие повреждения застрахованного судна и его оборудования -- ни за случайные, ни за те, которые причинены намеренно и разумно в целях спасения. Он несет ответственность только за гибель судна, включая расходы по спасению.

При страховании «только от полной гибели» ответственность страховщика наступает только в случае гибели судна.

Одновременно со страхованием по одному из описанных условий судовладелец при желании может заключить дополнительное страхование расходов и фрахта.

дополнительное страхование расходов -- это по существу дополнительное страхование судна от гибели; страховая сумма не превышает 10% суммы страхования судна. При таком дополнительном страховании размер взносов страхователя ниже, чем страхование судна от гибели по 110-процентной объявленной стоимости.

По условиям «страхование фрахта» или страхование конструктивной гибели судна включает заранее обусловленную сумму, которая условно считается «потерянным фрахтом». По сути дела, это такое же дополнительное страхование судна от гибели, так как фактические потери судовладельца не проверяются. Такое дополнительное страхование может заключаться не более чем на 25% страховой суммы по основному договору, причем если уже зарегистрированы «расходы», то страховая сумма «фрахта» соответственно уменьшается. Следовательно, при страховании судна по всем условиям судовладелец получает в случае его гибели не более 125% его стоимости.

Страховой стоимостью судна считается его построечная стоимость по ценам, действовавшим к моменту страхования. На практике страховую стоимость судна определяет его владелец.

Страховая сумма может совпадать со страховой стоимостью, быть ниже ее, но никогда не может превышать ее.

Тариф страхования судов складывается под влиянием типа судна, наличия класса, классификационного общества, продолжительности эксплуатации, степени опасности района плавания.

В случае повышенной опасности взимаются по дополнительным тарифам так называемые «экстра-премии».

Для получения общей нетто-ставки страхования судна рассчитывают предварительно нетто-платежи по двум составляющим:

- платеж страхования судна от гибели;

- платеж страхования от повреждений и других опасностей (убытков).

Платеж страхования от гибели судна рассчитывается по общим принципам, т. е.

Пг.с.=Срав, (6.1)

где Пг. с. -- платеж страхования от гибели судна;

С -- страховая сумма;

б -- коэффициент, учитывающий вместимость судна;

в-- коэффициент, учитывающий возраст судна;

р -- вероятность гибели судна от страхового случая.

Значения коэффициентов б и в могут быть получены из данных о потерях численности флота за ряд лет (см. табл. 6.1-6.2).

Следовательно, тарифная нетто-ставка страхования судов от гибели с учетом рисковой надбавки Тп. г. с. определится как

Тп.г.с. = {Пг.с./С +Тр} 100%. (6.2)

Таблица 6.1

Расчет значений коэффициентов б

Вместимость судна, тыс регистровых тонн	0,5-0,2	2,0-6,0	6,0-10,0	10,0-15,0	15,0-20,0	20,0-30,0	>30,0
Относительное количество судов эксплуатируемых	35,1	23,8	15,1	9,7	5,1	4,2	7,0
Относительное количество судов погибших	39,5	29,6	14,1	7,1	3,2	2,4	4,1
Коэффициент б	1,13	1,24	0,93	0,73	0,63	0,57

Таблица 6.2

Расчет значения коэффициента в

Возраст судна, лет	0-4	5-9	10-14	15-19	20-24	25 и >
Относительное количество судов эксплуатируемы	19,9	20,8	26,0	19,5	9,0	4,8
Относительное количество судов погибших	6,5	3,5	24,9	30,4	21,6	7,1
Коэффициент в	0,33	0,46	0,96	1,56	2,40	1,48

где Тр -- рисковая надбавка.

Или, улростив:

Тп.г.с. ={р а в + Тр}IОО% (6.3)

Платеж страхования от повреждений и других опасностей (убытков) -- Тп.с.п рассчитывается следующим образом

Пс.п. = dD, (6.4)

где d ставка с единицы валовой вместимости судна;

D-- валовая вместимость судна.

Итак, тарифная ставка-нетто страхования судов от повреждений и других опасностей (убытков) -- Тп. с. п.

Тп.с.п. =Пс.п. /С 100%. (6.5)

Общая нетто-ставка страхования Тп. с составит

Тп.с. = Тп.г.с. + Тп.с.п. (6.6)

Приведем пример расчета. Рассчитать общую нетто-ставку страхования судна валовой вместимостью 20 тыс, тонн, возраст 15 лет.

Страховая сумма $15 млн. Ставка страхования от повреждений и других опасностей $5 за 1 регистровую тонну.

Величина рисковой надбавки Тр равна 0,0186%, вероятность гибели Р =0.3%. Используя данные табл. 6.1-6.2 и выражение 6.6, запишем

Тп.с- ((0,003 0,57 1,56 + 0,000186) + 5х 20000/15000000} 100% = 0,95%

Морское страхование грузов и страхование грузов при перевозках другим транспортом.

В предыдущем параграфе говорилось о страховании морского транспорта. Страхование грузов является одним из важнейших видов морского страхования, которое тесно связало с транспортным средством, т. е. судном.

Существует ряд условий страхования грузов с разным объемом ответственности страховщика.

Основным в страховании грузов является условие страхования «с ответственностью за все риски». По этому условию подлежат возмещению убытки, расходы и взносы по общей аварии, ущерб от которой распределяется между судном, грузом и фрахтом (здесь понимается не сам факт аварии, а убытки, понесенные участниками морской перевозки), и, кроме того, убытки от повреждения и полной гибели всего или части застрахованного груза, произошедшие по любой причине, кроме военных рисков, прямого или косвенного воздействия радиации, умысла и грубой небрежности страхователя, особых свойств и качеств груза и его транспортировки.

По условиям страхования грузов «с ответственностью за частную аваршо» возмещаются убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза вследствие различных причин:

в результате пропажи судна без вести;

убытки, расходы и взносы по общей аварии;

в связи с необходимыми и целесообразно проведенными расходами по спасению груза, а также по уменьшению убытка и установлению его размера, если убыток возмещается по условиям страхования.

По страхованию грузов «без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения» условия страхования и перечень страховых случаев в целом совпадают с «ответственностью за частную аварию».

Разница в том, что при страховании грузов «без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения» возмещаются только убытки от полной гибели всего или части груза (т. е. без возмещения его повреждения).

Страховая стоимость груза - это стоимость, указанная в счете поставщика, с включением расходов по перевозке. В условиях рыночной экономики стоимость, указанная в счете, представляет его рыночную цену в момент погрузки.

На величину тарифной ставки при страховании груза влияют:

- характер груза и степень подверженности его повреждению;

год постройки, флаг, тоннаж судна;

время года, когда совершается рейс;

направление перевозки;

место расположения груза на судне (под палубой, на палубе);

местные условия в портах погрузки и разгрузки;

условия страхования.

договор страхования груза обычно заключается на 12 месяцев.

Условия страхования грузов, перевозимых наземным и воздушным транспортом, отличаются немалым разнообразием, вносимым той или иной страховой компанией. Рассмотрим в качестве примера правила страхования перевозимых грузов одной из страховых компаний.

Общие положения.

Договор страхования может быть заключен с лицом, имеющим страховой интерес, в том числе и с грузоперевозчиком. Страхуются единицы либо партии перевозимого груза на календарный год перевозок гражданами или организациями.

Компания берет на себя ответственность за сохранность груза, а также на случай его повреждения или уничтожения. Кроме того, она отвечает за:

убытки вследствие неправильной засылки грузов;

задержки в пути;

доставку груза, не принадлежащего покупателю.

Фирма несет ответственность перед третьими лицами в случае причинения вреда перевозимым застрахованным грузом.

Платежи взимаются по индивидуальным ставкам, которые основываются на индивидуальной степени риска объекта страхования, способа перевозки, маршрута, срока, ценности груза, наличия охраны, спецтранспорта, сопровождения и пр. Применяются следующие страховые тарифы:

авиаперевозки --2-3%;

железнодорожные и морские перевозки --3-6%;

автоперевозки --5-8%;

вне зависимости от способа транспортировки для скоропортящегося груза-- 10%.

Фирма оставляет за собой право досрочного прекращения договора в случае утраты доверия к страхователю с уведомлением его не позднее, чем за 15 дней. При этом страхователю возвращается часть страхового платежа.

Ответственность фирмы по видам риска.

Фирма несет ответственность за груз в случае утраты или механической гибели груза или его части в размере своей ответственности за груз (часть груза). В случае механического повреждения ответственность равна стоимости ремонта груза. Если при этом не повреждена упаковка, фирма ответственности не несет.

Повреждением не считаются производственные дефекты грузов. Фирма не несет ответственности и не возмещает ущерб, связанный со страхованием груза, если не было указано особо застрахованное наличие ценных грузов, к которым относятся:

слитки драгоценных металлов и изделий из них;

драгоценные камни или дорогостоящие ювелирные изделия;

банкноты и монеты;

ценные бумаги;

ценные произведения искусства.

Фирма не несет ответственности за задержание, арест или конфискацию застрахованного перевозимого груза и связанную с этим задержку и гибель груза.

Особые условия страхования перевозимых грузов.

Запрещается в качестве обычного груза предъявлять к перевозке опасные, радиоактивные и скоропортящиеся грузы. Фирма не несет ответственности за гибель груза, содержащего опасные компоненты, если их наличие не было предусмотрено особо договором.

Особо указываются в перевозимом и застрахованном грузе наличие импортной электроники, сигарет, легко бьющихся товаров.

При возникновения непреодолимых обстоятельств (плохие метеоусловия, ведение боевых действий, эпизоотия, комендантский час, политическая нестабильность и др.) стороны освобождаются от взаимных обязательств по договорам и не несут юридической ответственности. Тайна взаимных расчетов между фирмой и страхователем гарантируется.

Лекция № 10. Личное страхование

Личное страхование предназначено для защиты человека от рисков, угрожающих его жизни и здоровью. Оно включает в себя:

- страхование на случай жизни (страхование на дожитие, накопительное, сберегательное страхование);

- страхование на случай смерти;

- смешанное страхование;

- страхование от несчастных случаев.

Страхование на случай жизни -- это такое страхование, по которому страховщик в обмен на внесение страховых платежей обязуется выплатить страховую сумму (капитал) или ренту страхователю или застрахованному. Выплата производится при условии действия договора страхования ко дню дожития или оговоренного в договоре события.

Страховые компании применяют многочисленные разновидности страхования на дожитие, чутко реагируя на экономическую ситуацию в стране и требования страхового рынка. Примером может служить жилищная рента. Это страховая операция, состоящая в том, что страховая компания в обмен на недвижимость страхователя гарантирует ему выплату пожизненной ренты, разрешая пользоваться жильем вплоть до наступления смерти страхователя.

Методика расчета тарифных ставок по накопительным (возвратным) видам страхования.

Актуальные расчеты при построении тарифных ставок по накопительным видам страхования связаны прежде всего с использованием данных таблицы смертности (см. табл. 7.1).

Это -- статистическая таблица, в которой содержатся расчетные показатели, характеризующие смертность населения в отдельных возрастах и доживаемость при переходе от одного возраста к следующему.

Таблица 7.1

Таблица смертности (фрагмент)

X	Lx	dx	qx	Рх	Lx
0	100000,0	4060,0	0,04060	0,95940	68,59
1	95940,0	860,0	0,00840	0,99160	70,48
…	…	…	…	…	…
20	92917,0	150,0	0,00161	0,99839	53,57
…	…	…	…	…	…
40	88565,0	319,0	0,00360	0,99640	35,65
41	82246,0	336,0	0,00381	0,99619	34,78
42	87910,0	352,0	0,00400	0,99600	33,91
43	87558,0	369,0	0,00421	0,99579	33,05
44	87189,0	384,0	0,00440	0,99560	32,18
45	86805,0	400,0	0,00461	0,99539	31,32
…	…	…	…	…	…
60	76693,0	1099,0	0,01433	0,98567	19,30
…	…	…	…	…	…

Она показывает, как поколение одновременно родившихся (условно принятое за 100 000) с увеличением возраста постепенно уменьшается.

Подлежащие таблицы (X) -- одногодичные возрастные группы населения. Сказуемое (lx) -- число доживающих до каждого данного возраста -- показывает, сколько лиц из 100 000 одновременно родившихся доживает до 1 года, 2 лет....20 лет и т. д. Величина dx -- число умирающих при переходе от возраста х к возрасту х+1 показывает, сколько из доживающих до каждого данного возраста умирает, не дожив до следующего возраста. qx = dx/lx -- вероятность дожить до следующего возраста. ех -- средняя продолжительность предстоящей жизни показывает число лет, которые в среднем предстоит прожить одному человеку из числа доживших до данного возраста.

Тарифные ставки, рассчитываемые в личном страховании, могут быть единовременными и годичными. Единовременная ставка предполагает уплату всех страховых взносов после заключения договора страхования. Годичная ставка -- постепенное, в течение каждого года, погашение финансовых обязательств страхователем.

Единовременная тарифная нетто-ставка по дожитию рассчитывается следующим образом:

пЕх=[1х + п/lx] х(1+Ен-п) х 100%,(7.1)

где пЕх -- единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лиц в возрасте X лет при сроке страхования п лет;

lx + п -- число лиц, доживающих до конца срока страхования;

lx -- число лиц в возрасте заключения договора страхования;

Ен -- коэффициент дисконтирования платежей (кредитная ставка).

Единовременная тарифная нетто-ставка страхования на случай смерти определяется из выражения:

Для перехода к годичной тарифной нетто-ставке по страхованию рассчитывается коэффициент рассрочки (пАх). Если предусмотрена возможность погодичного погашения взноса к концу страхового года (при помесячной уплате взносов), применяется коэффициент рассрочки постнумерандо:

Для получения годичной тарифной ставки нетто по страхованию нужно ее единовременное значение разделить на пАх.

Приведем пример расчета с использованием данных таблицы смертности (см. табл. 7.1). Гражданин в возрасте 40 лет (х = 40 ) заключает договоры страхования на дожитие и на случай смерти (отдельно) сроком на 5 лет (п = 5). Ен = 0,8. Рассчитать тарифные нетто-ставки (единовременные и годичные).

Единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие (7.1)

Единовременная ставка нетто по страхованию на случай смерти (7.2)

Рассчитаем значение nах:

Годичная тарифная нетто-ставка по страхованию на дожитие:

5A40(год) = 39,39/14,78 = 2,66%.

Годичная тарифная нетто-ставка по страхованию на случай смерти:

5A40(год) = 0,80/14,78 - 0,054%.

Для упрощения расчетов по формулам 7.1-7.3 используются так называемые коммутационные числа, значения которых табулированы в зависимости от возраста страхователя.

Страхование жизни.

Смешанное страхование жизни

Этот вид страхования объединяет в одном договоре страхования на дожитие, на случай смерти и страхование от несчастных случаев. Нетто-ставка по смешанному страхованию жизни рассчитывается как сумма нетто-ставок его составляющих.

Названные выше три компонента смешанного страхования жизни могут применяться и самостоятельно.

Страхование на дожитие

Вид страхования жизни, предусматривающий выплату страховой суммы в связи с окончанием срока страхования или наступления оговоренного события в жизни страхователя либо застрахованного. Выплата производится при условии действия страхования жизни ко дню дожития, т. е. полной оплаты соответствующего договора очередными или единовременными взносами. Получателем страховой суммы в связи с наступлением дня дожития является только страхователь или застрахованный независимо от того, что по условиям страхования очередные взносы может уплачивать другое лицо.

Страхование на случай смерти

Вид страхования жизни, предусматривающий выплату страховой суммы только при наступлении смерти застрахованного в период действия договора. Договор заключаются, как правило, пожизненно или сроком на 20-25 лет. В последнее время получило распространение так называемое ритуальное страхование, по условиям которого покрываются и затраты семьи, связанные с захоронением умершего.

Существует несколько его разновидностей. Основная -- временное страхование.

При таком виде страхования страховая сумма выплачивается выгодоприобретателю сразу после смерти застрахованного, если смерть наступит в течение срока действия договора. Только в этом случае страховщик выплачивает страховую сумму. Если же застрахованный доживает до конца действия договора, страховая сумма не выплачивается и страховые взносы остаются у страховщика. Договоры заключаются, как правило, на длительные сроки.

Смешанное страхование жизни. Это комбинация страхования на случай жизни и на случай смерти, оформляемая одним страховым полисом. Здесь страховщик обязуется:

- выплатить страховую сумму после смерти застрахованного, если она произойдет до даты окончания договора страхования;

- выплатить страховую сумму при окончании договора, если застрахованный продолжает жить.

Существует также смешанное страхование жизни с условием выплаты страховой ренты. Эта разновидность смешанного страхования жизни предоставляет гарантии на следующие страховые события:

- дожитие застрахованного до даты окончания действия договора страхования;

- смерть застрахованного в период действия договора;

- дожитие застрахованного до даты, установленной договором как начало выплаты страховой ренты.

Рента может выплачиваться ежемесячно, поквартально, раз в полгода, раз в год.

«Узгосстрахнадзор» чаще всего заключает договоры смешанного страхования жизни на пятилетний срок с гражданами в возрасте от 16 до 75 лет. Однако продолжительность страхования может доходить и до 20 лет. Врачебного освидетельствования для приема на страхование не требуется. Не принимаются на страхование инвалиды 1-й группы.

Страхователь и застрахованный являются одним и тем же лицом.

По условиям смешанного страхования жизни предусматриваются выплаты в связи с достижением застрахованным обусловленного возраста (конца действия договора), в случае смерти застрахованного в период действия договора или утраты застрахованным здоровья по причине травмы или некоторых болезней.

Существует ряд ограничений на выплату страховой суммы (несчастный случай при управлении транспортом в наркотическом (алкогольном) опьянении и др.)

Страховые взносы зависят от возраста страхователя, срока страхования и размера страховой суммы. Они могут уплачиваться как единовременно, так и по годам (помесячно).

Выше говорилось об индивидуальном смешанном страховании жизни. В последнее время получили распространение договоры коллективного смешанного страхования жизни работников предприятий. Такие договоры дают возможность предприятиям производить выплату наличных средств своим работникам, минуя обязательные налоговые отчисления от фонда оплаты труда, и являются одной из форм социальной защиты работников.

Выше уже упоминалось, что тарифная нетто-ставка по смешанному страхованию Тсм.с рассчитывается как сумма нетто-ставок по страхованию на дожитие, на случай смерти и от несчастного случая.

Тсм.с = nEx(год) + nAx(год) + Тп(н. cл.),(7.4)

где Тп(н. cл.) -- тарифная нетто-ставка по страхованию от несчастного случая.

Проиллюстрируем (7.4) примером. Возьмем значение Тп(н. cл.) = = 1,78% (второй пример в методике 1). Погодовые платежи по страхованию на дожитие и на случай смерти, рассчитанные нами, составляют:

5E40(год) = 2,66%, а 5A40(год) = 0,054%.

Итак, Тсм.с = 1,78 + 2,66 + 0,054 = 4,49%.

Страхование от несчастных случаев

Вид страхования жизни. Является подотраслью личного страхования, в качестве которой находит широкое распространение.

Страхование от несчастных случаев обеспечивает риск того, что определенное физическое лицо пострадает от несчастного случая. Под несчастным случаем понимается физическое повреждение, следствием которого может быть временная инвалидность, постоянная инвалидность, смерть.

Традиционными страховыми случаями являются:

- травмы или иные телесные повреждения, в том числе в результате вождения или пользования транспортными средствами;

- асфиксия (в результате утопления, выброса газа, удара электрическим током, вдыхания ядовитых веществ, попадания инород-

ного тела в дыхательные пути);

- ожоги и иные повреждения вследствие действия огня, удара молнии, вдыхания ядовитых веществ, облучения радиоактивными материалами;

- отравления химическими веществами, лекарствами, ядовитыми растениями, испорченными пищевыми продуктами;

- переохлаждения и обморожения;

- укусы животных.

Основным фактором, корректирующим величину страхового тарифа по данному виду рискового страхования, является профессия страхователя. Кроме того, учитывается состояние здоровья страхователя и его возраст.

Страховые выплаты при страховании от несчастного случая предусматриваются в случае смерти, в случае частичной инвалидности. Кроме того, выплачиваются ежедневные суммы при временной недееспособности и производится оплата медицинской помощи.

Обязательное и добровольное медицинское страхование.

Медицинское страхование -- вид страхования, при котором его объектом являются расходы на оказание медицинской помощи, расходы, связанные со здоровьем. Обязательная форма организации медицинского страхования должна служить гарантией предоставления всем гражданам страны медицинской помощи на одинаковых условиях.

Система медицинского страхования действует в большинстве развитых стран.

В России до 1917 г. существовали больничные кассы -- первичные ячейки страховой медицины. Предприниматели были обязаны вносить деньги в страховой фонд. Больничные кассы возродились при НЭПе. Возвращение в настоящее время к системе обязательного медицинского страхования можно расценивать как восстановление существовавшего ранее характера медицинских услуг.

Введение обязательного медицинского страхования позволяет создать фонды строго целевого назначения. Таких фондов существует два: федеральный и территориальный. Источники их формирования: бюджет (района, города, области) и отчисления предприятий и организации.

Страхователем неработающего населения является администрация района, города; страхователем работающего населения -- предприятия, учреждения и организации независимо от форм собственности.

Страховщиками могут быть юридические лица любой формы собственности. Страховая компания выдает каждому гражданину страховой полиc с указанием стандарта медицинских услуг.

Между страхователем и страховщиком заключается договор страхования не менее чем на 1 год. Он предусматривает обязательства страховщика при наступлении страхового случая, которым является обращение застрахованного в медицинское учреждение с целью получения медицинской помощи, предусмотренной территориальной программой обязательного медицинского страхования.

Фонды финансируют страховщиков по дифференцированным подушевым нормативам. Полученные от фондов средства обязательного страхования страховщики используют для оплаты медицинских услуг, формирования резервов на оплату расходов по обязательному медицинскому страхованию.

Медицинскую помощь в системе обязательного медицинского страхования оказывают медицинские учреждения любой формы собственности, имеющие соответствующие лицензии. Отношения между медицинскими учреждениями и страховщиком строятся на основании договора на предоставление медицинских услуг по обязательному медицинскому страхованию, где дан перечень этих услуг. Страховщик оплачивает лечебно-профилактическую помощь по установленным тарифам, на основе счетов медицинского учреждения. Взаимодействие субъектов обязательного страхования показано на рис. 7.1.

Кроме обязательной системы медицинского страхования и наряду с ней существует система добровольного медицинского страхования, что обеспечивает застрахованному дополнительные услуги, не входящие в перечень обязательного медицинского страхования.

Заболевание может привести к возникновению финансовых расходов двух видов:

- утрата части дохода или его полная утрата, а также расходы на дополнительное питание;

- расходы по оплате лечения.

Отсюда возникают две разновидности добровольного медицинского страхования:

- страхование, не связанное со стоимостью лечения;

- страхование, предусматривающее выплаты в виде компенсаций расходов на лечение.

Первая разновидность страхования включает в себя:

- страхование на случай не установления диагноза;

- страхование на случай заболевания в связи с травмой;

- страхование на случай потери дохода в связи с заболеванием.

Ко второй разновидности относятся:

- страхование расходов на амбулаторное лечение;

- страхование расходов на пребывание в больнице;

- страхование хирургических расходов;

- страхование расходов по послеоперационному уходу.

Добровольное медицинское страхование может проводиться с условием, при котором предусматривается выплата страховой суммы не только в тех случаях, когда застрахованный заболеет, но и тогда, когда он не заболеет. Выплата за здоровый образ жизни производится после окончания договора.

Определение тарифов медицинского страхования.

Излагаемый ниже метод определения тарифов медицинского страхования основан на том, что исходной статистикой является не вероятность заболеть или обратиться за медицинской помощью в течение срока страхования, а количество обращений застрахованного в течение срока страхования.

Под количеством обращений понимается или количество посещений амбулатории, или количество заболеваний, которые требуют медицинского вмешательства, или количество госпитализаций в течение срока страхования.

Основная часть нетто-ставки для принятых условий рассчитывается по формуле:

где m - среднее число обращений застрахованного в течение года;

mmax - максимальное число обращений в течение года.

где t -- число лет, охваченных медицинской статистикой;

N -- численность людей, по которым имеется медицинская статистическая отчетность (1000 чел., 10 000 чел., 100 000 чел.); Мi-- число обращений в медицинское учреждение за год t.

Рисковая часть нетто-ставки:

где б(л) -- квантиль нормального распределения уровня л (см. гл. 5);

мc и мm -- коэффициенты вариации стоимости лечения одного человека и числа обращений за медицинской помощью соответственно;

п -- численность застрахованных;

мс = ус/С, (7.8).

где ус -- среднее квадратическое отклонение стоимости лечения одного человека;

С -- средняя стоимость лечения одного человека.

мm = уm/m, (7.9)

где мт -- среднее квадратическое отклонение числа обращений за медицинской помощью.

Полная нетто-ставка, как уже говорилось выше,

Тп = То + Тр.

Пример 1. Застрахована группа людей из п = 500 человек на проведение амбулаторного лечения. Стоимость лечения при одном обращении по поводу заболевания в 90% случаев находится в интервале от 150 до 250 рублей. В нижеследующей таблице приведены данные об обращении в амбулаторию за t = 5 лет, относящиеся к N= 1000 человек. Рассчитать страховой тариф (см. табл. 7.2).

Коэффициент вариации числа обращений за медицинской помощью, полученный из обработки данных о деятельности медицинских учреждений, может быть принят:

- для стационарной помощи -- 2;

- для обращений в амбулаторию -- 1,3.

Причем обращение может включать в себя несколько посещений застрахованным амбулатории и врачом застрахованного.

Естественно предположить, что стоимость лечения распределена симметрично относительно его среднего значения СрС = 200 руб. и что она распределена нормально. Тогда вероятность в 90% соответствует тому, что интервал от 200 до 250 руб. содержит 45% распределения стоимостей лечения.

Используя значение б(л), запишем у = 50 руб.

Таблица 7.2

Данные для расчета страхового тарифа

Год	1	2	3	4	5	Сумма
Mi	790,0	819,0	805,0	814,0	802,0	4030,0

Отсюда ус = 50,0/1,3 = 38,46 руб.

_ мс = 38,46/200,0 = 0,1923.

Определим теперь т (7.6.) _

т = 4030/[5 х 1000] = 0,806.

Максимальное число обращений в течение года Мmах = 5.

Рассчитаем To (7.5)

To = 0,806/5,0 = 16,12%.

Вычислим рисковую часть нетто-ставки (7.7)

Tn = 16,12 +1,25 =17,37%.

Пример 2. Сто человек п = 100 застрахованы на лечение в стационаре.

Средняя продолжительность лечения в стационаре ф = 20 дней, среднее квадратическое отклонение продолжительности лечения составляет уф= 9 дней. Стоимость лечения и содержания в стационаре 100 руб. в сутки. Рассчитать нетто-ставку страхования и страховой платеж.

В табл. 7.3 приводятся сведения о количествах госпитализаций за 5 лет на N = 1000 человек.

Расчет коэффициентов вариации стоимости лечения

_ мc = ус/С = уф/ф = 9/20 = 0,45.

Определим т (7.6) _

m = 1110,0/[5,0 х 1000,0] = 0,222.

Таблица 7.3

Сведения о количестве госпитализаций

Год	1	2	3	4	5	Сумма
Мi	206,0	240,0	215,0	237,0	212,0	1110,0

Найдем To, приняв максимальное число пребываний в больнице в течение года, равным 2,0:

To = 0,222/2,0 = 11,10%.

Рисковая часть нетто-ставки (7.7):

Следовательно:

Тn = 11,10+ 3,23 = 14,33%.

Лекция № 11. Страхование ответственности

Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение вреда их здоровью или имуществу. Различают страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности и ответственности производителя за качество продукции.

Важнейшими видами страхования гражданской ответственности являются: страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование ответственности перевозчика и страхование экологической ответственности.

Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств предусматривает возмещение имущественного вреда, нанесенного третьим лицам, и ущерба, нанесенного здоровью третьих лиц (в пределах заранее установленной страховой суммы -- лимита ответственности страховщика -- и без установления подобных лимитов). Величина страхового тарифа зависит от установленной страховой суммы, рабочего объема цилиндра двигателя внутреннего сгорания транспортного средства, числа пассажирских мест, грузоподъемности.

Страхование гражданской ответственности перевозчика (гражданской авиации, морского транспорта, автомобильного транспорта) ориентировано на имущественные интересы, связанные с ответственностью страхователя (транспортной компании) за вред, причиненный пассажирам, грузовладельцам, грузополучателям и другим лицам. Страховое возмещение выплачивается в размере суммы гражданского иска по данному страховому случаю.

Задачи и содержание экологической ответственности будут рассмотрены во втором разделе.

Страхование профессиональной ответственности защищает имущественные интересы лиц различных профессий, которые в ходе своей деятельности могут нанести ущерб третьим лицам в результате ошибки или упущения. Типичными представителями профессионалов, деятельность которых нуждается в страховой защите, являются врачи и юристы -- адвокаты, нотариусы. Сроки выплаты страхового возмещения определяются договором страхования. Размер страхового возмещения зависит от величины страховой суммы. Величина тарифной ставки также определяется страховой суммой. Так, например, в Республике Узбекистан минимальная страховая сумма для нотариусов равна 100 минимальным размерам заработной платы.

Страхование ответственности производителя за качество продукции. Это имущественная ответственность производителя за производство и последующую реализацию продукции, способной стать причиной несчастных случаев.

Ответственность при страховании производителя продукции включает в себя:

- смерть, повреждение тела, расстройство здоровья любого лица, не состоящего на службе у страхователя;

- уничтожение или уменьшение объема чужого имущества, которое на момент страхового случая не принадлежит страхователю

или работающему у него лицу.

Страхователями по этому виду страхования могут быть товаропроизводители -- юридические лица любой организационно-правовой формы и граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность.

Лекция № 12. Перестрахование

Перестрахование -- это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхования. Последнее обеспечивает финансовую устойчивость страховщика и рентабельность его страховых операций. Перестрахование рисков защищает страховой портфель страховщика от бремени крупных страховых случаев, возмещение ущерба по которым превышает его финансовые возможности.

В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона -- цедент -- передает полностью или частично страховой риск (или группу рисков) другой стороне -- перестраховщику, который, в свою очередь, принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.

Процесс передачи риска называют цедированием риска или перестраховочной цессией. Страховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, -- цессионером.

Существует три вида договоров перестрахования: договор факультативного перестрахования, договор облигаторного перестрахования и смешанная форма -- факультативно-облигаторный (открытого покрытия) договор.

Договор факультативного перестрахования предоставляет свободно решать участвующим в нем сторонам: страховщику -- сколько следует оставить на собственном риске, перестраховщику -- сколько принять.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента к передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Такая передача происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. Договор облигаторного перестрахования обязует перестраховщика принять в перестрахование предложенные ему доли рисков.

Договор открытого покрытия дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. Перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

Различают также активное и пассивное перестрахование, которое определяется ролью участников в заключенном договоре. Активное перестрахование состоит в передаче риска, а пассивное -- в его приеме.

Наконец, существует пропорциональное (традиционнее) и непропорциональное страхование. По договору пропорционального страхования предусматривается, что доля участия перестраховщика в переданном ему риске определяется заранее по оговоренному соотношению участия цедента. Иными словами, перестраховщик разделяет риск цедента.

Договоры пропорционального страхования имеют следующие формы: квотный, эксцедентный, квотно-эксцедентный (смешанный).

В договоре квотного перестрахования цедент передает перестраховщику долю во всех рисках данного вида (в проценте от страховой суммы). Комиссионное вознаграждение цедента здесь обычно выше, чем при других договорах перестрахования.

В договоре эксцедентного перестрахования допускается выравнивание части страхового портфеля цедента и перестраховщика. Максимум собственного участия страховщика называют эксцедентом.

Квотно-эксцедентный договор перестрахования практикуется редко. Портфель данного вида перестрахования передается квотно, а превышение страховых сумм по рискам сверх квоты подлежит перестрахованию по системе эксцедентного договора.

Лекция № 13. Классификация предпринимательских рисков

Термин «предпринимательская деятельность» связан с понятием «предпринимать». В. Даль определял его следующим образом: «затевать, решаться исполнить какое-либо новое дело, приступать к совершению чего-либо значительного». Разумеется, это относится к человеческой деятельности вообще. Если же говорить о сфере экономики, то «Большой экономический словарь» дает следующее определение: «предпринимательская деятельность (предпринимательство) -- инициативная, самостоятельная деятельность граждан, направленная на получение прибыли и осуществляемая от своего имени или от имени юридического лица».

Из трактовки понятия «предпринимательская деятельность», данной в ГК РУз, вытекают следующие особенности предпринимательства:

- это самостоятельная деятельность дееспособных граждан и их объединений;

- это инициативная деятельность, направленная на реализацию своих способностей и удовлетворение общественных потребностей;

- рисковый характер предпринимательства;

- это процесс (не разовая сделка!), направленный на систематическое извлечение прибыли;

- это законная деятельность, осуществляемая как физическими, так и юридическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных или коллективных предпринимателей в установленном гражданским законодательством порядке;

- целью предпринимательства является организация производства товаров, их реализация другим субъектам рынка, выполнение работ и оказание услуг.

Естественно, что такое понимание предпринимательской деятельности охватывает все субъекты экономики, где производится валовой внутренний продукт (ВВП) и валовой национальный продукт (ВНП):

- компании и предприятия, производящие товары и услуги;

- частные некорпорированные предприятия;

- подсобные хозяйства;

- лица свободных профессий;

...