Страховое дело

- работники сферы управления;

- финансово-коммерческие организации;

- некоммерческие организации (клубы, общества, ассоциации);

- армия;

- наемная прислуга;

- владельцы жилья, сдаваемого в аренду.

Если говорить об отраслевом производстве ВВП и ВНП, то, согласно системе национальных счетов (СНС), это:

- промышленность;

- сельское и лесное хозяйство;

- строительство;

- транспорт и связь;

- другие отрасли сферы материального производства;

- отрасли сферы услуг;

- прочие отрасли.

Объектами риска предпринимательской деятельности являются:

- трудовые ресурсы предприятия, измеряемые в человеко-часах, фондом заработной платы и характеризуемые производительностью их труда;

- имущество предприятия (здания, сооружения, оборудование, незавершенное производство, запасы, готовая продукция);

- финансовые ресурсы;

- информация.

Как известно, обычно выделяют три стадии кругооборота средств в процессе товарного производства:

- денежная, связанная с вложением капитала и приобретением на имеющиеся денежные средства необходимых средств производства;

- производственная, которая состоит в создании новой стоимости путем переноса на готовый продукт стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемого сырья, материалов, топлива, полуфабрикатов;

- товарная, выражающаяся в реализации готовой продукции и ее оплате.

В соответствии с этими стадиями кругооборота можно и разделить все виды страхования, связанные со страховой защитой предпринимательской деятельности.

Первая стадия связана с инвестированием капитала, которое может быть осуществлено в основные и оборотные средства, научно-техническую продукцию, а также ценные бумаги.

Страховая защита предпринимателя на второй стадии кругооборота может быть обеспечена различными видами страхования имущества, гарантирующими компенсацию ущерба от различных стихийных бедствий. Здесь производится также страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с авариями и другими нежелательными событиями, что обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции и дополнительными затратами по возобновлению производства.

На третьей стадии кругооборота осуществляется страхование риска неплатежа, экспортных кредитов и т. п.

Все причины, влияющие на величину прибыли предприятия, можно разделить на две группы:

- нарушение процесса производства при наступлении стихийных и техногенных страховых событий;

- изменение рыночной конъюнктуры, изменение контактов со стороны поставщиков или потребителей продукции.

Все это составляет объекты страхования в промышленности. Зарубежная страховая практика называет в качестве основных объектов страхования в промышленности: страхование ответственности, имущественное страхование, страхование людей, страхование от перерывов в производстве.

Здесь необходимо отметить, что страхование предпринимательской деятельности включает и такие виды страхования, как страхование жизни, страхование от несчастных случаев и др.

Объекты страхования в промышленности носят комплексный характер, так как принадлежат к различным отраслям и подотраслям страхования: страхование имущества юридических лиц, технических рисков, убытков вследствие перерывов в производстве, ответственности товаропроизводителя, инвестиций, невыполнения финансовых обязательств, потери прибыли, работников предприятия.

Классификация предпринимательских рисков.

Страхование предпринимательских рисков -- это страхование предпринимателями рисков своих убытков и неполучения ожидаемых доходов при нарушении обязательств контрагентами или изменении условий деятельности по независящим от страхователя обстоятельствам.

Большинство авторов кладут в основу классификации страхования в промышленности понятие страхового риска, отличая его от понятия страхового случая. Вот как определяют их «Методические рекомендации по страхованию строительных рисков». Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю (выгодоприобретателю), третьим лицам.

В названной методике определены следующие страховые риски:

- пожар, взрыв, попадание молнии;

- падение летательных аппаратов;

- сход снежных лавин, селей;

- смерч; страхование риск медицинский тарифный

- ураган, буря, тайфун;

- наводнение, паводок, ливень;

- обвал, оползень, просадка грунта, подтопление грунтовыми водами;

- землетрясение;

- противоправные действия третьих лиц, кража со взломом, разбой;

- авария инженерных сетей (водопровод, канализация, теплоснабжение, электроснабжение);

- ошибки при монтаже;

- обрушение или повреждение объекта, в том числе обваливающимися или падающими частями.

В данной методике назван ущерб, не подлежащий возмещению, в частности в итоге военных действий, террористических актов, забастовок, мятежа, воздействия ядерной энергии в любом виде и др.

Существуют и другие классификации страховых рисков предпринимательской деятельности, например:

- воздействие огня (пожар, взрыв газа и проч.);

- воздействие воды, жидкости (авария водопровода, отопительной системы и проч.);

- механические воздействия (столкновение, наезд, посадка на мель, бой стекол и т. д.);

- воздействие стихии (землетрясение, цунами и проч.);

- воздействие природных явлений (дожди, гололед, недостаток и избыток тепла, солнечный ожог и др.);

- несчастные случаи и другие непредвиденные обстоятельства (удушение, заражение инфекцией, пропажа без вести, нарушение срока поставки и платежа);

- злоумышленные действия третьих лиц (кража, похищение и др.);

- производственные и конструктивные обстоятельства (дефекты литья, производственные аварии, ошибки в проектировании, неплатежеспособность, взрыв котлов и проч.);

- воздействие войн и гражданских волнений (военные действия, гражданские волнения, арест, конфискация имущества, ядерный взрыв, радиоактивность).

Собственно экологические риски могут быть сгруппированы следующим образом: естественно-природные и техногенные (последствия работы предприятия):

- токсический, пожарный, радиационный (вид опасности на объекте);

- индивидуальный и групповой (риск для жизни и здоровья людей).

Наконец, применяются и такие объекты и риски предпринимательской деятельности:

- страхование финансовых инвестиций (от политических рисков и коммерческих рисков);

- страхование депозитных вкладов;

- страхование коммерческих и экспортных кредитов от экономических рисков.

При страховании предпринимательской деятельности в промышленности необходимо рассмотрение рисковой ситуации по данному конкретному предприятию. Это касается следующих аспектов:

- процесса производства и производственного оборудования;

- особо опасных агрегатов;

- системы управления производством;

- системы безопасности и предотвращения убытков;

- подверженности данного предприятия различного рода опасностям;

- расчета приблизительного максимального убытка.

Важно принять во внимание при оценке рисковой ситуации производственный, технический и управленческий факторы.

Производственный фактор -- это опасности, связанные с процессом производства и, в первую очередь, с используемыми в нем материалами.

Технический фактор учитывает соответствие принятым стандартам расстояния между производственными объектами и существующие предохранительные системы.

Управленческий фактор связан с квалификацией персонала и эффективностью работы системы управления.

Страхование ответственности предприятия.

Страхование ответственности предприятия охватывает как его руководителей, так и прочих работников. Перечень страхуемых рисков очень широк. Это ответственность:

- за ущерб персоналу и вещам, который возник в результате производства и прочей деятельности;

- за качество производимой продукции;

- за своевременную поставку продукции;

- перед кредитором;

- за внутренние транспортные средства;

- за нанесение вреда имиджу фирмы;

- за собственника и арендатора используемой предприятием земли;

- за загрязнение окружающей среды;

- возникшая из-за владения рекламными сооружениями;

- связанная с организацией выставок.

Особое значение в последнее время приобретает страхование ответственности за загрязнение окружающей среды (экологическое страхование). Целью такого страхования является имущественная защита страхователя за ущерб третьим лицам. Страхователями выступают предприятия; страховые события -- внезапное непреднамеренное причинение ущерба в результате аварии и неожиданного сброса загрязняющих веществ в окружающую среду. Страховое возмещение включает в себя: компенсацию ущерба имуществу, компенсацию убытков в связи с ухудшением жизни в окружающей среде, расходы по спасению жизни и имущества граждан и расходы по очистке загрязненной территории.

Страхование экологической ответственности, как уже было упомянуто, предусматривает ответственность страховщика за риски, связанные с аварийным загрязнением окружающей среды. К ним относятся страхование ответственности судовладельцев за утечку нефтепродуктов из танкеров и загрязнение ими вод побережья; страхование ответственности за ядерный ущерб, причиненный третьим лицам в процессе мирного использования ядерной энергии, страхование ответственности за загрязнение грунтовых вод, земли и воздуха, страхование ответственности от горнодобывающей деятельности.

Характерными условиями страхования ответственности за вред, причиненный окружающей среде, являются:

- строгий учет степени риска, что связано с предварительными обследованиями и определением вероятности убытков и их возможных размеров;

- строгое соблюдение страхователем мер по предотвращению убытков, что связывается с выплатой страхового возмещения;

- дифференциация размеров страхового возмещения в зависимости от вида загрязнения и причин, приведших к нему;

- ограничение размеров возмещения, которые не превышают, как правило, $3-4 млн;

- исключение из страхования ущерба от постоянных либо повторных выбросов;

- исключение из ответственности расходов за превентивную очистку.

Тарифные ставки страхования экологической ответственности чаще всего устанавливаются в процентах от объема годовой реализации продукции предприятия и дифференцируются в зависимости от степени риска на том или ином предприятии и проведения превентивных мероприятий. При расчете тарифных ставок можно использовать также материалы судебных процессов (данные о размерах возмещений по случаям причинения вреда).

Страховое возмещение должно покрывать убытки, связанные с причинением вреда здоровью, повреждением и гибелью имущества, ухудшением условий жизни, затраты на отчистку загрязненной территории. Однако на практике до этого еще далеко. На рис. 10.1 приводятся данные о всемирных потерях от катастроф техногенного характера.

Существуют федеральная и региональная системы экологического страхования. Ее структура представлена на рис.10.2. Рассмотрим ее составляющие.

Страховой фонд предприятия и фонд взаимного страхования создаются региональными и отраслевыми объединениями экологически опасных предприятий. Они предназначены для компенсации небольших ущербов по решению судебных органов или потерпевшей стороны. Размер взносов и величина компенсации убытков решается совместно участниками в каждом случае. Эти два фонда являются вспомогательными по отношению к фонду страхования экологического риска.

Фонд страхования экологического риска обеспечивает защиту интересов третьих сторон в случае причинения им ущерба загрязнением среды, а также компенсацию убытков самого страхователя.

Названные три фонда выполняют по отношению друг к другу функции перестраховщиков.

Страхование экологического риска производится как на добровольной, так и на обязательной основе.

Обязательное страхование охватывает предприятия и производства, внесенные в перечень экологически опасных объектов; в банке данных кроме перечня имеются сведения о размерах страховых ставок, страховых премий и суммах страхового возмещения для каждого типа объекта или страховых событий.

Добровольное страхование не имеет ограничений ни для страховщика, ни для страхователя.

Служба экологического аудирования определяет величину риска аварийного загрязнения и величину потенциального экологического ущерба.



Рис. 10.1. Всемирные потери от катастроф техногенного характера (данные ООН)

Величина экологического ущерба от аварийного загрязнения окружающей среды служит базой группировки предприятий и производств в экологически особо опасные (группа А) -- вероятность аварии 0,09 и потенциальный экологический ущерб от аварии -- $110 тыс. в год; экологически опасные (группа Б) -- вероятность аварии 0,085 и потенциальный экологический ущерб от загрязнения --$80,0 тыс. в год. Экологически малоопасные (группа В) -- вероятность аварии 0,059 и потенциальный экологический ущерб > $1,0 тыс. в год.

Предприятия групп А и Б подлежат обязательному страхованию по экологической ответственности.

В табл. 10.1. приводятся данные и расчеты показателей страхования экологической ответственности по предприятиям групп А, Б и В.

Из данных табл. 10.1 следует, что из общей суммы причиненного ущерба по объектам группы A ($110 тыс.) компенсируется $35,6 тыс., т. е. 32,3%; по предприятиям группы Б -- 76,1%; по предприятиям группы В ущерб компенсируется полностью.

Страховой платеж по страхованию ответственности предприятия рассчитывается обычно на основе показателя его фонда заработной платы с учетом таких факторов, как объем страховых обязательств страховщика, страховых рисков, сроков страхования, максимальных выплат по одному страховому случаю и др.

Рис. 10.2. Организационно-функциональная структуре федеральной и региональной систем экологического страхования «ЭкСтра»

Страхование перерывов в производстве.

За рубежом особое место уделяется страхованию простоев в работе, причинами которых могут быть: материальный ущерб, болезнь и смерть сотрудников, внешние факторы (нарушение соглашений поставщиками, отказ покупателя, угроза безопасности продукции или производству).

Таблица 10.1 Показатели страхования экологической ответственности

Группы пред- прия- тий	Число объек- тов застра- ховавших ответст-вен- ность (n)	Вероятность аварий (Р)	Страховой тариф (%)	Сумма страхования объекта тыс.$ в год (Сn)	Годовой страховой платеж с каждого объекта тыс. $ в год 4x5	Сумма страхо- вых плате- жей тыс. $ в год [R] 2x6		Число экономи- ческих аварий в год (X)	Причи-ненный ущерб тыс. S в год (Y)	Ущерб от одной аварий тыс. $ в год (Yn) 9/8	Сумма страхования ответственности за ущерб по всем объектам тыс. $ в год (С) 5 х2	Сумма страхового возме-щения тыс. $ 5x8	Вероятное отклонение суммы страхового возмеще ния от суммы страховых платежей у*	Показатель финансо- вой устойчивости операций экологического страхования К**
1	2	3	4	5	6	7		8	9	10	11	12	13	14
A	1000,0	0,090	9,26	0,40	0,037	37,0		89,0	110,0	1,23	400,0	35,6	3,62	0,098
Б	700,0	0,085	8,47	0,70	0,061	42,7		87,0	80,0	0,92	490,0	60,9	5,16	0,121
В	1800,0	0,059	6,15	0,45	0,028	49,8		32,0	10,0	0,031	810,0	14,4	4,50	0,090
Сумма	3500,0	-	-	-				208,0	92,0	-	1700,0	110,9	-	-

Страхование перерывов в производстве не производится по причинам:

- умысел страхователя;

- военные действия;

- изменений первоначального проекта восстановления объекта;

- планового ремонта;

- запрещения властями проведения восстановительных работ;

- недостатка у страхователя материальных, трудовых и финансовых ресурсов для устранения причин простоя.

Страхование на случай простоя в значительной части выступает как дополнение к страхованию основных и оборотных средств, поскольку перерыв в производстве вызывается их гибелью или повреждением.

Подлежащий возмещению ущерб от простоя складывается из трех основных частей: расходов, произведенных в период остановки производства; упущенной прибыли; дополнительных затрат, осуществляемых с целью сокращения ущерба.

Упущенная прибыль является основным компонентом данного вида страхования. Величина этой прибыли может быть определена умножением объема недополученной продукции на величину прибыли, приходящейся на единицу продукции.

Дополнительные затраты с целью сокращения ущерба от простоя связаны обычно с введением дополнительных смен, сверхурочных работ, срочным ремонтом, использованием менее экономичных машин, передаче части работы другим предприятиям, арендой оборудования и пр. Размер этих затрат может быть найдён по учетным документам.

Расчет суммы ущерба требует хорошего знания специфики работы данного предприятия, значительного объема информации. Эта работа, как правило, возлагается на самих страхователей, страховщик же ограничивается только функциями контроля.

Тарифные ставки страхования обычно устанавливаются в процентах к стоимости валовой продукции предприятия и в принципе должны корректироваться факторами, определяющими степень риска.

В мировой практике принято также предоставлять страхователю скидку с суммы платежей, если на предприятии в течение ряда лет не было страховых событий и ему не выплачивалось за это время страховое возмещение. И наоборот, страховщик увеличивает размеры страховых платежей при частых и крупных убытках на предприятиях.

Лекция № 14. Страхование финансовых рисков

Рассматривая финансовые риски как составную часть коммерческих рисков, применяют следующую классификацию видов страхования финансовых рисков. Страхование кредитов:

- страхование риска невозврата кредита (страхователь -- банк);

- страхование ответственности заемщика за невозврат кредита (страхователь -- заемщик);

- страхование несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщиком;

- страхование депозитов (страхователем может быть как банк, так и вкладчик).

Страхование косвенных рисков:

- страхование на случай потери дохода (прибыли);

- страхование дополнительных расходов;

- страхование временной прибыли;

- страхование арендной платы.

Страхование биржевых рисков:

- страхование риска неплатёжа по коммерческим сделкам;

- страхование комиссионного вознаграждения брокерской фирмы;

- страхование операций с ценными бумагами.

Как видно из приведенной классификации, особенностью финансового риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценностями, т. е. риски, которые вытекают из природы этих операций.

Также к финансовым рискам можно отнести риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная или недополученная прибыль) в результате страхового события -- остановки производственного процесса из-за утраты или повреждения застрахованного имущества. Последнее относится прежде всего к промышленным предприятиям.

Как видно из изложенного, особенностью страхования коммерческой сферы является то, что она занимает промежуточное положение между страхованием имущества и страхованием ответственности.

Нахождение параметров страхования.

Результаты рассмотренных выше вариантов классификации объектов страхования и страховых рисков в промышленности создают основу для нахождения таких важнейших параметров страхового дела, как страховая сумма (страховая стоимость), страховое возмещение, страховой платеж, величина причиненного ущерба.

Законом установлено, что страховая стоимость имущества определяется при заключении договора страхования. При этом страховщик имеет право провести оценку стоимости имущества, в том числе организовать экспертизу. На практике страховая стоимость зачастую рассчитывается как стоимость приобретения имущества за вычетом его износа. Такой подход объясняется тем, что задача страхования -- компенсировал ущерб, а не служить источником получения прибыли страхователем. Здесь страховое обеспечение равно величине ущерба.

В договоре страхования по соглашению сторон может быть установлен лимит ответственности страховщика (максимальное выплачиваемое страховое возмещение) на один страховой случай и/или на весь период страхования. Устанавливается также франшиза, или личное участие страхователя в покрытии ущерба. Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме. Возможна также франшиза, выраженная в процентах к ущербу.

Кроме страхования имущества по его страховой стоимости применяются и другие системы страхования.

Страхование по системе пропорциональной ответственности. Оно означает неполное, частичное страхование объекта. Использование этой системы предусматривает выплату страхового возмещения, рассчитываемого из выражения:

где В -- страховое возмещение; U -- фактическая сумма ущерба;

S -- страховая сумма по договору; D -- стоимостная оценка объекта страхования.

При пропорциональной системе страхователь, по сути дела, также рискует принять участие в возмещении ущерба.

Страхование по системе первого риска. Здесь предусматривается выплата страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

Страхование по системе дробной части. Эта система практически совпадает с системой страхования по пропорциональной ответственности. Разница заключается в том, что в первом случае страховое возмещение пропорционально страховой сумме по договору, а при страховании по дробной части пропорционально некоторой показанной стоимости, которая выделяется из договорной суммы.

Страхование по восстановительной стоимости. По этой системе страховое возмещение ущерба производится исходя из стоимости нового имущества аналогичного вида. Износ не учитывается.

Различают также стоимость замещения объекта страхования: суммарные издержки по созданию улучшений с функциональными свойствами, аналогичными объекту.

Можно считать, что каждый объект недвижимости имеет три основные оценочные характеристики: стоимость объекта как цена покупателя; затраты на воспроизводство аналогичного объекта; цена фактическая (цена продавца).

Промышленное страхование кроме страхования имущества включает в себя, как уже упоминалось, страхование ответственности и страхование от перерывов в производстве.

Страховая сумма здесь, как и в любом другом виде страхования, означает предел денежных обязательств страховщика по компенсации ущерба, связанного с действиями или бездействием страхователя, ставшего причинителем ущерба третьим лицам.

Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий для осуществления коммерческой деятельности. Страховая сумма как предел ответственности по договору (то же, что и по другим видам страхования) определяется по соглашению страхователя и страховщика. Возможны два варианта установления страховой суммы.

Первый вариант -- страховая сумма устанавливается в пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции.

Второй вариант -- страховая сумма включает не только капитальные затраты, но и определенную (нормативную) прибыль, ожидаемую от произведенных затрат.

Назначение страхования коммерческих рисков, как и всех других, состоит в возмещении страхователю возможных потерь, если через определенный период застрахованные операции не приведут к предусмотренной окупаемости. Страховое возмещение здесь определяется как разность страховой суммы и фактических финансовых результатов от застрахованной коммерческой деятельности.

В зависимости от подхода к установлению страховой суммы меняется содержание страхования. При первом варианте установления страховой суммы возмещаются затраты страхователя. Этот вид страхования может быть назван страхованием инвестиций. При втором варианте -- возмещаются затраты и нормативная прибыль, поэтому его можно назвать страхованием дохода (прибыли).

Срок действия договоров страхования зависит от срока окупаемости капитальных вложений, которые индивидуальны для предприятий, определяются не только видом их деятельности, но и многими другими факторами.

Страхование коммерческой деятельности следует проводить с применением франшизы, размер которой может быть установлен страхователем. Целесообразно ограничение максимальной суммы страхового возмещения 80% от понесенного ущерба.

Страховые тарифы при страховании коммерческой деятельности зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности экономики и др. Они в значительной степени коррелируют со ставкой банковского процента.

Лекция № 15. Страхование ответственности в самолетостроении

Этот вид страхования должен найти самое широкое распространение в судостроительной промышленности.

В самолетостроении в первую очередь может страховаться ответственность за следующие специфические риски:

- ответственность за убытки судовладельца, связанные с конструктивными недостатками судна и отказами его подсистем в процес-

се эксплуатации. Этот риск относится к ответственности изготовителя за качество продукции;

- ответственность за ущерб, наносимый производственным процессом окружающей среде. Ответственность, связанная с причинением ущерба окружающей среде, в основном зависит от завода-строителя и определяется общим уровнем культуры производства на предприятии. Следует отметить, что, как правило, на страхование ответственности за загрязнение окружающей среды принимаются только экстраординарные случаи и не страхуются систематические загрязнения. Однако в последние годы зарубежные страховые компании вводят в свою практику и страхование регулярных загрязнений.

К страхованию ответственности можно с некоторыми оговорками отнести и страхование убытков, связанных с уплатой штрафов и санкций при сдаче судна заказчику позже договорных сроков.

Штрафные санкции обычно появляются, когда предприятие, осуществляющее постройку, не укладывается в предусмотренные технологическим графиком сроки. Вследствие этого заказчик-судовладелец несет убытки в форме недополученной прибыли.

Чаще всего это происходит по вине контрагентов, не успевающих в порядке шеф-монтажных работ смонтировать, отладить и сдать сложные механизмы или электронику, составляющие основные подсистемы судна или их важные узлы. Значительно реже это имеет место вследствие отставания отделочных работ.

Ответственность строителя судна перед заказчиком-судовладельцем чаще всего возникает в случае обнаружения в процессе эксплуатации отказов (поломок, аварий и пр.) оборудования, монтируемого на судне контрагентами. Аварии, связанные с отказами подсистем, создаваемых на заводе-строителе (аварийное разрушение корпуса, вало-проводов, поломки винтов, аварий трубопроводов судовых систем), имеют место значительно реже.

Из сказанного очевидно, что ответственность за убытки от срыва сроков постройки и ответственность за эксплуатационные убытки заказчика-судовладельца в основном связаны с поставками предприятий-контрагентов. Иными словами, предприятие-строитель принимает на себя ответственность за сроковую дисциплину и надежность функционирования других предприятий, поставляющих и монтирующих основное оборудование судна.

При устоявшейся производственной кооперации и отработанных договорно-правовых отношениях между головным строителем и контрагентами возникающие нештатные ситуации могут быть предусмотрены, и ответственность за них распределена между сторонами. До разрушения административно-командной системы так по существу и было, и возникающие коллизии решались либо вышестоящим начальством, либо, значительно реже, арбитражным судом.

В настоящее время сложилось совершенно иное положение. Узбекское судостроение переживает не лучшие времена. Объясняется это рядом обстоятельств.

В СССР основную часть судостроительных заказов представляли военные корабли. Оставшаяся часть производственных мощностей предприятий (примерно 20-30%) приходилась на «гражданские» заказы, направленные на обновление и пополнение торгового, рыболовного и технического флота (ММФ и МРХ).

Ответственность предприятия перед третьими лицами определяется характером его отношений с окружающей средой. В соответствии с этим в качестве третьих лиц могут выступать:

- работники предприятия;

- заказчики;

- кредиторы;

- общество.

Ответственность перед работниками предприятия возникает на базе заключенных контрактов между администрацией предприятия и работниками и регламентируется соглашением между предприятием и профсоюзами. Предметами страхования могут быть жизнь, здоровье, имущество и достоинство работников.

Ответственность перед заказчиком связана с качеством продукции, ее надежностью и своевременностью поставок ему своей продукции.

Ответственность перед кредитором связана с сущностью кредитных отношений и охватывает возврат тела кредита и уплату процентов.

Ответственность предприятий перед обществом сводится в основном к проблеме защиты окружающей среды. Организация этого вида страхования содержит ряд значительных сложностей. В первую очередь страхование ответственности за нанесение ущерба окружающей среде должно распространяться только на экстраординарные случаи. В этом и состоит сама сущность страхования. Однако в мировой практике существует система страхования ответственности, связанная с покрытием ущерба, вызываемого систематически повторяющимися загрязнениями.

Кроме того, стоит упомянуть, что страховые случаи, связанные с загрязнением окружающей среды, имеющие катастрофический характер, также относятся к опустошительным страховым событиям, при которых никакое страховое возмещение невозможно. К таким относилась чернобыльская катастрофа 1986 г. и, хотя и в несколько меньшей степени, выброс в Дунай и его бассейн цианидов в 2000 г.

Все эти вопросы очень значимы для судостроения. Здесь нередко имеют место случаи сброса промышленных и бытовых отходов, в том числе токсичных веществ и фекалий, без какой-либо очистки, непосредственно в водоем.

Страхование коммерческой деятельности связано со страхованием рисков, возникающих в ее процессе.

Каждому из объектов страхования присущи свои наборы рисков. Наиболее разветвленное дерево рисков имеет место при страховании имущества предприятия. Было бы целесообразно все риски, связанные с имуществом предприятия, разбить на две группы:

- разрушающие явления природного происхождения (землетрясения, наводнения и т. п.);

- техногенные, которые в свою очередь делятся на разрушающие (взрыв, пожар и т. д.) и вызванные ошибками управления (результатами ошибок при проектировании, монтаже).

Нельзя обойти вниманием и такие страховые риски, как хищения и другие, связанные со злым умыслом. Надо отметить, что страхование такого рода, широко развитое в практике частных лиц (страхование автотранспорта от угона), на предприятиях применяется крайне редко.

Следует отметить, что строго разграничить страховые риски вряд ли возможно. Так, например, пожар может быть следствием как природного явления (засухи, удара молнии), так и техногенных факторов.

Иной характер носят риски при страховании ответственности предприятия. Таковыми здесь являются в первую очередь несчастные случаи, которые могут повлечь за собой гибель или увечье работника или же порчу его имущества (повреждение одежды и других ценных личных вещей). Наряду с этим к факторам риска относятся просчеты администрации, вызывающие материальный и моральный ущерб. Страхование морального ущерба такого происхождения получило в последние годы широкое распространение за рубежом.

В коммерческой деятельности могут страховаться:

- потеря дохода и прибыли в связи с перерывом в работе;

- изменение рыночной конъюнктуры, включающее отказ заказчика от выкупа продукции, отказ поставщиков от поставок продукции или их задержка, инфляционные процессы, изменение курса валют, непредвиденные расходы и пересмотр арендной платы;

- неправомерные действия государственных органов, например необоснованное налогообложение и др.

Страхование коммерческой деятельности, отсутствовавшее полностью в советской плановой экономике и не получившее сколь-нибудь широкого распространения в сегодняшней практике, приобретает тем не менее очень серьезное значение. Это объясняется не столько переходом к рыночной экономике, сколько ее сегодняшним несовершенством.

Причины в отсутствии действующей нормативной законодательной базы, обычаев и обыкновений, обеспечивающих своевременность выполнения взятых обязательств, как по поставке продукции, так и по ее выкупу. Страхование коммерческой деятельности в судостроительной отрасли имеет ряд особенностей.

Потеря дохода и прибыли в связи с перерывом работы в судостроении менее значительны, чем в отраслях с непрерывным циклом или массовым конвейерным типом производства. При постройке судна в сетевой график почти всегда могут быть внесены изменения, сводящие к минимуму ожидаемый ущерб. Точно так же не очень значительны для судостроения сиюминутные риски, связанные с изменением конъюнктуры на рынке. Постройка судов длится от полугода до нескольких лет, контракты на постройку заключаются заблаговременно. Поэтому возможные изменения конъюнктуры могут быть учтены в рамках стратегического маркетинга.

Остальные перечисленные страховые риски в специальных комментариях не нуждаются.

Схема классификации страховой деятельности в промышленности и по существу структуры рисков промышленного предприятия, построенная в соответствии с изложенными выше рассуждениями, приводится на рисунке 13.1.

Лекция № 16. Управление рисками

В практике производственно-хозяйственной деятельности и страхования разных ее аспектов возможные риски могут встречаться весьма в разнообразных сочетаниях. Учет этих сочетаний и вероятности каждого из них имеют одинаково большое значение как для страхователя, так и для страховщика при заключении договора страхования.

Это обстоятельство ставит задачу упорядочения всего множества страховых рисков и разработки аппарата и анализа их взаимозависимости.

Для решения этой задачи необходимо прежде всего представление множества всех рисков в обозримой форме и введения удобной кодификации. Подходящей формой представления может служить схема страхования в промышленности на рис. 13.1.

В соответствии со сказанным введем следующую четырехместную кодификацию. Первый индекс (место) кода будет обозначать объект страхования. Индекс 1 присваивается имуществу предприятия; индекс 2 -- ответственности; индекс 3 -- коммерческой деятельности.

В рамках индекса 1 (страхование имущества) второе и далее места занимают кодификационные признаки рисков. Так, второе место здесь занимают классы рисков. Под классом риска понимается подмножество рисков, объединенных общностью происхождения. Третье место занимают подклассы рисков. Подклассы рисков объединяют риски одного происхождения, но различные в рамках класса. Последнее место характеризует сам риск. Так, например, разрушение здания при землетрясении будет иметь индекс с первыми тремя знаками 1.1.1. Четвертый знак будет относиться к объекту разрушения. Индекс 1.2.2.4 будет обозначать, что имеет место страховое событие техногенной природы (_2), связанное с ошибкой управления (_ _2) и выражающееся в самопроизвольном сходе строящегося судна со стапеля (_ _ _4).

В рамках индекса 2 (ответственность) второе место занимает тип или характер третьего лица, перед которым страхуется ответственность. Третье место -- характер события, причинившего вред. Четвертое место занимает характер причиненного ущерба. Так, индекс 2.1.1.3 обозначает, что страхуется ответственность (2) перед работниками предприятия (_1), которым в результате несчастного случая (_ _1) причинен материальный ущерб(_ _ _3).

Следующим этапом решения этой задачи служит установление зависимости между появлением отдельных страховых событий.

Для этой цели можно было бы воспользоваться аппаратом и символикой алгебры множеств или булевой алгебры, рассматривая события как элементы некоторого множества или пространства событий. В частности можно было бы ввести символы объединения событий или их пересечения . При этом под пересечением событий может пониматься совместное наступление двух и/или более страховых событий, а под объединением -- появление хотя бы одного из них. Однако такой подход не вполне пригоден: он не отражает взаимной зависимости событий и изменения вероятности появлении каждого из них в связи с появлением другого. Поэтому более целесообразно пойти по другому пути, в большей степени соответствующему сущности поставленной задачи.

Для анализа взаимозависимости событий введем два следующих бинарных отношения: ! -- обязательно и ? -- возможно.

Запись 1.1.1!2.1.1 означает, что при страховании принимаются следующие допущения: при землетрясении неизбежны несчастные случаи, связанные с увечьями и гибелью людей. Запись 1.1.6?1.2.1.2 означает, что при попадании молнии возможен пожар. Таким образом, можно считать, что отношение ! соответствует такому случаю, когда в результате наступления одного страхового события появление другого страхового события достоверно. Бинарное отношение ? означает, что в результате наступления одного страхового события появление другого страхового события только вероятно.

Введенные отношения позволяют построить ориентированные графы, где вершинами будут служить страховые риски, а ребрами -- бинарные отношения, связывающие эти риски. Простейший пример такого графа приведен на рис.13.2.

Легко видеть, что в рамках введенной алгебры довольно просто формально определяются так называемые опустошительные страховые события. Можно условиться, что если граф страховых рисков связен и содержит более некоторого числа бинарных отношений !, то страховое событие считается опустошительным. Так, например, если сильное землетрясение охватывает территорию, где расположено пожароопасное производство, то можно считать, что пожары будут иметь место обязательно. Кроме того, совокупное действие землетрясения и пожаров обязательно вызовет травмы и увечья, страховую ответственность за которые должно нести предприятие. Совокупность этих факторов не может не привести к серьезному нарушению производственного процесса и обязательной потере дохода и прибыли.

Таким образом, в приведенном примере содержится не менее четырех символов «обязательно» и, следовательно, страховое событие носит опустошительный характер. Можно отметить, что этот пример не противоречит практике.

Предложенный аппарат позволяет осуществлять обзор пространства страховых событий и постулировать взаимозависимость страховых рисков, что полезно при оформлении в одном договоре страхования различных рисков.

Рис. 13.2. Граф взаимосвязи страховых рисков

Управление рисками.

В последние годы в литературе, посвященной страхованию, уделяется значительное внимание так называемой проблеме управления риском или рисками. В некоторых изданиях даже вводится понятие риск-менеджмент. Определение понятия управление риском, как правило, не дается. Вместе с тем нетрудно показать, что понятие «управление» к рискам неприменимо. Действительно, в Большой Советской энциклопедии управление трактуется как «элемент, функция организационных систем различной природы (биологических, социальных, технических), обеспечивающая сохранение их определенной структуры, поддержание режима деятельности, реализацию программы, цели деятельности».

В Словаре-справочнике -- «функция системы, ориентированная либо на сохранение ее основных свойств, либо на выполнение некоторой программы, обеспечивающей устойчивость ее функционирования (гомеостаз)». Наиболее общее и четкое понятие управления содержится в математической теории оптимальных процессов. В соответствии с этим определением под управлением понимается совокупность воздействий, либо сохраняющее состояние системы, либо переводящее ее из одного состояния в другое.

Всем перечисленным определениям система мероприятий, связанная со страховыми рисками, не соответствует, т. к. сами риски разрозненны, разнородны, никак не представляют из себя систему и вряд ли в общем случае могут рассматриваться как объекты управления. Понятие управляющего воздействия но отношению к страховому риску может быть принято с очень серьезными оговорками. Действительно трудно говорить об управлении рисками природного происхождения, такими, например, как землетрясение.

В связи с этим необходимо оговорить, что управление в страховании -- понятие особое и нуждается для определенности дальнейших суждений в четкой дефиниции. Для этого прежде всего надо определить цели управления в страховании.

Управление в страховании может преследовать следующие цели:

- предотвращение страхового события;

- своевременное оповещение о страховом событии, с тем чтобы можно было принять меры по смягчению последствий;

- минимизация числа человеческих жертв и тяжелых травм;

- минимизация материального ущерба;

- минимизация ущерба, наносимого окружающей среде.

Другие цели в результате любых мероприятий, связанных с рисками, принципиально достигнуты быть не могут. Так, например, сегодня человечество не в состоянии предотвратить извержение вулкана, землетрясение, цунами.

Для строгого определения любого процесса управления помимо формирования его целей необходимо установить, что (кто) является субъектом и объектом управления. Интересно отметить, что сами риски объектом управления не являются. В качестве объекта управления могут рассматриваться коллективы людей, природные или созданные трудом комплексы, объединенные общностью мер, направленных на защиту их от страховых событий. Субъектом управления может быть любая организация, юридическое лицо, его подразделение, властная структура, осуществляющая меры по достижению названных выше целей. На основании изложенных положений может быть построено определение управления рисками.

Под управлением рисками в дальнейшем будет пониматься разово или регулярно осуществляемая система мероприятий, имеющая следующие цели: предотвращение страхового события, своевременное оповещение о нем для принятия мер по смягчению последствий, минимизация числа человеческих жертв и тяжелых травм, материального ущерба и ущерба, наносимого окружающей среде. Управление рисками имеет объектом людские коллективы, материальные ценности и природу и осуществляется государством и специальными подразделениями предприятий.

Управление рисками по отношению к разным видам рисков имеет неодинаковый характер и может осуществляться разными организациями.

На основе сказанного стоит провести анализ и выявить характер управляющих воздействий и возможные результаты для различных категорий рисков. С этой целью наиболее удобно воспользоваться схемой структуры рисков, приведенной на рис. 13.1. По классу рисков 1.1 (риски природного происхождения) предотвращение их чаще всего невозможно. К непредотвращаемым рискам относятся землетрясения, горные обвалы, засуха, Некоторые природные явления могут быть либо предотвращены, либо ослаблены. Так, сход лавин и селей предотвращается специальной системой мероприятий, осуществляемой противообвальной службой в горах. Убыточные последствия попадания молний могут быть предотвращены системой специальных защитных устройств. Воздействие засухи или просадки грунта могут быть также предотвращены или ослаблены системой специальных мероприятий.

По классу рисков 1.2, разрушающим (1.2.1) и следствиям ошибок управления борьба за предотвращение и смягчение их последствий ведется специальной службой на предприятиях -- отделами охраны труда. Понятно, что чем эффективнее деятельность названной службы, тем меньше страховых случаев и убытков от них. К сожалению, взаимодействие между страховщиками и отделами охраны труда на предприятии пока не налажено.

Третью группу рисков представляет страхование ответственности предприятия (класс 2). Убытки по семейству 2.1.1 (ответственность перед работниками при несчастных случаях) могут быть сведены к минимуму деятельностью уже упомянутой службы охраны труда. Иначе обстоит дело с семейством рисков 2.1.2 -- страхование ответственности от просчетов администрации. Насколько нам известно, практика возмещения администрацией убытков такого рода в Узбекистане чрезвычайно бедна. Поэтому подобные риски, как правило, не страхуются и никаких мер по их предотвращению не предпринимается. Вместе с тем за рубежом нанесение администрацией не только материального, но и морального ущерба работникам предприятия безоговорочно возмещается и поэтому страхуется.

Страхование по семейству рисков 2.2 (ответственность перед заказчиком за качество производимой продукции и своевременность ее поставки) в Узбекистане практически не встречается. Поэтому какие-то специальные меры по снижению этих рисков не предпринимаются. По существу величина этих рисков напрямую зависит от технического и организационного уровня предприятия, от технологической и сроковой дисциплины. Все это составляет непосредственные функции руководства предприятия.

Семейство рисков 2.3 (ответственность перед кредитором) представляет в сегодняшнем Узбекистане одну из самых тяжелых проблем формирующейся рыночной экономики. Сам принцип обязательности возврата ссуд, не говоря о выплате процентов, в Узбекистане далеко не бесспорен, поэтому страхование этих рисков становится совершенно необходимым. Зарубежные банки, кредитуя какие-либо из проводимых в Узбекистане проектов, в стоимость ссуды обязательно включают затраты на страховку. Утверждать, что снижение этих рисков только в руках администрации предприятия, было бы опрометчиво. Очень большую роль здесь играют и состояние законодательной базы в стране, исполнение законов и политика властей.

Семейство рисков 2.4 (ответственность перед обществом) включает в себя ответственность за загрязнение окружающей среды. В настоящее время затраты на охрану окружающей среды осуществляются, как принято говорить, по остаточному принципу. Практически ответственность загрязнителей перед обществом не определена, и страхование этой ответственности, за редкими исключениями, не проводится. Поэтому какие-либо меры со стороны предприятия по предотвращению возможного ущерба природной среде не предпринимаются.

Опыта страхования коммерческой деятельности предприятия в нашей стране практически не существует. Снижение рисков в этой области целиком зависит от компетентности и добросовестности администрации и, не в последнюю очередь, от умения предвидеть рыночную и политическую конъюнктуру.

Считается, что процесс управления рисками состоит из трех этапов:

- идентификация риска;

- измерение риска;

- контроль риска.

Под идентификацией риска понимается изучение рисков, которые характерны для данного вида деятельности. Под измерением риска понимается определение степени его вероятности и размеров потенциального ущерба. Для измерения риска в некоторых отраслях промышленности разработаны сложные специальные методики, реализуемые на правах нематериальных активов и очень дорогие. Контроль риска делится на физический и финансовый. Физический контроль включает в себя различные способы, позволяющие снизить вероятность наступления страхового события или уменьшить масштабы ущерба. Понятно, что осуществление физического контроля влечет за собой определенные финансовые затраты. Поиск источников их компенсации и составляет содержание финансового контроля.

В большинстве случаев затраты на снижение рисков несет предприятие. Однако в тех случаях, когда риски застрахованы, в их предотвращении и снижении убыточности оказывается заинтересованным и страховщик. Поэтому им создается резерв предупредительных мероприятий. Этот резерв предназначен для финансирования деятельности по предотвращению страховых случаев и снижению их убыточности. Средства для этого формируются платежами страхователя и входят в состав брутто-ставки страхования.

Размещено на Allbest.ru

...