Страхование предпринимательского риска как подотрасль имущественного страхования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

Введение

Глава 1. Понятие и виды предпринимательских рисков

1.1 Понятие предпринимательского риска

1.2 Виды предпринимательских рисков

Глава 2. Страхование предпринимательского риска как подотрасль имущественного страхования

2.1 Понятие и признаки страхования предпринимательского риска как подотрасли имущественного страхования

2.2 Правовое положение субъектов страхования предпринимательского риска

Глава 3. Договор страхования предпринимательского риска

3.1 Понятие и особенности договора страхования предпринимательского риска

3.2 Содержание договора страхования предпринимательского риска

3.3 Заключение, изменение, прекращение договора страхования предпринимательского риска

Заключение

Список источников

Введение

Даже в самых благоприятных экономических условиях для любого предприятия всегда сохраняется возможность наступления кризисных явлений. Такая возможность ассоциируется с риском. Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений.

В условиях рыночных отношений, при наличии конкуренции и возникновении непредсказуемых ситуаций, хозяйственная или коммерческая деятельность невозможна без рисков. Однако и отсутствие риска, т.е. опасности наступления непредсказуемых и нежелательных для субъекта предпринимательской деятельности последствий его действий, в конечном счете, вредит экономике, подрывает ее динамичность и эффективность. Существование риска и неизбежные в ходе развития изменения его степени выступают постоянным и сильнодействующим фактором движения предпринимательской сферы экономики.

В настоящее время в России рыночные реформы предусматривают создание свободного рынка товаров и услуг, расширение и укрепление сферы предпринимательской деятельности. В этих условиях важная роль в экономике страны отводится предпринимателям. Переход к рынку оказался для России тяжким испытанием, поскольку она устремилась в новую цивилизацию, имея за плечами слишком долгий опыт командно-административных методов руководства экономикой. Страну захлестывала рыночная стихия, несущая людям моральные и материальные потери. Для того, чтобы сдерживать эту стихию, необходимы новые формы и методы государственного регулирования рынка, имущественных отношений предпринимателей. За годы реформ юридическое понимание предпринимательства претерпело существенные изменения. Согласно п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации, часть 1 от 30 ноября 1994 г. (в редакции от 30 декабря 2015 г.) Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301; Российская газета, 2016, 12 января. (далее - ГК РФ) предпринимательская деятельность - это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в установленном законом порядке.

Опыт развития всех стран показывает, что игнорирование или недооценка хозяйственного риска при разработке тактики и стратегии экономической политики, принятия конкретных решений неизбежно сдерживает развитие общества, научно-технического прогресса, обрекает экономическую систему на застой.

Одним из основных способов защиты от различных рисков в сфере предпринимательской деятельности является страхование. Рыночные преобразования в экономике России вызвали коренное изменение роли и места страхования в системе мер, обеспечивающих безопасность хозяйствующих субъектов. Развитие отечественного страхового рынка стало одной из важных задач экономического реформирования страны. Ее решение способно во многом обеспечить непрерывность общественного воспроизводства.

Актуальность темы исследования предопределена также незавершенностью разработки теоретической основы и классификации страхования предпринимательских рисков и выявления его особенностей в России.

Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в сфере страхования предпринимательского риска.

Предметом исследования являются нормативные правовые акты, регулирующие вопросы страхования предпринимательской деятельности, и практика их применения.

Цель выпускной квалификационной работы состоит в исследовании правового регулирования страхования предпринимательского риска и разработке предложений по совершенствованию действующего законодательства в данной сфере.

Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:

1. охарактеризовать понятие предпринимательского риска;

2. рассмотреть виды предпринимательских рисков;

3. раскрыть понятие и признаки страхования предпринимательского риска как подотрасли имущественного страхования;

4. рассмотреть правовое положение субъектов страхования предпринимательского риска;

5. раскрыть понятие и особенности договора страхования предпринимательского риска;

6. проанализировать содержание договора страхования предпринимательского риска;

7. изучить порядок заключения, изменения, прекращения договора страхования предпринимательского риска.

Поставленные цель и задачи определили структуру работы. Работа состоит из введения, трех глав с семью параграфами, заключения и списка источников. В первой главе раскрываются понятие и виды предпринимательского риска. Во второй главе раскрыто страхование предпринимательского риска как подотрасли имущественного страхования. В третьей главе характеризуется договор страхования предпринимательского риска.

Нормативно-правовую базу исследования составили: Конституция Российской Федерации Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (в редакции от 21 июля 2014 г.) // Российская газета, 1993, 25 декабря; 2014, 23 июля., Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 1 от 30 ноября 1994 г. (в редакции от 30 декабря 2015 г.), Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. (в редакции от 28 ноября 2015 г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации,1993, № 2, ст. 56; Российская газета, 2015, 16 июля. и иные нормативные правовые акты.

Эмпирическую базу дипломной работы составили опубликованные либо размещенные в электронно-правовых базах данные материалов законодательства и факты, получившие отражение в научной литературе и периодической печати.

При написании работы автор руководствовался научными трудами следующих авторов: О.М. Беляевой, А.С. Власовой, Ю.Б. Фогельсона, А.К. Шихова, других ученых.

Методологическую основу настоящего исследования составляют диалектический метод и иные общенаучные методы познания общественных процессов: системно-структурный, сравнительно-правовой, метод сравнительного правоведения, частно-научный.

Материалы проведенного исследования могут быть использованы в правоприменительной практике, а также при чтении лекций по курсу «Предпринимательское право», «Страховое право».

Глава 1. Понятие и виды предпринимательских рисков

1.1 Понятие предпринимательского риска

Любые решения, принимаемые предпринимателем в процессе своей хозяйственной деятельности, несут в себе возможности неудачи, потери, т.е. являются рисковыми.

Риск можно определить как опасность потенциально возможной вероятной потери ресурсов или потери доходов по сравнению с возможным, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель может понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, проектом, программой его действий, либо получить доход ниже того, на который он рассчитывал См.: Архипов Д.А. Распределение риска в договорных обязательствах с участием предпринимателей // Журнал российского права, 2012, № 3, с. 40. .

А значит, предпринимательский риск является более сложным явлением и предпринимательская деятельность осуществляется в условиях риска, а в трактовке п. 1 ст. 2 ГК РФ предпринимательская деятельность осуществляется на свой риск, а не в условиях риска, что является не совсем правильным, так как если предпринимательская деятельность осуществляется на свой риск, то ответственность за последствия предпринимательского риска лежит на лицах, осуществляющих предпринимательскую деятельность. В целях отражения сущности предпринимательского риска, определяя предпринимательскую деятельность, стоит отказаться от притяжательного местоимения «свой», заменив положение «на свой риск» выражением «в условиях риска». В результате чего предлагается внести изменения в абз. 3 п. 1 ст. 2 ГК РФ заменив слова: «на свой риск» на слова «в условиях риска» и изложить в следующей редакции: «Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая в условиях риска деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».

Хозяйственный риск является неотъемлемой частью хозяйственной деятельности любого предприятия, независимо от формы собственности.

Хозяйственный риск можно определить как деятельность субъектов предприятий связанную с преодолением неопределенности в ситуациях неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность оценить вероятность достижения желаемого результата или неудачи, отклонения от цели, содержащихся в выбираемых альтернативах См.: Российское предпринимательское право. Учебник / Под ред. А.Н. Толкочева. - М., 2012, с. 301..

По гражданскому законодательству Российской Федерации (статья 2 пункт 1 абзац 3) «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке». Как видно из приведенных определений, предпринимательская деятельность - это деятельность предпринимателей (то есть, лиц, зарегистрированных в этом качестве). Поэтому мы считаем, что предпринимательский риск - это риск, возникающий в деятельности предпринимателей. Похожую трактовку предпринимательского риска мы видим в пункте 2 статьи 929 ГК РФ. Под предпринимательским риском, в данной статье ГК РФ, понимается «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе, риск неполучения ожидаемых доходов». Безусловно, что часть рисков, присутствующих в деятельности промышленных предприятий, совпадает с рисками, с которыми сталкиваются предприниматели. Но по формам проявления рисков и, особенно, масштабам их последствий, риски деятельности промышленных предприятий намного разнообразнее и опаснее.

Применение термина «хозяйственный риск» к рискам в деятельности промышленных предприятий нам также кажется неоправданным. Хозяйственная деятельность не всегда связана с производством, хотя это не исключено См.: Загускин Н.Н. К вопросу о развитии страхования в России во второй половине XIX - начале XX века // История государства и права, 2013, № 8, с. 62. . Мы считаем, что именно на рисках производственной деятельности должен быть сделан акцент в данном определении. Потому что производственная среда имеет большое значение в жизни общества, так как общественное богатство напрямую зависит от состояния дел в сфере материального, научно-технического и сервисного производства.

Следовательно, говорить о рисках, возникающих в деятельности промышленных предприятий как о «предпринимательском» или «хозяйственном» риске некорректно.

Под производственно-хозяйственным риском следует подразумевать совокупность рисков, связанных с вероятностью (возможностью) потерь или дохода в течение всего жизненного цикла проекта, охватывающего все стадии инновационного, инвестиционного и производственного процессов на уровне промышленного предприятия. В основном, это риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего, с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырьё, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии. В результате чего следовало бы производственно-хозяйственный риск определить как отдельный вид страхования.

Исходя из всего вышеизложенного, целесообразным представляется дополнить п. 2 ст. 929 ГК РФ пунктом 4 следующего содержания: «риск, связанный с вероятностью (возможностью) потерь или дохода в течение всего жизненного цикла проекта, охватывающие все стадии инновационного, инвестиционного и производственного процессов на уровне промышленного предприятия».

В практической деятельности риски могут быть настолько большими, что способны остановить производительную работу, заставить предпринимателя отказаться от осуществления операций, требующих больших первоначальных инвестиций и времени. В то же время наличие фактора риска является для предпринимателя сильным стимулом для постоянного осуществления режима экономии, вынуждает его тщательно анализировать рентабельность проектов, разрабатывать инвестиционные сметы, нанимать соответствующие кадры.

Легальное определение интереса вообще и страхового интереса в частности отсутствует. Попытки определить или хотя бы как-то описать значение этого понятия предпринимались и предпринимаются до сих пор.

Связь страхового интереса с возможным вредом приводит ко второму понятию, не менее важному для страхования, чем интерес, - к понятию страхового риска. У него есть легальное определение, приведенное в п. 1 ст. 9 Закона о страховом деле: предполагаемое событие, на случай наступления, которого производится страхование. Однако в гл. 48 ГК РФ это понятие используется в иных значениях, причем не в одном, а в нескольких. Поэтому без выяснения того, что такое страховой интерес, также невозможно хорошо понять страхование и его правовое регулирование.

Следует отметь, что страховой интерес связан, кроме того, с определенными обстоятельствами, в которых находится данное лицо, с возможностью наступления событий, которые могут причинить вред заинтересованному лицу, страховой интерес - это оборотная сторона вреда до его причинения.

В результате вышеизложенного целесообразным было бы внести изменения в ст. 9 Закона о страховом деле, дополнив название статьи словами: «страховой интерес» и изложить п. 3 ст. 9 Закона о страховом деле в следующей редакции: «Под страховым интересом понимается интерес заинтересованного лица обусловленный обстоятельствами предпринимательского риска и наступления последствий в результате страхового случая».

Предпринимательский риск есть вероятностная категория, и в этом смысле наиболее обоснованно с научных позиций характеризовать и измерять его как вероятность возникновения определенного уровня потерь. Таким образом, строго говоря, при обстоятельной всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. Построение подобной таблицы или кривой вероятностей потерь является исходной стадией оценки риска. Но применительно к предпринимательству это чаще всего чрезвычайно сложная задача. Поэтому практически приходится ограничиваться упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким главным показателям, критериям, величинам, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для суждения о приемлемости риска. С этой целью первоначально выделим определенные области или зоны риска в зависимости от величины потерь См.: Власова А.С. Риск, ответственность и вина в предпринимательских отношениях // Безопасность бизнеса, 2012, № 1, с. 36..

Область, в которой потери не ожидаются, назовем безрисковой областью, ей соответствуют нулевые потери или отрицательные (превышение прибыли).

Под зоной допустимого риска понимается область, в пределах которой данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т. е. потери есть, но они меньше ожидаемой прибыли. Границы зоны допустимого риска соответствуют уровню потерь, равному расчетной прибыли от предпринимательской деятельности См.: Гвоздева О.М. Конституционное право на предпринимательскую деятельность в современной России: теоретический аспект // Конкурентное право, 2014, № 4, с. 8..

Следующая, более опасная область называется зоной критического риска. Это область, характеризуемая возможностью потерь в размере свыше величины ожидаемой прибыли и вплоть до величины полной расчетной, ожидаемой выручки от предпринимательства. Иначе говоря, зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в пределе могут привести к невозмещенной утере всех средств, вложенных предпринимателем в дело. В последнем случае предприниматель не только не получает от сделки никакого дохода, но и несет убытки в сумме всех бесплодных затрат.

Кроме критического целесообразно рассматривать еще более устрашающий - катастрофический риск. Зона катастрофического риска представляет собой область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и в пределе могут достигать величины, равной имущественному состоянию предпринимателя. Катастрофический предпринимательский риск способен привести к краху, банкротству, полному крушению предприятия, его закрытию и распродаже имущества. К категории катастрофического следует относить (вне зависимости от имущественного или денежного ущерба) риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или с возникновением экологических катастроф. Потери, превышающие имущественное состояние предпринимателя, не рассматриваются, так как их невозможно взыскать См.: Вайпан В.А. Влияние судебной реформы и изменений в ГК РФ на предпринимательскую деятельность // Вестник арбитражной практики, 2014, № 5, с. 12..

Вероятности определенных уровней потерь являются важными показателями, позволяющими высказать суждение об ожидаемом риске и его приемлемости. Построенную кривую распределения вероятностей потерь прибыли можно назвать кривой риска. Так, скажем, если вероятность катастрофической потери выражается показателем, свидетельствующим об ощутимой угрозе потери всего состояния (например, при его значении, равном 0,2), то здравомыслящий осторожный предприниматель заведомо откажется от такого дела, не пойдет на подобный риск См.: Пастухов Б.И., Климов Р.Н. Состояние и перспективы развития законодательной базы страхования в России // Финансы, 2012, № 4, с. 29. .

Таким образом, если при оценке риска предпринимательской деятельности удается построить не всю кривую вероятностей риска, а только установить характерные точки - вероятность нулевых потерь, наиболее вероятный уровень риска и вероятности допустимой критической, катастрофической потери, - задачу оценки можно считать успешно решенной. Значения этих показателей, в принципе, достаточно, чтобы в подавляющем большинстве случаев идти с открытыми глазами на обоснованный риск.

В числе прикладных способов оценки риска выделим статистический, экспертный, расчетно-аналитический.

Таким образом, под предпринимательским риском, который подлежит страхованию, понимают реальный ущерб, упущенную выгоду, расходы и ответственность. Отличие предпринимательского риска от других видов рисков заключается в том, что он появляется в результате ведения заинтересованным лицом предпринимательского дела. В случае, когда гражданин ведет предпринимательскую деятельность, но при этом он не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в государственных органах, то соглашения страхования, заключенные с ним, являются недействительными.

Предпринимательский риск связан, прежде всего, с выбором и принятием управленческого решения на различных уровнях структуры управления: отраслью, предприятием или его подразделениями. Риск предпринимательской деятельности кроме элементов хозяйственного риска, включает специфические виды риска, связанные с личными имущественными денежными вкладами в создание данного предприятия. Речь идет, прежде всего, о риске полной или частичной утраты имущества или денежного вклада, в том числе и риск банкротства, характерный в условиях рыночных отношений.

Фундаментальный анализ предпринимательского риска предлагает следующие показатели, которые являются измерителями риска: запасы или разрывы; коэффициенты ликвидности, финансовой устойчивости; дифференциал и плечо финансового рычага; коэффициенты эластичности различных экономических показателей по соответствующим факторам (построение различного рода факторных моделей) и т.п.

Эти показатели определяют приоритет изучаемых и контролируемых рисков, помогают вскрыть взаимосвязи и логические зависимости между факторами риска.

1.2. Виды предпринимательских рисков

Предпринимательские риски можно классифицировать по сфере возникновения (внешние и внутренние); длительности во времени (кратковременные и постоянные); степени риска и характеру последствий См.: Цанев И.А. Современные подходы в деятельности страховых компаний. - М., 2009, с. 28..

Риск предпринимательской деятельности можно подразделить на следующие виды:

а) риск утраты имущества в результате стихийных бедствий;

б) риск возникновения гражданской ответственности за ущерб наносимый окружающей среде;

в) риск потери прибыли;

г) риск, связанный с реализацией продукции на внутреннем и внешнем рынке;

д) технический риск, связанный с эксплуатацией оборудования, строительно-монтажных сооружений и т.д.;

е) коммерческие риски, связанные с недопоставкой продукции, невыполнением финансовых обязательств;

ж) валютный риск, связанный с расширением сферы внешнеэкономической деятельности См.: Орлов А.И. Простое товарищество - эффективный способ объединения предпринимателей. - М., 2012, с. 55. .

Рассмотрим более подробно классификацию вышеперечисленных видов риска.

Одним из важных видов предпринимательского риска является риск утраты имущества. Этот вид риска можно подразделить на следующие подвиды: риск, связанный с потерей имущества в результате стихийных бедствий; риск, связанный с потерей имущества в результате кражи, в том числе кражи со взломом, угоном транспортных средств и т.д.; риск, связанный с утратой имущества в результате аварии на производстве; риск утраты имущества во время транспортировки; риск, связанный с отчуждением имущества в результате неправомерных действий местных органов власти.

В условиях рыночного хозяйства, актуальным для предпринимателя становится риск гражданской ответственности.

Под гражданской ответственностью следует понимать обязанность каждого лица возмещать ущерб, причиненный другому лицу. Риски гражданской ответственности характерны для всех областей жизни как хозяйственной деятельности, так и личной жизни граждан. К числу таких рисков следует отнести: риск возникновения ответственности за загрязнение окружающей среды, за несоблюдение договоров поставок, качество продукции, выпускаемой предприятием.

Одним из наиболее значительных для предпринимателя видов риска является риск потери прибыли по различным причинам.

В эту группу входят следующие виды рисков: риск потери прибыли вследствие вынужденных перерывов в производстве; риск потери прибыли в результате потери имущества; риск потери прибыли в результате невыполнения договорных обязательств; потери вследствие изменения конъюнктуры рынка и перехода на выпуск другой продукции; потери в результате замены устаревшего оборудования и внедрения новой техники и технологии; потери вследствие проведения забастовок и других общественно-политических факторов См.: Фогельсон Ю. Регулирование страхования в нормах нового Гражданского кодекса // Хозяйство и право, 2013, № 12, с. 63. .

Технический риск определяется степенью организации производства, проведением профилактических и регламентных мероприятий (регулировки, проверки и т. д.).

В группе коммерческих рисков можно выделить следующие: - риск, связанный с недопоставкой продукции, невыполнением финансовых обязательств и риск, связанный с невозвратом кредитов См.: Горских О.А., Астраленко Г.Э. Правовые проблемы страхования экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков // Законы России: опыт, анализ, практика, 2013, № 8, с. 47..

Рыночный риск включает подвиды рисков, связанные с внутренним и внешним рынком. К ним можно отнести: риск в определении структуры и объемов производства новых и старых изделий; риск связанный с ценами и запросами, то есть возможностью покрытия с помощью платежеспособного спроса расходов по удовлетворению в изделиях, реализуемых по определенным ценам.

С внешним рынком связаны риски: риск изменения цен на мировом рынке, риск связанный с таможенными ограничениями.

Под валютным риском понимают опасность валютных потерь, вызванных изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеэкономических операций. При этом различают два основных вида риска: риск наличия валютных убытков по конкретным операциям в иностранной валюте и бухгалтерский риск убытков при переоценке активов и пассивов См.: Фогельсон Ю. Страховой интерес при страховании имущества // Хозяйство и право, 2012, № 9, с. 18. .

Риски предпринимателей могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, не связанные непосредственно с деятельностью предпринимателей, их клиентов и контрагентов (стихийные явления природы, техногенные катастрофы, злоумышленные действия третьих лиц, уровень инфляции, политические события и т.д.). Внутренние риски возникают в результате конкретной деятельности этих предпринимателей (уровень себестоимости продукции, ее качество и надежность, условия сбыта, предпродажный и послепродажный сервис, качество рекламы, технический уровень основных производственных фондов, уровень обеспеченности оборотным капиталом, соотношение между собственными и заемными средствами, отбор клиентов, профессиональный уровень рабочих и служащих и т.д.). Одним из способов защиты от предпринимательских рисков является заключение договоров страхования. При этом потенциальный страховой интерес предпринимателей связан с получением покрытия по максимально возможному количеству рисков. Однако страховщик при решении вопроса о принятии ответственности должен прежде всего исходить из вероятностного характера наступления страхового случая, не зависящего от воли страхователя. Внутренние риски далеко не всегда отвечают этому требованию. Следовательно, при осуществлении предпринимательской деятельности страхованию могут подлежать в первую очередь внешние риски.

Особое место в инвестиционной деятельности принадлежит инвестиционным рискам. При этом следует отметить, что иностранный капитал более чутко реагирует на минимум дестабилизации в стране, чем национальный. Такая ситуация обусловлена большой разницей в оценке рисков отечественным и иностранным капиталом.

Наиболее авторитетной международной организацией, которая работает в сфере страхования от некоммерческих рисков, является одно из подразделений Всемирного банка - Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций. Основная задача этого агентства - содействие прямым иностранным инвестициям в развивающиеся страны, которое реализуется по двум направлениям: предоставление гарантий от некоммерческих рисков и предоставление технической поддержки в сфере инвестиционных проектов См.: Кондакова И.В. Правовая реформа инвестиционной деятельности путем инновации и новации на Украине, в Республике Беларусь и Российской Федерации // Общество и право, 2013, № 3, с. 31. .

Политические риски, страхующиеся агентством, делятся на четыре группы: неконвертированность валюты, экспроприация, войны и гражданские беспорядки, а также разрыв контрактных отношений. Следует отметить, что такие страховые услуги предоставляют и другие страховые компании См.: Глущенко В.В. Право как инструмент снижения инвестиционных рисков национальной экономики в условиях глобализации // Законодательство и экономика, 2012, № 9, с. 36. .

Вообще страхование от неконвертированности валюты защищает инвестора от потерь, которые могут возникнуть в результате невозможности конвертации средств в рублях (прибыль, проценты, займы, ликвидация предприятий и т.п.) в твердую валюту и (или) невозможности перевода валюты за границу в результате активных или пассивных действий Правительства РФ. При этом понимается, что инвестор в течение срока, оговоренного в контракте (период задержки) регулярно осуществляет попытки по конвертации заявленной суммы в соответствии со всеми требованиями действующего российского законодательства См.: Должиков С.В. Соотношение инвестиционной деятельности в сфере жилищно-коммунального хозяйства с предпринимательскими рисками // Налоги, 2012, № 26, с. 37..

При наступлении страхового случая страховая компания выплачивает клиенту компенсацию в валюте в обмен на рубли, которые становятся собственностью компании, по курсу на дату, оговоренную в контракте.

Покрытие от экспроприации защищает застрахованные инвестиции от частичной или полной потери собственности инвестора в результате действий правительства (действия, нарушающие нормы местного и международного права, лишают инвестора его фундаментальных прав), которые влияют на владение, контроль или право на собственность.

Для кредитов и гарантий по кредитам выплачивается пропорциональная часть кредита с учетом процентов в случае, если был нанесен ущерб основным фондам, прямо связанным с использованием кредита См.: Турбина К.Е. Современное понимание имущественных интересов как объекта страхования // Финансы, 2012, № 11, с. 20. .

К инвестиционным рискам на российском рынке ценных бумаг можно отнести: политический риск; риск резкого колебания цен на ценные бумаги; информационная закрытость и отсутствие прозрачности рынка; технологический риск; правовой риск.

Коммерческие (имущественные) виды страхования, которые в определенной степени защищают инвесторов, включают страхование: средств наземного транспорта; средств воздушного транспорта; средств водного транспорта; имущества предприятий (организаций и учреждений); строительно-монтажных работ; риска неплатежей; непогашение кредитов; финансовых рисков; ответственности заемщиков перед третьими лицами при строительно-монтажных работах; ответственности за вред, причиненный загрязнением окружающей среды.

Гарантия защиты инвестиций на региональном уровне может проявляться в разработке регионами собственных инвестиционных программ, предоставлении налоговых льгот, выделении отдельной строкой в своих бюджетах средств для страхования инвестиционных рисков, создании залоговых и гарантийных фондов, предоставлении местных гарантий.

Одним из путей защиты инвестиций является формирование в составе государственного и местных бюджетов так называемого бюджета развития, в котором должны аккумулироваться средства для поддержки частных инвестиций в приоритетные отрасли отечественной экономики.

Гарантировать надежную защиту инвестиций способно, конечно, далеко не каждое предприятие. Однако в некоторых случаях одно лишь название предприятия может обеспечить успех осуществления сделки.

Для успешной работы по привлечению инвестиций необходимы инвестиционно-привлекательные предприятия с хорошо налаженным бухгалтерским учетом, с современной структурой управления, без долгов и т.п. См.: Притчина Е. Право для предпринимателя: гарантии и приоритеты // Бизнес-адвокат, 2012, № 19, с. 66.

Производственные риски - это вероятность потерь в результате неблагоприятных изменений в производственной сфере организации, включая сбой производственно-технологического процесса, что может повлиять на способность должника исполнять свои обязательства.

Производственный риск - это вероятность убытков или дополнительных издержек, связанных со сбоями или остановкой производственных процессов, нарушением технологии выполнения операций, низким качеством сырья или работы персонала и т. п.

Этот вид риска наиболее чувствителен к изменению намеченных объемов производства и реализации продукции, плановых материальных и трудовых затрат, к изменению цен, браку, дефектности изделий и др.

Производственные риски можно подразделить на следующие категории:

- риски НИОКР - так называемые технические риски - в эту группу входят риски инвестиций в инновации;

- сами производственные риски;

- транспортные риски.

Производственные риски как категорию можно поделить на следующие виды:

- снабженческие риски;

- риски в процессе разработки стратегии;

- риски нарушения плановых сроков.

В снабженческие риски входят риски:

- отсутствие возможности найти поставщика определенного ресурса, который необходим для производства какого-либо вида продукции;

- отсутствие возможности найти поставщика, у которого будут приемлемые цены на сырье (товар);

- отказ уже найденных и приемлемых поставщиков от заключения контракта на поставку;

- необходимость заключения контрактов на условиях, которые отличаются от наиболее приемлемых для фирмы или традиционных для отрасли в целом;

- увеличение срока организации закупок;

- нарушение плановых сроков:

а) несоблюдение запланированного графика расходов;

б) несоблюдение намечавшегося графика доходов.

Производственные риски связаны с:

- производством продукции, товаров и услуг;

- осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства См.: Черепанов Н.С. Совершенствование корпоративного законодательства в Российской Федерации как необходимое условие привлечения инвестиций // Предпринимательское право, 2014, № 1, с. 51. .

К основным причинам возникновения производственного риска относятся:

- снижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака производимой продукции:

- снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию, выполненные работы или услуги, в связи с недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса;

- увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии, увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов;

- рост фонда оплаты труда за счет превышения намеченной численности сотрудников либо за счет выплат более высокого, чем запланировано, уровня заработной платы отдельным сотрудникам;

- увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения ставки налогов в неблагоприятную для предпринимательской фирмы сторону и их отчислений в процессе деятельности;

- низкая дисциплина поставок, перебои с топливом и электроэнергией;

- физический и моральный износ оборудования.

Одна из основных причин возникновения предпринимательского риска - неопределенность внешней среды, так как всем предпринимателям приходится осуществлять свою деятельность в условиях нарастающей неопределенности и изменчивости экономической среды, что способствует формированию постоянно меняющихся хозяйственных ситуаций См.: Белобородова А.В. Некоторые вопросы порядка распределения убытков в расчетных правоотношениях // Убытки и практика их возмещения: Сборник статей / Отв. ред. М.А. Рожкова. - М., 2011, с. 94. .

При определении рисков, свойственных деятельности данного конкретного предприятия, целесообразно пройти вдоль технологической цепочки производства (бизнеса) с выделением на каждом «технологическом» этапе всех возможных рисков. Упрощенно можно выделить следующую схему: кредитование предприятия - закупка сырья и комплектующих - завоз сырья и комплектующих - хранение - производство - хранение готовой продукции - вывоз готовой продукции - проведение расчетов с покупателями - кредитные платежи. Для каждого предприятия эта схема адаптируется с учетом конкретных условий его бизнеса. Риски должны рассматриваться в комплексе, с учетом их взаимного влияния. Так, взрыв газового оборудования может повлечь за собой пожар, остановку производства, срыв договорных поставок, несвоевременные платежи по кредитам, др. Кроме того, некоторые риски могут быть отрицательно коррелированны по отношению друг к другу (один риск компенсируется другим). Например, при падении цен на рынке сырья снижается объем продаж. В то же время, если у компании есть дочернее предприятие, которое использует то же самое химическое сырье для производства, то благодаря низким ценам издержки этого предприятия падают, а прибыль растет. Объединив два риска в один портфель, компания получает естественную компенсирующую позицию. Или более простой пример: остановка производства при срыве поставок сырья приводит к снижению вероятности взрывов, пожаров и т.д.

Помимо разбиения рисков на основе технологической цепочки, следует произвести разделение предприятия на отдельные объекты - здания, сооружения, структурные подразделения и т.д. в зависимости от вида рассматриваемого риска. Выделяются следующие основные этапы идентификации риска: определение источника риска, определение эффекта воздействия риска, определение зоны поражения. Эта процедура производится для каждого выделенного объекта предприятия.

На этапе определения источника риска необходимо выяснить принципиальную возможность существования данной угрозы. Ее источник может быть как внутренним, так и внешним См.: Мамсуров М.Б. К вопросу страхования предпринимательских рисков // Юридический мир, 2013, № 1, с. 22. . Так, наличие электропроводки в помещении означает, что принципиально существует угроза возникновения пожара. При этом нет необходимости анализировать все возможные причины возникновения риска - достаточно выделить одну из них. Подчеркнем, что количественная оценка вероятности возникновения такого события здесь не рассматривается. Если в самом объекте источник риска отсутствует, следует изучить возможность существования внешних угроз. Так, абсолютно безопасное с точки зрения возникновения взрыва и пожара предприятие может иметь по соседству нефтебазу или газозаправочную станцию.

При определении эффекта воздействия риска выясняется, что именно на данном объекте может пострадать и в какой степени. Например, несмотря на наличие возможности возникновения пожара, на рассматриваемом объекте может отсутствовать что-либо, что способно гореть в данных условиях. Или: риск хищения может иметь отношение к элементам отделки здания, но не имеет отношения к его фундаменту. На этапе определения зоны поражения производится построение сценариев дальнейшего развития событий и оценка того, какие последствия будет иметь данное событие для других объектов предприятия. При этом рассматривается как возможность перехода воздействия риска на другие объекты, так и инициирование связанных с данным риском последствий (цепочка «пожар - перерыв в работе - срыв поставок и т.д.»). Построение таких сценариев порой достаточно сложны, т.к. требуют учета взаимного влияния достаточно большого количества факторов. Так, в ситуации, когда пожар начался на складе пиломатериалов, возможно, потребуется учесть линейную скорость распространения пламени по поверхности древесины в условиях пониженной влажности (6,7 см/сек), скорость срабатывания пожарной сигнализации, время приезда пожарной команды, и т.д. Результатом такого расчета станет обоснованная величина площади поражения См.: Ласковый В.А. Договор страхования предпринимательских рисков в Российской Федерации // Право и политика, 2012, № 5, с. 46. .

Таким образом, в эффективной системе управления рисками стратегическое управление ими должно быть централизовано. Оперативное управление рисками необходимо осуществлять в месте их возникновения. Например, при централизации управления финансовыми потоками или процессами обеспечения сырьем и материалами оперативное управление возникающими рисками логично осуществлять в соответствующих подразделениях центрального офиса компании. При этом оперативное управление операционными рисками должно производиться на предприятиях, где возникают, например, производственные или экологические риски. Очень важно, чтобы деятельность по управлению рисками распространялась за пределы центральных офисов - на предприятия. Иначе система управления рисками (по крайней мере, в отношении операционных рисков) будет сводиться к поддержке процесса страхования и предоставлению информации об убытках См.: Беляева О.М. Страхование риска // Безопасность бизнеса, 2013, № 1, с. 24. .

Таким образом, инвестиционный риск является составной частью экономического риска в виде совокупности специфических рисков, генерируемых факторами неопределенности внутренних и внешних условий осуществления инвестиционной деятельности субъекта экономики и представляет собой измеримую вероятность (угрозу) потерь ресурсов, недополучения доходов от них или появления дополнительных инвестиционных расходов и (или) возможность получения значительной выгоды (дохода) в процессе осуществления инвестиционной деятельности субъекта экономики. Страхование инвестиционных рисков представляет собой страхование (защиту) имущественных интересов субъекта экономики при наступлении страхового события специальными страховыми компаниями (страховщиками) за счет страховых (денежных) фондов, формируемых ими путем получения от страхователей страховых премий (страховых взносов), а также некоторых других дополнительных источников (в случае страхования политических рисков - нередко за счет средств государственного бюджета). Предусматривающее обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов (дополнительных расходов) лица, в пользу которого заключен договор страхования.

Производственный риск - это риск, связанный с производством продукции, услуг, с осуществлением любых видов производственной деятельности. Производственные риски связаны с убытком остановки производства вследствие воздействия различных факторов и прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также с внедрением в производство новой техники и технологии. Причины возникновения производственного риска: возможное снижение предполагаемых объемов производства; рост материальных затрат; недовольство работников; ошибки менеджеров; уплата повышенных отчислений и налогов и др.

Итак, законодательно установлено, что предпринимательская деятельность является рисковой, т. е. действия участников предпринимательства в условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования всей системы экономических законов не могут быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены. Многие решения в предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать (рассчитать, как говорится, на все сто процентов).

Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано со множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений, Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота.

Глава 2. Страхование предпринимательских рисков как подотрасль имущественного страхования

2.1 Понятие и признаки страхования предпринимательского риска

страхование предпринимательский риск

Страхование - важнейший элемент системы общественных, главным образом, экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся форме совместной деятельности людей. В процессе производственной, социальной, политической и культурной деятельности сама жизнь человека, принадлежащее ему имущество, материальные ценности постоянно подвергаются риску быть частично или полностью утраченными вследствие наступления чрезвычайных событий. Естественно, что обладатель имущества, ценностей не хочет быть подвергнутым риску потерять их, потерять здоровье и заинтересован в существовании источника средств для компенсации потерь при фактическом наступлении чрезвычайных событий (такие события в страховании называют страховыми случаями).

Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и (или) оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц. См.: Страхование. Учебник / Под ред. А.Л. Александрова.- М., 2013, с. 14.

Имущественное страхование по своей сущности является страхованием от убытков. И в отличие от личного страхования ограниченность сроков страхования не позволяет иметь большие резервы. Поэтому страховые компании держат данные резервы в наиболее ликвидных вкладах. См.: Энциклопедический словарь. Экономика и страхование / Под ред. С.Л. Ефимова. - М., 2009, с. 784.

Под страхованием предпринимательских рисков понимается страхование рисков убытков, дополнительных расходов и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами или изменений условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам См.: Дедиков С.В. Страхование предпринимательского и финансовых рисков // Законы России: опыт, анализ, практика, 2011, № 7, с. 86..

Одним из альтернативных вариантов защиты от нарушений договора и гарантией возмещения причиненных убытков служит страхование предпринимательских (финансовых) рисков. Данный вид страхования предусмотрен Гражданским кодексом РФ и относится им к разновидности имущественного страхования (наряду со страхованием ответственности по договору, страхованием ответственности за причинение вреда, страхованием имущества) См.: Вячеславов Ф.А. Распределение рисков в механизме обеспечения интересов сторон договора в случае существенного изменения обстоятельств // Юрист, 2012, № 2, с. 37. .

Существует мнение, что финансовые риски не тождественны рискам предпринимательским, а являются родовым понятием по отношению к кредитным, инвестиционным, залоговым, арендным и предпринимательским видам рисков. В частности, некоторые страховые компании в рамках предлагаемых программ по страхованию финансовых рисков отдельно предусматривают страхование автомобильных ссуд; имущества, сдаваемого в аренду; предпринимательских рисков и т.п. См.: Предпринимательское право. Учебник / Под ред. С.Э. Жилинского. - М., 2012, с. 254. Данное утверждение представляется спорным, так как, к примеру, сдача в аренду может осуществляться только в целях систематического извлечения прибыли. В противном случае при проведении такого деления необходимо разъяснять содержание предпринимательских рисков.

Впервые в качестве отдельного объекта имущественного страхования в ГК РФ назван предпринимательский риск (п. 2 ст. 929, ст. 933) и, соответственно, в качестве самостоятельного вида имущественного страхования - страхование предпринимательского риска. Согласно п. 2 ст. 929 ГК РФ под предпринимательским риском понимается риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов См.: Гришаев С.П. Страхование. - М., 2011, с. 72..

Страхование предпринимательского риска охватывает широкий круг явлений. Поскольку основной целью предпринимательской деятельности является извлечение дохода, главными рисками, от которых производится страхование, выступают неполучение ожидаемого (обычного) дохода (упущенной выгоды) и расходы на восстановление нарушенных прав. Договоры страхования могут заключаться в отношении любой сферы предпринимательской деятельности, обеспечивая страховой защитой операции по многим видам сделок См.: Псарева Е.А. Страхование предпринимательских рисков: защита от недобросовестности и случайности // Юрист, 2013, № 5, с. 64..

До настоящего времени практически отсутствует единое понимание того, что представляют собой предпринимательские риски. Если в Условиях лицензирования страховой деятельности на территории РФ от 19 мая 1994 г., (приложение 2) в Классификации видов страховой деятельности выделялись только финансовые риски, то в Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. (в редакции от 28 ноября 2015 г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации» предусматривается в качестве видов страхования «страхование предпринимательских рисков» и «страхование финансовых рисков».

Так, например, страхователь, застраховавший автомобиль от угона в свою пользу, обратился в арбитражный суд с иском к страховщику о выплате страхового возмещения в связи с наступлением страхового случая.

Возражая против иска, страховщик ссылался на то, что страхователь получил автомобиль от собственника по договору безвозмездного пользования. Риск утраты автомобиля несет его собственник. Угон автомобиля затрагивает интересы собственника, а не страхователя, поэтому последний не мог страховать автомобиль от угона в свою пользу. Договор страхования недействителен (пункт 2 статьи 930 ГК РФ).

Якутский городской суд первой инстанции согласился с доводами страховщика и в иске отказал Решение Якутского городского суда Республики Саха (Якутия) от 27 мая 2014 г. «Об отказе возмещения ущерба». Дело № 2-312-2014 // Архив Якутского городского суда Республики Саха (Якутия), 2014., поскольку убытки возникли у собственника, следовательно, угоном затрагиваются права и интересы последнего, а не истца. Убытки страхователя обусловлены тем, что по договору ссуды он несет ответственность за утрату или повреждение полученного имущества. Такие убытки не подлежат возмещению по договору страхования имущества, так как в соответствии со статьями 929, 932 ГК РФ интерес, связанный с возможной ответственностью страхователя за нарушение договора (риск ответственности по договору), страхуется по договору страхования риска гражданской ответственности. Собственные убытки страхователя, возникшие вследствие невозможности использовать имущество по назначению, могли быть возмещены при наличии договора страхования предпринимательского риска.

...