Страхование предпринимательского риска как подотрасль имущественного страхования

Одним из альтернативных вариантов защиты от нарушений договора и гарантией возмещения причиненных убытков служит страхование предпринимательских (финансовых) рисков. Данный вид страхования предусмотрен Гражданским кодексом РФ и относится им к разновидности имущественного страхования (наряду со страхованием ответственности по договору, страхованием ответственности за причинение вреда, страхованием имущества).

Существует мнение, что финансовые риски не тождественны рискам предпринимательским, а являются родовым понятием по отношению к кредитным, инвестиционным, залоговым, арендным и предпринимательским видам рисков. В частности, некоторые страховые компании в рамках предлагаемых программ по страхованию финансовых рисков отдельно предусматривают страхование автомобильных ссуд; имущества, сдаваемого в аренду; предпринимательских рисков и т.п. Данное утверждение представляется спорным, так как, к примеру, сдача в аренду может осуществляться только в целях систематического извлечения прибыли. В противном случае при проведении такого деления необходимо разъяснять содержание предпринимательских рисков.

Страхование предпринимательского риска охватывает широкий круг явлений. Поскольку основной целью предпринимательской деятельности является извлечение дохода, главными рисками, от которых производится страхование, выступают неполучение ожидаемого (обычного) дохода (упущенной выгоды) и расходы на восстановление нарушенных прав. Договоры страхования могут заключаться в отношении любой сферы предпринимательской деятельности, обеспечивая страховой защитой операции по многим видам сделок См.: Шиткина И.С. Организация правового обеспечения предпринимательской деятельности: теория и практика // Предпринимательское право, 2009, № 3, с. 51..

Страховое законодательство содержит ряд специальных оснований для недействительности договора страхования. Одним из наиболее значимых для практики и влекущих наиболее суровые последствия для страхователя является следующее основание. Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховой организации заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), то страховая организация вправе потребовать признания договора недействительным и применения последствий, предусмотренных для сделки, совершенной под влиянием обмана. Страховая организация вправе требовать возмещения реального ущерба (в частности, взыскания со страхователя соответствующих расходов на ведение дела (на организацию страхования)).

Таким образом, при совершении страхователем упомянутого выше правонарушения к нему применяются сразу две меры ответственности: публично-правовая - она представляет собой меру конфискационного характера и состоит во взыскании уплаченной страхователем страховой премии в доход государства (Российской Федерации); гражданско-правовая - она представляет собой меру компенсационного характера и состоит в признании договора страхования недействительным, а также во взыскании реального ущерба в пользу другой стороны по договору (страховой организации). Дополнительным свидетельством того, что в ответственности за указанное правонарушение присутствует именно публично-правовая компонента, является то, что законодатель, характеризуя вину при правонарушении, использует формулу, характерную для публичного, а не частного права: «заведомо ложные».

Применение столь жестких мер ответственности - мер публично-правового характера, в отношении страхователя, допустившего обман страховой организации при заключении договора страхования путем сообщения заведомо ложных сведений, связано со специальными особенностями механизма, страховой зашиты. А именно: в соответствии с существом страховых правоотношений недобросовестное получение страховой выплаты лицом затрагивает не только частный интерес страховой организации, но и в первую очередь интересы иных страхователей, имеющие в своей совокупности публичный характер. Также ответственность предусмотрена и за неисполнение условий договора См.: Власова А.С. Предпринимательский риск в спорах об изменении или расторжении договоров // Юрист, 2011, № 4, с. 12..

Ответственность сторон по договору за его неисполнение. Сторона, не исполнившая или ненадлежащим образом исполнившая обязательства договору страхования, обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки. За просрочку выплаты страхового возмещения Страховщик уплачивает получателю страхового возмещения пеню в размере% от страхового возмещения за каждый день просрочки. За просрочку внесения очередного страхового взноса страхователь уплачивает Страховщику пеню в размере % от суммы неуплаченного страхового взноса за каждый день просрочки. Сторона за невыплату или несвоевременную выплату денежных сумм, причитающихся другой стороне по настоящему договору, должна уплатить другой стороне проценты в размере от причитающейся суммы за каждый день просрочки. Взыскание неустоек и процентов не освобождает сторону, нарушившую договор, от исполнения обязательств в натуре. В договоре страхования предпринимательского риска не может быть назначен ни выгодоприобретатель, ни застрахованное лицо. Однако последствия нарушения двух этих правил различны. При назначении в договоре выгодоприобретателя ничтожным является только это условие договора. При назначении в договоре застрахованного лица ничтожным становится весь договор.

Итак, договор страхования предпринимательского риска является одним из видов договора имущественного страхования со всеми вытекающими отсюда правовыми последствиями. Иными словами, договор страхования предпринимательского риска обладает всеми правовыми признаками, присущими договору имущественного страхования, но с учетом особенностей объектов и субъектов страхования, предмета страхования, особенностей наступления страхового риска и иных особенностей, изложенных, в частности, в ст. 933 ГК РФ. Согласно данной норме по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.

По нашему мнению, стороны могут заключать договор страхования имущества и предпринимательского риска, когда одновременно страхуется и само имущество (в случае его порчи, недостачи, гибели), и возможная, случайная потеря дохода, ожидаемого от использования (распоряжения) этим имуществом. Это дает правовую возможность возместить страхователю не только действительную стоимость застрахованного имущества в связи с его порчей (недостачей), но и расходы, неполученные доходы, связанные с этим событием. Но условия об этих рисках необходимо четко указывать в договоре или страховом полисе.

Заключение

В результате проведенного исследования правового регулирования страхования предпринимательского риска в Российской Федерации автор данной работы пришел к следующим выводам:

1. Под предпринимательскими рисками, которые подлежат страхованию, понимают реальный ущерб, упущенную выгоду, расходы и ответственность. От остальных видов рисков его отличает то, что он появляется в результате ведения заинтересованным лицом предпринимательского дела. В случае, когда гражданин ведет предпринимательскую деятельность, но при этом он не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в государственных органах, то соглашения страхования, заключенные с ним, являются недействительными.

Предпринимательский риск связан, прежде всего, с выбором и принятием управленческого решения на различных уровнях структуры управления: отраслью, предприятием или его подразделениями. Риск предпринимательской деятельности кроме элементов хозяйственного риска, включает специфические виды риска, связанные с личными имущественными денежными вкладами в создание данного предприятия. Речь идет, прежде всего, о риске полной или частичной утраты имущества или денежного вклада, в том числе и риск банкротства, характерный в условиях рыночных отношений.

Фундаментальный анализ предпринимательского риска предлагает следующие показатели, которые являются измерителями риска: запасы или разрывы; коэффициенты ликвидности, финансовой устойчивости; дифференциал и плечо финансового рычага; коэффициенты эластичности различных экономических показателей по соответствующим факторам (построение различного рода факторных моделей) и т.п.

Эти показатели определяют приоритет изучаемых и контролируемых рисков, помогают вскрыть взаимосвязи и логические зависимости между факторами риска.

2. Инвестиционный риск является составной частью экономического риска в виде совокупности специфических рисков, генерируемых факторами неопределенности внутренних и внешних условий осуществления инвестиционной деятельности субъекта экономики и представляет собой измеримую вероятность (угрозу) потерь ресурсов, недополучения доходов от них или появления дополнительных инвестиционных расходов и (или) возможность получения значительной выгоды (дохода) в процессе осуществления инвестиционной деятельности субъекта экономики. Страхование инвестиционных рисков представляет собой страхование (защиту) имущественных интересов субъекта экономики при наступлении страхового события специальными страховыми компаниями (страховщиками) за счет страховых (денежных) фондов, формируемых ими путем получения от страхователей страховых премий (страховых взносов), а также некоторых других дополнительных источников (в случае страхования политических рисков - нередко за счет средств государственного бюджета). Предусматривающее обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов (дополнительных расходов) лица, в пользу которого заключен договор страхования.

Производственный риск - это риск, связанный с производством продукции, услуг, с осуществлением любых видов производственной деятельности. Производственные риски связаны с убытком остановки производства вследствие воздействия различных факторов и прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также с внедрением в производство новой техники и технологии. Причины возникновения производственного риска: возможное снижение предполагаемых объемов производства; рост материальных затрат; недовольство работников; ошибки менеджеров; уплата повышенных отчислений и налогов и др.

3. Страхование предпринимательского риска совершается на случай:

1) нарушения обязательств контрагентом предпринимателя;

2) модификации условий и ситуаций деятельности предпринимателя по независящим от него обстоятельствам.

Для каждого из перечисленных случаев имеются ограничения.
Нарушение обязательств контрагентом не всегда дает основания для признания этого факта страховым случаем. Такое возможно, только если предприниматель находился в добросовестном неведении. Например, не может быть застрахован предпринимательский риск продавца при продаже товара лицу, платежеспособность которого сомнительна, так как у продавца почти всегда есть действительная возможность приобрести информацию о платежеспособности покупателя либо при отсутствии такой информации не подписывать договор купли-продажи.

4. Субъектами страхования предпринимательских рисков являются страхователь и страховщик. Страхователем может быть юридическое или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. Страховщиком является юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление страхования предпринимательских рисков.

5. Минимизация риска по договору возможна не только как следствие экономического расчета, но также в результате грамотного юридического анализа последствий реализации норм права, а также положений заключаемого договора. Судебная практика свидетельствует, что невозможность возмещения убытков, привлечения к ответственности контрагента, а также невозможность реализации законного интереса в публичных правоотношениях для субъектов предпринимательской деятельности связаны с недостаточной договорной работой.

По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.

6. В результате партнерского взаимодействия некоторых страховых компаний и банков разрабатываются совместные программы по страхованию финансовых (предпринимательских) рисков вкладчиков по договору банковского вклада. Таким образом, заключая договор с банком-партнером на размещение денежных средств, клиенту предлагается заключить договор страхования финансового риска со страховщиком - участником программы. Данный продукт предоставляет клиентам дополнительные гарантии сохранности денежных средств, инвестированных в экономику.

Практически все развитые и многие развивающиеся страны имеют системы гарантирования вкладов с налаженной технологией финансирования, так называемого гарантийного фонда. В России на сегодняшний день не функционирует адекватная экономическим рискам система государственного гарантирования вкладов.

7. Порядок заключения и действия, изменения и прекращения договора страхования предпринимательского риска аналогичен заключению договора имущественного страхования.

Кроме того, выявлен ряд пробелов правового регулирования страхования предпринимательского риска в Российской Федерации и внесены предложения по их устранению, основные из них сводятся к следующему:

1) Риск определяется как опасность потенциально возможной вероятной потери ресурсов или потери доходов в условиях риска по сравнению с возможным, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности.

Согласно п. 1 ст. 2 ГК РФ «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность…», слова «на свой риск» следует понимать, как неопределённость в развитии хозяйственной деятельности предпринимательского риса как такового. Разница между риском и неопределенностью заключается в том, что лицо, принимающее решение, имеет различные представления о вероятности ожидаемых событий. Поэтому риск присутствует тогда, когда вероятность можно определить на основании опыта, приобретенного в предыдущий период. Неопределенность существует тогда, когда возможность последствий определяется субъективно.

Трактовка данная п. 1 ст. 2 ГК РФ, согласно которой предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, является не совсем корректной ввиду вышеизложенного определения, так как если предпринимательская деятельность осуществляется на свой риск, то ответственность за последствия предпринимательского риска лежит на лицах осуществляющих предпринимательскую деятельность. В целях отражения сущности предпринимательского риска, определяя предпринимательскую деятельность, стоит отказаться от притяжательного местоимения «свой», заменив положение «на свой риск» выражением «в условиях риска». В результате чего предлагается внести изменения в абз. 3 п. 1 ст. 2 ГК РФ заменив слова: «на свой риск» на слова «в условиях риска» и изложить в следующей редакции: «Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая в условиях риска деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».

2) Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Как видно из приведенного определения, предпринимательская деятельность - это деятельность предпринимателей (то есть, лиц, зарегистрированных в этом качестве). По нашему мнению предпринимательский риск - это риск, возникающий в деятельности предпринимателей. Похожую трактовку предпринимательского риска мы видим в пункте 2 статьи 929 Гражданского Кодекса РФ. Под предпринимательским риском, в данной статье ГК РФ, понимается «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе, риск неполучения ожидаемых доходов». Безусловно, что часть рисков, присутствующих в деятельности промышленных предприятий, совпадает с рисками, с которыми сталкиваются предприниматели. Но по формам проявления рисков и, особенно, масштабам их последствий, риски деятельности промышленных предприятий намного разнообразнее и опаснее.
Применение термина «хозяйственный риск» к рискам в деятельности промышленных предприятий нам также кажется не оправданным. Хозяйственная деятельность не всегда связана с производством, хотя это не исключено. Таким образом получается, что производственный риск выпадает из общего определения предпринимательского риска. Мы считаем, что именно на рисках производственной деятельности должен быть сделан акцент в данном определении. Потому что производственная среда имеет большое значение в жизни общества, так как общественное богатство напрямую зависит от состояния дел в сфере материального, научно-технического и сервисного производства.

Следовательно, говорить о рисках, возникающих в деятельности промышленных предприятий как о «предпринимательском» или «хозяйственном» риске некорректно.

Под производственно-хозяйственным риском следует подразумевать совокупность рисков, связанных с вероятностью (возможностью) потерь или дохода в течение всего жизненного цикла проекта, охватывающие все стадии инновационного, инвестиционного и производственного процессов на уровне промышленного предприятия. В основном, это риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего, с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырьё, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии. В результате чего следовало бы производственно-хозяйственный риск определить как отдельный вид страхования.

Исходя из всего вышеизложенного, целесообразным представляется дополнить п. 2 ст. 929 ГК РФ пунктом 4 следующего содержания: «риск, связанный с вероятностью (возможностью) потерь или дохода в течение всего жизненного цикла проекта, охватывающий все стадии инновационного, инвестиционного и производственного процессов на уровне промышленного предприятия».

3) Легальное определение интереса вообще и страхового интереса в частности отсутствует. Попытки определить или хотя бы как-то описать значение этого понятия предпринимались и предпринимаются до сих пор.

Связь страхового интереса с возможным вредом приводит ко второму понятию, не менее важному для страхования, чем интерес, - к понятию страхового риска. У него есть легальное определение, приведенное в п. 1 ст. 9 Закона о страховом деле: предполагаемое событие, на случай наступления, которого производится страхование. Однако в гл. 48 ГК РФ это понятие используется в иных значениях, причем не в одном, а в нескольких. Поэтому без выяснения того, что такое страховой интерес, также невозможно хорошо понять страхование и его правовое регулирование.

Следует отметить, что страховой интерес связан, кроме того, с определенными обстоятельствами, в которых находится данное лицо, с возможностью наступления событий, которые могут причинить вред заинтересованному лицу, страховой интерес - это оборотная сторона вреда до его причинения.

В результате вышеизложенного целесообразным было бы внести изменения в ст. 9 Закона о страховом деле, дополнив название статьи словами: «страховой интерес» и изложить п. 3 ст. 9 Закона о страховом деле в следующей редакции: «Под страховым интересом понимается интерес заинтересованного лица обусловленный обстоятельствами предпринимательского риска и наступления последствий в результате страхового случая».

Таким образом, регламентация данного понятия позволит четко определять объект и предмет страхования, в виду того, что понятие страхового интереса неразрывно связано с объектом страхования и предметом договора страхования.

4) Не позволяет с необходимой конкретизацией определить состав предпринимательских рисков содержание нормы п. 3 ч. 2 ст. 929 ГК РФ. В данной статье в качестве подлежащих страхованию имущественных интересов назван «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменение условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск». Здесь уместно заметить, что отождествление в ч. 2 ст. 929 ГК РФ понятий «имущественный интерес» и «риск» не является правомерным. Это не синонимы, а самостоятельные понятия. Риск - это все-таки предполагаемое (вероятное), случайное событие, при наступлении которого проводится страхование. А имущественный интерес юридического, физического лица представляет собой заинтересованность владельца материальных ценностей (включая доходы от их использования), нематериальных благ в их сохранности (в том числе в недопущении убытков, непродуктивных расходов), восстановлении, замене при возможном наступлении страховых случаев и в наличии дополнительного источника денежных средств для возмещения ущерба.

Таким образом, следует отдельной нормой регламентировать «Договор страхования предпринимательского риска», что позволит учесть права обязанности сторон договора и предостеречь страхователя от возможного причинения убытков от предпринимательской деятельности.

Целесообразно в ч. 2 ст. 929 ГК РФ, признать утратившим силу п. 3 ч. 2 ст. 929 ГК РФ следующего содержаний: «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск (статья 933)». А также дополнить ГК РФ статьей 929.1 ГК РФ «Договор страхования предпринимательского риска» следующего содержания:

«1. По договору страхования предпринимательского риска одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового, случая) возместить другой стороне (страхователю) причиненные вследствие этого события убытки от предпринимательской деятельности, связанные с потерей имущества или неполучением им доходов, (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором страховой суммы.

2. По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск».

5) Важное значение в страховании имеют опасности, от которых производится страхование. Но не сами по себе опасности. Опасность, например пожар на складе, может возникнуть, а застрахованный товар может остаться совершенно неповрежденным. На случай наступления событий, которые не причиняют вред, страхование не производится. Ведь страхование - это способ защиты, а если нет вреда, то не от чего и защищать.

Поэтому предполагаемое событие, на случай наступления, которого производится страхование, является сложным и состоит из трех элементов: предполагаемая опасность, возможное причинение вреда этой опасностью и причинная связь между опасностью и вредом. Это и есть страховой риск, и можно показать, что такое его понимание согласуется со всеми теми значениями этого понятия, в которых оно использовано в законодательстве.

Риск - это возможный вред, причиненный определенной опасностью, а интерес - это оборотная сторона возможного вреда. Поэтому там, где есть риск, там присутствует и интерес, и наоборот. Эта связь является настолько важной, что законодатель решил ее подчеркнуть и сделал это в п. 2 ст. 929 ГК РФ. Однако в тексте указанной нормы эти понятия практически отождествлены, но, как мы видели, тождества здесь нет, а есть лишь неразрывная связь. Интерес - это оборотная сторона риска, а риск - оборотная сторона интереса. Именно так и следует понимать норму п. 2 ст. 929 ГК РФ. В данном случае целесообразным было бы уточнить формулировку данной нормы, а именно в п. 2 ст. 929 ГК РФ заменить слова «имущественные интересы» на слова «случаи возможного вреда, причиненного вследствие определенной опасности», и изложить в следующей редакции: «По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие случаи возможного вреда, причиненного вследствие определенной опасности:

1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (статья 930);

2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932);

3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск (статья 933)».

Полагаем, что реализация указанных предложений по совершенствованию действующего законодательства повысит эффективность правового регулирования страхования предпринимательских рисков.

Список источников

1. Нормативные правовые акты

1.1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (в редакции от 21 июля 2014 г.) // Российская газета, 1993, 25 декабря; 2014, 23 июля.

1.2. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 1 от 30 ноября 1994 г. (в редакции от 30 декабря 2015 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301; Российская газета, 2016, 12 января.

1.3. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 2 от 26 января 1996 г. (в редакции от 29 июня 2015 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 5, ст. 410; 2015, № 27, ст. 4001.

1.4. Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. (в редакции от 28 ноября 2015 г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 48 (ч. ), ст. 6715.

1.5. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. (в редакции от 31 декабря 2014 г.) «О финансовой аренде (лизинге)» // Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 44, ст. 5394; 2015, № 1 (ч. 1), ст. 65.

1.6. Федеральный закон от 29 ноября 2007 г. (в редакции от 13 июля 2015 г.) «О взаимном страховании» // Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 49, ст. 6047; 2015, № 29 (часть I), ст. 4362.

1.7. Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. (в редакции от 1 декабря 2014 г.) «Об аудиторской деятельности» // Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15; 2014, № 49 (часть VI), ст. 6912.

1.8. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 11 июня 2002 г. № 51н (в редакции от 1 октября 2009 г.) «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2002, № 33; 2009, № 47.

2. Акты органов судебной власти

2.1. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 1 апреля 2003 г. № 4-П «По делу о проверке конституционности положения пункта 2 статьи 7 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» в связи с жалобой гражданки И.В. Выставкиной» // Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 15, ст. 1416.

2.2. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 ноября 2003 г. № 75 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением договоров страхования» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, 2004, № 1.

2.3. Апелляционное определение коллегии Верховного Суда Республики Саха (Якутия) от 18 июня 2014 г. № 234/14 «Об отмене решения Якутского городского суда Республики Саха (Якутия) от 27 мая 2011 г. «Об отказе возмещения ущерба». Дело № 2-312-2014 // Архив Верховного Суда Республики Саха (Якутия), 2014.

2.4. Решение Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 4 апреля 2014 г. № А1-341-2014 «О возмещении убытков» // Архив Якутского городского суда Республики Саха (Якутия), 2014.

2.5. Решение Якутского городского суда Республики Саха (Якутия) от 27 мая 2014 г. «Об отказе возмещения ущерба». Дело № 2-312-2014 // Архив Якутского городского суда Республики Саха (Якутия), 2014.

3. Литература

3.1. Александров А.Л. Страхование. Учебник. - М., 2013.

3.2. Апресова Н.Г. Риск в предпринимательской деятельности // Предпринимательское право, 2012, № 2.

3.3. Архипов Д.А. Распределение риска в договорных обязательствах с участием предпринимателей // Журнал российского права, 2012, № 3.

3.4. Бардин Л.Н. Минимизация рисков и внесудебное разрешение конфликтов в предпринимательской деятельности // Арбитражный и гражданский процесс, 2013, № 12.

3.5. Белобородова А.В. Некоторые вопросы порядка распределения убытков в расчетных правоотношениях // Убытки и практика их возмещения: Сборник статей / Отв. ред. М.А. Рожкова. - М., 2011.

3.6. Беляева О.М. Страхование риска // Безопасность бизнеса, 2013, №

3.7. Бушев А.Ю. Об управлении рисками на рынке ценных бумаг // Банковское право, 2005, № 6.

3.8. Вайпан В.А. Влияние судебной реформы и изменений в ГК РФ на предпринимательскую деятельность // Вестник арбитражной практики, 2014, № 5.

3.9. Власова А.С. Предпринимательский риск в спорах об изменении или расторжении договоров // Юрист, 2011, № 4.

3.10. Власова А.С. Риск, ответственность и вина в предпринимательских отношениях // Безопасность бизнеса, 2012, № 1.

3.11. Волос А.А. К вопросу о признании субъекта предпринимательской деятельности слабой стороной в договоре // Юрист, 2014, № 13.

3.12. Вячеславов Ф.А. Распределение рисков в механизме обеспечения интересов сторон договора в случае существенного изменения обстоятельств // Юрист, 2012, № 2.

3.13. Гвоздева О.М. Конституционное право на предпринимательскую деятельность в современной России: теоретический аспект // Конкурентное право, 2014, № 4.

3.14. Глущенко В.В. Право как инструмент снижения инвестиционных рисков национальной экономики в условиях глобализации // Законодательство и экономика, 2012, № 9.

3.15. Горских О.А., Астраленко Г.Э. Правовые проблемы страхования экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков // Законы России: опыт, анализ, практика, 2013, № 8.

3.16. Гришаев С.П. Страхование. - М., 2011.

3.17. Грудцына Л.Ю. Правовые способы защиты прав страхователей // Законодательство и экономика, 2012, № 3.

3.18. Гурин Н.В. Формирование картеля и риски предпринимателя на товарном рынке // Конкурентное право, 2012, № 3.

3.19. Дедиков С. Вредная привычка к соглашениям // ЭЖ-Юрист, 2010, № 15.

3.20. Дедиков С.В. Страхование предпринимательского и финансовых рисков // Законы России: опыт, анализ, практика, 2011, № 7.

3.21. Демидова Г.С. К вопросу о понимании содержания договора страхования // Юрист, 2006, № 10.

3.22. Должиков С.В. Соотношение инвестиционной деятельности в сфере жилищно-коммунального хозяйства с предпринимательскими рисками // Налоги, 2012, № 26.

3.23. Евсевлеева М.Н. Место предпринимательских рисков в системе страховых отношений // Управление риском, 2008, № 2.

3.24. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. - М., 2009.

3.25. Жилинский С.Э. Предпринимательское право. Учебник. - М., 2012.

3.26. Жукова Ю.Д. Разумный предпринимательский риск руководителей хозяйственных обществ // Московский юрист, 2013, № 1.

3.27. Загускин Н.Н. К вопросу о развитии страхования в России во второй половине XIX - начале XX века // История государства и права, 2013, № 8.

3.28. Кондакова И.В. Правовая реформа инвестиционной деятельности путем инновации и новации на Украине, в Республике Беларусь и Российской Федерации // Общество и право, 2013, № 3.

3.29. Коршунов Н.И., Эриашвили Н.Д. Предпринимательское право. Учебник. - М., 2013.

3.30. Ласковый В.А. Договор страхования предпринимательских рисков в Российской Федерации // Право и политика, 2012, № 5.

3.31. Лаутс Е.Б. Правовые аспекты минимизации банковских рисков // Предпринимательское право, 2012, № 4.

3.32. Мамсуров М.Б. К вопросу страхования предпринимательских рисков // Юридический мир, 2013, № 1.

3.33. Мамсуров М.Б. К вопросу страхования предпринимательских рисков // Юридический мир, 2006, № 1.

3.34. Матвейчук Ю.Х. Предпринимательская деятельность в России: риски и ответственность // Бизнес, Менеджмент и Право, 2014, № 2.

3.35. Николюкин С.В. Посреднические договоры. - М., 2010.

3.36. Орлов А.И. Простое товарищество - эффективный способ объединения предпринимателей. - М., 2012.

3.37. Павлодский Е.А., Левшина Т.Л. Договоры в предпринимательской деятельности. - М., 2008.

3.38. Пастухов Б.И., Климов Р.Н. Состояние и перспективы развития законодательной базы страхования в России // Финансы, 2012, № 4.

3.39. Пилипенко Ю. Страхование: де-юре и де-факто // ЭЖ-Юрист, 2007, № 5.

3.40. Притчина Е. Право для предпринимателя: гарантии и приоритеты // Бизнес-адвокат, 2012, № 19.

3.41. Псарева Е.А. Страхование предпринимательских рисков: защита от недобросовестности и случайности // Юрист, 2013, № 5.

3.42. Псарева Е.А. Страхование предпринимательских рисков: защита от недобросовестности и случайности // Юрист, 2013, № 4.

3.43. Пугинский Б.И. Составные обязательства в гражданском праве // Вестник Московского университета. Серия 11. Право, 2010, № 2.

3.44. Сидоров В. Предпринимательская деятельность некоммерческих организаций // Законность, 2006, № 8.

3.45. Скатина А.В. Некоторые аспекты исполнения договоров перестрахования: теория и практика // Арбитражные споры, 2006, № 4.

3.46. Сплетухов Ю.А. Страхование: Учебное пособие. - М., 2007.

3.47. Толкочев А.Н. Российское предпринимательское право. Учебник. - М., 2012.

3.48. Тузова Р. Договор страхования // Российская юстиция, 2007, № 12.

3.49. Турбина К.Е. Современное понимание имущественных интересов как объекта страхования // Финансы, 2012, № 11.

3.50. Фогельсон Ю. Регулирование страхования в нормах нового Гражданского кодекса // Хозяйство и право, 2013, № 12.

3.51. Фогельсон Ю. Регулирование страхования в нормах нового Гражданского кодекса // Хозяйство и право, 2012, № 11.

3.52. Фогельсон Ю. Страховой интерес при страховании имущества // Хозяйство и право, 2012, № 9.

3.53. Фогельсон Ю.Б. Регулирование страхования в нормах нового Гражданского кодекса // Хозяйство и право, 2008, № 11.

3.54. Цанев И.А. Современные подходы в деятельности страховых компаний. - М., 2009.

3.55. Черепанов Н.С. Совершенствование корпоративного законодательства в Российской Федерации как необходимое условие привлечения инвестиций // Предпринимательское право, 2014, № 1.

3.56. Шиткина И.С. Организация правового обеспечения предпринимательской деятельности: теория и практика // Предпринимательское право, 2009, № 3.

3.57. Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие. - М., 2008.

3.58. Юханаева А.В. Договор страхования объекта лизинга: субъекты и объекты договора страхования; существенные условия договора страхования // Юридический мир, 2007, № 5.

Размещено на Allbest.ru