Повышение эффективности расчётных операций коммерческих банков Узбекистана
Правовые основы организации расчётных операций и этапы становления платёжной системы в Узбекистане. Направления применения банковских технологий в совершенствовании расчётных операций, анализ их особенностей и совершенствования в зарубежных странах.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.05.2018 |
| Размер файла | 387,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Дополнительной мотивацией для изучения системы расчётов TARGET2 служит тот факт, что крупнейшие центральные банки Европы (Германии, Франции, Италии и Испании) намерены предложить Европейскому центральному банку (ЕЦБ) разработку платформы для расчетов ценными бумагами T2S на базе системы TARGET2. Проект T2S находится в начальной фазе, однако степень готовности системы денежных расчетов и наличие политической воли крупнейших европейских центральных банков (ЦБ) развивать оба проекта дают основание полагать, что в ближайшем будущем Европейская система расчетов и управления ликвидностью станет функциональной и достаточно эффективной.
К преимуществам единой трансевропейской концепции расчётов деньгами и ценными бумагами можно отнести то, что в отличие от всех предыдущих моделей, основанных на организации двустороннего взаимодействия, T2S предполагает охватить все расчетные системы и тем самым обеспечить унификацию расчетных процедур во всей Европе.
Теоретические обоснования расчетных операций иллюстрируется примерами, сведенными в таблице расчетными операциями банков на определенную дату; в последней колонке показывается чистая кредиторская задолженность банков; в последней строчке чистая дебиторская задолженность банков. Сам клиринг включает два этапа: подсчет сальдо и урегулирование взаимных требований. Приведем пример зарубежных теоретических представлений схемы клиринга и расчетов (см. также).
Таблица1.3.1
Теоретические обоснования расчетных операций В.Ю.КОПЫТИН. Моделирование межбанковских расчетов на базе математических объектов, www.auditfin.com/fin/2005/1/Kopitin/Kopitin%20.pdf
|
Банки |
A |
B |
C |
D |
Е |
Итого по кредиторской задолженности |
Чистая кредиторская задолженность |
|
|
A |
80 |
20 |
60 |
200 |
360 |
|||
|
B |
150 |
30 |
80 |
40 |
300 |
50 |
||
|
C |
80 |
30 |
40 |
20 |
170 |
|||
|
D |
10 |
40 |
60 |
80 |
190 |
|||
|
E |
200 |
100 |
70 |
50 |
420 |
80 |
||
|
Итого по дебиторской задолженности |
440 |
250 |
180 |
230 |
340 |
1440 |
||
|
Чистая дебиторская задолженность |
80 |
10 |
40 |
130 |
Вышеприведенная таблица содержит наглядное изображение процедур: расчётных операций между банками и расчета многосторонней нетто-позиции. Однако теоретически обоснованной назвать эту схему, представляется проблематичным. Следует обратить внимание, что без компактного формульного представления схем межбанковских расчётов, трудно добиться единообразия в понимании принципов функционирования платёжных систем в разных странах.
Методология математического моделирования финансовых операций и системы бухгалтерского учета банков, в систематизированном виде представлены в трудах российского ученого д.э.н., профессора О.И. Кольваха. Кольвах О.И. Ситуационно-матричная бухгалтерия: модели и концептуальные решения. - Ростов-на-Дону: СКНЦ ВШ, 1999, С.-87 c. На основе его методологических разработок, предлагается сформулировать систему теоретически обоснованных моделей схем расчетов:
- валовых расчетов в режиме реального времени;
- валовых расчетов с периодической обработкой платежей;
- нетто расчетов при двухстороннем зачете требований и обязательств;
- нетто расчетов при многостороннем зачете требований и обязательств.
Таблицы расчётных операций могут быть представлены взаимосвязанными между собой математическими объектами, организованными в виде таблиц чисел, которые называются матрицами. Аппарат матричной алгебры позволяет выразить расчетные межбанковские операции в виде единообразно понимаемых формул. Результаты математических операций матричной алгебры, при необходимости, могут затем быть представлены в табличном виде. Важной характеристикой предлагаемых формул расчетов является то, что они явно следуют друг из друга, а также иллюстрируют и объясняют связанность процессов возникающих при реализации расчетных взаимоотношений.
Данное обстоятельство, позволяет совершенно по-новому решать проблемы моделирования межбанковских расчетных операций и их анализа, как решения математических уравнений, но связывающее между собой не отдельные числа, а различные структуры чисел, организованные в виде аналогов табличных структур: матриц, векторов (отдельных строк и столбцов) и отдельных числовых величин - скаляров.
Система матричного представления расчетных операций банков позволяет построить соответствующую систему информационно-технологических образов схем расчетов. Каждой форме расчетных операций ставится в соответствие ее матричный образ, каждой процедуре расчета также ставится в соответствие эквивалент этой процедуры в системе операций векторно-матричной алгебры. Система средств и методов матричного представления расчетов позволяет свести процедуры расчета кредитных организаций к весьма компактным и понятным информационно-технологическим образам, определенным в системе понятий и операций матричной алгебры.
Математически обоснованная система информационно-технологических образов, в рамках которых данные расчетных операций банков явным образом связаны с результатами проведения расчетов и клиринга излагаются ниже.
Прежде, чем приступить к изложению предлагаемой методологии и методики построения матричных моделей расчетов, определим такие понятия, как матрица-корреспонденция и матрица-проводка.
Квадратная матрица размером m x m, у которой на пересечении строки, соответствующей банку X, и столбца, соответствующему банку Y, находится единица, а все остальные элементы равны нулю, называется матрицей-корреспонденцией.
Саму матрицу-корреспонденцию будем обозначать E(X,Y), а ее ненулевой элемент, всегда равный единице, через E(X,Y)=1. В соответствии с определением, все остальные элементы E(I,J)=0 для всех IX и JY.
Матрица-проводка - это произведение суммы расчетной операции на матрицу- корреспонденцию.
R (X, Y) = S X,Y · E(X,Y) Кольвах О.И. Ситуационно-матричная бухгалтерия: модели и концептуальные решения. - Ростов-на-Дону: Издательство СКНЦ ВШ, 2009, С.-231. (1.3.1)
Например, для суммы расчетной операции SA,B = 80 д.е. и корреспонденции между банками Е(A, B) - «Денежные средства переводятся из банка A в банк B», получаем следующую матрицу-проводку:
При умножении скаляра л на матрицу, все числа содержащиеся в ней, увеличиваются в л раз. Все элементы матрицы расчетных операций, кроме Е(A, B) =1, равны нулю. Поэтому скалярная величина - сумма проводки SA,B = 80 автоматически попадает в соответствующую позицию R(A, B) = 80, в то время как все остальные элементы матрицы - проводки будут нулевыми.
Можно представить всю технологию проведения расчетов в виде эквивалентных им матричных формул, если в качестве моделеобразующей принять матрицу расчетных операций банков. Ниже излагается предлагаемая в настоящей работе методология и методика построения системы векторно-матричных моделей расчетов.
В целях иллюстрации матричного представления системы межбанковских расчетов используем числовой пример, в виде расчетных операций банков, приведенный в таблице клиринга и расчетов, представленный выше. Для отражения представленных в нем операций использованы расчеты между 5 кредитными организациями. Эти расчеты в символическом виде могут быть записаны как: R= R1(A, B)+ R2(A, С) + R3(A, D) + R4(A, E) + R5(B, A)+ R6(B, С) + R7(B, D) + R8(B, E)+ R9(C, A)+ R10(C, B) + R11(C, D) + R12(C, E) + R13(D, A) + R14(D, B) + R15(D, C) + R16(D, E) + R17(E, A) + R18(E, B) + R19(E, C) + R20(E, D).
Здесь подстрочный индекс 1,2,3… обозначает номер расчетной операции. Сами операции записаны с помощью символического языка, где каждый расчет записывается как формула: R(X, Y) = SX,Y . В ней слева показана межбанковская корреспонденция, а справа сумма расчетной операции, определенная на корреспонденции банков X,Y, где X,Y принадлежат множеству банков участвующих в расчетах. Таким образом, расчетная операция (матрица-проводка) определена как соответствующий элемент матрицы расчетов.
Если просуммировать матрицы-проводки, по известным правилам матричной алгебры, которые в этом случае совпадают с обычными правилами суммирования таблиц, то получим матрицу сводных расчетных операций банков:
Благодаря представлению расчетных операций в форме матриц-проводок, алгоритм формирования таблицы расчетов сводится к суммированию матриц-проводок за рассматриваемый период.
Таким образом, эквивалентом или информационно - технологическим образом процедуры формирования сводных обязательств по расчётам между банками будет следующая матричная формула:
Кольвах О.И. Ситуационно-матричная бухгалтерия: модели и концептуальные решения. - Ростов-на-Дону: Издательство СКНЦ ВШ, 2009, С.-318. (1.3.2)
Поскольку: Ri (Xi ,Yi) = Si Ei(Xi ,Yi), где i=1,2,...,n - номер расчетной операции, матрица сводных обязательств по расчетам может быть представлена, как линейная комбинация матриц-корреспонденций:
Там же (1.3.3),
где коэффициентами линейного разложения являются скалярные величины - суммы проводок Si (i = 1, 2, …, n).
Матричная формула (1.3.3) - это информационно - технологический образ журнала расчетных операций или системы валовых расчетов в режиме реального времени: в ней суммы операций, определенные на соответствующих корреспонденциях между банками, представлены в хронологическом порядке.
С другой стороны, суммируя однотипные проводки, получаем формулу сводных обязательств по расчетам между банками:
Там же (1.3.4),
где коэффициентами линейного разложения будут суммы операций сводных проводок: SX,Y (X,Y множеству банков участвующих в расчетах).
Матричная формула (1.3.4) - это информационно - технологический образ расчетов за определенный период обработки или системы валовых расчетов с периодической обработкой платежей: в ней суммы операций - это итоговые суммы, определенные на однотипных корреспонденциях банков. Формула (1.3.3) непосредственно преобразуется в формулу (1.3.4) с помощью элементарных операций обычной и матричной алгебры.
Пусть R - это матрица обязательств по расчетам между банками, а R = (R) - транспонированная к ней матрица получаемых межбанковских платежей или матрица исполнения обязательств, т.е. матрица, в которой строки и столбцы переставлены - инвертированы по отношению к исходной матрице R.
Тогда сальдовая матрица R будет определена как разность:
R - R = R Кольвах О.И. Ситуационно-матричная бухгалтерия: модели и концептуальные решения. - Ростов-на-Дону: Издательство СКНЦ ВШ, 2009, С.-365. (1.3.5).
Матричная формула (1.3.5) - это информационно - технологический образ нетто расчетов при двухстороннем зачете требований и обязательств.
По данным нашего примера имеем:
Сальдовая матрица R обладает свойствами, в которых проявляется двойственная природа межбанковских отношений:
1. Элементы сальдовой матрицы R зеркально симметричны относительно главной диагонали. Это свойство состоит в том, что для каждого элемента R(X,Y) - сальдо межбанковских расчетов банков X и Y, всегда существует равный по модулю, но противоположный по знаку элемент с инвертированной корреспонденцией R(Y,X) такой, что всегда соблюдается равенство: R(X,Y) = - R(Y,X), где X,Y - любые два корреспондирующих банка, и наоборот: R(Y,X) = - R(X,Y). По сути это свойство сальдовой матрицы R показывает схему двухстороннего зачета между банками, участвующими в расчетах.
2. Поскольку сумма каждой пары зеркально симметричных элементов равна нулю, то и сумма всех элементов сальдовой матрицы также равна нулю: R(X,Y)=0, где X,Y множеству банков участвующих в расчетах. Это является подтверждением, что все взаимные обязательства банков урегулированы.
Свертывание матриц обязательств и платежей банков в итоговый столбец достигается умножением справа на единичный вектор e. Преобразование r = Re сворачивает R в итоговый столбец rоб (вектор обязательств), а преобразование r = Re в итоговый столбец rпл (вектор платежей).
rоб = Re Кольвах О.И. Ситуационно-матричная бухгалтерия: модели и концептуальные решения. - Ростов-на-Дону: Издательство СКНЦ ВШ, 2009, С.-421. (1.3.6)
rоб =
rпл = Re Там же (1.3.7)
rпл =
Векторное уравнение многостороннего клиринга может быть выражено следующей формулой:
rмз = R e Кольвах О.И. Ситуационно-матричная бухгалтерия: модели и концептуальные решения. - Ростов-на-Дону: Издательство СКНЦ ВШ, 2009, С.-441 (1.3.8)
rмз =
Векторная формула (1.3.8) - это информационно - технологический образ нетто расчетов при многостороннем зачете требований и обязательств. Эта формула явно следует из тождеств (1.3.5), (1.3.6) и (1.3.7).
Содержательный результат представленных моделей расчётов, по нашему мнению, заключается в том, что, удалось перейти от обычного процедурного описания технологии межбанковских расчётов к ее представлению в форме компактных и единообразных матричных уравнений. Основные схемы расчетов представлены как система следующих друг из друга компактных векторно-матричных формул, которые должны быть единообразно понимаемы всеми участниками расчетных взаимоотношений, хотя и требует некоторой подготовки, в отличие от готовых рецептов, сформулированных в виде Ключевых принципов.
На базе разработанной системы матричных тождеств могут быть определены: структура рисков возникающих в платежных системах и конкретные величины этих рисков. Представленные формулы позволяют проводить содержательный анализ расчетных взаимоотношений, с целью оптимизации платежных операций и минимизации рисков, возникающих в конкретных платежных системах. Кроме этого, приведенная система матричных моделей обеспечивает единство методологических подходов с системой информационно-технологических образов операций бухгалтерского учета в системе ситуационно-матричной бухгалтерии, что является очень важным, т.к. расчетные операции и система учета этих операций в балансах организаций, по нашему мнению, взаимосвязаны.
В настоящее время в области разработки информационных средств, развиваются способы построения аналитических систем на базе моделей. Основными предпосылками этого развития является осознание того факта, что долговечность программных средств напрямую зависит от долговечности знаний, которые являются научной базой принятой для разработки программных средств. В связи с этим, нам представляется, что тема моделирования расчетных систем на базе математических объектов и методов, затронутая в данной работе может быть признана актуальной и своевременной.
Итоги I главы
Создание единого платежного пространства и, соответственно, выбор эффективных расчетных инструментов -- это действительно современные тенденции развития экономики и права во всех государствах. Недостаточность исследования проблем бухгалтерского учета и отчетности в данной области и ее чрезвычайная актуальность в условиях развития рыночных отношений в Узбекистане предопределили интерес к этой теме.
Действующее законодательство не содержит легальных понятий «расчеты», «наличные расчеты», «безналичные расчеты». В этой связи обратимся к теоретическим разработкам данных дефиниций.
В большинстве случаев расчет определяется как действие, направленное на погашение денежного обязательства платежом, т.е. исполнением. «Расчет представляет собой платеж определенной денежной суммы». «Основанием возникновения расчетных отношений является совершение плательщиком действий, направленных на совершение платежа другому лицу (получателю)». Иначе говоря, отдельные авторы трактуют «расчеты» как синоним понятия «платежи» («выполнение платежа»).
Согласимся с тем, что определение расчетного правоотношения как «денежного обязательства, в силу которого одна сторона плательщик-должник должна уплатить другой стороне - кредитору определенную сумму за полученные товары, произведенные работы и т.д.», является слишком широким, поскольку отношения в связи с исполнением обязательства (расчетом) смешиваются с самим денежным обязательством.
Представляется также, что определение «расчета» характерное для советского права (как «отношений по поводу расчетов за поставленные продукцию либо услуги») также неудачно, в виду того, что оно содержит элемент тавтологии, кроме того, исключает из сферы расчетных отношений в широком смысле отношения, возникающие при осуществлении денежного платежа для погашения задолженности, возникшей не из договора либо из договора, не связанного с передачей продукции, производством работ либо оказанием услуг (например, займа).
Расчетные банковские операции - отдельный вид операций кредитных учреждений по осуществлению расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также движение денег между банковскими счетами для осуществления банковской деятельности.
Расчетные операции осуществляются согласно распоряжению клиентов, контрагентов или в результате действий, которые в рамках закона привели к изменению права собственности на активы.
Выполнение расчетных операций занимает около 70% операционного времени в банках. Банковские расчетные операции взаимосвязаны с пассивными и активными операциями и не могут существовать в отрыве, так как каждая из них делает возможной проведение другой.
Все расчёты, возникающие между организациями, осуществляются при помощи денежных средств: таким образом, происходит завершение превращения денежной формы выделенных средств в материальные запасы и получение денежной выручки. При этом денежные расчёты выступают в качестве наиболее важного фактора обеспечения кругооборота средств, а своевременное завершение расчётов является, кроме того, необходимым условием непрерывного процесса производства. В обеспечении правильного кругооборота хозяйственных средств организации, его своевременного завершения большую роль играет избранная система расчётов. Рациональная их организация способствует своевременной реализации продукции и бесперебойному возобновлению кругооборота средств. Платёжная система - это набор механизмов, правил, норм и инструментов, используемых для осуществления обмена финансовыми ценностями (перевода денег) между сторонами в процессе выполнения ими своих обязательств. Она должна минимизировать задержки в платежах, сокращать операционные издержки.
Элементами платежной системы являются: участники платежной системы, финансовые инструменты, участвующие в платежах, средства перевода, связи между системами расчетов, разные денежные и другие инструменты, законодательная база, определяющая права и обязанности участников, договорные отношения.
ГЛАВА II. ТЕКУЩЕЕ СОСТОЯНИЕ РАСЧЁТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ И ПОКАЗАТЕЛИ ИХ ЭФФЕКТИВНОСТИ
2.1 Классификация расчётных систем и показатели эффективности расчётных операций
При классификации системы расчётов необходимо отметить следующее. В каждой стране имеется электронная межбанковская система крупных денежных переводов (брутто-расчёты), а также система розничных операций, которая обслуживается традиционно клиринговыми палатами (нетто-расчёты). Таково наиболее общепринятое деление межбанковских платежей по принципам организации расчётов. Они также могут различаться по используемым инструментам и обслуживаемым сферам бизнеса. Так, сложились самостоятельные платежные системы по операциям с ценными бумагами, по валютным операциям, системы международных расчетов, системы с использованием пластиковых карт и др.
Обработка платежных инструментов в платежной системе может осуществляться на бумаге или в электронной форме.
В целях ограничения возникновения рисков не уплаты участниками дебетовых нетто-позиций могут использоваться: денежные средства, депонируемые участниками клиринга у оператора платежной системы; денежные средства специально созданных участниками расчетов фондов. Основанием для создания фонда и выхода из него, а также использования средств фонда участником фонда, является соглашение между оператором системы и участниками фондов.
Рис.2.1.1 Схема осуществления межбанковских расчетов Боровская М.А., Налесная Я.А. Банковские услуги предприятиям
Учебно-методическое пособие. Таганрог: ТРТУ, 2006. С.-34
Как видно на рисунке 2.1.1.после получения обработанных документов с ВЦ банк приступает к формированию документации для РКЦ (филиала А) с целью зачисления причитающихся средств клиентам коммерческих банков. На каждый банк-получатель средств составляются реестр на общую сумму документов, перечень (опись) всех оплаченных денежно-расчетных документов (с указанием даты и номеров документов, номеров счетов клиентов и обслуживающих их банков, суммы). К ним прикладываются вторые экземпляры подлинных платежных документов клиентов банка. Сформированный таким образом комплект документов направляется банком в РКЦ филиала А для отправки в РКЦ филиала Б, обслуживающий учреждения банков, в которых открыты счета - участников ответной операции. РКЦ филиала А, прежде чем отправить эти документы в филиал Б, выписывает на его имя специальное поручение - авизо, т. е. списывает деньги с корреспондентского счета коммерческого банка - плательщика для перевода их в коммерческий банк - получатель.
Системы брутто-расчетов различаются по скорости и порядку проведения расчетов. Расчеты на валовой основе могут проводиться непрерывно в течение дня, а могут осуществляться в заранее определенный период времени. Это определяет деление брутто-расчетных систем на расчеты в режиме реального времени и расчеты с периодической обработкой платежей.Системы нетто-расчётов различаются по способу проведения зачета требований и обязательств на: двухсторонний зачёт и многосторонний зачёт.
Нововведения в функционировании некоторых систем расчетов завершились созданием смешанных систем, сочетающих быструю завершенность платежа систем валовых расчетов и более эффективное использование ликвидности, характерное для неттинговых систем. Основной чертой этих систем является частый зачет платежей в течение операционного дня с немедленным завершением расчета.
Рис.2.1.2 Схема осуществления межбанковских расчетов на валовой основе Боровская М.А., Налесная Я.А. Банковские услуги предприятиям
Учебно-методическое пособие. Таганрог: ТРТУ, 2006. С.- 47
Эта схема расчетов требует больше ликвидных средств, всей платежной системы, по сравнению со схемой расчетов на основе зачета требований между банками. Поскольку зачисление и списание средств со счетов банков производится последовательно по каждому расчётному инструменту.
Таблица 2.2.1
Система расчётов на валовой основе Боровская М.А., Налесная Я.А. Банковские услуги предприятиям
Учебно-методическое пособие. Таганрог: ТРТУ, 2006. С.- 47
|
Банк отправитель платежа |
Банк получатель платежа |
Сумма обязательств |
||||
|
А |
Б |
С |
Д |
|||
|
А |
0 |
90 |
40 |
80 |
210 |
|
|
Б |
70 |
0 |
0 |
0 |
70 |
|
|
С |
0 |
50 |
0 |
20 |
70 |
|
|
Д |
10 |
30 |
60 |
0 |
100 |
|
|
Сумма требований |
80 |
170 |
100 |
100 |
||
|
Ликвидные средства схемы расчетов на валовой основе |
450 |
В нашем примере при валовой системе расчетов банкам нужно произвести 9 расчетных операций, всем участникам платежей необходимы ликвидные средства в размере 450 денежных единиц.
Рис.2.1.3 Схема проведения межбанковских расчетов с использованием двухстороннего клиринга. Там же
Как видно на рис. 2.1.3, при двусторонних взаимозачетах количество межбанковских расчетных операций сокращается до шести, а потребность в ликвидных средствах уменьшается до 250 денежных единиц. Для реализации схемы двухстороннего клиринга банки могут использовать систему прямых корреспондентски
Таблица 1.2.2
Схема проведения межбанковских расчетов с использованием двухстороннего клиринга Боровская М.А., Налесная Я.А. Банковские услуги предприятиям
Учебно-методическое пособие. Таганрог: ТРТУ, 2006. С.- 56
|
Банк отправитель платежа |
Банк получатель платежа |
Сумма обязательств |
||||
|
А |
Б |
С |
Д |
|||
|
До двухстороннего зачета требований |
||||||
|
А |
0 |
90 |
40 |
80 |
210 |
|
|
Б |
70 |
0 |
0 |
0 |
70 |
|
|
С |
0 |
50 |
0 |
20 |
70 |
|
|
Д |
10 |
30 |
60 |
0 |
100 |
|
|
Сумма требований |
80 |
170 |
100 |
100 |
||
|
После двухстороннего зачета требований |
||||||
|
А |
0 |
20 |
40 |
70 |
130 |
|
|
Б |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
С |
0 |
50 |
0 |
0 |
50 |
|
|
Д |
0 |
30 |
40 |
0 |
70 |
|
|
Сумма требований |
0 |
100 |
80 |
70 |
||
|
Ликвидные средства схемы расчетов на основе двухстороннего клиринга |
250 |
Как видно на таблице 2.2.2, при двусторонних взаимозачетах количество межбанковских расчетных операций сокращается до шести, а потребность в ликвидных средствах уменьшается до 250 денежных единиц. Для реализации схемы двухстороннего клиринга банки могут использовать систему прямых корреспондентских отношений.
Проведение многостороннего клиринга предполагает наличие клирингового учреждения, на балансе которого учитывается межбанковский, многосторонний зачет требований и обязательств. Иллюстрация потоков платежей при многостороннем зачете и расчете на чистой основе приводится на рис. 2.1.4. На этом рисунке по данным примера расчетов на валовой основе вычисляются чистые расчетные позиции банков, а затем происходит многосторонний клиринговый расчет.
Рис.2.1.4 Схема проведения межбанковских расчетов с использованием многостороннего клиринга Боровская М.А., Налесная Я.А. Банковские услуги предприятиям
учебно-методическое пособие. таганрог: трту, 2006. С.- 62.
При многостороннем зачете сокращается количество расчетов до трех, а потребность в ликвидных средствах - до 130 денежных единиц. При этом у банка Д нулевая позиция, банк А является «нетто-плательщиком», банки Б и С - «нетто-получателями».
Таблица 2.1.3
Схема проведения межбанковских расчетов с использованием многостороннего клиринга Боровская М.А., Налесная Я.А. Банковские услуги предприятиям
Учебно-методическое пособие. Таганрог: ТРТУ, 2006. С.- 83
|
Банк отправитель платежа |
Банк получатель платежа |
Сумма обязательств |
||||
|
А |
Б |
С |
Д |
|||
|
А |
0 |
90 |
40 |
80 |
210 |
|
|
Б |
70 |
0 |
0 |
0 |
70 |
|
|
С |
0 |
50 |
0 |
20 |
70 |
|
|
Д |
10 |
30 |
60 |
0 |
100 |
|
|
Сумма требований |
80 |
170 |
100 |
100 |
||
|
Расчет чистой позиции |
80 - 210 = -130 |
170 - 70 = 100 |
100 -70 = 30 |
100 -100 = 0 |
||
|
Ликвидные средства схемы расчетов на основе многостороннего клиринга |
130 |
Для осуществления клиринговых расчетов кредитные учреждения (а в ряде стран, наряду с ними, и центральные банки) создают межбанковские организации - расчетные (клиринговые) организации (палаты).
Проведение платежей в клиринговых палатах позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств. Клиринговая палата должна иметь счет в «расчетном» банке (как правило, это центральный банк), через который проводится окончательный расчет.
В течение дня до определенного времени в клиринговой палате происходит обмен платежными поручениями между банками-участниками, после чего вычисляются чистые позиции на основе многостороннего взаимозачета.
Клиринговый расчет может проводиться, с предварительным депонированием расчетных активов (денежных средств) или без их предварительного депонирования на начало сеанса клиринга. Проведение клиринга с предварительным депонированием денежных средств осуществляется в объеме расчетных документов, не превышающем суммы денежных средств, депонированных участником клиринга. В случае проведения клиринга без предварительного депонирования денежных средств нетто-позиция вычисляется по расчетным документам, объем которых не должен превышать суммы: встречных платежей в пользу участника клиринга.
Проведение взаимозачета требует сбора воедино информации о входящих и исходящих платежах за определенный период времени. Поэтому возникает разрыв во времени между поступлением платежного инструмента и окончательным расчетом по счетам.
Выбор той или иной схемы осуществления расчетов (валовой, клиринговой) определяется балансом между экономией средств необходимых для расчетов и риском потери активов вызванных участием в определенной расчетной схеме.
Условно показатели оценки эффективности расчётных операций можно подразделить на два вида.
1. Прямые показатели.
Прямые показатели - это те показатели, которые оставляют четкий транзакционный след в наших банковских системах. В качестве примеров операций, которые включаются в расчет прямых показателей, назовем открытие расчетного счета клиента; безналичный перевод; выдачу наличных средств со счета клиента и др.
Данные операции сопровождаются определенными проводками, которые фиксируются в АБС, поэтому при построении системы показателей эффективности эти статистические данные легко доступны в получении. Используемый сегодня тип банковских систем имеет следующий недостаток: в системе не фиксируется время начала и завершения операции, а лишь факт ее осуществления. К сожалению, данные о фактически затраченном сотрудником времени на выполнение операции в системах обычно отсутствуют.
2. Относительные показатели.
Их отличие от прямых показателей заключается в том, что в явном виде в банковской системе факт совершения подобного рода операций не фиксируется. Например, существенную операционную нагрузку создает процесс подготовки ответов на запросы уполномоченных органов о наличии открытого счета в банке либо информации об оборотах по счету. Это не транзакционная операция, и для того чтобы корректно учесть данную активность в операционной загрузке подразделений, можно применить следующий подход.
Путем анализа фактической статистики по отдельным регионам выводится некий коэффициент. Если мы говорим про те же запросы, то на основании анализа исторических данных нам становится понятно, какое количество запросов поступает в банк в процентном выражении от общего количества открытых счетов.
Например, если портфель счетов в отдельно взятом филиале составляет порядка 15-20 тысяч, то количество запросов измеряется определенным фиксированным процентом, который мы включаем в расчет эффективности.
Очевидно, что всегда имеются определенные операции, которые не могут быть в явном виде учтены в расчете, потому что не имеют транзакционного следа и не могут быть рассчитаны аналогично относительным показателям.
Приведем пример. В состав операционного подразделения входит служба, которая на базе call-центра является первой линией операционной поддержки для клиентов, отвечающей на вопросы, связанные с операционным обслуживанием клиентов, с валютным контролем, с операциями, совершаемыми с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. Все это не фиксируется и соответственно при расчете показателя эффективности не используется. Но мы придерживаемся следующего правила. Количественный процент ненормированных операций не должен превышать 20. Причем значение этого показателя для различных подразделений может варьироваться. Например, для бэк-офиса по кредитным операциям процент ненормированных операций не превышает 5, в то же время для инвестиционного бэк-офиса значение этого показателя будет около 20.
Количественные показатели
KPI-эффективность
Первый показатель эффективности - это так называемая KPI-эффективность. Для расчета этого показателя следует выполнить следующие действия.
Шаг 1: фиксируется перечень операций, которые мы идентифицируем как операционный функционал.
Шаг 2: путем проведения хронометража в нескольких точках фиксируется тайминг (норматив) - время, которое при нормальной работе систем должно быть затрачено на выполнение данной операции.
Соответственно выгружая из банковских систем информацию о факте совершения в отчетном периоде операций, которые попали в этот список, и умножив эти данные на утвержденный тайминг, получаем время, которое в отчетном периоде операционным подразделением было затрачено на операционную работу. Соотносим полученное значение с информацией о фактическом времени работы операционных сотрудников в этом же отчетном периоде. Полученное значение и есть KPI-эффективность:
(2.1.1)
В качестве ориентира мы принимаем нормальный уровень данного показателя на отметке 80%. Почему не 100%? Ответ очевиден. Во-первых, до 20% по отдельным подразделениям могут составлять ненормируемые операции, во-вторых, требуется иметь определенный запас прочности в период пиковых загрузок, которые эпизодически возникают в течение отчетного периода, чтобы без риска остановки системы операционное подразделение было способно справляться с возросшей операционной активностью.
Учитывая, что в большинстве банков уже завершился процесс разделения операционных сотрудников на фронт- и бэк-офис, при расчете KPI-эффективности мы применяем следующее правило. При расчете загруженности сотрудников фронт-офиса берем не 8 часов рабочего времени, а лишь 5,5 часов, поскольку, по нашему мнению, примерно 2,5 часа отводится на выполнение функций, не связанных с непосредственным операционным обслуживанием клиентов (консультирование клиентов, кросс-продажи простых розничных продуктов). Для кассира при расчете KPI-эффективности мы в качестве базы берем не 8-, а 7-часовой рабочий день, оставляя один час на утреннее открытие кассы и на вечерний свод кассы, что не связано с обслуживанием клиентов, то есть нормируем только 7 часов. Для сотрудников бэк-офиса нормируем также 7 рабочих часов, оставляя 1 час как некий запас прочности на выполнение операций, которые не вошли в список нормируемых операций, с учетом возможности в период пиковых нагрузок без увеличения численности персонала справиться с таким увеличением.
Такая система позволяет за любой отчетный период рассчитать KPI-эффективность по каждому отдельному подразделению банка. Понятно, что у этой системы есть определенные недостатки. Процесс ее улучшения сложный и итерационный.
На первом этапе мы зафиксировали текущее положение вещей, сделав эту систему публичной, открытой, понятной для региональных подразделений, и один раз в полгода проводили обязательную актуализацию данных показателей, уточняя тайминги и набор операций, которые входили в данный расчет. Уже на этом этапе был получен серьезный экономический эффект. Хотя не все операции, выполняемые операционным подразделением, включены в расчет, возникали вопросы по таймингам отдельных операций. Наша аргументация в споре была проста. Если по одним и тем же правилам осуществить расчет KPI-эффективности всех отдельных подразделений, то полученные значения можно сравнивать между собой. Если разница между лучшим и худшим значением очень велика, это значит, что налицо неравномерность загруженности тех или иных подразделений.
Возможно, что от банка к банку будет различаться список операций, включенных в расчет этого показателя. В нашем случае применялся отдельный KPI для подразделений РКО, для фронт- и бэк-офиса, отдельный набор KPI для инвестиционного бэк-офиса, для карточного бэк-офиса.
Различными будут и тайминги по отдельным операциям, так как имеются существенные отличия между действующими бизнес-процессами и уровнем автоматизации. Например, проанализировав список операционных функций и тайминги головного офиса и дочерних банков, можно понять, кто более эффективно организовал ту или иную операционную функцию. Разница, например в два раза, является сигналом к подробному изучению технологии банков с лучшими показателями.
В некоторых банках было создано отдельное подразделение - Центр аналитического и технологического обеспечения. Это сотрудники, которые находятся в прямом подчиении у операционного директора. Их основная задача - построение системы расчета эффективности. Они отвечают за получение всех необходимых данных из транзакционных систем, осуществляют расчет показателей, входящих в систему мониторинга эффективности работы операционных подразделений. Итоги их работы доступны операционным менеджерам по направлениям и служат основой для принятия наиболее важных управленческих решений.
Прирост загруженности бэк-офиса. Как минимум раз в полгода систему KPI-эффективности необходимо пересматривать, и не только на предмет полноты списка операций, которые включены в расчет (за 2-3 итерации появляется согласованный, в том числе и с региональными подразделениями, список операций, которые включаются в расчет KPI). Также следует пересматривать тайминги, конечно, в сторону снижения. Такая возможность появляется благодаря, во-первых, автоматизации, во-вторых, оптимизации бизнес-процессов.
Показатель эффективности использования остатка наличности. Второй из количественных показателей достаточно специфичный. Мы разработали показатель соблюдения лимита остатка наличных денежных средств в кассах и банкоматах. Расчет лимита состоит из пяти элементов.
1. Обороты в кассе.
Проводится анализ за отчетный период фактических оборотов по кассе отдельных региональных подразделений.
2. Обороты в банкоматах.
Проводится анализ фактических расходов наличных денежных средств в банкоматах, принадлежащих данному объекту сети. При этом при расчете фактического расхода мы исключали дни пиковой нагрузки в период выплат зарплаты, тем самым усредняя расход по каждому устройству, и дни, когда был физически закрыт доступ к банкомату (если он находится не в зоне круглосуточного обслуживания).
3. Планы по выдаче кредитов.
Проводится анализ планов выдачи кредитов в конкретном объекте сети, а также фактического уровня выполнения этого плана. Учитывая, что данный лимит рассчитывался на регулярной основе - раз в две недели, при определении оптимального лимита мы учитывали процент фактического выполнения плана.
4. Плановое закрытие депозитов.
Проводится анализ депозитных договоров, срок завершения которых приходится на ближайшие две недели. При этом в расчет лимитов включается не вся сумма закрывающихся депозитов.
На основании имеющейся статистики мы рассчитывали процент удержания, то есть то количество вкладов (в процентном выражении), которые по завершении срока действия договора оставались в банке по факту либо при перезаключении договора по приходу вкладчика либо на основании стандартных условий договора, где предусматривалась автоматическая пролонгация. Из статистических данных следовало, что, например, 86% вкладчиков оставляют свои денежные средства на последующий период. Соответственно при расчете лимита остатка учитывалась сумма, которая прогнозировалась к фактической выдаче из кассы.
5. Валютно-обменные операции.
Анализ статистики за предыдущий период, скорректированный на планы по доходности валютно-обменных операций, позволяет определить объем наличных денежных средств в кассе филиала либо операционного офиса, оптимально необходимые для того, чтобы решить вопрос, связанный с выполнением плана по доходности.
Сумма пяти вышеперечисленных элементов определяет расчетный лимит остатка наличных денежных средств в кассе и банкоматах для каждого объекта сети. На ежедневной основе мы осуществляли мониторинг путем выгрузки из транзакционных банковских систем информации о фактическом остатке наличных денежных средств в кассе и банкоматах.
Существует следующее правило. Остаток в кассе сверх лимита подлежит вывозу в РКЦ с дальнейшим переводом избытка ликвидности на корреспондентский счет в головной офис, для того чтобы казначейство имело возможность эту мгновенную ликвидность разместить в виде коротких денег на межбанковском рынке. При этом мы ввели такое понятие, как «коэффициент разумности». Коэффициент разумности - это соотношение стоимости инкассации и суммы вывозимой наличности. Для чего это было сделано? Бездумная инкассация не должна привести к тому, чтобы издержки банка по вывозу наличности на корсчет в РКЦ были выше той доходности, которую банк заработал бы, в случае если бы наличные денежные средства были конвертированы в безналичную форму и размещены в виде коротких денег. Коэффициент разумности различается для сумов и для валюты, потому что себестоимость вывоза сумов и валюты для банков различается. Сумы вывозили в РКЦ, а валюту можно было инкассировать в головной офис:
(2.1.2)
Система лимитов - это мощный рычаг, который позволяет за короткое время выстроить в региональных подразделениях систему, дающую возможность существенно сократить избыток мгновенной ликвидности в денежных хранилищах.
Качественные показатели менее формализованы с точки зрения их объективности и способов расчета. Мы выделяем два показателя: внутренняя оценка и внешняя оценка.
Внутренняя оценка
Для определенных операционных процедур была установлена предельная норма ошибок на определенное количество операций (например, при открытии счетов, при обработке платежных поручений, поступающих по системе «Клиент-Банк», и др.):
(2.1.3)
где V - количество операций конкретного вида в отчетном периоде;
P - минимальный объем операций, на который допускается не более одной ошибки;
F - фактическое количество ошибок в отчетном периоде по конкретному виду операции.
Если Q > 0, норматив соблюдается, в противном случае - требуется принятие управленческого решения.
Оценке подлежат только операции критичных направлений. И этот список должен быть обязательно согласован с операционным риск-менеджером и с финансовым директором.
Внешняя оценка. В данном случае оценка деятельности бэк-офиса осуществляется внутренними потребителями его сервиса. Бизнес-подразделения на регулярной основе заполняют анкету с оценкой удовлетворенности качеством операционного сервиса, предлагаемого клиентам. Это может быть следующая информация: сопровождение операций юридических/физических лиц; сопровождение операций по пластиковым картам; валютный контроль; система безналичных расчетов и др.
При анализе расчетных операций следует рассчитывать удельный вес каждой формы расчетов в общем итоге. Проводя инкассовые операции, банк зачисляет на счет клиента денежные средства, полученные по сданным им расчетным документам. Среди расчетных документов могут выступать чеки и векселя. Особой простотой отличаются операции по взысканию сумм, подлежащих уплате по расчетным документам, если плательщик имеет счет в том же банке, что и получатель денег. В этом случае вся работа банка состоит в списании со счета должника и зачислении их на счет кредитора. Если же плательщик обслуживается в другом банке, инкассовая операция осложняется необходимостью предварительного получения денег от банка должника перед зачислением их на счет получателя. В связи с большими объемами расчетных операций все банки оказываются при этом связанными цепью взаимных обязательств по расчетам своих клиентов.
Круг отраженных на корреспондентском счете операций довольно широк:
· кредитно-расчетное, кассовое и иное обслуживание клиентуры самого коммерческого банка;
· операции по межбанковским займам и депозитам с ценными бумагами, кассовые операции с эмиссионным банком;
2.2 Текущее состояние расчётных операций в коммерческих банках Республики Узбекистан
Денежное обращение является кровеносной системой банковско-финансовой системы. Денежное обращение в наличной и безналичной формах жизненно необходимы для стабильного функционирования экономики. Поэтому в директивных документах руководства страны, а также принятой стратегии развития банковской системы реформирование и совершенствование денежного обращения рассматривается как приоритетная задача.
Для привлечения свободных денежных средств населения в банковский оборот, улучшения банковской инфраструктуры, создания удобств для приема коммунальных и других платежей, обеспечения полного возврата в банковские кассы наличной выручки, на местах функционируют более 2400 минибанков и специальных касс коммерческих банков.
При выборе наиболее целесообразной формы расчётов необходимо учитывать, насколько она способствует реализации продукции, своевременному получению поставщиком денежных средств за неё, содействует максимальному сокращению сроков получения товарно-материальных ценностей и услуг покупателями, создаёт условия для взаимного контроля участников расчётов, обеспечивает ускорение документооборота, минимальную трудоёмкость расчётных операций.
Необходимо знать применяемые формы и процедуры расчётов для обеспечения рационального кругооборота средств. Непрерывное возобновление циклов оборота средств организации обеспечивается своевременными платежами и поступлением денежных средств на счета в банке. Количественные и качественные характеристики многих оценочных показателей деятельности организации обуславливаются состоянием расчётов. Поэтому рациональная организация расчётов, наиболее полно отвечающая интересам всех участников - необходимое условие для обеспечения их нормальной работы.
В связи с переходом коммерческих банков на единый баланс в режиме реального времени и наличием филиалов в районных центрах, требовалось решение вопроса о развитии цифровой БТС до районных центров для обеспечения всех отделений коммерческих банков высокоскоростными каналами передачи данных. В соответствии с данной задачей в течение 2007-2008 гг. специалистами Главного центра информатизации Центрального банка во всех районных центрах и городах республики установлено оборудование, позволяющее работать абонентам БТС со скоростью от 192 Кб/с и выше.
В республике функционирует современная платежная система, позволяющая обслуживать в едином режиме пластиковые карты всех отечественных коммерческих банков во всех торговых точках. Для этого создан Единый общереспубликанский процессинговый центр, сформирована необходимая нормативно-правовая база безналичных расчетов с применением банковских карт. Для безопасности платежей пластиковые карты, платежные терминалы и другое оборудование оснащены серьезной защитой.
Отечественные банки в отличие от иностранных не взимают плату за обслуживание зарплатных карт, в том числе за транзакции по покупке товаров и оплате услуг.
В Узбекистане в обращение выпущено около 14 млн пластиковых карт. Для бесперебойного обслуживания пластиковых карт более 163 тыс. предприятий розничной торговли и обслуживания оснащены терминалами. Помимо этого, предпринимаются меры по установке и замене платежных терминалов в объектах торговли и сервиса в отдаленных районах. В многолюдных местах установлено более 2 тыс. банкоматов и инфокиосков.
Пластиковая карточка стала удобным и универсальным платежным средством, так как ее обладатель получает доступ к дополнительным услугам, как например, мобильный банкинг. Благодаря пластиковым картам выручка сферы торговли и услуг выросла до 50 %, что за последние 5 лет обеспечило рост объема всех платежей в 3 раза. В настоящее время ежемесячный объем платежей за товары и услуги составляет в среднем 1,8 трлн сумов, в том числе за коммунальные услуги 187 млрд сумов.
Сегодня в среднем 50 % выплат по заработной плате и социальным пособиям начисляется на пластиковые карточки. В то же время по требованию клиентов выдаётся наличность.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели заинтересованы в расширении карточной инфраструктуры. В данное время более 73 тыс. субъектов предпринимательства с помощью корпоративных карт покупают товары и услуги, необходимые для собственных нужд и командировочных расходов.
В настоящее время в целях расширения инфраструктуры безналичных платежей Центральный банк реализует второй этап проекта «Клиринговая система расчётов оплаты розничных платежей в режиме реального времени с учётом дальнейшей интеграции с биллинг-системами поставщиков услуг». На первом этапе при Центральном банке был создан Банк расчетов и налажен механизм прямого дебетования корреспондентских счетов банков по обязательствам клиентов банка.
На втором этапе для осуществления в режиме реального времени налоговых и других обязательных платежей, платежей за потребление электроэнергии и газа интегрированы информационные системы Государственного налогового комитета, биллинговые системы компаний «Узбекэнерго», «Узтрансгаз», а также мобильного оператора Beeline.
В целях расширения деятельности клиринговой системы проводятся соответствующие работы по соединению с биллинговыми системами телекоммуникационных компаний Uztelecom, Uzonline, Uzmobile, Ucell, Perfectum Mobile, а также с унитарными предприятиями «Сувсоз», «Иссиклик куввати», «Махсустранс».
Создается новая система с участием коммерческих банков и Министерства финансов, предусматривающая при помощи программы UzASBO отправку извещений по заработной плате сотрудникам бюджетных организаций на пластиковые карты Uzcard EMV.
...Подобные документы
Теоретические аспекты банковского права Российской Федерации, характеристика гражданско-правового обеспечения исполнения банковских сделок. Изучение особенностей правовых основ осуществления расчётных отношений и банковских операций с ценными бумагами.
контрольная работа [49,9 K], добавлен 16.02.2010Экономическая сущность и этапы формирования банковских услуг. Изучение структуры банковского рынка и анализ банковских услуг России. Характеристика основных банковских продуктов ОАО "Сбербанк". Специфика инкассации и расчётных операций в банках РФ.
курсовая работа [379,6 K], добавлен 19.06.2015Экономические основы валютных операций коммерческих банков. Понятие и классификация валютных операций, методы анализа их эффективности. Структурно-динамический анализ валютных операций дополнительного офиса №8593/03 ЦЧБ Сбербанка Российской Федерации.
курсовая работа [430,3 K], добавлен 12.03.2013Формирование, этапы и принципы реализации депозитной политики коммерческих банков, фонд гарантирования и страхования вкладов как ее часть. Анализ депозитной политики коммерческого банка на примере АО "БТА Банк". Совершенствование депозитных операций.
дипломная работа [489,3 K], добавлен 19.06.2015Сущность, принципы и лицензирование банковской деятельности. Формы пассивных банковских операций. Классификация депозитов. Анализ пассивных операций коммерческих банков. Экономическая сущность, виды и формы активных операций коммерческих банков.
курсовая работа [57,7 K], добавлен 08.12.2008Теоретические основы инвестиционной деятельности коммерческих банков. Особенности банковских операций с фондовыми ценными бумагами. Изучение факторов, определяющих инвестиционную политику. Анализ инвестиционных операций ОАО "Национальный торговый банк".
курсовая работа [85,7 K], добавлен 22.09.2010Сущность и классификация пассивных операций коммерческих банков. Особенности эволюции пассивных операций коммерческих банков в развитии отечественной и мировой банковской системы. Анализ пассивных операций ОАО "ВТБ". Состав и структура пассивов банка.
дипломная работа [139,2 K], добавлен 05.07.2014Структура и характеристика пассивных операций банков. Формы пассивных банковских операций. Собственные и привлеченные ресурсы банка. Внедепозитные операции коммерческих банков. Банковский кризис в России: причины, последствия кризиса банковской системы.
контрольная работа [37,7 K], добавлен 18.04.2010Содержание банковских операций согласно законодательству РФ. Нормативные документы, регламентирующие правила оформления и учета операций коммерческих банков. Характеристика плана счетов в кредитных учреждениях. Осуществление внутрибанковского контроля.
курсовая работа [46,5 K], добавлен 21.04.2011Понятие и эволюция коммерческих банков в России и зарубежных государствах. Виды и основные функции коммерческих банков, организационные и правовые основы деятельности, характеристика операций. Взаимоотношения с другими звеньями банковской системы.
курсовая работа [120,5 K], добавлен 17.01.2010Аспекты операций коммерческих банков с пластиковыми картами. Платежная система и ее участники. Анализ пассивных и активных операций, выполнения экономических нормативов коммерческого банка, финансовых результатов и операций с пластиковыми картами.
дипломная работа [414,2 K], добавлен 12.06.2009Роль коммерческих банков в рыночной экономике. Становление, развитие и состояние банковского сектора Республики Казахстан. Анализ банковских услуг на примере "Банк Центр Кредит". Способы расширения сферы банковских операций с помощью Интернет-технологий.
дипломная работа [339,9 K], добавлен 20.09.2012Состав и управленческая структура финансовых организаций и коммерческих банков. Учредительные документы банковских учреждений. Перечень банковских и финансовых операций. Организация, технология осуществления и учета расчетно-кассовых операций.
реферат [22,6 K], добавлен 26.10.2008Общая характеристика рынка ценных бумаг, особенности и направления деятельности коммерческих банков на соответствующем рынке. Осуществление операций банка с векселями, сберегательными и депозитными сертификатами, применение информационных технологий.
курсовая работа [45,9 K], добавлен 21.04.2015Экономическая сущность и классификация активных операций коммерческих банков, управление ими. Организационно-экономическая характеристика ПАО "CбербанкРоссии". Структура банковских активов. Основные направления совершенствования активных операций банка.
дипломная работа [869,8 K], добавлен 26.08.2017Признаки классификации видов операций с ценными бумагами. Характеристика состава и содержания активных операций банка. Особенности денежно-кредитной политики Республики Беларусь. Тенденции и перспективы развития коммерческих банков и банковских услуг.
курсовая работа [613,8 K], добавлен 05.01.2015Описание ключевых терминов, описывающих валютные операции. Особенности осуществления банковских операций в нашей стране. Порядок получения и отзыва лицензий банками на проведение валютных операций. Специфика оформления документации, виды лицензий.
реферат [15,9 K], добавлен 11.10.2011Роль золота в деятельности коммерческих банков. Анализ динамики развития операций коммерческих банков с драгоценными металлами на примере филиала Сбербанка России, оценка их экономической эффективности, проблемы и перспективы дальнейшего развития.
дипломная работа [106,1 K], добавлен 09.06.2010Понятие и виды банковских операций. Анализ развития операций коммерческих банков по обслуживанию физических лиц в России. Особенности организации их обслуживания на примере КБ "БФГ-Кредит". Создание эффективной системы взаимодействия с клиентами.
дипломная работа [2,6 M], добавлен 28.06.2010Правовые основы валютных операций коммерческих банков Российской Федерации. Валютное регулирование, лицензирование и контроль. Классификация операций коммерческих банков: между резидентами и уполномоченными банками, между резидентами или нерезидентами.
курсовая работа [599,1 K], добавлен 22.09.2015
