Организация кредитных операций в ЗАО "Приднестровский сбербанк"

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

Введение

Актуальность темы работы.С целью обеспечения конкурентоспособности, привлечения большего числа клиентов и удовлетворения потребностей самых разных их категорий банки стремятся предлагать наиболее привлекательные условия по выдаче кредитов, а также упрощать технологию их получения. На обеспечение удобных условий и более полной реализации потребностей в суженной стоимости каждого клиента направлена деятельность банков в области кредитования.Актуальность темы работы раскрывается через проблемы, возникающие в процессе обеспечения оптимальных вариантовкредитования, формирование рационального кредитного портфеля в кредитно-финансовых учреждениях ПМР в условиях сложнойсоциально-экономической нестабильности приднестровского региона. На данном этапе все большая роль отводится краткосрочному кредиту, который менее рискованный в условиях нестабильности региона и кризиса неплатежей.

Степень разработанности проблемы. Изучением различных аспектов кредитования в современных условиях занимается ряд финансистов И.А. Бланк,О.И. Лаврушин (разработали общетеоретические подходы в области кредитования), И.Т. Балабанов, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая (освятили различные вопросы процесса кредитования с методологической стороны), М.А. Абрамова, Л.С. Александрова,И.Т. Балабанов,Г.Н. Белоглазова, А.М. Бабич, Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, Л.Н. Павлова, А.В.Печникова и другие. Однако вопрос требует дальнейшего комплексного изучения. В научной литературе в должной мере не уделено внимание перспективам управления кредитным портфелем банка и качеству кредитного портфеля банка, что обусловило необходимость проведения исследования проблемы в направлении анализа современного уровня и оценки возможностей развития и разработки предложений по совершенствованию.

Объектом исследования являются теоретические основы и практические аспекты кредитования и управления кредитным портфелем банка.

Методами исследования при написании этой работы были следующие. Доскональное изучение законодательной нормативно- правовой базы, что дало автору возможность глубже понять суть кредитования, особенности предоставления разных форм и видов кредитов.Методы сбора, оценки и анализа теоретических источников.

В процессе написания работы были использованы общие научные методы анализа в том числе индукция, дедукция, сравнения, систематизация и т.д.

Источниковую базу составили материалы исследований в областикредитования, периодической печати, научные концепции известных ученых-финансистов: Л.Н. Павловой, И.Т. Балабанова, Л.С. Александровой, М.А.Абрамовой, Г.Н.Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, Е.Ф.Жукова, Л.М.Максимовой, О.И.Лаврушина А.М. Бабич.

Нормативно правовой основой исследования стали положения Гражданского кодекса ПМР в области регулирования кредитных сделок, Закон ПМР «О банках и банковской деятельности» (регламентирует деятельность банков на территории ПМР), нормативные акты ПРБ, такие как положения, инструкции и др. (например, Инструкция ПРБ от 9 ноября 2013 года №22-И), «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» (САЗ 07-52)); Правила учета операций в банках и кредитных организаций ПМР и другие.

Научная новизна исследования. Научная новизна данной дипломной работы заключается в разработке рекомендаций по совершенствованию управления кредитным портфелем банка.

Основные научные результаты, полученные автором и выносимые на защиту: систематизированы на основе изучения и анализа литературных источников теоретические знания в области кредитования, представлена его современная трактовка; проведена методов организации кредитования, выявлены и сформулированы недостатки в современной практике; изучен опыт мировой банковской практики в области кредитования; разработаны основные направления совершенствования управления кредитным портфелем банка.

Практическая значимость состоит в том, что предложенные рекомендации могут быть использованы в качестве основ, при разработке направлений совершенствования управления кредитным портфелем банка.

Глава 1. Кредитные операции коммерческих банков

1.1 Сущность, структура и функции кредита

Подходы исследователей к определению экономической сущностии признаков кредита можно группировать по следующим направлениям:специфические финансово-договорные отношения по поводу возвратного движения ссуженой стоимости (представители С. Н. Кабушкин, О. И.Лаврушин);договорные отношения между кредитором и заемщиком по поводу аккумуляции ресурсов и передачи их во временное платное пользование(В. И. Тарасов);отношения, складывающиеся в процессе предоставления, использования и возврата предмета передачи в виде денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов, стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений (Н. П. Белотелова)Белотелова Н. П., Белотелова Ж. С. Деньги, кредит, банки. - М.: Дашков и К, 2013. - С. 124.

С. Н. Кабушкин, отмечает, что в современной отечественной экономической литературе прочно утвердилось понятие кредитакак экономической категории, характеризующей отношения между кредитором и заемщиком по поводу аккумуляции ресурсов и передачи их во временное пользование в денежной или товарной форме на определенных условияхКабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. - Минск: Новое знание, 2007. - С.40.

Как считает В. И. Тарасов, кредит имеет свою специфическую сущность, отличную от всех других стоимостных отношений, связанных с образованием и использованием денежных фондов (не случайно на практике принято различать финансирование и кредитование)Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие для студентов экономических специальностей высших учебных заведений. - Минск: Книжный дом: Мисанта, 2005. - С. 102. Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах. Основными принципами кредита являются: возвратность, срочность, платность, обеспеченность.

Под кредитом как экономической категорией Н. П. Белотелова понимает предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использованиеБелотелова Н. П., Белотелова Ж. С. Деньги, кредит, банки. - М.: Дашков и К, 2013. - С. 125.

Характерная особенность функционирования кредита состоит в том, что с его помощью происходит перераспределение средств.

Для характеристики сущности кредита Гарбузов А. К. отмечает особенность его внутренних свойств, отличающих его от иных экономических категорийГарбузов А.К. Финансово-кредитный словарь, том II. -М.: Финансы и Статистика, 2008. - С. 359. В практической экономической деятельности кредит представляет собой трансферт во временное обращение материальных ценностей в денежной или рыночной форме. При этом кредитные отношения обнаруживаются в виде четких кредитных сделок, виды и условия которых различаются основательным разнообразием. Лаврушин О. И. считает, что сущность же кредита постоянно устойчива и неизменна независимо от особенности его проявления, всегда сохраняет черты, характерные экономическим отношениям, лежащим в основе кредитаЛаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие - М.: Кнорус, 2007. - С.242. Раскрывая сущностные свойства кредита, обычно дают следующее определение кредита как экономической категории: кредит - это экономические отношения между кредитором и заёмщиков поводу обратного перемещения стоимости. Из этого определения как видно, что обособление кредитных отношений в особый вид происходит на базе принципов субъектов и объекта этих отношений.

Структура есть то, что остается постоянным, устойчивым в кредите. Кредит заключается из составляющих, находящихся в близком содействии друг с другом (см. рисунок 1.1.1.). Кредит состоит из следующих элементов: субъектов кредита (кредитора и заемщика); объекта передачи (суженной стоимости).

Объектом кредита может быть все, что имеет стоимость, однако главным и наиболее часто встречаемым объектом кредитных отношений выступают деньги. Главным соглашением предоставления кредита представляет собой присутствие у кредитора кредитных ресурсов, а их величина характеризует кредитный запас.

Рис. 1.1.1. Структура кредита

По мнению автора, кредит - это категория, выражающая стоимостные экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок и на оговоренных кредитным договором условиях. Иными словами, кредит есть отношения по поводу возвратного движения стоимости (это объект кредитных отношений)Челнокова В. А. Банки и банковские операции . - М.: Высшая школа, 2013. - С. 125.

Кредитные отношения в экономике основываются на устроенной методологической основе, одним из составляющих которой выступают принципы, требовательно соблюдаемые при практической организации любой процедуре на рынке ссудных капиталов. Исходя из этого можно считать, что имеются следующие безусловные принципы банковского кредитованияТарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие для студентов экономических специальностей высших учебных заведений. - Минск: Книжный дом: Мисанта, 2005. - С. 189.:

Возвратность. Этот принцип высказывает потребность оперативного возврата принятых от кредитора финансовых ресурсов после прекращения их применения заемщиком. Он обретает свое практическое отражение в закрытии определенной ссуды посредством перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что дает обеспечение возобновляемости кредитных ресурсов банка как важного условия развития его уставной работы.

Срочность. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в четко конкретный срок, закрепленный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение обозначенного условия считается для кредитора необходимым основанием для употребления к заемщику экономических наказаний в форме повышения взыскиваемого процента, а при последующей отсрочке -предъявления финансовых распоряжений в судебном порядке.

Платность. Этот принцип выражает необходимость не только непосредственного возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и расчета полномочия на их использование. Экономическая основа платы за кредит отражается в фактическом рассредотачивании дополнительно принятой за счет его применения прибыли между заемщиком и кредитором. Перечисленные три принципа в Законе ПМР «О банках и банковской деятельности» названы условиями.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном несоблюдении заемщиком принятых на себя обязательств и обнаруживает практическое выражение в таких видах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Целевой характер кредита. Распространяется на большую часть видов кредитных операций, показывая потребность целевого применения средств, принятых от кредитора. Обретает практическое выражение в отвечающей области кредитного договора, устанавливающего четкую цель выдаваемой ссуды, а также в движении банковского контроля соблюдения этого условия заемщиком. Нарушение этого обязательства может стать причиной для преждевременного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита. Данный принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации кразнообразнымкатегориямвозможныхзаемщиков.Практическаяосуществление его может обусловливаться как от личных интересов определенного банка, так и от проводимой государством централизованной политики содействия отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).

Сущность кредита выступает в его трех функциях:

распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);

создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);

осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

Распределительная функция кредита раскрывается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. с помощью кредита совершается распределение денежных средств на возвратной основе. Данная функция отчетливо выражается в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их нужд в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства поддерживаются нужным оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Важная функция кредита - формирование кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Выражается она в том, что в ходе кредитования формируются платежные средства, т.е. обороту даются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита раскрывается и тогда, когда на основе замещения наличных денег совершаются безналичные расчеты.

Суть контрольной функции заключается в исполнении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Функционирование этой функции выражается в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется многосторонний контроль рублем. Собственно, на базе кредитных отношений формируется контроль за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается надежность и состоятельность предприятий. Ведь любой кредитор - банк или бизнесмен - через ссуду своими методами осуществляет контроль положения заемщика, стремясь гарантировать своевременный возврат ссуды, предупредить несвоевременный возврат долга.

Условия кредитования. Под условиями кредитования понимаются условия, которые предъявляются к конкретным (базовым) элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению кредитаДворецкая А. Е. Деньги, кредит, банки: учебник для академического бакалавриата. - УМО. - М.: Юрайт, 2014.-C. 89. Кредитование должно представлять интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, образовавшиеся в связи с интересами (потребностями) хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Цель кредитования - организация предпосылок для становления экономики заемщика, его конкурентоспособности и доходности, непрерывности производства и обращения. Совместно с тем только интересы покупателя не могут стать решающим, преобладающим условием совершения кредитных операций. При кредитовании обязан быть соблюден интерес другой стороны - банка-кредитора. Его интересы могут не соответствовать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его потенциал часто ограничен. Банки действуют в четких границах, характеризуемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка.

Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных

ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и др. Возможности кредитования заемщика во многом формируются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но, если риск для банка весьма огромен и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен показать реальную возможность и стремление платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования сопряжены также с принципами кредитования -целевым характером, срочностью и обеспеченность кредитаЛаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие - М.: Кнорус, 2007. - С. 157. Если клиент вероятно может нарушить один из них, кредитная сделка не осуществится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, следуя своими интересами, интересами своих вкладчиков, прекращает кредитные связи, отзывает кредит, настоятельно просит его немедленного возврата.

Кроме прочего, необходимо решение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование опирается на договорной основе, притом предусматриваются определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическая поручительство сторон.

Так же для кредитования имеет необходимость планирование взаимоотношений сторон. Объекты планирования в банке - сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязует и заемщика так исправлять производственные и финансовые возможности, чтобы в абсолютной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процентаЖуков Е. Ф. Банковский менеджмент. - М.: Юнити, 2007. - С. 144. Итак, условия кредитования, следующие:

соблюдение требований, предъявляемых к определенным (базовым) элементам кредитования;

совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

3)наличие возможностей, как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

4)выполнение принципов кредитования;

возможность реализации залога и наличие гарантий;

обеспечение коммерческих интересов банка;

заключение кредитного соглашения;

планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

1.2 Формы и виды кредита

Сущность кредита выражается не только в функциях, но и в его формах.

Форма кредита определяет внешнее проявление и порядок кредитных отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым характером и другими признаками (см. рисунок 1.1.2.). Изменения товарно-денежных отношений, внедрение новой техники и технологий приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых.

Рис. 1.1.2. Классификация форм кредита

В зависимости от ссуженной стоимости целенаправленно отличать формы кредитаЛаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие - М.: Кнорус, 2007. - С. 245:

товарную;

денежную;

смешанную (товарно-денежную).

Товарная форма кредита - исторически предшествует денежной форме. Основными кредиторами были субъекты, располагающие избытками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора свежего урожая. В нынешней практике товарная форма кредита не является коренной, эта форма кредита применяется как при реализации товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, доминирующая в современном хозяйстве, т. к. деньги представляются всеобщим эквивалентом, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита интенсивно применяется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри государства, так и во внешнем экономическом обороте.

Смешанная форма - эта форма возникает, например, в том случае, когда кредит работает в одно и тоже время в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для покупки дорогого оборудования понадобится не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для устройства и наладки обретенной техники. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто употребляется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды повторяющимися поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике реализация товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке выступает кредитором, выделяют следующие формы кредита:

коммерческий,

банковский,

потребительский,

государственный

межгосударственный (международный).

Коммерческий кредит - реализация товара с отсрочкой платежа. Значительная и очень известная в условиях высокоразвитой рыночной экономики форма кредита. В развитых странах коммерческий кредит включает существенную часть товарных соглашений. Например, в современной Италии до 85% всех договоров в оптовой торговле исполняются на условиях коммерческого кредита. По сроку воздействия этот кредит представляется краткосрочным. Его целью представляет собой форсирование реализации товаров, а формой организации выступает вексель.

Объектом этой формы кредита выступает товар, а субъектами -действующие предприниматели. Движение товарного кредита соединено с движением промышленного капитала и отражает динамику последнего. Так, в периоды подъема предложение и спрос на коммерческий кредит увеличиваются, и наоборот, упадок в экономике ведет к сокращению данной формы кредита.

Существенной характерной чертой коммерческого кредита является то, что процент по нему, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Активизируя процесс движения товаров, этот кредит содействует развитию производства. Совместно с этим коммерческий кредит приносит возможность покупателю распоряжаться личными финансовыми ресурсами, потому как покупатель получает от поставщика отсрочку платежа. Подобная форма кредита приносит вероятность ввести в оборот новый платежный документ -вексель. Это, в свою очередь, увеличивает гибкость денежного оборота, а с учетом распространения векселей делает денежный оборот не столь накладным, т.к. сокращает количество наличности. К тому же вексель является весьма несложным и в тот же час подвижным инвентарем денежного оборота, что дает возможность применять его во всевозможных альтернативах (вручить иному лицу при помощи индоссамента, передать в залог, продать, обналичить в банке и т.п.).

Но эта форма кредита содержит и определенные ограничения. Они связаны, с одной стороны, с единой направленностью этого кредита, вследствие чего он, как правило, достается поставщиком потребителю, с обратной стороны, данный кредит имеет и ограничения по своим масштабам, потому как объем кредита обусловливается объемами резервного капитала действующего предпринимателя.

Банковский кредит преодолевает те недочеты, которые присущи коммерческому кредиту. Банковский кредит не является едино направленным и в определенном осознании не является ограниченным. Последнее обуславливается тем, что ссудный капитал, который создаётся банками, только в малозначительной части представлен собственным капиталом заемного капиталиста. Его ключевая часть презентована привлеченными средствами, и поэтому банк может предоставлять в заем ресурсы, обретенные не только от иных хозяйствующих субъектов, а и от населения.

Банковский кредит непосредственно связан с коммерческим кредитом. Банковский кредит расширяет потенциал коммерческого кредита посредством учета векселей, их залога, акцептирования и др. операций. В то же время, между коммерческим и банковским кредитами есть определенные различия, что является положительным результатом для хозяйствующих субъектов, т. к. они могут из этих двух форм кредита сделать выбор наилучшую с точки зрения всесторонности удовлетворения своих интересовКроливецкая, Л.П.Банковской дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. -М.: КНОРУС, 2013. - С. 179.

Особенности банковской формы:

1.Особенность банковской формы кредита складывается из того, что банк оперирует не столь своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Позаимствовав деньги у одних субъектов, он перераспределяет их,предоставляя ссуду во временное обращение другим юридическим и физическим лицам.

2.Особенность содержится в том, что банк ссужает незанятый капитал,временнонезанятыеденежныесредства,размещенныевбанкхозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

3.Особенность характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это значит, что заемщик обязан так применять полученные в банке средства, чтобы не только вернуть их кредитору, но и извлечь прибыль, необходимую, по крайней мере, для того,чтобы оплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита делается ее необходимым признаком.

В целом, банковский кредит играет в общественном воспроизведении невероятно огромную роль. Банки накопляют (вместе со сбережениями населения) капитал, который в движении кругооборота временно высвобождается, и применяют его для развития производства.

В условиях становления рыночной экономики банковский кредит в ПМР незаметно увеличивает свою роль в развитии экономики. Тем не менее данная форма кредита еще далека от тех условий, которые выдвигает развитое рыночное хозяйство ко всем формам кредитования, и, прежде всего, к банковскому кредитованию. Важнейшие несовершенства банковского кредита в ПМР на сегодня такие:- наши банки в силу как объективных, так и субъективных причин еще не стали сильным рычагом развития инвестиционных процессов в экономике;- кредиты, которые выдают банки, -дорогостоящие, что существенно сужает вероятность их положительного воздействия на хозяйственную ситуацию в республике;- банковский кредит презентован сегодня главным образом краткосрочными соглашениями, а их нелегко применять для крупномасштабных структурных преображений в народном хозяйстве.

Потребительский кредит - это реализация товаров в кредит или заем на куплю-продажу товаров и оплату услуг.

Субъектами данного кредита являются банки, специальные учреждения коммерческого кредита, хозяйствующие субъекты, сопряженные с обслуживанием населения, и само население. Объектом потребительского кредита идут как товары, так и деньги. Формой организации потребительского кредита является кредитное соглашение или кредитная карточка, которая возникает на основании составления соответственного соглашения. Кредитную карточку чаще всего выдает банк. Собственник кредитной карточки, покупая товар, рассчитывается теми деньгами, которые выделил ему банк в кредит. При обработке данной карточки в кассовом терминале, положим, магазине, деньги с открытого банком счета собственника кредитной карточки переводятся на счет торговой организации, в которой приобретается товар.

Потребительский кредит связан с проблемами, которые зарождаются во время реализации товаров и услуг. Данные проблемы, как известно, характерны интенсивным товарным рынкам. Там, где присутствует дефицитная экономика, там потребительский кредит или не находится, или имеет место быть по отдельным товарным группам или даже по отдельным товарам. Например, в бывшем СССР потребительский кредит присутствовал только для небольшого ассортимента товаров, которыми рынок был насыщенЛаврушин, О.И. Деньги. Кредит. Банки: учебник для высших учебных заведений по экономическим специальностям. - М: КноРус, 2009. - С. 301.

По срокам потребительский кредит разделяется на краткосрочный (до одного года) и среднесрочный. Максимальный срок потребительского кредита в высокоразвитых странах как правило не выше трех лет. Что касается долгосрочного кредита, то он имеется как исключение, презентованное кредитом под строительство жилья, и естественно акцентируется в особую группу так названного ипотечного кредита.

В ПМР потребительский кредит развит недостаточно. Причины этого таятся как в некрепкой насыщенности рынка товарами и невысокой покупательской возможностью населения из-за многократного падения их доходов, так и в неразвитости системы организации, которые гарантируют его функционирование.

Государственный кредит - это совокупность кредитных отношений, в котором заемщиком выступает государство.

Субъектами подобного кредита, с одной стороны, является государство в лице правительства и отдельных государственных органов, например, Министерства финансов и местных органов власти; с другой стороны - население, а также отдельные хозяйствующие субъекты, и, прежде всего, институциональные инвесторы.

Объектом государственного кредита в современных условиях выступают деньги. Как правило, аккумулированные таким образом деньги, применяются для покрытия дефицита казенного бюджета и направляются на субсидирование обороны, силовых структур, социальной сферы и т.д. Другими словами, привлеченные таким образом средства используются главным образом на непроизводственное потребление. Зачастую при помощи данного кредита государство изымает внушительную часть денег из оборота и таким способом регулирует денежную массу.

В современной рыночной экономике государственный кредит является необходимым явлением, при поддержке которого находят решение как настоящие проблемы (обеспечение бюджетного дефицита, осуществление всевозможных программ и т. п.), так и стратегически задания. К преимущественно значимым проблемам государственного кредита необходимо отнести следующее:

- относительно большой для страны с переходящей экономикой размер внутреннего государственного долга;

- неоптимальную структуру государственного внутреннего долга. В структуре государственных долговых обязательств доминируют краткосрочные облигации;

- безрезультатное использование государством привлеченных в виде займа средств и весьма слабый контроль общества над их использованием;

- недоверчивость населения к государственным долговым обязательствам;

- невысокий уровень организации службы с общественностью по привлечению государством их сбережений.

Межгосударственный или международный кредит - это заем, который дает одна страна другой, или, когда государство принимает заем в международном финансово-кредитном учреждении (как например, во Всемирном банке, МВФ).

Конкретными субъектами вышеуказанного кредита выступают правительства, государственные органы, банки и отдельные компании, международные валютно-кредитные учреждения. При этом государство больше всего выступает в значимости гаранта по кредитам, предоставленным отдельным хозяйствующим субъектам. К данной форме относятся кредиты, которые государство принимает от международных кредитных организаций. В наибольшей степени популярные среди них Международный валютный фонд (МВФ), Всемирный банк, Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) и др.

Объектом международного кредита выступает или товар, или деньги. Лично кредит может быть в различных формах. В такой мере, в зависимости от субъекта кредитных отношений он может являться фирменным, банковским, правительственным. В зависимости от формы объекта и целевого направления кредита отличают большое количество видов кредитов, например, товарный, реабилитационный и т.д. В зависимости от срока -краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (от 1-5 года) и долгосрочный (более 5 лет). С точки зрения безопасности различают обеспеченные и необеспеченные (бланковые), есть и иные виды кредитов, которые классифицируются в зависимости от признака, положенного в основу классификации.

Формы кредита можно также отличать в зависимости от целевых потребностей заемщика:

производственная;

потребительская.

Производственная форма- связана со спецификой использования полученных от кредитора средств. Производительной форме кредита характерно применение ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма - исторически зародилась вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов чувствовался излишек предметов потребления, у других появлялась потребность во скоротечном их использовании. Со временем эта форма стала распространенной и в современном хозяйстве, разрешая субъектам приблизить срок удовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарах долговременного пользования.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он преследует цель удовлетворить потребительские необходимости заемщика. Данный кредит могут получать не только единичные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не формирующие, а «проедающие» образованную стоимость.

Безупречных форм кредита, изолированных друг от друга, не присутствует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, хотя на практике его погашение выполняется в форме товаров. Зачастую аналогичная ситуация вызывается чрезвычайными обстоятельствами. Так, в России в момент современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной стагнации экономики банки производили взимание кредита при помощи извлечения от заемщика определенных сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за приобретенные ранее кредиты сахаром, который работники банка сбывали по близкой цене клиентам и знакомым.

В отдельных случаях употребляются и иные формы кредита:

прямая и косвенная;

явная и скрытая;

основная (преимущественная) и дополнительная;

развитая и неразвитая и др.

Прямая форма отображает конкретную выдачу ссуды ее пользователю, без посредников.

Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для покупки и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торгующей организации на покупку товаров в кредит. Косвенное кредитование совершалось при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выступала заготовительной организации на расчет заготавливаемой продукции, отмечается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда выступала на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам-под намеченный урожай сельскохозяйственной продукции, появлялась косвенная форма кредита.

Явная форма. Под ней подразумевается кредит под заблаговременно обсужденные цели.

Скрытая форма появляется, если ссуда употреблена на цели, не предустановленные взаимными обязательствами сторон.

Основная и дополнительная форма - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является побочной, посредственной. Любая из форм с учетом многообразных критериев их классификации дополняет друг друга, создавая некоторую систему, адекватную отвечающему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы - характеризуют стадия его развития. В этом значении ломбардный кредит именуют, «нафталиновым» кредитом, не подходящим современному уровню отношений. Не обращая внимания на это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не выработан довольно широко, например, по сопоставлению с банковским кредитом.

Вид кредита - это более детализированная его характеристика по организационно-экономическим признакам, применяемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не бывает. В любой государстве кредит обладает своими особенностями. Характерными для всех является следующая классификация:

1. По срокам погашения.

Краткосрочные ссуды даются на компенсирование временного дефицита собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

Среднесрочные ссуды, даются на срок от 1 года до 3 лет на цели производства и коммерческого характера.

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных задачах. Они обслуживают перемещение основных средств, выделяясь немалыми объемами передаваемых кредитных ресурсов. Используются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды обрели в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

2.По способам погашения.

Ссуды, погашаемые единовременным вкладом со стороны заемщика. Это классическая форма возврата краткосрочных ссуд, является приемлемой, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

Ссуды, выплаченные в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Определенные условия возврата формируются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3.По способам взимания ссудного процента.

Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

Ссуды, процент по которым выплачивается ровными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.

Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент конкретной выдачи заемщику ссуды.

4.По способам предоставления кредита.

Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его личных затрат, в т. ч. авансового характера.

Платные кредиты. В этом случае кредиты зачисляются конкретно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5.По методам кредитования.

Разовые кредиты,предоставляемые в сроки на сумму,

предустановленные в договоре, заключенном сторонами.

Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком выдать ему в течение назначенного периода времени кредиты в границах согласованного лимита.

Встречаются следующие кредитные линии:

-возобновляемые - это решительное обязательство банка предоставить ссуду клиенту, который переживает временный недостаток оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в границах установленного лимита и срока действия договора.

-сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы временами появляются потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или потребностью создания резервов на складе.

Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется посредством списания средств по счету клиента, выше остатка средств на счете. В результате этого, на счете клиента возникнет дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. заранее согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это позволение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

6. По видам процентных ставок.

Кредиты с фиксированной процентной ставкой,которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязанность оплатить проценты по обязательной согласованной ставке за употребление кредитом вне зависимости от изменения положения на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки используются при краткосрочном кредитовании.

Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно преображаются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

Ступенчатые.Данные процентные ставки временами пересматриваются. Применяются в период сильной стагнации экономики.

7. По числу кредитов.

Кредиты, предоставленные одним банком.

Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, соединившимися в объединение, одному заемщику.

Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк выполняет беседу с клиентом отдельно, а потом, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.8. Наличие обеспечения.

Доверительные ссуды, единой формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Данный вид кредита не имеет определенного залога и поэтому предоставляется, как правило, высококлассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет жалоб по оформлявшимся ранее кредитам.

Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выступает при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет продолжительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высоким кредитным престижем.

Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) значит, что кредитор залогодержатель имеет все основания продавать это имущество, если гарантированное залогом обязательство не будет выполнено. Залог обязан обеспечить не только возвращение ссуды, но и уплату надлежащих процентов и неисполнений по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за выполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Поручителем может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.

Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со страховой фирмой договор страхования, в котором учитывается, что в случае непогашения кредита в заданный срок страховщик платит банку, выдавшему кредит, компенсация в объеме от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, в том числе проценты за пользование кредитом.

9.Целевое назначение кредита.

Ссуды общего характера, применяемые заемщиком по своему решению для удовлетворения любых потребностей в денежных ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное использование в зоне краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании можно сказать не применяется.

Целевые ссуды, предполагающие потребность для заемщика использовать в своих целях выделенные банком ресурсы особенно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за покупаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение предписанных обязательств, как уже отмечалось в данной главе, влечет за собой применение к заемщику принятых договором наказаний в форме преждевременного отзыва кредита или повышения процентной ставки.

10.Категории потенциальных заемщиков.

Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, действующим в сфере торговли и услуг. В важнейшем они имеют первоочередной вид, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных операций банков.

Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и торговым фирмам, исполняющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Отличительная характерная черта этих ссуд в зарубежной и российской практике - изначальная направленность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (абстрактных) операций на фондовом рынке.

Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной иностранной практике приобрели столь обширное продвижение, что в некоторых источниках акцентируются в черте независимой формы кредита. В наших условиях начали получать узкое расширение лишь с 1994 г., что связано с незавершенностью движения приватизации и недостатком законодательных актов, четко устанавливающих права собственности на основные виды недвижимости (прежде всего - на землю).

Межбанковские ссуды - одна из более популярных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Нынешняя ставка по межбанковским кредитам является главнейшим фактором, характеризующим учетную политику определенного коммерческого банка по прочим видам выдаваемых им ссуд. Четкий размер этой ставки явно зависит от центрального банка,

представляющегося функциональным участником и прямым управленцем рынка межбанковских кредитов.



1.3 Организация и этапы кредитного процесса в коммерческом банке

Невзирая на все разнообразие и специфику деятельность определенного коммерческого банка, в ходе кредитования выделяются следующие главные этапыСтародубцева Е. Б. Банковское дело: Учебник / ЭБС ZNANIUM - М: Издательский Дом "ФОРУМ", 2014. - С. 276:

процедура заблаговременного рассмотрения кредитной заявки;

анализ кредитоспособности покупателя и анализ кредитного риска;

подготовка и решение кредитного соглашения;

мониторинг хода исполнения условий договора и погашения кредита.

Рассмотрение кредитной заявки. В общем варианте кредитное обращение должно включать следующие ключевые данные: цель получения кредита, его объем, вид и период предоставления, предполагаемое предоставление. Помимо этого, с целью исследования вероятной кредитоспособности покупателя банки призывают сопровождать кредитную заявку особым пакетом документов, структура которого имеет возможность колебаться в зависимости с конкретного банка. В пакете содержатся: финансовый отчет компании совместно с его балансом и счетом доходов и потерь за последние 3 года; отчет о перемещении кассовых поступлений; внутренние финансовые отчеты; прогнозы финансирования; налоговые декларации; бизнес-проекты кредитных планов.

Процесс кредитования включает следующие основные этапы (рис. 1.1.3):

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

Рис. 1.1.3. Процесс кредитования

1. Этап предварительного сбора и анализа информации о кредитоспособности клиента.

2. Этап выбора наиболее удобных варианта, условий кредитования.

3. Этап оформления заявки на получение кредита, сопутствующей документации.

4. Этап согласования существенных условий кредитного договора.

5. Этап принятия решения о выдаче/получении кредита банком, оформлении кредитного договора.

Кредиты предоставляются на коммерческой договорной основе при соблюдении принципов целевого использования, срочности, платности и возвратности.

Потребительский кредит - это особая форма кредита, в которой он предоставляется населению на потребительские, а не предпринимательские цели. Заемщиком при потребительском кредите является население, а кредиторами - коммерческие банки, а также предприятия розничной торговли и сферы обслуживания.

Коммерческие банки предоставляют потребительский кредит в виде краткосрочных (до 1 года), среднесрочных (от 1 года до 5 лет) и долгосрочных ( свыше 5 лет) ссуд в денежной форме. Цель предоставления кредита - удовлетворение потребности населения на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования, таких как легковые автомобили, мебель, телевизоры, холодильники, а также с целью приобретения и строительства жилья.

Потребность населения в кредите вызвана низкими доходами и невозможностью приобрести необходимые товары единовременно. В свою очередь, предприятия торговли заинтересованы в ускоренной реализации товаров, а коммерческие банки удовлетворяют свою потребность в получении прибыли за счет полученных процентов за предоставленный кредит.

Потребительский кредит играет большую роль в социально-экономической жизни республики:

- развитие потребительского кредита способствует расширению покупательского спроса на товары длительного пользования, ускоряя реализацию товаров, что, в конечном счете, отражается на увеличении доходной части бюджета;

-· государство имеет возможность более гибко проводить социальную политику (доступность более высокого качества жизни для широких слоев населения, повышение культурно-образовательного уровня населения, помощь молодым семьям и др.)

Потребительский кредит, предоставляемый банками, классифицируется по различным критериям:

Во-первых, по виду заемщика - это ссуды, предоставляемые: · всем слоям населения; · определенным социальным группам;· различным возрастным группам;· группам заемщиков, различающимся по уровню доходов, кредитоспособности и платежеспособности;· VIP- клиентам;· студентам;· молодым семьям.

Во-вторых, по целевой направленности (по объектам использования или объектам кредитования): строго целевые (на образование, лечение, строительство или приобретение жилья, ипотечные ссуды, на приобретение товаров длительного пользования, в том числе на приобретение автомобилей и прочее);· без указания цели: (на неотложные нужды, в виде овердрафта, кредиты по кредитным банковским картам );

В-третьих, по степени покрытия кредитом стоимости товаров и услуг:· ссуды на полную стоимость;· ссуды на частичную их оплату;

В-четвертых, по срокам кредитования:· краткосрочные ( до 1 года);· среднесрочные ( от 1 года до 5 лет);· долгосрочные (свыше 5 лет);

В-пятых, по форме обеспечения:· обеспеченные: залогом, поручительством;· необеспеченные: на неотложные нужды, кредиты по банковским кредитным картам.

В-шестых, по способу погашения:· кредиты, погашаемые постепенно, в рассрочку - частями или долями;· кредиты, погашаемые единовременно, как правило, в конце срока погашения кредита.

Основные факторы развития потребительского кредитования:

- консолидация розничного товарооборота, создание крупных сетей продаж бытовой техники;

-· наметившийся рост потребностей населения;

- появление новых кредитных продуктов для населения (кредит на покупку товаров в рассрочку через интернет; кредиты, выгодные для сотрудников клиентов банка; кредиты на неотложные нужды клиентам банка, имеющим положительную кредитную историю; открытие в коммерческих банках дополнительных офисов круглосуточного обслуживания клиентов, в т.ч. предоставление широкого спектра розничных услуг, включающих управление счетом и др.)

ЗАО «Приднестровский сбербанк»производит классификацию видов и форм кредитов по следующим критериям: целевому назначению, размерам, срокам, валюте предоставления, способам предоставления, видам % ставок, порядку погашения. В ЗАО «Приднестровский сбербанк» используется два базовых метода кредитования. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии.

Процесс принятия решения по вопросу кредитования клиентских проектов и сделок в ЗАО «Приднестровский сбербанк» состоит из нескольких основных этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения:

Предварительное рассмотрение кредитной заявки (см. Приложение 1), ознакомление с анкетой(см. Приложение 2) и собеседование с заемщиком.

Анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика, оценка обеспечения.

...