Организация кредитных операций в ЗАО "Приднестровский сбербанк"

Принятие окончательного решения о кредитовании Кредитным комитетом Банка.

Оформление документов, регулирующих взаимоотношения Банка и заемщика(см. Приложение 3).

Детальный анализ условий кредитования осуществляется в течение 5 - 7 рабочих дней при условии принятия положительного решения по результатам предварительного рассмотрения заявки, а также наличия всего комплекта необходимых документов.

Положительное решение банка на просьбу клиента о выдаче ссуды базируется на изучении кредитоспособности конкретного заемщика. На данном этапе Банком проводится комплексный анализ кредитоспособности заемщика, кредитной истории и других факторов в целях определения степени риска кредитуемого.

Затем Банк согласовывает с заемщиком форму и график предоставления и погашения кредита, а также другие условия кредитования.

Согласно Инструкции ПРБ от 13.09.2000г. "О порядке формирования и использования фонда риска" к обеспеченным относятся: ссуды, в качестве обеспечения которых принимается залог, отвечающий требованиям, изложенным в пункте 2.2.1 Инструкции ПРБ от 13.09.2015г. "О порядке формирования и использования фонда риска"; ссуды, предоставленные под гарантию государства; ссуды, предоставленные под гарантию ПРБ; векселя, авалированные указанными субъектами.

К категории недостаточно обеспеченных относятся: ссуды, предоставленные под залог, не отвечающий хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде; ссуды, предоставленные под банковскую гарантию банков ПМР, векселя, авалированные этими банками.

Все остальные ссуды относятся к необеспеченным.

Обобщить материал первой главе можно следующими выводами: во-первых, кредитные отношения трактуются как обмен денежными средствами (от субъекта имеющего временно свободные ресурсы к испытывающему в них потребность), осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности, осуществляемого через кредитно-банковские учреждения. Банки аккумулируют свободные денежные средства предприятий и населения и передают их на основе обеспеченности, возвратности, платности и срочности предприятиям, нуждающимся в них. Во-вторых, отмечается объективная необходимость и возрастающее значение услуг кредитно-банковских учреждений по потребительскому кредитованию для удовлетворения спроса на ссуды в потребительских целях и, как следствие, создание дополнительных импульсов экономического роста,повышения уровня благосостояния и стабилизации экономики Приднестровья.Кредит оказывает активное воздействие на объём и структуру денежной массы, платёжного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения её в дополнительные фонды. Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства. Кредиты выдаются при наличии свободных кредитных ресурсов. Заемщиками Банка могут стать юридические лица, физические лица и предприниматели без образования юридического лица, уровень кредитоспособности которых соответствует требованиям Банка.

Глава 2. Организация кредитных операций в ЗАО «Приднестровский сбербанк»

2.1Организационно-экономическая характеристика

Объектом исследования в рамках поставленных задач стала деятельность ЗАО «Приднестровский сбербанк» при осуществлении кредитных операций.

Закрытое акционерное общество «Приднестровский Сбербанк (сокращенное наименование - ЗАО «Приднестровский Сбербанк») создан 21 января 1993 года путем преобразования Тираспольского, Бендерского, Григориопольского, Слободзейского, Дубоссарского, Каменского и Рыбницкого отделений Сберегательного банка Молдавской ССР.

Устав ЗАО «Приднестровский Сбербанк» зарегистрирован Приднестровским республиканским банком 16 ноября 1993 года, изменения внесены от 27 марта 1996 года и с дополнением 29 января 1999 года, 15 марта 2000 года, 26 июня 2001 года, 26 ноября 2001 года, и зарегистрированы Приднестровским Республиканским банком.

В апреле 2004 года на общем собрании акционеров ЗАО «Приднестровский Сбербанк» было утверждено новое фирменное наименование банка - акционерное общество закрытого типа «Приднестровский Сберегательный банк» (сокращенное название - ЗАО «Приднестровский Сбербанк»).

По организационно-правовой структуре ЗАО «Приднестровский Сбербанк» является Акционерным обществом закрытого типа. Органами управления Банка являются:

- Общее собрание акционеров;

- Совет Банка;

- Единоличный исполнительный орган - Председатель Правления, и коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка.

Высшим органом управления ЗАО «Приднестровский Сбербанк» является общее собрание акционеров, в компетенцию которого входит внесение изменений и дополнений в Устав банка, реорганизация и ликвидация банка, увеличение и уменьшение уставного капитала банка и другие вопросы.

Единоличным исполнительным органом - Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом Банка - Правлением осуществляется руководство текущей деятельностью Банка.

В своей работе ЗАО «Приднестровский Сбербанк» соблюдает законы, этические нормы и правила честного ведения бизнеса, своевременно выполняет свои обязанности и дорожит своей репутацией. Кроме того, ЗАО «Приднестровский Сбербанк» не финансирует экологически вредные и социально опасные производства, проекты и программы, учитывает социальную значимость своей деятельности и рассматривает социальный фактор в качестве приоритетного в своей деятельности.

ЗАО «Приднестровский Сбербанк» стабильно соблюдает критерии банковской надежности и обеспечивает выполнение всех обязательных нормативов, установленных Приднестровским Республиканским Банком.

Сегодня ЗАО «Приднестровский Сбербанк» ПМР является одним из наиболее крупнейших коммерческих банков. Располагает разветвленной филиальной сетью по всему региону, состоящих из 6 филиалов и 117 сберегательных касс во всех населенных пунктах ПМР региона. Являясь единственным банком в ПМР, имеющим государственную гарантию сохранности и возврата вкладов граждан, для обеспечения своих обязательств перед акционерами и клиентами, в Сбербанке формирован резервный фонд в размере 8 179,52 тыс. рублей.

ЗАО «Приднестровский Сбербанк» - это универсальный коммерческий банк, который стремится удовлетворять потребности всех клиентов в широком спектре качественных банковских услуг. Банк заинтересован эффективно размещать привлеченные средства населения и юридических лиц с целью получения максимальной прибыли, как для дальнейшего развития своей деятельности, так и в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

Миссия ЗАО «Приднестровский Сбербанк» - обеспечивать удовлетворение потребностей каждого клиента, физических, юридических лиц и государственных организаций, посредством предоставления услуг высокого качества и надежности, осуществляя сбережение вкладов населения и их эффективное размещение, направленное на развитие экономики Республики.

Для выполнения миссии ЗАО «Приднестровский Сбербанк» необходимо осуществление следующих стратегических целей:

1. Повышение качества предоставления услуг.

2. Проведение кадровой политики, направленной на формирование молодого и опытного персонала.

3. Осуществление ряда мероприятий по повышению квалификации работников, теоретической и практической подготовки, изучение новых для банка услуг.

Основные показатели деятельности ЗАО «Приднестровский Сбербанк» (на основании данных отчетности (Приложения 2-5) за 2013-2015 гг. представлены в таблице 2.1.1

Таблица 2.1.1

Основные показатели деятельности ЗАО «Приднестровский Сбербанк» за 2014-2016 гг.

№ п/п	Наименование показателя	2014 год	2015 год	2016 год	Темп роста 2015 /2014	Темп роста 2016 /2015
1	Прибыль, млн.руб. ПМР	36,28	29,52	-60,00	81,36	-203,29
2	Собственный капитал, млн. руб. ПМР	319,44	304,50	736,47	95,32	241,86
3	Активы, млн.руб. ПМР	1 138,49	1 069,94	2 454,38	93,98	229,40
4	Доходы, млн.руб. ПМР	183,44	175,13	158,27	95,47	90,37
5	Прибыльность капитала, %	11,36	9,69	-8,15	85,35	-84,05
6	Прибыльность активов, %	3,19	2,76	-2,44	86,57	-88,62
7	Общая рентабельность (доходность банка), %	19,78	16,85	-37,91	85,22	-224,94

Из данных таблицы видно, что ЗАО «Приднестровский Сбербанк» прибыль уменьшилась в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 18,6 %, уменьшилась в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 303,3 %.

Собственный капитал уменьшился в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 4,7 %, увеличился в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 141,9 %.

Активы уменьшились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 6,0 %, увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 129,4 %.

Доходы уменьшились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 4,5 %, уменьшились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 9,6 %.

Прибыльность капитала уменьшилась в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 14,7 %, уменьшилась в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 184,1 %.

Прибыльность активов уменьшилась в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 13,4 %, уменьшилась в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 188,6 %..

Тенденция изменения чистой прибыли не стабильная ЗАО «Приднестровский Сбербанк», в последнем периоде наметился значительный спад, что является негативным моментом.

Анализ структуры и динамики активов и пассивов банка

Таблица 2.1.2

Структура и динамика активов коммерческого банка

Наименование статьи	2014 год	2015 год	2016 год	Абсолютное отклонение, млн. руб. ПМР	Темп роста
	млн. руб. ПМР	уд. вес,%	млн. руб. ПМР	уд. вес,%	млн. руб. ПМР	уд. вес,%	2015/2014	2016/2015	2015/2014	2016/2015
Денежные средства и другие ценности	101,50	8,91	165,45	15,46	261,86	10,66	63,95	96,42	163,01	158,28
Средства кредитных организаций в ПРБ	165,28	14,5	157,21	14,69	442,60	18,03	-8,08	285,39	95,11	281,54
Обязательные резервы и страховые фонды	119,39	10,48	83,20	7,77	119,98	4,9	-36,20	36,78	69,68	144,21
Средства в кредитных организациях	7,95	0,69	10,00	0,93	60,14	2,45	2,05	50,14	125,79	601,46
Чистые вложения в ценные бумаги, приобретенные для торговли	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0,00	0,00	0,00
Чистая задолженность по кредитам и приравненной к ним задолженности	797,77	70,07	656,04	61,31	1570,42	63,98	-141,73	914,38	82,23	239,38
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, предназначенные для продажи	4,43	0,38	6,49	0,60	11,24	0,45	2,06	4,74	146,46	173,03
прямые инвестиции	4,43	0,38	6,49	0,60	11,24	0,45	2,06	4,74	146,46	173,03
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0,00	0,00	0,00
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	52,62	4,623	64,33	6,01	78,65	3,20	11,70	14,33	122,24	122,27
Прочие активы	8,93	0,78	10,42	0,97	29,47	1,2	1,49	19,05	116,72	282,75
Всего активов	1138,49	100	1069,94	100	2454,38	100	-68,55	1384,45	93,98	229,40

Динамика характеризовалась следующим:

Денежные средства и другие ценности увеличились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 63949963 руб. (163,01 %), увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 96415366 руб. (158,28 %)

Средства кредитных организаций в ПРБ уменьшились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 8076400 руб. (95,11 %), увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 285393677 руб. (281,54 %)

Обязательные резервы и страховые фонды уменьшились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 36196073 руб. (69,68 %), увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 36784404 руб. (144,21 %)

Средства в кредитных организациях увеличились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 2049969 руб. (125,79 %), увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 50142830 руб. (601,46 %)

Чистая задолженность по кредитам и приравненной к ним задолженности уменьшились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 141729674 руб. (82,23 %), увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 914381384 руб. (239,38 %)

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, предназначенные для продажи увеличились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 2060082 руб. (146,46 %), увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 4743074 руб. (173,03 %)

прямые инвестиции увеличились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 2060082 руб. (146,46 %), увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 4743074 руб. (173,03 %)

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 11704175 руб. (122,24 %), увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 14325903 руб. (122,27 %)

Прочие активы увеличились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 1493233 руб. (116,72 %), увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 19045068 руб. (282,75 %)

Всего активов уменьшились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 68548653 руб. (93,98 %), увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 1384447302 руб. (229,40 %)

Таблица 2.1.3

Структура и динамика пассивов коммерческого банка

Наименование статьи	2014 год	2015 год	2016 год	Абсолютное отклонение, млн. руб. ПМР	Темп роста
	млн. руб. ПМР	уд. вес,%	млн. руб. ПМР	уд. вес,%	млн. руб. ПМР	уд. вес,%	2015/2014	2016/2015	2015/2014	2016/2015
Кредиты, депозиты и прочие средства от ПРБ	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0,00	0	0
Средства кредитных организаций	1,14	0,14	0,02	0,00	0,23	0,01	-1,11	0,21	2,16	951,14
Средства юридических лиц	396,70	48,43	375,87	49,10	1538,79	82,41	-20,83	1 162,92	94,75	409,40
Средства физических лиц	402,78	49,18	370,27	48,37	188,99	10,12	-32,51	-181,28	91,93	51,04
Выпущенные долговые обязательства	0,00	0,00	0,00	0,00	59,82	3,20	0,00	59,82	0,00	0,00
Прочие обязательства	18,43	2,25	19,28	2,52	79,29	4,25	0,85	60,01	104,61	411,28
Резервы на возможные потери	0,00	0,00	0,00	0	0,02	0,00	0,00	0,02	0,00	0,00
Всего обязательств	819,05	100	765,44	100	1867,15	100	-53,61	1 101,71	93,45	243,93

Динамика характеризовалась следующим:

Средства кредитных организаций уменьшились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 1114780 руб. (2,16 %), увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 209691 руб. (951,14 %)

Средства юридических лиц уменьшились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 20834375 руб. (94,75 %), увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 1162920094 руб. (409,40 %)

Средства физических лиц уменьшились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 32509187 руб. (91,93 %), уменьшились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 181276470 руб. (51,04 %)

Прочие обязательства увеличились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 849523 руб. (104,61 %), увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 60008749 руб. (411,28 %)

Всего обязательств уменьшилось в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 53610628 руб. (93,45 %), увеличилось в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 1101709263 руб. (243,93 %)

Структура характеризовалась следующим:

Средства кредитных организаций в 2014 году составили 0,14 %, в 2015 году 0,00 %, в 2016 году 0,01 %.

Средства юридических лиц в 2014 году составили 48,43 %, в 2015 году 49,10 %, в 2016 году 82,41 %.

Средства физических лиц в 2014 году составили 49,18 %, в 2015 году 48,37 %, в 2016 году 10,12 %.

Прочие обязательства в 2014 году составили 2,25 %, в 2015 году 2,52 %, в 2016 году 4,25 %.

Кредитование - одно из приоритетных направлений деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк».

Цели кредитной политики - формирование качественного кредитного портфеля банка, обеспечивающего долгосрочную доходность в соответствии с целями банка и требованиями акционеров при максимально возможном удовлетворении требований клиентов.

Банк осуществляет кредитные операции при соблюдении основных принципов кредитования: обеспеченности, платности, возвратности, срочности и целевого использования.

Субъектами кредитования могут быть: физические и юридические лица, предприниматели без образования юридического лица.



2.2 Анализ эффективности кредитной деятельности ЗАО «Приднестровский Сбербанк»

кредитный банк ссуда

Банк организует свою работу по кредитованию в соответствии с законодательством ПМР, Законом «О банках и банковской деятельности», нормативными актами ПРБ, внутренними нормативными документами банка, а также традициями и нормами, установленными в банковской практике.

Источниками информации для анализа эффективности кредитной деятельности послужили годовые отчеты ЗАО «Приднестровский сбербанк» за 2014-2016 финансовые годы, а также консолидированная финансовая отчетность (Приложение 4- 6).

Проведём оценку эффективности кредитной деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк» по следующим группам показателей: оценки капитала; оценки активов; оценки доходности; оценки ликвидности.

1. Группа показателей оценки капитала

1.1. Группа показателей оценки капитала включает показатели оценки достаточности капитала и качества капитала.

1.2. Показатели оценки достаточности капитала состоят из показателя достаточности собственных средств (капитала) и показателя общей достаточности капитала.

Показатель достаточности собственных средств (ПК 1)

ПК1=Н1.1.;

Рассчитаем данные показатели деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк»:

в 2014 году ПК1=111,39%

в 2015 году ПК1=102,72%

в 2016 году ПК1=107,7%

Показатель общей достаточности капитала ЗАО «Приднестровский сбербанк»(ПК2)

К

ПК2 = -------- * 100%;

А - Ариск0

К - собственные средства (капитал) банка, тыс. руб.;

А - активы. Представляет собой показатель «Всего активов», определенный в соответствии с публикуемой формой «Бухгалтерский баланс», тыс. руб.;

Ариск0 - активы, имеющие нулевой коэффициент риска - средства в ЦБ и обязательные резервы

в 2014 году ПК2 =319,44/(1138,49-(165,28+119,39))*100=129,74%

в 2015 году ПК2 =304,50/(1069,94-(157,21+83,20))*100=36,71%

в 2016 году ПК2 =736,47/(2454,38-(442,60+119,98))*100=38,93%

Показатель оценки качества капиталаЗАО «Приднестровский сбербанк» (ПК3)

Кдоп

ПК3 = ----- * 100%.

Косн

Косн - основной капитал банка, тыс. руб.;

Кдоп - дополнительный капитал банка, тыс. руб.

в 2014 году ПК3 =26,44/(319,44-26,44)*100=9,02%

в 2015 году ПК3 =9,50/(304,50-9,50)*100=3,22%

в 2016 году ПК3 =-60,00/(736,47--60,00)*100=-7,53%



Таблица 2.2.1

Оценка показателей группы показателей оценки капитала

Наименование показателя	Условное обозначние	Значения (%)	Вес
		Балл 1	Балл 2	Балл 3	Балл 4
Показатель достаточности собственных средств (капитала)	ПК1	? 14* ? 13**	< 14 и ? 12 < 13 и ?11	< 12 и ?11.1 < 11 и ?10.1	< 11.1 < 10.1	3
Показатель общей достаточности капитала	ПК2	? 10	< 10 и => 8	< 8 и => 6	< 6	2
Показатель оценки качества капитала	ПК3	? 30	> 30 и ? 60	> 60 и ?90	> 90	1

Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) - обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) представляет собой среднее взвешенное значение показателей ПК1,ПК2,ПК3

Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала

Ргк = ? (балл * вес) ч ? вес

Баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

Весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается удовлетворительной в случае, если значение РГК меньше либо равно 2,3 балла.

По результатам анализа в 2014-2016 годах состояние капитала деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк» оценивается как «хорошее».

3. Группа показателей оценки активов

3.1. Группа показателей оценки активов включает показатели качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, степени концентрации рисков по активам.

3.2. Показатели качества задолженности по ссудам и иным активам состоят из показателя качества ссуд, показателя качества активов и показателя доли просроченных ссуд.

3.4.3. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (ПА6) - определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н5 максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, представленных кредитной организацией своему участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных участников (акционеров) - заёмщиков

ПА6 = Н5

в 2014 году ПА6 =0%

в 2015 году ПА6 =0%

в 2016 году ПА6 =0%

3.5. Обобщающий результат

РГА = ? (балл * вес) ч ? вес

Таблица 2.2.2

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов

Наименование показателя	Условное обозначение	Значения (%)	Вес
		Балл 1	Балл 2	Балл 3	Балл 4
Показатель качества ссуд	ПА1	?4	>4 и ?12	>12 и ?20	>20	3
Показатель качества активов	ПА2	?4	>4 и ?8	>8 и ?15	>15	2
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам	ПА3	?7	>7 и ?15	>15 и ?20	>20	3
Показатель концентрации крупных кредитных рисков	ПА4	?200	>200 и ?500	>500 и ?750	>750	3
Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников)	ПА5	?20	>20 и ?35	>35 и ?45	>45	3

Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) - среднее взвешенное значение показателей данной группы.

в 2014 году РГА = (1*3 + 1*2 +1*3 + 4*3 + 1*3 + 1*3) / (3+2+3+3+3+3)= 1,53

в 2015 году РГА = (1*3 + 1*2 + 1*3 + 3*3 + 1*3 + 1*3) / (3+2+3+3+3+3)= 1,35

в 2016 году РГА = ((1*3 + 1*2 + 1*3 + 3*3 + 1*3 + 1*3) / (3+2+3+3+3+3)= 1,35

Финансовая устойчивость деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк» по группе показателей оценки активов признается удовлетворительной так, как значение РГА меньше либо равно 2,3 балла.

4. Группа показателей оценки доходности

4.1. Группа показателей оценки доходности включает показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом.

4.2. Показатели рентабельности активов и капитала состоят из показателя рентабельности активов и показателя рентабельности капитала.

4.2.1. Показатель рентабельности активов (ПД1) - определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов

ФР

ПД1 =------- * 100%;

Анетто ср

ФР - финансовый результат банка, представляющий собой показатель «Прибыль до налогообложения» либо «Убыток до налогообложения», тыс. руб.:

Аср - средняя величина активов, тыс. руб. Рассчитывается на основе показателя «Всего активов».

в 2014 году ПД1 =36,28/1724,38*100=2,10%

в 2015 году ПД1 =29,52/1104,21*100=2,67%

в 2016 году ПД1 =-60,00/1762,16*100=-3,41%

4.2.2. Показатель рентабельности капитала (ПД2) - определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала

ФР

ПД2 =----* 100%;

Кср

Кср - средняя величина капитала, тыс. руб. Рассчитывается для показателя «Собственные средства (капитал), итого»;

ФР - финансовый результат банка, тыс. руб.

в 2014 году ПД2 =36,28/465,64*100=11,36%

в 2015 году ПД2 =29,52/311,97*100=9,46%

в 2016 году ПД2 =-60,00/520,48*100=-11,53%

4.3.1. Показатель структуры доходов (ПД3) - процентное отношение чистых доходов от разовых операций к финансовому результату

ЧД раз

ПД3 = ----- * 100%;

ФР

ЧДраз - чистые доходы от разовых операций, тыс. руб.

ФР - финансовый результат банка, тыс.руб.

Чистые доходы отрицательные, значит расходы по разовым операциям превысили доходы по ним же.

в 2014 году ПД3 =0,00/72,14*100=0,00%

в 2015 году ПД3 =0,00/50,29*100=0,00%

в 2016 году ПД3 =0,00/-38,03*100=0,00%

4.3.2. Показатель структуры расходов (ПД4) - процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам)

Рау

ПД4 = ----- * 100%;

ЧД

Рау - административно-управленческие расходы, тыс.руб.

ЧД - показатель «Чистые доходы (расходы)» формы 0409807«Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)», тыс.руб.

в 2014 году ПД4 =83,89/156,02*100=53,77%

в 2015 году ПД4 =87,67/137,97*100=63,55%

в 2016 году ПД4 =79,86/41,83*100=190,91%

4.4.1. Показатель чистой процентной маржи (ПД5)- процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов

ЧДп

ПД5 =------- * 100%;

А ср

ЧДп - чистые процентные доходы, тыс. руб.;

Аср - средняя величина активов, тыс. руб..

в 2014 году ПД5 =85,28/1724,38*100=4,95%

в 2015 году ПД5 =93,46/1104,21*100=8,46%

в 2016 году ПД5 =75,53/1762,16*100=4,29%

4.4.2. Показатель чистого спрэда от кредитных операций (ПД6) - разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты

ПД6 =Дп/ СЗср * 100 - Рп/ ОБср * 100

СЗср - средняя величина ссуд, тыс. руб.;

ОБср - средняя величина обязательств, генерирующих процентные выплаты

в 2014 году ПД6 =107,88/1080,45*100-22,60/465,64*100=8,19%

в 2015 году ПД6 =109,77/726,90*100-16,31/311,97*100=13,04%

в 2015 году ПД6 =92,20/1113,23*100-16,67/520,48*100=7,02%

4.7. Обобщающий показатель оценки доходности

РГД = ? (балл * вес) : ?вес

в 2014 году РГД = (1*3 + 1*3 + 1*2 + 1*2 + 2*2 + 2*1)/(3+3+2+2+2+1) = 1,23

в 2015 году РГД = (1*3 + 1*3 + 2*2 + 1*2 + 1*2 + 1*1)/(3+3+2+2+2+1) = 1,15

в 2016 году РГД = (4*3 + 4*3 + 1*2 + 4*2 + 4*2 + 3*1)/(3+3+2+2+2+1) = 3,15

Таблица 2.2.3

Оценки показателей группы показателей оценки доходности

Наименование показателя	Условное обозначние	Значения (%)	Вес
		Балл 1	Балл 2	Балл 3	Балл 4
Показатель рентабельности активов	ПД1	?1,5	<1,5 и ?0,8	<0,8 и ?0	<0	3
Показатель рентабельности капитала	ПД2	?8	<8 и ?4	<4 и ?0	<0	3
Показатель структуры доходов	ПД3	?6	>6 и ?24	>24 и ?36	>36	2
Показатель структуры расходов	ПД4	?60	>60 и ?85	>85 и ?100	>100	2
Показатель чистой процентной маржи	ПД5	?5	<5 и ?3	<3 и ?1	<1	2
Показатель чистого спреда от кредитных операций	ПД6	?12	<12 и ?8	<8 и ?4	<4	1

Финансовая устойчивость деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк» по группе показателей оценки доходности признается удовлетворительной в 2014 и 2015 годах так, как значение РГД меньше либо равно 2,3 балла, и неудовлетворительной в 2016 году.

5. Группа показателей оценки ликвидности

5.1. Группа показателей оценки ликвидности включает показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

5.2. Показатели ликвидности активов состоят из показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показателя мгновенной ликвидности и показателя текущей ликвидности.

Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1)

Лам

ПЛ1 = -----* 100%;

ПС

Лам = кор/сч в ЦБ + касса+ активы до востребования

ПС= всего обязательств - РВП (оффшор)

Лам - высоколиквидные активы, тыс. руб. - финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств.

ПС - привлеченные средства, тыс. руб. Рассчитывается как показатель «Всего обязательств».

В 2014 году ПЛ1 =274,73/819,05*100=33,54%

в 2015 году ПЛ1 =332,65/765,44*100=43,46%

в 2016 году ПЛ1 =764,61/1867,15*100=40,95%

Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) - определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива H2.1 «Норматив мгновенной ликвидности»

ПЛ2 = Н2.1

в 2014 году ПЛ2 =87,62%

в 2015 году ПЛ2 =81,23%

в 2016 году ПЛ2 =71,94%

Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) - определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива H2.2 «Норматив текущей ликвидности банка»

ПЛ3 = Н2.2

в 2013 году ПЛ3 =38,28%

в 2014 году ПЛ3 =53,5%

в 2015 году ПЛ3 =56,92%

5.3.1. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) - процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств

Овм

ПЛ4 = ----- * 100%;

ПС

где: Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, тыс. руб.

ПС - привлеченные средства, тыс. руб.

в 2014 году ПЛ4 =313,55/819,05*100=38,28%

в 2015 году ПЛ4 =409,52/765,44*100=53,50%

в 2016 году ПЛ4 =1062,84/1867,15*100=56,92%

5.3.2. Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) - процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств

ПЛ5 = (ПСбк - СЗбк)/ ПС * 100

где:

ПСбк - межбанковские кредиты (депозиты) полученные, тыс. руб..

СЗбк - межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные, тыс. руб..

ПС - привлеченные средства, тыс. руб.

в 2014 году ПЛ5 =(0,00+1,14-7,95)/819,05*100=-0,83%

в 2015 году ПЛ5 =(0,00+0,02-10,00)/765,44*100=-1,30%

в 2016 году ПЛ5 =(0,00+0,23-60,14)/1867,15*100=-3,21%

5.3.3. Показатель рисков собственных вексельных обязательств (ПЛ6) - процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу)

ПЛ6 = Ов/ К * 100

Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты, тыс. руб.

К - собственные средства (капитал), тыс. руб.

Показатель рисков собственных вексельных обязательств ЗАО «Приднестровский сбербанк»

в 2014 году ПЛ6 =0,00/319,44*100=0,00%

в 2015 году ПЛ6 =0,00/304,50*100=0,00%

в 2016 году ПЛ6 =59,82/736,47*100=8,12%

6.3.4. Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) - процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций

КЗнб

ПЛ7 = --------- * 100%;

ПСнб

КЗнб=КЗ -КЗбк;

ПСнб=ПС -ПСбк-Средства кредитных организаций;

;

КЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам), тыс.руб.

ПСнб - показатель «Средства клиентов (некредитных организаций)», тыс. руб.

в 2014 году ПЛ7 =797,77/(819,05-0,00-1,14)*100=97,54%

в 2015 году ПЛ7 =656,04/(765,44-0,00-0,02)*100=85,71%

в 2016 году ПЛ7 =1570,42/(1867,15-0,00-0,23)*100=84,12%

Таблица 2.2.4

Оценки показателей группы показателей оценки ликвидности

Наименование показателя	Условное обозначние	Значения (%)	Вес
		Балл 1	Балл 2	Балл 3	Балл 4
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств	ПЛ1	?12	<12 и ?7	<7 и ?3	<3	2
Показатель мгновенной ликвидности банков	ПЛ2	?17	<17 и ?16	<16 и ?15	<15	3
Показатель текущей ликвидности	ПЛ3	?55	<55 и ?52	<52 и ?50	<50	3
Показатель структуры привлеченных средств	ПЛ4	?25	>25 и ?40	>40 и ?50	>50	2
Показатель зависимости от межбанковского рынка	ПЛ5	?8	>8 и ?18	>18 и ?27	>27	2
Показатель риска собственных вексельных обязательств	ПЛ6	?45	>45 и ?75	>75 и ?90	>90	2
Показатель небанковских ссуд	ПЛ7	?90	>90 и ?140	>140 и ?180	>180	1

Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) - представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов

5.6. Обобщающий результат оценки ликвидности.

Ргл = ? (балл * вес) : ? вес

в 2013 году Ргл =1,2

в 2014 году Ргл =1,4

в 2015 году Ргл =1,4

Финансовая устойчивость по группе показателей оценки ликвидности деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк» признается удовлетворительной, т.к. РГЛ < 2,3.

6. Оценка финансового состоянияЗАО «Приднестровский сбербанк» таблица 2.2.5.

Таблица 2.2.5

Оценка финансового состояния ЗАО «Приднестровский сбербанк»

	2014 год	2015 год	2016 год
РГК	1 хорошее	1 хорошее	1 хорошее
РГА	2 удовлетворительное	1 хорошее	1 хорошее
РГД	1 хорошее	1 хорошее	3 неудовлетворительное
РГЛ	1 хорошее	1 хорошее	1 хорошее

Финансовая устойчивость признается достаточной для признания деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк» соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов, т.к. по всем группам показателей результат оказался удовлетворительным.

Группы показателей для оценки финансовой устойчивости деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк» в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов рассчитываются на основе отчетности, признанной ПРБ достоверной, а также иной документально оформленной достоверной информации, необходимой для определения соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов.

2.3 Анализ структуры и качества кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский Сбербанк»

В последнее время все более актуальным стоит вопрос о качестве кредита и кредитного портфеля. Как утверждает большинство авторов качество характеризует эффективность формирования кредитного портфеля банка с позиции доходности, степени кредитного риска и обеспеченности. Здесь нетрудно проследить простую взаимосвязь: качество ссуды будет высоким, если наблюдается рост доходности и обеспеченности ссуды и снижение вероятности ее невозврата. Следует отметить, что это характерно для анализа качества не кредитного портфеля в целом, а для отдельного кредита. Для анализа качества кредитного портфеля используют как качественные, так и количественные показатели: уровень ликвидности, уровень доходности, обеспеченность, степень и вид кредитного риска (следует учитывать финансовое положение заемщика, качество обслуживания долга и др.). отмечает, что такой показатель как обеспеченность для оценки качества кредитного портфеля использовать нецелесообразно, поскольку степень обеспеченности по каждому кредиту различна. Эффективнее использовать показатели совокупного кредитного риска, т.е. риск всего кредитного портфеля и доли размера созданного резерва на возможные потери по ссудам в кредитном портфелеГурвич В.М. Кредитное качество банковских активов. // Банковское дело. - 2014. - № 14. - С. 18. В настоящее время сформированной и устоявшейся системы показателей кредитного портфеля банка, а также единой методики формирования эффективного кредитного портфеля не существует.

Анализ структуры кредитного портфеля, и оценка его качества необходимы для принятия верных управленческих решений. Эффективное управление кредитным портфелем влияет на репутацию банка, его устойчивость и финансовый результат.

Источниками информации для анализа кредитного портфеля послужили годовые отчеты ЗАО «Приднестровский сбербанк» за 2014-2016 финансовые годы, а также консолидированная финансовая отчетность (Приложение 4-6).

Анализ кредитного портфеляЗАО «Приднестровский сбербанк» начнем с анализа его сегментной структуры по критерию клиентской базы (см. таблицу 2.3.1.)

Таблица 2.3.1.

Анализ состава кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк» за 2014-2016 гг.

Наименование показателя	Сумма, млн. руб.	Абсолютное отклонение, %
	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2015/2014 гг.	2016/2015 гг.
Кредитный портфель	819,05	765,44	1867,15	-53,61	1101,71
Кредиты юридическим лицам	416,27	395,17	1678,16	-21,10	1 282,99
Кредиты физическим лицам	402,78	370,27	188,99	-32,51	-181,28

Анализируя данные, приведенные в таблице 2.3.1. видно, что в анализируемом периоде происходило снижение кредитования физических лиц. Можно сделать вывод, по состоянию на 2017 год общий объем кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк» составил 1867,15 млн.руб., он уменьшился в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 54 млн. руб. (93,45 %), увеличился в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 1102 млн.руб. (243,93 %). Это обусловлено нестабильностью экономической ситуации в республике, усилением дефицита ликвидности, повышением требований банков к заемщикам, а также ужесточением подходов к резерву на возможные потери по необеспеченным ссудам.

Кроме того, анализ таблицы позволяет сказать, что банк делает упор на кредитование юридических лиц. Объем портфеля юридических лиц по состоянию 2017 год составил 1678,16 млн. руб, Кредиты юридическим лицам уменьшились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 21 руб. (94,93 %), увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 1283 руб. (424,67 %).

Объем портфеля физических лиц уменьшился в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 33 руб. (91,93 %), в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 181 руб. (51,04 %).

Рассмотрим структуру кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк» в разрезе юридических и физических лиц (см. таблицу 2.3.2.).

Таблица 2.3.2

Анализ структуры кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк»за 2014-2016 гг.

Наименование показателя	Удельный вес, %	Абсолютное отклонение, %
	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2015/2014 гг.	2016/2015 гг.
Кредитный портфель	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00
Кредиты Юридическим лицам	50,82	51,63	89,88	0,80	38,25
Кредиты физическим лицам	49,18	48,37	10,12	-0,80	-38,25

Из таблицы 2.3.2. видно, что в 2016 году наибольший удельный весв кредитном портфеле ЗАО «Приднестровский сбербанк» составляют кредиты юридическим лицам89,88%.

Удельный вес кредитовЗАО «Приднестровский сбербанк», выданных физическим лицам уменьшился на 38,25%.

Динамика изменения кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк»более наглядно представлена на рисунке (см. рисунок 2.3).

Рис. 2.3.1. Динамика кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк», %

Клиентский кредитный портфель банка представлен кредитами в национальной и иностранной валюте. Рассмотрим динамику портфеля в разрезе валют (см. таблицу 2.3.3.).



Таблица 2.3.3.

Анализ динамики клиентского портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк» по виду валют за 2014-2016 гг.

Наименование показателя	Сумма, млн. руб.	Абсолютное отклонение, %
	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2015/2014 гг.	2016/2015 гг.
Кредитный портфель	819,05	765,44	1867,15	-53,61	1101,71
Кредиты в руб. ПМР	435,73	426,35	961,02	-9,38	534,67
Кредиты в иностранной валюте	383,31	339,09	906,13	-44,23	567,04

Из данных таблицы 2.3.3. видно, что за анализируемый период наблюдается более интенсивный рост объемов кредитов, как в иностраннойвалюте.Болеенаглядноданныерассмотримспомощьюдиаграммы (см. рисунок 2.3.2.).

Рис. 2.3.2. Динамика клиентского портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк» по виду валют за 2014-2016 гг.

Рассмотрим структуру портфеля в разрезе валют (см. таблицу 2.3.3.).



Таблица 2.3.3.

Анализ структуры портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк» по виду валют за 2014-2016 гг.

Наименование показателя	Удельный вес, %	Абсолютное отклонение, %
	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2015/2014 гг.	2016/2015 гг.
Кредитный портфель	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00
Кредиты в руб. ПМР	53,20	55,70	51,47	2,50	-4,23
Кредиты в иностранной валюте	46,80	44,30	48,53	-2,50	4,23

Из данных таблицы 2.3.3. видно, что за удельный вес кредитов в национальной валюте за анализируемый период уменьшился на 4,23 % и составил к 01.2017г. - 51,47%.

Рис. 2.3.4. Клиентский портфель ЗАО «Приднестровский сбербанк» по виду валют за 2015 год

Рассматривая рисунок 2.3.4. можно сделать вывод, что сумма кредитов в рублях ПМР составила 55,7 %, а в иностранной валюте 44,3 %.

Рис. 2.3.5. Клиентский портфель ЗАО «Приднестровский сбербанк» по виду валют за 2016 год

Рассматривая рисунок 2.3.5. можно сделать вывод, что сумма кредитов в рублях ПМР составила 51,47 %, а в иностранной валюте 48,53 %.

Можно сделать вывод, о том, что за последний год просматривается тенденция увеличения вкладов клиентов банка в иностранной валюте. Увеличение вкладов в иностранной валюте связан с увеличением денежных переводов из-за границы.

Определим степень рискованности кредитной деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк» посредством расчета относительных показателей (см. таблицу 2.3.4.). Относительные показатели кредитного портфеля позволяют выявить значимость кредитной деятельности для банка. Относительные показатели можно сравнивать: с общепринятыми “нормами” для оценки степени риска и прогнозирования возможности банкротства.



Таблица 2.3.4.

Относительные показатели рискованности кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк» за 2014-2016 гг.

Коэффициент	Нормативное значение, %	Фактическое значение, %	Абсолютное отклонение, %
		2014 г.	2015 г.	2016 г.	2015/2014 гг.	2016/2015 гг.
Общий коэффициент достаточности РВПС	не менее 20 %	4,31	13,63	23,14	9,32	9,51
Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска	отсутствует	19,89	40,81	44,19	20,92	3,38
Коэффициент риска кредитного портфеля	60-70	95,69	86,37	76,86	-9,32	-9,51

Общий коэффициент достаточности резерва на возможные потери по ссудам находится как соотношение суммы сформированных резервов на общую величину кредитных вложений банка. За весь исследуемый период, данный показатель рос. Но из таблицы 2.3.4. видно, что в 2013 г. данный показатель почти в 5 раз ниже рекомендуемого значения - это означает, что у банка недостаточно было резервов на покрытие возможного недополучения средств. К 2015 г. данный показатель стал выше и составил 23,14 %.

Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска отражает соотношение абсолютной величины кредитного риска по ссудам (сумма фактически созданного РВПС) и величины собственных средств. Данный коэффициент не имеет как таковых нормативных значений и обычно полученные результаты сравниваются со значениями соответствующих показателей у конкурирующих банков или с установленным значением, принятым самим банком. Можем отметить, что у ЗАО «Приднестровский сбербанк» данный показатель растет с каждым годом. В 2013 г. данный показатель составил 19,89 %, а в 2015 г. данный показатель возрос и составил 44,19%, что на 3,38% выше по сравнению с 2014 г.

Коэффициент риска кредитного портфеля показывает долю кредитных вложений, уменьшенных на величину прогнозируемых потерь, в общей сумме предоставленных кредитов. Данный коэффициент позволяет наиболее четко определить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска. Среднее рассчитанное значение ЗАО «Приднестровский сбербанк» за исследуемый период находится на уровне 85 %, что позволяет судить о высоком качестве кредитного портфеля с точки зрения возвратности (восстановления) выданных ссуд. Также можно полагать, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного качества», при которых коэффициент риска кредитного портфеля минимален, а прогнозируемые потери фактически равны 0.

Одним из важных условий формирования сбалансированного кредитного портфеля является тщательная оценка его обеспеченности (см. таблицу 2.3.5.).

Таблица 2.3.5.

Оценка обеспеченности кредитных вложений ЗАО «Приднестровский сбербанк»за 2014-2016гг.

Коэффициент	Нормативное значение	Фактич...

Подобные документы

• Организация кредитного процесса в коммерческом банке

  Теоретические основы кредитной деятельности банка. Методика оценки кредитоспособности заемщика. Коэффициент текущей и быстрой ликвидности. Стимулирующая и контрольная функция кредитной политики. Организационно-экономическая характеристика Сбербанка.
  
  курсовая работа [316,5 K], добавлен 23.10.2013
  

• Организация кредитования клиентов в российских банках на примере ОАО "Сбербанк России"

  Определение кредитных операций. Классификация форм кредитования. Характеристика Сбербанка и его положение в отрасли. Анализ финансовых результатов его деятельности и кредитного портфеля. Организация процесса выдачи кредитов клиентам и его параметры.
  
  курсовая работа [844,7 K], добавлен 22.06.2015
  

• Организация кредитной деятельности банка ОАО "Сбербанк России"

  Сущность и стадии кредитного процесса. Организация работы по кредитованию в ОАО "Сбербанк России". Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов, оформление договора. Кредитование юридических и физических лиц; виды межбанковских кредитов.
  
  отчет по практике [297,1 K], добавлен 23.03.2015
  

• Деятельность ОАО "Сбербанк России"

  Анализ организации, управления и путей совершенствования кредитного процесса в коммерческом банке ОАО "Сбербанк России". Управление кредитным процессом в организации. Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей банков Российской Федерации.
  
  курсовая работа [447,3 K], добавлен 08.06.2014
  

• Организация и учет кредитных операций в коммерческом банке

  Понятие кредитного процесса в коммерческом банке и принципы его реализации, факторы и основные этапы его организации, нормативно-законодательное регулирование. Анализ и учет организации кредитования в АКБ "Пробизнесбанк", анализ и пути совершенствования.
  
  дипломная работа [72,3 K], добавлен 12.06.2014
  

• Организация кредитного процесса в коммерческом банке

  Понятие кредитного процесса в коммерческом банке, принципы его реализации и основные этапы организации. Опыт оценки кредитоспособности клиента российскими коммерческими банками. Управление проблемными кредитами. Рейтинговая оценка корпоративных заемщиков.
  
  дипломная работа [998,3 K], добавлен 09.12.2013
  

• Кредитные операции банка на примере ОАО "Сбербанк РФ"

  Изучение структуры и организации деятельности ОАО "Сбербанк РФ". Определение порядка ведения расчетных операций в банке. Порядок кредитования физических лиц и организация учета кредитных операций банка. Обеспечение возвратности кредита и кредитные риски.
  
  контрольная работа [31,2 K], добавлен 15.10.2014
  

• Организация кредитного процесса в коммерческом банке

  Сущность и этапы кредитного процесса, их содержание и значение. Особенности оценки кредитоспособности клиента. Виды кредитной документации, их нормативно-правовое регулирование. Совершенствование кредитного процесса в ОАО СКБ Приморья "ПримСоцБанк".
  
  курсовая работа [99,0 K], добавлен 19.04.2013
  

• Осуществление кредитных операций в коммерческом банке

  Организация кредитной и кассовой работы в банке. Операции с наличной иностранной валютой и чеками. Оформление кредитного договора. Определение кредитоспособности физических и юридических лиц. Составление отчетности по кредитным банковским операциям.
  
  отчет по практике [21,0 K], добавлен 18.06.2014
  

• Организация депозитных операций в банке

  Общая характеристика Сбербанка России: история его основания, кредитный портфель, спектр оказываемых услуг, филиальная сеть, рейтинг. Организация кредитных и депозитных операций в банке. Организационная структура и аппарат управления Сбербанка России.
  
  отчет по практике [51,6 K], добавлен 09.06.2013
  

• Организация электронных услуг в коммерческом банке

  Сущность электронных услуг коммерческого банка и их виды. Перспективы защиты банковской системы. Характеристика деятельности ОАО "Сбербанк России". Анализ экономических показателей деятельности банка, оценка динамики и структуры электронных услуг.
  
  курсовая работа [115,6 K], добавлен 24.06.2015
  

• Анализ кредитного портфеля в ОАО "Сбербанк России"

  Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка. Характеристика деятельности ОАО "Сбербанк России", анализ его кредитных ресурсов. Кредитные риски и управление ими. Мониторинг кредитов как способ повышения качества кредитного портфеля.
  
  курсовая работа [3,4 M], добавлен 08.02.2016
  

• Анализ кредитного портфеля банка на примере ОАО Сбербанк России

  Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 17.04.2014
  

• Организация и этапы кредитного процесса в коммерческом банке

  Теоретические основы кредитной деятельности банка как особой формы движения денег. Определение кредита как банковского продукта (результата деятельности его сотрудников). Классификация и виды займов. Управление кредитным процессом в банке "Хоум Кредит".
  
  курсовая работа [228,9 K], добавлен 20.12.2010
  

• Организация и управление кредитным процессом в коммерческом банке на примере Набережночелнинского филиала ОАО "АК Барс"

  Сущность и виды кредита. Организация управления кредитованием в банке. Система организации и управления кредитным процессом в филиале банка. Анализ структуры, динамики и доходности кредитных операций. Персональный подход к организации кредитного процесса.
  
  дипломная работа [191,4 K], добавлен 13.05.2012
  

• Организация деятельность банка на примере ОАО "Сбербанк"

  Организационная структура банка. Работа различных отделов банка ОАО "Сбербанк". Отделы депозитных и кредитных операций. Операции банка с пластиковыми картами. Структура депозитного портфеля НБ "Сбербанк" и его роль в формировании ресурсной базы.
  
  отчет по практике [42,4 K], добавлен 22.06.2015
  

• Оценка качества кредитного портфеля ОАО КБ "Акцепт"

  Организационно-методические аспекты проведения кредитных операций в коммерческом банке. Регламентация кредитования и процедура работы с клиентами. Порядок заключения кредитного договора и его сопровождение. Анализ динамики кредитных операций АКБ "Акцепт".
  
  дипломная работа [702,8 K], добавлен 17.09.2014
  

• Кредитная организация ОАО "Сбербанк России"

  Характеристика ОАО "Сбербанк России". Организационная структура управления, действующее законодательство, нормативные документы банка. Анализ финансовых результатов. Суть и управление качеством кредитного портфеля. Характеристика кредитной деятельности.
  
  отчет по практике [262,0 K], добавлен 06.09.2015
  

• Организация кредитного процесса в банке

  Основные аспекты кредитных операций коммерческого банка в условиях рыночной экономики. Определение кредитных операций. Основные принципы и стадии кредитного процесса. Кредитная политика в процессе управления кредитными рисками и пути ее совершенствования.
  
  курсовая работа [1023,0 K], добавлен 18.03.2011
  

• Анализ использования пластиковых карт ПАО "Сбербанк"

  Организация банковских операций с использованием пластиковых карт. Анализ объемов и динамики операций с банковскими картами в ПАО "Сбербанк" в период 2012-2014 гг. Определение основных проблем ПАО "Сбербанк" в сфере работы с банковскими картами.
  
  курсовая работа [1,3 M], добавлен 25.08.2017
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам