Удосконалення міжнародних комерційних розрахунків банків (на прикладі ПАТ "ОТП Банк")

Размещено на http://www.allbest.ru/

129

Рис. 2.1. Зображення структури власності ПАТ «ПАТ «ОТП Банк»» станом на 01.01.2018 року

Окрім Угорщини, OTP Bank Plc. присутній ще у восьми країнах ЦСЄ (в Україні, Словаччині, Болгарії, Румунії, Хорватії, Сербії, Росії та Чорногорії). Банк забезпечує потреби майже 12 млн клієнтів, які обслуговуються у більш ніж 1500 банківських установах.

Розглянемо в табл. 2.1 наявні філії АТ «ПАТ «ОТП Банк»».

Таблиця 2.1

Філії АТ «ПАТ «ОТП Банк»»

Філія	Функції
Група Merkantil - автомобільна та автомобільне фінансування активів	Працює, один з найбільших груп стосовно фінансування автомобілів в Угорщині.
OTP Housing Savings	Важлива компанія на ринку житлових заощаджень пропонує державі субсидіювати житлові можливості та житлові кредити.
ОТП Пенсійний фонд	Виходячи з його багатства та членства, він є найбільшим гравцем на ринку добровільних пенсійних фондів
OTP Travel	OTP Group є основним гравцем угорського туризму, продаж квитків, організація заходів, організація закордонних та вітчизняних подорожей.
OTP Real Estate	Національна мережа нерухомості. Динамічно зростаюча, нова і використана, і в вирішальній частині, завдяки своєму ексклюзивному портфоліо, це одна з провідних компаній галузі.
ОТП лізинг нерухомості	Лізинг нової та використовуваної житлової нерухомості, що надає послуги жителю, бізнесу та місцевим клієнтам.
OTP Real Estate	Він здійснює будівництво кондомініумів, інвестиції в нерухомість, продаж, розподіл, посередництво, оцінку, консалтинг та експлуатацію.
OTP Управління фондом нерухомості	Компанія, створена виключно для управління фондом нерухомості, управляє портфелем фонду OTP Real Estate.
Іпотечний банк ОТП	Дочірнє підприємство на основі надання кредитів під заставу; буде доступний весь спектр субсидій для придбання житла.
OTP Hungaro Project Субсидії ЄС	Для використання в підготовці проекту та послуги управління надання стратегічних порад та професійну інформацію.
Постачальник фонду OTP	Найбільші внутрішні гроші обслуговування організації, є вирішальним гравець, карт OTP SZЙP і емітент картки OTP Cafeteria.
OTP Факторинг Управління дебіторської заборгованості	Купляє строк дії претензій і займається збором боргів.
PortfoLion Венчурний капітал та приватний капітал	прагне забезпечити капіталовкладення компаніям у регіоні Центральної та Східної Європи для досягнення цілей зростання та розширення.

На сьогодні - АТ «ПАТ «ОТП Банк»» є ядром фінансової групи, до складу якої входять компанії групи ОТП в Україні: компанія з управління активами ТОВ «ОТП Капітал», лізингова компанія ТОВ «ОТП Лізинг», ТОВ «ОТП Кредит» та ТОВ «ОТП Факторинг Україна» (рис 2.2.).

Размещено на http://www.allbest.ru/

129

Рис.2.2. Склад АТ «ПАТ «ОТП Банк»» в Україні

Всі перелічені компанії проводять успішну діяльність, посідаючи провідні позиції у своїх сегментах.

ПАТ «ПАТ «ОТП Банк»» є банком зі 100% іноземним капіталом. 1 червня 2006 року було підписано угоду про продаж 100% акцій Банку угорському Відкритому акціонерному товариству «Національний Ощадний і Комерційний Банк» (надалі - «OTP Bank Ріс.»). Дозвіл Антимонопольного Комітету України було отримано 15 серпня 2006 року. Згідно з рішенням Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків від 2 жовтня 2006 року № 266 OTP Bank Ріс. також отримав дозвіл Національного банку України на придбання 100% акціонерного капіталу Банку.

Банк у своїй діяльності керується Законами України «Про банки та банківську діяльність», «Про акціонерні товариства», «Про цінні папери та фондовий ринок», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Цивільним кодексом України, Господарським кодексом України, іншим чинним законодавством України, а також нормативно-правовими актами Національного банку України та інших органів виконавчої влади.

Станом на кінець дня 31 грудня 2015 року єдиним акціонером Банку виступає OTP Bank Ріс., юридична особа за законодавством Угорщини, розташована за адресою: Угорщина, 1051, м. Будапешт, вул. Надор,16.

На підставі ліцензії Національного банку України № 191 від 5 жовтня 2011 року Банк надає повний спектр банківських послуг.

Відповідно до чинного законодавства і на підставі відповідних ліцензій Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, Банк може здійснювати депозитарну діяльність зберігача цінних паперів та професійну діяльність на фондовому ринку з торгівлі цінними паперами: брокерську діяльність, дилерську діяльність та андерайтинг. Банк не здійснює діяльність у сфері матеріального виробництва, торгівлі, страхування, крім виконання функцій страхового посередника. Банк є повним учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

Капітал Банку за структурою є збалансованим: його величина складається з капіталу І рівня - основного капіталу в сумі 1724251 тис. грн. та додаткового - в сумі 638491 тис. грн. Останнє підтверджується тим що:

- рівень адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) склав 11,48% при нормативі не менше 10%;

- середньозважене значення за грудень 2016 р. співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) склало - 9,29% при нормативному значені не менше 9%[38].

Обсяг регулятивного капіталу Банку станом на кінець дня 31 грудня 2015 р. складає 1478772 тис. грн., що було достатнім для виконанням нормативних та ліцензійних вимог Національного банку України для здійснення обсягу операцій на кінець 2014 р. Капітал Банку за структурою є збалансованим: його величина складається з капіталу I рівня (основного капіталу в сумі 752 870 тис. грн.) та додаткового - в сумі 725902 тис. грн.

Таким чином, слід зазначити, що в АТ «ПАТ «ОТП Банк»» протягом 2015-2016 рр. помічалося зменшення темпів зростання ефективності процентних витрат, що пов'язано насамперед із загально-банківською тенденцією до зменшення процентних ставок за залученими та запозиченими коштами. Тому банк активно нарощує непроцентні витратні операції, дотримуючись при цьому економії коштів та підвищуючи ефективність даних витрат.

Сукупні активи АТ «ПАТ «ОТП Банк»» мають тенденцію росту. За останні роки активи виросли з 21505504 тис. грн. в 2014 р. до суми 26842017 тис. грн. (збільшення в розмірі 5336513 тис. грн). (рис. 2.3).

Рис. 2.3. Активи ПАТ «ОТП Банк»у станом за 2014-2017 рр.,тис. грн.

Аналіз динаміки валютних активів проведемо за допомогою графічного зображення на підставі інформації балансу АТ «ПАТ «ОТП Банк»» (рис. 2.4).

Джерело: складено автором за [34]

Отже частка іноземної валюти в активах банку становить близько 40%, хоча в 2014 році валютні активи складали 51,6 %.

Розглянемо офіційні курси гривні до долару США ПАТ «ОТП Банк»у станом на початок року на рис. 2.5.

Рис. 2.4. Частка активів в іноземній валюті у загальній сумі активів ПАТ «ОТП Банк»у за 2014-2017 рр., %.

Рис. 2.5. Динаміка офіційного курсу гривні до долару США ПАТ «ОТП Банк»у станом на початок року, грн.

Як видно з рис. 2.5 офіційний курс гривні до долару США ПАТ «ОТП Банк»у різко зріс у 2015 році і станом на 01.01.2018 року сягнув 28,2 продаж і 27,9 купівля гривень за 1 долар США.

На сьогодні операції з іноземною валютою стають досить популярними у зв'язку з глобалізаційними процесами, що відбуваються в економіці. В свою чергу, ПАТ «ОТП Банк» орієнтує свою діяльність на проведення операцій, що розширюють можливості використання іноземних валют для проведення розрахунків не тільки в середині між резидентами України, а й за межами країни, що дає можливість розвитку. ПАТ «ОТП Банк» проводить основний обсяг валютних операцій на міжбанківському валютному ринку. Найбільшу частку в структурі операцій займають конверсійні операції -- угоди між учасниками валютного ринку щодо обміну грошових сум, номінованих у валюті однієї країни, на валюту іншої країни за узгодженим курсом на визначену дату [14].

Проблемами розвитку конверсійних операцій в Україні є недосконалість законодавчої бази, незначна фінансова потужність більшості українських банків, недостатня кількість технічного обладнання для проведення таких операцій і відсутність власних банківських замкнених торгово-інформаційних систем і програмних продуктів, брак кваліфікованого персоналу для здійснення таких операцій [46].

Як вказує аналіз результатів діяльності банків, що є конкурентами ПАТ «ОТП Банк», майже всі вони мають найвищі прибутки від операцій з іноземною валютою. У найбільшого банку України «Приватбанк» даний показник відповідав близько 40% від доходу у 2012 році та близько 38% чистого прибутку у 2013 р.

Виданням Форіншурер [33] був складений рейтинг, з урахуванням здатності банку повернути наявні вклади в разі виникнення у нього фінансових труднощів або проблем, пов'язаних з погашенням кредитів при зростанні заборгованості клієнтів. Також був врахований рівень підтримки держави і акціонерів. На рейтинг найбільших банків 2017 р істотний вплив зробив так званий фактор власника. Адже стабільність і стійкість під впливом стресових умов багато в чому забезпечує своєчасно поповнення капіталу і ліквідних ресурсів. І зайвим тому підтвердженням є відсутність фактів визнання неплатоспроможним жодного банку, що належить міжнародним фінансовим холдингам або державі.

Слід зазначити, що у 1 півріччі 2017 року кількість працюючих банків скоротилася до 88 фінансових установ, у тому числі 38 банків з іноземним капіталом. Частка іноземного капіталу в статутному капіталі банків склала 56%.

Портал «Мінфін» [36] щоквартально проводить оцінку діяльності банків на підставі інформації з офіційних і відкритих джерел. До рейтингу увійшли банки з портфелями роздрібних депозитів від 1 млрд гривень. Згідно цього аналізу фінустанови отримують бал від 1 до 5 залежно від показників, що характеризують їх стійкість до стресів і лояльність вкладників: враховується якість активів, ліквідність, можливість зовнішньої підтримки, приріст вкладів, платіжна репутації і т. д. позицію ПАТ «ОТП Банк» можна побачити на наступній діаграмі (рис. 2.6.)

Рис. 2.6. Рейтинг стійкості банків України та позиція ПАТ «ОТП Банк» в 2017 році

Розглядаючи даний аналіз на рис. 2.6. видно, ПАТ «ОТП БАНК» має 3,87 балів і знаходиться на 4 місці в Україні.

Розглядаючи розмір прибутку банків України в 2017 році, можна зробити висновок, що найприбутковішим з банків став Райффайзен Банку Аваль (4,47 млрд гривень). Проте значний прибуток отримав ПАТ «ОТП Банк» і посів 6 місце у рейтингу банків України за розміром прибутку у 2017 році (рис 2.7).

Рис. 2.7. Прибуток банків України, млн.грн.

Як видно з рис. 2.8 за розміром активів ОПТ банк займає 5 місце серед банків України.

Також цікавим видається дослідити діяльність банку шляхом порівняння показників обсягів кредитно-інвестиційного портфелю банків України (табл.. 2.2.).



Рис. 2.8. Активи банків України в 2017 році

Таблиця 2.2

Обсяг кредитно-інвестиційного портфеля найбільший банків України, млн.грн.

№	Банк	Кредитно-інвестиційний портфель	Міжбанківські кредити	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам	Цінні папери
1	ПриватБанк	159 387,03	50	191511,54	34426,18	107712,7
2	Райффайзен Банк Аваль	39 875,27	266,67	32193,01	14070,77	12995,87
3	Альфа-Банк	27 094,97	267,32	24979,60	7282,61	3304,92
4	ПАТ «ОТП Банк»	19 143,81	342,59	15853,70	7 080,36	4928,92
5	Південний	14 708,47	39,53	15181,07	332,09	683,31
6	Укрсоцбанк	12 526,25	833,52	16649,93	19942,51	2248,89
7	ПроКредит Банк	9 926,99	197,65	10053,82	273,45	0,74
8	Кредобанк	9 320,27	28	4177,64	3017,97	2 927,38
9	ИНГ Банк Украина	8 313,44	9,84	6220,66	54,53	2 500,06
10	ТАСкомбанк	7 481,50	78,95	6 712,28	682,96	533,99
11	Мегабанк	7 350,98	--	6 933,35	754,02	271,72
12	Международный Инвестиционный Банк (МИБ)	4 921,18	--	2 314,26	22,9	2 965,41
13	Восток	4 856,03	--	4 788,83	26,73	250,24
14	Универсал Банк	3 581,47	--	1 086,80	2 618,84	899,19
15	Банк Инвестиций и Сбережений	3 571,43	--	3 707,51	7,57	75,11

Необхідно також відзначити, що початок 2014 року позначився посиленням негативних тенденцій на валютному ринку України. Значне перевищення попиту на іноземну валюту над її пропозицією спричинило тиск на курс національної грошової одиниці. Наразі після лібералізації монетарної політики Національного банку України в системі курсоутворення, зокрема переходу від фіксованого курсу гривні до плаваючого, важливим моментом для вітчизняних та зарубіжних інвесторів і українського бізнесу є формування нових механізмів адаптації до валютного середовища та визначення й прогнозування ринкової вартості іноземної валюти, виходячи із наявних економічних передумов. Якщо раніше компанії в більшій мірі брали до уваги монетарну політику та розмір валютних резервів Національного банку для реалізації цієї політики, то нині в умовах мінімального втручання НБУ у валютний ринок та вільного курсоутворення бізнесу потрібно переорієнтовувати свої оцінки валютного середовища з більшим акцентом на стан національної економіки та прогнозів щодо її розвитку. При цьому врахування монетарної політики НБУ та валютних ресурсів для її реалізації в нових умовах буде вже додатковим елементом системи аналізу й прогнозування валютного середовища [16].

Відносно висока волатильність валютних курсів у 2014 році була зумовлена високою невизначеністю щодо розвитку як економіки, так і країни в цілому. З огляду на це бізнес в Україні нестиме додаткові витрати, які пов'язані зі зміною валютних курсів, що своєю чергою буде знижувати інвестиційну привабливість України. Разом із тим інвесторам додало оптимізму формування прозорих механізмів курсоутворення та лібералізація валютного ринку, оскільки приховування реальної девальвації гривні в минулому завдало значного удару по ефективності здійснення бізнес-процесів в Україні.

Інвестиції в дочірні компанії в окремій фінансовій звітності відображаються станом на кінець дня 31 грудня 2014 року за їх собівартістю. Ця окрема фінансова звітність була затверджена до випуску керівництвом Банку 4 квітня 2016 року.

У 2015 році українська економіка знаходилася в стані рецесії, її валовий внутрішній продукт скоротився на 10% (2014: 7%), а річний рівень інфляції досягнув 43% (2014: 25%). Несприятливі умови на ринках, на яких Україна торгує своїми основними товарами, продовжували впливати на девальвацію української гривні стосовно основних іноземних валют. Українські компанії і банки продовжували потерпати через неможливість отримати фінансування як на внутрішніх, так і на міжнародних фінансових ринках [38].

Національний банк України (надалі - «НБУ») подовжив дію низки заходів, запроваджених у 2014 році і направлених на обмеження відтоку іноземної валюти з країни, включаючи обов'язковий продаж валютних надходжень, певні обмеження на придбання іноземної валюти на міжбанківському ринку і на використання іноземної валюти під час здійснення розрахункових операцій, а також обмеження на грошові перерахування закордон. За 2015 рік загальний сукупний збиток склав 2,848,393 тисячі гривень, і був спричинений, переважно, девальвацією національної валюти та необхідністю збільшити резерви на покриття збитків від знецінення за кредитами клієнтам [34].

В грудні 2015 року Банк збільшив статутний капітал на 2,517,837 тисяч гривень до 6,186,023 тисяч гривень (рис. 2.9) за рахунок емісії акцій в кількості 203,200 штук.

Проте в результаті значних збитків за 2015 рік капітал Банку збільшився лише до 1,646,240 тисяч гривень станом на кінець дня 31 грудня 2015 року, і співвідношення капіталу 1-го рівня та регулятивного капіталу до активів, зважений на ризик, становило 9,1% та 9,1%, відповідно.



Рис. 2.9. Розмір статутного капіталу банків України 2017 рік, млн.грн.

Ці умови вказують на можливу наявність суттєвої невизначеності щодо здатності Банку продовжувати свою діяльність на безперервній основі без подальшої підтримки з боку акціонера.

2.2 АНАЛІЗ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ «ОТП БАНК» В ОБСЛУГОВУВАННІ СУБ'ЄКТІВ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

ПАТ «ПАТ «ОТП Банк»» надає суб'єктам зовнішньоекономічної діяльності численні послуги з іноземною валютою та забезпечує проведення валютного контролю на високому рівні. Для підприємств із загальним річним оборотом до 400 млн. грн., які реалізують зовнішньоекономічну діяльність, в ПАТ «ОТП Банк» спеціально розроблений Тарифний пакет «Міжнародний».

Переваги, які дає користування пакетом «Міжнародний» [34]:

- продаж іноземної валюти за пільговими умовами;

- безкоштовне відкриття одного чи декількох поточних рахунків;

- здійснення необмеженої кількості електронних вихідних платежів у національній валюті протягом розрахункового періоду без додаткових комісій;

- випуск за пільговим тарифом необмеженої кількості корпоративних карток Visa Business / MasterCard Business строком дії 3 роки;

- безкоштовне зарахування готівкових коштів на поточний і картковий рахунки з використанням сервісу ATM CASH-IN в мережі банкоматів Банку;

- відсутня плата за підключення та розрахункове обслуговування через систему «OTP online».

Вигідні тарифи на послуги, які найбільш користуються попитом [34]:

-вихідні платежі в іноземній валюті (стандартні);

-перерахунок готівки при зарахуванні на рахунок;

-видача готівки з рахунку в національній валюті;

-в разі відсутності операцій протягом розрахункового періоду плата за користування тарифним пакетом не стягується;

-можливість для ТОП-менеджерів компанії безкоштовно користуватися послугами Premium Banking на умовах тарифного пакету «Преміум Легкий».

При здійсненні зовнішньоекономічної діяльності у Клієнтів Банку виникає необхідність покупки іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку.

Операція купівлі іноземної валюти здійснюється на підставі підтверджуючого пакета документа і відповідно до порядку, що визначений чинним законодавством України, а саме (рис. 2.10):

ПАТ «ОТП Банк» по валютним операціям є третім у банківській системі України. За 2016-2017 роки чистий прибуток ПАТ «ОТП Банк» від операцій з іноземною валютою і банківськими металами зображений на рис. 2.11.



Рис. 2.10. Етапи проведення операції купівлі іноземної валюти при обслуговуванні зовнішньоекономічних угод ПАТ «ОТП Банк»

Рис. 2.11. Чистий прибуток ПАТ «ОТП Банк» від операцій з іноземною валютою і банківськими металами за 2016-2017 роки, тис.грн.

ПАТ «ОТП Банк» надає послугу попередньої перевірки пакета документів, який є підставою для операції купівлі іноземної валюти. Для цього надається в Банк інформаційне повідомлення на бланку на загальну суму існуючих зобов'язань згідно документів, на підставі яких передбачається купівля іноземної валюти.

З проведеного аналізу ефективності витрат ПАТ «ОТП Банк»» можна зробити висновок про дещо негативну тенденцію в загальних показниках, що характеризують ефективність витрат комерційного банку. В даному банку спостерігається протягом досліджуваного періоду відносна економія коштів.

Обсяг регулятивного капіталу Банку станом на кінець дня 31 грудня 2015 р., з урахуванням корегуючи проводок, складає 2362742 тис. грн., що було достатнім для виконанням нормативних та ліцензійних вимог Національного банку України для здійснення обсягу операцій на кінець 2016 р.

Таблиця 2.3

Показники ефективності витрат ПАТ «ОТП Банк»» за 2015-2016 рр.

Назва показника	Методика розрахунку	Період	Відх-ня, +/-
		2015	2016
1. Показники витратовіддачі, %
витратовіддача процентних операцій	процентні доходи / процентні витрати * 100%	308,41	219,74	-88,67
витратовіддача комісійних операцій	комісійні доходи / комісійні витрати * 100%	383,10	384,67	1,57
2. Показники рентабельності витрат
рентабельність процентних витрат	чистий процентний дохід / процентні витрати * 100%	208,41	119,74	-88,67
рентабельність комісійних витрат	чистий комісійний дохід / комісійні витрати * 100%	283,10	284,67	1,57

Основним органом управління ризиком ліквідності в АТ «ПАТ «ОТП Банк»» є Рада Директорів, до повноважень якого входить формування політики з управління ліквідністю, затвердження відповідних політик та процедур.

Управління ліквідністю в Банку розподіляється на 3 складові: щоденне управління ліквідністю, поточне управління ліквідністю та довгострокове управління ліквідністю.

Управління щоденною ліквідністю здійснюється Казначейством банку шляхом аналізу залишків на кореспондентських рахунках на початок дня, даних платіжного календаря щодо надходжень та відтоку коштів, планів підрозділів Головного Банку та відділень Банку по операціям на протязі дня, інформації про рух коштів на рахунках клієнтів.

Управління поточною ліквідністю (терміном до 1 місяця) здійснюється Департаментом ринкових та операційних ризиків шляхом визначення потреб банка у ліквідних коштах - при цьому застосовується метод джерел і використання коштів, який полягає у визначенні величини розриву ліквідності на протязі заданого періоду, що дорівнює різниці між очікуваними надходженнями і потенційними відтоками грошових коштів.

Управління довгостроковою ліквідністю (терміном більше 1-го місяця) здійснюється Департаментом ринкових та операційних ризиків за методом ресурсного розриву (шляхом оцінки ступеня невідповідності строкової структури активів строковій структурі пасивів). Вищевказане підтверджується дотриманням нормативів ліквідності (табл. 2.4).

Невідповідність з перевищення активів терміном до 1 року компенсується більш тривалими зобов'язаннями понад 1 рік та з надлишком власним капіталом банку. Розбалансованість відсутня.

Завдяки вищезазначеному, ризик ліквідності був помірним, що підтверджується (за даними звіту про дотримання економічних нормативів №611.01) наступним рівнем його нормативів станом на 31.12.2016 р.: норматив миттєвої ліквідності (Н4) складав - 36,37% (при нормі не менше 20%); норматив поточної ліквідності (Н5) - 61,60 (при нормі не менше 40%); норматив короткострокової ліквідності (Н6) - 93,76% (при нормі не менше 20 %).

Таблиця 2.4

Дотримання Банком нормативів ліквідності

Нормативи ліквідності Банку	Позна-чення	станом на 01.01.2016 р.	станом на 01.01.2017 р.	Відхилення, +/-
Норматив миттєвої ліквідності (норматив не менше 20%)	Н4	135,92	36,37	-99,55
Норматив поточної ліквідності (норматив не менше 40%)	Н5	96,58	61,60	-34,98
Норматив короткострокової ліквідності (норматив не менше 20%)	Н6	104,15	93,76	-10,39

Якість управління кредитним ризиком в цілому є задовільною, що підтверджується і значеннями нормативів кредитного ризику, які відповідно становлять на кінець дня 31.12.2016 р. (табл. 2.5):

- норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), складає 17,96% (відповідно до дозволу НБУ) при нормативному значенні - не більше 25%;

- норматив великих кредитних ризиків (Н8), складає 243,40% при нормативному значенні - не більше 800%;

- норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), складає 0,58% при нормативному значенні - не більше 5%;

- норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), складає 1,33% при нормативному значенні - не більше 30%.

Таблиця 2.5

Дотримання Банком економічних нормативів НБУ з кредитного ризику

Нормативи кредитного ризику:	Позначення	За станом на 01.01.2016	За станом на 01.01.2017	Відхилення, +/-
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (норматив не більше 25%)	Н7	18,19	17,96	-0,23
Норматив великих кредитних ризиків (норматив не більше 800%)	Н8	301,39	243,94	-57,45
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (норматив не більше 5%)	Н9	0,62	0,58	-0,04
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (норматив не більше 30%)	Н10	1,46	1,33	-0,13
Нормативи інвестування:
Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (норматив не більше 15%)	Н11	0,79	0,37	-0,42
Норматив загальної суми інвестування (норматив не більше 60%)	Н12	1,19	0,57	-0,62

Значення нормативів кредитного ризику на 31.12.2015 р. відповідно становлять:

- норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), складає 18,19% при нормативному значенні - не більше 25%;

- норматив великих кредитних ризиків (Н8), складає 301,39% при нормативному значенні - не більше 800%;

- норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), складає 0,62% при нормативному значенні - не більше 5%;

- норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), складає 1,46% при нормативному значенні - не більше 30%.

2.3 Аналіз проведення міжнародних комерційних розрахунків ПАТ «ОТП Банк»»

ПАТ «ОТП Банк»» займається здійсненням міжнародних розрахунків за комерційними та неторговими операціями у формах, що є загальноприйнятними у міжнародній банківській практиці - це стосується чеків, перевідних векселів, поштових платіжних доручень, телексних платіжних доручень та комплексного супроводження та фінансування зовнішньоторговельних операцій. Узагальнено таку інформацію можна подати у вигляді рисунку (рис. 2.12):

Фахівці ПАТ «ОТП Банк»» також рекомендують та консультують щодо методів платежу, що використовується у операціях з міжнародної торгівлі: авансовим платежам, акредитивам (документарний, безвідзивний, відзивний тощо), оплаті після відвантаження, інкасо, торгівлі за відкритим рахунком.

Коротко наведемо характеристику форм міжнародних розрахунків, що використовує ПАТ «ОТП Банк»» (табл. 2.6.)

Таблиця 2.6.

Форми міжнародних розрахунків в діяльності ПАТ «ОТП Банк»»

форма	характеристика
Авансовий платіж	Найбільш безпечний засіб платежу для експортера - отримання повної оплати авансом перед відвантаженням товару. Експортер не наражається на ризик відмови іноземного покупця від оплати за товари.
Оплата після відвантаження	застосовується у випадку, якщо експортер та іноземний покупець дійшли згоди, за якою покупець сплачує гроші за товари відразу після відвантаження. Експортер сповіщає про відвантаження, передає ПАТ «ОТП Банк»» документи та розпорядження про передачу документів до банку покупця, проти його платежу.
Інкасо	отримання, передача та пред'явлення до платежу векселя або іншого документа інкасуючим банком для клієнта та наступне спрямування грошових коштів на рахунок цього клієнта. При цьому ПАТ «ОТП Банк»» не гарантує належної оплати експортеру за поставлений іноземному покупцю товар або надану послугу. ПАТ «ОТП Банк»» відповідає за перевірку факту інкасування фінансових документів.
Трансферабельний (перевідний) акредитив	бенефіціар може передати право на отримання коштів за акредитивом одному або декільком іншим особам.
Компенсаційний акредитив	банк посредника відкриває акредитив на користь постачальника, спираючись на наявність акредитива, відкритого на користь даного посередника (основний акредитив). Перевагою є те, що допоміжний аккредитив, відкритий банком посередника - безпосереднє зобов'язання даного банка-эмітента бенефіціару з оплати документів, відповідних умовам акредитива
Револьверний акредитив	покриває постачання партіями через визначені проміжки часу, і використовується в рамках обговорених часткових сум, періодично поновлюваних протягом терміну дії акредитива
Резервний акредитив	являє собою гарантію, оформлену як акредитив

В міжнародній торгівлі у партнерів часто виникає проблема: продавцю важко оцінити платоспроможність покупця, а покупцю - готовність постачальника виконати зобов'язання. Основною потребою сторін в такому випадку є забезпечення виконання зобов'язань. Це можна здійснити за допомогою використання міжнародних банківських гарантій - тобто зобов'язань здійснити платіж на першу вимогу.

ПАТ «ОТП Банк»» складе гарантію, щоб були забезпечені інтереси його замовника тією мірою, якою вони сумісні з побажаннями бенефіціара, а також приписами його країни. ПАТ «ОТП Банк»» надає наступні послуги за банківськими гарантіями:

1. Випуск/зміна гарантії за наказом клієнта з зобов'язанням іноземного банку та без зобов'язань іноземного банку.

2. Авізування (повідомлення про відкриття/зміну) гарантії іншого банку на користь клієнта.



Рис. 2.12. Діяльність ПАТ «ОТП Банк»» за комерційними та неторговими операціями

3. Підготовчі операції (розробка проекту тексту гарантії, опрацювання платіжних положень контракту, консультування, перевірка дійсності гарантії іншого банку, отриманої їм безпосередньо та інші операції).

4. Допомога в забезпеченні договірних зобов'язань у комбінації з забезпеченням платежу.

5. Кваліфікована консультація фахівців з оптимізації зовнішньоекономічної діяльності.

ПАТ «ОТП Банк»» є членом платіжних систем Europay International та Visa International та використовує сучасні телекомунікаційні, інформаційні, платіжні системи (REUTERS-DEALING, TELEX, S.W.I.F.T.) Банки-респонденти ПАТ «ОТП Банк»» у здійсненні міжнародних розрахунків продемонстровано за допомогою діаграми (рис. 2.12.)

Система кореспондентських відносин ПАТ «ОТП Банк»» з провідними банками Європи та США, відповідає вимогам клієнтів для проведення розрахунків і операцій, охоплюючи при цьому стратегічно важливі регіони світу.

Рис. 2.12. Банки-респонденти ПАТ «ОТП Банк»» у здійсненні міжнародних розрахунків

Найбільш поширеною формою міжнародних розрахунків у діяльності ПАТ «ОТП Банк»» є акредитив, тому необхідно проаналізувати динаміку акредитивних розрахунків (табл. 2.7.).

Таблиця 2.7

Динаміка міжнародних розрахунків акредитивами по ПАТ «ОТП Банк»», 2012-2016 р. (шт)

Акредитиви	2012	2013	2014	2015	2016
Експортні, шт	20	15	10	40	35
Сума, тис. грн	6490,79	2350,976	1460,67	19313810,85	14212730,34
Імпортні, шт.	80	60	20	21	10
Сума, грн.	383490,57	20420,47	46190,45	48892,67	104560

За даними таблиці спостерігається тенденція до скорочення кількості імпортних та експортних акредитивів, що свідчить про те, що у нестабільних умовах скорочується кількість підприємств, що здійснюють зовнішньоекономічну діяльність.

ПАТ «ОТП Банк» в основному користується платформою на базі REUTERS - REUTERS DEALING 3000 та спільно з Банком-Контрагентом визначає та підтверджує умови розрахунків. Такі операції стосуються: суми та валюти кредитів; дати і часу поставки коштів, дати і часу повернення коштів. Для того щоб проаналізувати динаміку витрат ПАТ «ОТП Банк» на послуги SWIFT та REUTERS розглянемо Таблицю 2.8.

Таблиця 2.8

Витрати ПАТ «ОТП Банк» від операцій SWIFT за 2013-2016 роки, грн..

Рік	SWIFT
2013	250 138,99
2014	316 198,95
2015	776 696,79
2016	1 869 959,82
Зміни абсолютні
2014 до 2013 року	66 059,96
2015 до 2014 року	460 497,84
2016 до 2015 року	1 093 263,03
2016 до 2013 року	1 619 820,83
Зміни відносні, %
2014 до 2013 року	26,41
2015 до 2014 року	145,64
2016 до 2015 року	140,76
2016 до 2013 року	647,57

З таблиці видно, що витрати на послуги SWIFT зростали впродовж 4-х років. Найбільший приріст було у 2015 році (145,64% або 460 497,84 грн). Взагалі тенденція свідчить про те, що ПАТ «ОТП Банк» активно користується послугами системи та регулярно проводить платежі. За період 4 роки витрати на послуги SWIFT зросли на 647,57%.

ВИСНОВКИ ДО РОЗДІЛУ 2

За результатами аналізу, проведеного в другому розділі роботи, зроблені такі висновки. На українському ринку ПАТ «ОТП Банк» представлений з 1998 року, має стійку репутацію соціально відповідальної, надійної і стабільної структури, що пропонує споживачам сервіси європейської якості. Капітал Банку за структурою є збалансованим: його величина складається з капіталу І рівня - основного капіталу в сумі 1724251 тис. грн. та додаткового - в сумі 638491 тис. грн., рівень адекватності регулятивного капіталу склав 11,48% при нормативі не менше 10%.

Сукупні активи ПАТ «ОТП Банк» мають тенденцію росту. За останні роки активи виросли з 21505504 тис. грн. в 2014 р. до суми 26842017 тис. грн. (збільшення в розмірі 5336513 тис. грн). Частка іноземної валюти в активах банку становить близько 40 %, хоча в 2014 році валютні активи складали 51,6 %.

Розглядаючи рейтингу українських банків, можна дійти висновку, що ПАТ «ОТП Банк» має 3,87 балів і знаходиться на 4 місці в Україні. Розглядаючи розмір прибутку банків України в 2017 році, можна зробити висновок, що Банк посів 6 місце у рейтингу. Ризик ліквідності банку був помірним, а якість управління кредитним ризиком в цілому є задовільною.

Для підприємств із загальним річним оборотом до 400 млн. грн., які реалізують зовнішньоекономічну діяльність, в ПАТ «ОТП Банк» спеціально розроблений Тарифний пакет «Міжнародний». ПАТ «ОТП Банк» здійснює міжнародні розрахунки за комерційними та неторговими операціями у всіх прийнятих в міжнародній банківській практиці формах. ПАТ «ОТП Банк»» складе гарантію, щоб були забезпечені інтереси його замовника тією мірою, якою вони сумісні з побажаннями бенефіціара, а також приписами його країни. Система кореспондентських відносин ПАТ «ОТП Банк»» з провідними банками Європи та США, відповідає вимогам клієнтів для проведення розрахунків і операцій, охоплюючи при цьому стратегічно важливі регіони світу.

РОЗДІЛ 3 РЕКОМЕНДАЦІЇ ЩОДО УДОСКОНАЛЕННЯ МІЖНАРОДНИХ КОМЕРЦІЙНИХ РОЗРАХУНКІВ ПАТ «ОТП БАНК»»

3.1 ІМПЛЕМЕНТАЦІЯ ПІДХОДІВ ДО ОЦІНКИ РИЗИКІВ ВІДПОВІДНО ДО ВИМОГ БАЗЕЛЬСЬКОГО КОМІТЕТУ З ПИТАНЬ БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ

Кредитна діяльність банку є одним з основоположних критеріїв, який відрізняє його від небанківських установ. У світовій практиці, саме з кредитуванням пов'язана значна частина прибутку банку. Одночасно неповернення кредитів, особливо великих, може привести банк до банкрутства, а в силу його положення в економіці, до цілого ряду банкрутств, пов'язаних з ним підприємств, банків і приватних осіб. Тому управління кредитним ризиком є необхідною частиною стратегії і тактики виживання і розвитку будь-якого комерційного банку.

В якості основних завдань Базеля III слід назвати [48]:

1) підвищення стійкості банківської системи перед можливими кризами;

2) зниження залежності банківської системи від циклічності;

3) зменшення уразливості щодо ризику гострого дефіциту ліквідності банків;

4) підвищення якості кредитного портфеля банків;

5) поліпшення корпоративного управління та управління ризиками в банківському секторі;

6) підвищення прозорості ринків капіталу

Для досягнення цих цілей рекомендації Базеля III розділені на три частини за такими напрямками: капітал, ліквідність, системний ризик (рис. 3.1.).

Однак на сьогоднішній день більшість банків не впоралося не тільки зі стандартів Базеля II, але і повністю ще не перейшли на міжнародну систему фінансової звітності.

Крім того, на думку експертів, через введення коефіцієнта боргового навантаження, за яким банківські активи (включаючи балансові і позабалансові статті) не повинні перевищувати капітал банку більш ніж в 33 рази, банки, по-перше, почнуть зменшувати об`єм кредитного портфеля за рахунок продажу 60 активів з низькою маржею (наприклад, іпотечні кредити), по-друге, - надавати високоприбуткові, але при цьому високоризиковані кредити, що у свою чергу призведе до збільшення розміру кредитного ризику [17].

Рис. 3.1. Основні компоненти Базеля III

Кредитний ризик визначається ймовірністю того, що позичальник не зможе або не захоче виконати свої зобов'язання згідно з кредитною угодою.

Управління кредитним ризиком є основним в управлінні банком. Банк повинен уміти ефективно управляти кредитним ризиком, оскільки він вкладає в позики не власні, а залучені у третіх осіб кошти. При цьому процедури кредитування та управління кредитним ризиком мають розмежовуватись, оскільки безпосередні і тривалі контакти співробітників кредитного відділу з клієнтами можуть розвивати суб'єктивізм у стосунках з клієнтами банку -- позичальниками.

Кредитна політика визначається сукупністю письмово зафіксованих правил, стандартів та процедур, якими повинні користуватися співробітники відповідних підрозділів банку при управлінні як окремими кредитами, так і кредитним портфелем у цілому. Правила, стандарти та процедури ефективної кредитної політики мають забезпечувати банківській установі при їх неухильному виконанні необхідні якість кредитного портфеля та рівень доходу.

Основні причини виникнення кредитного ризику на рівні окремої позики:

- нездатність позичальника до створення адекватного грошового потоку;

- ризик ліквідності застави;

- моральні та етичні характеристики позичальника.

До чинників, які збільшують ризик кредитного портфеля банку, належать:

- надмірна концентрація -- зосередження кредитів в одному із секторів економіки;

- надмірна диверсифікація, яка призводить до погіршення якості управління за відсутності достатньої кількості висококваліфікованих фахівців зі знаннями особливостей багатьох галузей економіки;

- валютний ризик кредитного портфеля;

- структура портфеля, якщо він сформований лише з урахуванням потреб клієнтів, а не самого банку;

- рівень кваліфікації персоналу банку.

Методи управління кредитним ризиком поділяються на дві групи:

1) методи управління кредитним ризиком на рівні окремої позики;

2) методи управління кредитним ризиком на рівні кредитного портфеля банку.

До першої групи методів належать:

1) аналіз кредитоспроможності позичальника;

2) аналіз та оцінка кредиту;

3) структурування позики;

4) документування кредитних операцій;

5) контроль за наданим кредитом та станом застави.

Особливістю перелічених методів є необхідність їх послідовного застосування, оскільки одночасно вони являють собою етапи процесу кредитування. Якщо на кожному етапі перед кредитним співробітником поставлено завдання мінімізації кредитного ризику, то правомірно розглядати етапи кредитування як методи управління ризиком окремої позики[47].

Методи управління ризиком кредитного портфеля банку:

1) диверсифікація;

2) лімітування;

3) створення резервів для відшкодування втрат за кредитними операціями комерційних банків.

Схему класифікації методів управління кредитним ризиком унаочнює рис. 3.2.

Слід відмітити групу ризиків, які виникають під час поточної діяльності банку - це операційний ризик.

Операційний ризик є найбільш відомою новою загрозою, з якою стикаються фінансові установи.

Операційний ризик -- це ризик прямих або непрямих втрат, викликаних помилками або недосконалістю процесів, систем в організації, помилками або недостатньою кваліфікацією персоналу організації або несприятливих зовнішніх подій нефінансової природи (наприклад, шахрайство або стихійне лихо). У це визначення входить і юридичний ризик (тобто ризик, який виникає через недотримання вимог законодавства, договорів, прийнятої практики, а також через можливість двозначного тлумачення законів та правил), але не входить стратегічний та репутаційний ризики [17].

Рис. 3.2. Схема класифікації методів управління кредитним ризиком

Існують різні операційні ризики (рис. 3.3).

Розглянемо коротко визначення кожного виду операційного ризику:

1) ризик персоналу -- ризик витрат, пов'язаний із можливими помилками співробітників, шахрайством, недостатньою кваліфікацією персоналу, можливістю несприятливих змін у трудовому законодавстві тощо;

2) ризик процесу -- ризик витрат, пов'язаний із помилками в процесах проведення операцій і розрахунків за ними, їхнього обліку, звітності, ціноутворення тощо;

3) ризик технологій -- ризик витрат, який обумовлений недосконалістю технологій, що використовуються тощо;

4) ризики середовища -- ризики витрат, пов'язані з нефінансовими змінами в середовищі, в якому діє організація -- змінами в законодавстві, політичними змінами, змінами системи оподатковування тощо;

5) ризики фізичного втручання -- ризики витрат, пов'язані з безпосереднім фізичним втручанням у діяльність організації -- стихійними лихами, пожежами, пограбуваннями, тероризмом тощо.

Размещено на http://www.allbest.ru/

129

Рис. 3.3. Класифікація операційних ризиків

Сьогодні банки направляють значні зусилля на розширення структури управління операційним ризиком в компанії і намагаються співвіднести операційний ризик безпосередньо з ризиковим капіталом, який вони підтримують для покриття непередбачених втрат. Цю тему ми докладніше розглянемо в цьому розділі.

За останні кілька років ставлення до операційного ризику стало змінюватися, частково під впливом загальної тенденції оцінювати ефективність управління банківської сфери з урахуванням ризику і бажання акціонерів мати доступ до інформації про ризики. Але міру того як банки намагаються скоригувати відносну прибуток від комерційної діяльності відповідно до ризиками, використовуючи розрахунки економічного капіталу, вони розуміють, що в розрахунках необхідно враховувати операційні ризики. Також у міру того як банки об'єднують головних співробітників по роботі з кредитними і ринковими ризиками в рамках комітетів з управління ризиками, з точки зору логіки стало складно ігнорувати потенційний вплив операційних ризиків на банк в цілому. Існування даної проблеми підтвердив ряд скандалів, пов'язаних з шахрайством трейдерів, починаючи з банкрутства Барінгс банку в 1995 р і закінчуючи втратами по валютним опціонах на суму 360 млн австралійських дол., які потрясли Національний банк Австралії в січні 2004 р

Розвиток технологій також породжує операційні ризики. У той час як технології допомагають знижувати витрати і відкривати нові фінансові ризики, вони все ж є палицею з двома кінцями. Підвищення складності фінансових інструментів та інформаційних систем збільшує можливість виникнення операційного ризику. Недостатня поінформованість про нові фінансові інструменти може привести до неправильного їх використання та підвищення ймовірності некоректної оцінки або неефективного хеджування. Операційні помилки в потоках даних можуть також спотворити оцінку ризиків банком.

Для успішного впровадження структури управління операційним ризиком і відповідних моделей операційного ризику в банку необхідна наявність восьми ключових елементів (рис. 3.4.). Вони припускають впровадження політики і визначення ризику на основі узгодженої термінології, створення карт бізнес-процесів і методологій ефективної оцінки, забезпечення управління ризиками, використання можливостей своєчасної звітності, здійснення аналізу ризику (з урахуванням стрес-тестування).

Размещено на http://www.allbest.ru/

129

Рис. 3.4. Вісім ключових елементів для досягнення ефективного управління операційним ризиком

Перший елемент полягає в розробці чітко визначеної політики, що стосується операційного ризику. Банкам необхідно мати повне розуміння того, як вони контролюють або знижують операційний ризик, наприклад в разі інвестиційного банку з торговельними підрозділами необхідно впровадити політику поділу функцій торгових підрозділів та бек-офісу, визначити правила торгових операцій в неробочий час і "поза місцезнаходженням", встановити процедури перевірки правильності юридичних документів і моделей ціноутворення, які є основою торгових рішень, і т.д. Деякі подібні норми можуть виходити від регулюючих органів.

Але багато інших являють собою найбільш ефективні стандарти, встановлені за допомогою відстеження інновацій в галузі, або передові методи, які, ймовірно, переважають в однорідній групі банків. Інші методи повинні бути розроблені самим банком в якості його реакції на появу інновацій.

Другий елемент полягає в формуванні загальної норми визначення ризику, наприклад термін "ризик, пов'язаний з людьми", включав би в себе невірний підбір кваліфікованого персоналу, " ризик неправильної обробки" включав би в себе помилки при виконанні, "технологічний ризик" - системні збої і т.д. Цю загальну норму можна використовувати або в процесі якісної оцінки власної діяльності, виконуваної керуючими (і ризик-менеджерами), або в інтересах статистичної оцінки.

Третій елемент - це розробка схеми бізнес-процесів для кожного виду діяльності, наприклад співробітник відділу ризиків може схематично відобразити бізнес-процес, пов'язаний з банківськими операціями з брокером так, щоб суть операції була зрозумілою керуючим і аудиторам. Цей же співробітник може розширити опис і створити повний каталог операційного ризику для всіх видів діяльності банку. Цей каталог класифікує і визначає різні операційні ризики, що виникають в кожному організаційному підрозділі, пов'язані з людьми, процесами, системами і технологіями. Сюди входить аналіз продуктів і послуг, які пропонують конкретні організаційні структури, і дій, які необхідно вжити банку для управління операційним ризиком.

Четвертий елемент полягає в розробці доступної системи показників операційного ризику. Пізніше в цьому розділі ми розглянемо більш детально то, як менеджери з операційних ризиків повинні оцінювати ризик, використовуючи кількісну методологію па основі історичних втрат і аналізу сценаріїв для отримання частоти виникнення збитків і розподілу серйозності шкоди. Ці розподілу можна об'єднати для розрахунку економічного капіталу, необхідного для підтримки управління операційним ризиком.

П'ятий елемент - це рішення про те, як управляти операційним ризиком і робити відповідні дії для його хеджування. Банку необхідно вибирати вигідні страхові умови для кожного конкретного ризику (для тих операційних ризиків, які можливо застрахувати, і це далеко не всі види ризику).

Шостим елементом є рішення про те, як вести звітність за ризиками. Банку необхідно вирішити, яка кількість операційних ризиків найбільш доцільно і дозволяє керівництву і раді директорів контролювати характеристики операційного ризику у всій компанії. Банку також необхідно впровадити відповідну інфраструктуру для забезпечення звітності (наприклад, комітет з управління і операцій і комітет з ризикам і капіталу).

Сьомий елемент - це розробка інструментів для аналізу ризиків і правил використання цих інструментів. Банк повинен розробити відповідні заходи ризику, мати в своєму розпорядженні оновлені бази внутрішніх даних по операційних втрат і даних по галузі в цілому, використовувати на практиці аналіз сценаріїв і знання ключових показників ризику для конкретного напряму діяльності. Частота оцінки ризику повинна бути пов'язана зі ступенем, з якої з часом очікується зміна операційних ризиків у міру розвитку бізнесу і зміни обставин.

Аналіз операційного ризику зазвичай здійснюється як частина процесу для нового продукту. Банк повинен кожен раз повторно оцінювати підхід, коли істотно змінюється характеристика операційного ризику, наприклад після впровадження нової системи або пропозиції нової послуги.

Восьмий елемент полягає в співвіднесенні відповідного операційного ризикового капіталу і конкретної діяльності.

Сучасні інформаційні технології пропонують необмежені можливості для розвитку банківського бізнесу, надаючи необхідну для прийняття рішень інформацію потрібної якості і в потрібний час. Інформація, критична для банків, повинна бути доступною, цілісної і конфіденційної. У зв'язку зі зростаючою складністю інформаційних систем і використовуваних в них інформаційних технологій зростає кількість потенційних загроз цим системам.

Очевидно, що питання безпеки інформаційних активів сьогодні є актуальними не тільки для урядових, а й для комерційних структур. У зв'язку з цим захист банківських інформаційних ресурсів, аналіз інформаційних ризиків і управління ними набувають особливої актуальності. Разом з тим проведений аналіз свідчить про те, що в науковій літературі досі не склалася єдина точка зору на економічний зміст категорії «інформаційні ризики» і на їх місце в системі ризиків банків.

Для виконання вимог коефіцієнта LCR банки будуть вимушені підтримувати високий рівень ліквідних низькодохідних активів, що негативно вплине на рентабельність активів та фінансовий результат банку.

У свою чергу коефіцієнт NSFR стимулює банки знизити їх залежність від короткострокового фондування і збільшити стабільність змішаного фінансування. Управління коефіцієнтом NSFR шляхом зміни складу активів призведе до збільшення частки короткострокових активів і зниження прибутковості банку [11].

Також в контексті оновлення концепції управління банківськими ризиками на засадах Базеля ІІІ слід видокремити наступні нормативи Національного банку України [18]:

-(Н7)Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (не більше 25%)

-(Н8)Норматив великих кредитних ризиків (не більше 8-кратного розміру регулятивного капіталу)

-(Н9) Норматив максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з банком особами (не більше 25%)

Фактичні значення нормативів Н7 (максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента) та Н8 (великих кредитних ризиків) нижчі нормативного. Так, за нормативного значення не більше 25% значення нормативу Н7 коливається в межах 20,6-23,1%, а для Н8 за нормативного значення не більше 8-кратного розміру регулятивного капіталу фактичний показник становив 2,6-4,7.

Структурно стандарти «Базель III» розбиті на дві основні частини. Перша характеризує вимоги до структури банківського капіталу в прив'язці до ризику, друга частина висвітлює прийоми і методи контролю ризику ліквідності банків.

До основних елементів Базеля III можна віднести:

- новий порядок розрахунку регулятивного капіталу;

- оцінку ризику контрагента по позабіржових операціях з ПФИ (СVA);

- вимоги до наявності буфер збереження капіталу;

- вимоги до наявності контрциклічну буфера;

- норматив оцінки достатності базового капіталу (CET I);

- норматив оцінки достатності основного капіталу (TIER I);

- показник короткострокової ліквідності (LCR);

- показник чистого стабільного фондування (NSFR);

- фінансовий важіль (Leverage) - норматив покриття капіталом активів без урахування ризику.

Передбачається, що до 2019 р. сукупний капітал і буфер збереження капіталу сукупно повинні становити 10,5 % (ставка резервування).

В цілях гарантії того, що бан...