Удосконалення міжнародних комерційних розрахунків банків (на прикладі ПАТ "ОТП Банк")

Порівняно з угодами Базеля I і II в Базелі III основне навантаження з відрахуванням лягає на базовий капітал першого рівня. Базель III не обмежує величину додаткового капіталу другого рівня величиною основного капіталу першого рівня, а встановлює мінімальні вимоги до достатності компонентів капіталу на покриття ризиків.

Отже, ефективне застосування внутрішніх та зовнішніх інструментів реалізації концепції управління банківськими ризиками, сформованої на засадах Базеля ІІІ, дозволить підвищити стандарти якості системи управління ризиками банківських установ та зменшити рівень банківських ризиків.

3.2 УДОСКОНАЛЕННЯ ОРГАНІЗАЦІЙНОГО ТА ІНФОРМАЦІЙНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ МІЖНАРОДНИХ КОМЕРЦІЙНИХ РОЗРАХУНКІВ

Ефективна організація управлінського обліку -- актуальна проблема кожного банку незалежно від його масштабів та специфіки.

Адже повнота і своєчасність інформації про поточний стан підприємства, вчасно прийняті управлінські рішення сприяють оперативному маневруванню ресурсами, успішному подоланню ускладнень, які можуть виникати в процесі роботи.

Бухгалтерський облік у банківських установах здійснюється з метою надання користувачам повної, правдивої та неупередженої інформації про їх фінансовий стан. Ця інформація має форму банківської звітності, яка складається за даними бухгалтерського обліку.

Серед зовнішніх користувачів звітністю -- акціонери, інвестори, клієнти фінансово-кредитної установи, а також Національний банк та інші контролюючі органи держави. Склад, форма і терміни надання банківської звітності визначені чинним законодавством, а методика та порядок її складання -- стандартами бухгалтерського обліку й нормативно-правовими документами НБУ.

Технологія складання звітів забезпечується уніфікованими програмно-технічними засобами «АРМ-Статзвітність».

Внутрішні користувачі -- члени правління банку, керівники його підрозділів, фахівці служб планування й маркетингу, менеджери з продажу послуг користуються банківською звітністю з метою розробки стратегії розвитку та планування майбутніх операцій, оптимізації використання ресурсів, оцінки ефективності фінансових програм. Причому для прийняття правильних і своєчасних управлінських рішень їм необхідна оперативніша й детальніша, ніж стандартні дані фінансової й статистичної звітності, інформація. Саме такі дані систематизуються в процесі управлінського обліку банку. Нинішня його ідеологія базується на практиці вітчизняного виробничого обліку та на досвіді застосування управлінських стандартів в економічно розвинутих країнах, зокрема у Великобританії (її стандарт відомий за науковою назвою managerial accounting та Європейському Союзі (controlling).

Організація управлінського обліку банку суттєво позначається на ефективності управління загалом. Причому як на стадії планування, визначення загальної мети і конкретних завдань розвитку, так і в процесі аналізу і контролю показників розвитку.

Слід зауважити, що ефективно регулювати господарський процес на основі даних управлінського обліку можна лише в тому разі, якщо відповідна інформація надається своєчасно. Тому першою і визначальною особливістю управлінського обліку є оперативність необхідної для аналізу інформації. Друга особливість полягає у його системності. Важливо, щоб деталізований облік господарських операцій провадився не лише по банку в цілому, а й за його підрозділами, напрямами бізнесу, за окремими фінансовими інструментами.

Третя особливість управлінського обліку пов'язана з організацією звітності, яка не регламентується централізовано, а визначається банком самостійно -- шляхом розробки та застосування відповідних внутрішніх положень, що обумовлюють склад і терміни подання звітів, заходи щодо забезпечення їх повноти, своєчасності й конфіденційності тощо. Тобто управлінський облік можна розглядати як процес формування спеціалізованих звітів, необхідних для прийняття управлінських рішень у конкретному організаційно-функціональному структурному підрозділі банку та у банківській установі в цілому. Особливо важливим аспектом організації управлінського обліку є розробка переліку форм звітності і термінів її надання. Це великий масив інформації про всі банківські операції, причому систематизованої за різноманітними напрямами управління.

Одна з головних вимог до управлінської звітності -- її оперативність. Тому вона повинна мати риси експрес-діагностики, бути вираженням миттєвого погляду на стан діяльності банку, який, однак, надає можливість проводити предметний аналіз, необхідний для визначення тактики управління.

Серед таких експрес-звітів мають бути, наприклад:

* щомісячний і щоквартальний звіти про виконання бюджету;

* щоденний звіт про структуру дебіторської та кредиторської заборгованості;

* щоденний платіжний календар;

* щоденний звіт про рух кредитних та депозитних коштів у розрізі відділень;

* щоденний звіт про структуру залучених і розміщених коштів за термінами використання;

* щоденний звіт про вартість ресурсів та дохідність активів;

* щодекадний звіт про рентабельність окремих видів бізнесу;

* щомісячний звіт про доходи і витрати відділень.

Серед принципових питань, які мають бути вирішені у разі впровадження управлінського обліку, -- визначення структури управлінського рахунку, зокрема аналітичного рахунку 8 класу.

Розглянемо метод визначення зазначеної структури, що спира- ється на відповідну класифікацію елементів обліку. Щодо рахунків, пов'язаних із господарською діяльністю банку, можна застосувати підхід, за яким головними елементами обліку є такі три ключові ознаки:

* центри прибутку та витрат (ЦП), класифіковані за видами доходів і витрат;

* центри відповідальності (ЦВ) -- філії, відділення;

* центри рентабельності (ЦР) -- проекти, напрями бізнесу.

Виходячи із цього, управлінський рахунок 8 класу можна подати, наприклад, у такому вигляді:

8 7442 001 002 005,

де 7442 -- балансовий рахунок поштово-телефонних витрат;

001 -- витрати на телефонні розмови по мобільному зв'язку;

002 -- відділення № 2, у якому здійснено витрати;

005 -- фактори корпоративного бізнесу.

Таким чином можна систематизувати всі рахунки доходів та витрат банку, а також -- рахунки, пов'язані з його дебіторською та кредиторською заборгованостями.

Управлінські рахунки, що відображають операції з клієнтами, потребують іншого підходу, оскільки ключовими їх ознаками є терміни розміщення та залучення коштів, валюти операцій, платність ресурсів тощо. Основою для побудови цих рахунків має бути модель управління активами й пасивами, що використовується банком. Згідно з вимогами такої моделі має бути розроблений класифікатор елементів управління -- залучених і розміщених ресурсів банку.

З огляду на це, відповідний управлінський рахунок може мати, наприклад, такий вигляд:

82630001 002 005, де 2630 -- балансовий рахунок короткострокових депозитів фізичних осіб;

001 -- ознака терміну погашення;

002 -- відділення № 2, у якому залучено кошти;

005 -- ознака виду валюти.

Серед переваг розглянутого методу управлінського обліку --можливість забезпечення необхідної кількості звітів із достатньою деталізацією інформації в умовах спрощених правил відкриття та використання управлінських рахунків.

Розподіл реєстрів фінансового та управлінського обліку дає змогу спрощувати базу даних фінансового обліку, розвантажувати її за рахунок вилучення надмірної аналітичної інформації.

Запропонований метод дає також можливість перевіряти й контролювати вхідну інформацію шляхом порівняння сум на синтетичних управлінських рахунках та на аналітичних рахунках 1--7 класів [21].

Для ефективної роботи банку крім організаційного та інформаційного забезпечення міжнародних комерційних розрахунків потрібно їх автоматизувати за допомогою програмного забезпечення.

3.3 Впровадження платформи CORREQTS як чинник удосконалення системи комерційних розрахунків ПАТ «ОТП Банк»

Сучасні вітчизняні компанії приходять до розуміння того, що сьогодні практично неможливо побудувати ефективну систему управління без спеціалізованого програмного забезпечення. ПАТ «ОТП Банк» не є виключенням і потрібно розглянути варіант сучасного банківського обслуговування з використанням платформи CORREQTS.

CORREQTS (COrrect Robust REliable Qualitative Technological Solution) - це платформа для побудови і розвитку єдиної фронт-офісної системи, яка забезпечує можливість автоматизації всієї сфери взаємодії з кінцевим споживачем банківських, фінансових та інформаційних послуг.

За своїми функціями і можливостями система є унікальною для українського ринку і можна використати для забезпечення електронної взаємодії організації будь-якого профілю діяльності зі своїми клієнтами, а особливо банку ПАТ «ОТП Банк».

Функціональність системи продемонстровано за допомогою схеми (рис. 3.5)

CORREQTS спочатку була орієнтована на масове надання фінансових послуг широкому колу споживачів - як фізичним, так і юридичним особам. Сьогодні функціонал системи дозволяє використовувати її в державних, страхових, торгових та інших організаціях, зацікавлених в якісному електронному обслуговуванні клієнтів.

Система підтримує три способи організації взаємодії споживача з банком (рис. 3.6):



Рис. 3.5. Функціональність системи CORREQTS

Размещено на http://www.allbest.ru/

129

Рис. 3.6. Способи організації взаємодії споживача з банком за допомогою CORREQTS

Так, клієнти за допомогою простих і зручних засобів можуть самостійно знайомитися, купувати і користуватися фінансовими продуктами. Завдяки широкому набору технічних можливостей взаємодія зі споживачем може проводитись через персональний комп'ютер, КПК, мобільні і стаціонарні телефони, смартфони , банкомати.

Обслуговування клієнтів може здійснюється силами персоналу ПАТ «ОТП Банк» в місцях присутності (центральний офіс, відділення, виносні каси, кредитно-касові офіси і т.п.). Робота при цьому ведеться з єдиним фронт-офісним рішенням за принципом "єдиного вікна". При цьому не має значення реальне число бек-офісних систем, які використовує конкретна організація.

За допомогою CORREQTS банк (фінансова компанія) може продавати свої продукти через агентські мережі будь-якої архітектури. Система дозволяє повністю оптимізувати взаємодію з агентом, в тому числі налаштувати індивідуальну систему його винагород. Крім цього, можна довірити продаж окремого продукту або їх набору певного агенту (групі агентів).

Остання версія системи v. 2.3.19 системи Correqts Corporate - це комплексне рішення, яке япризначене для організації дистанційного банківського обслуговування юридичних осіб. В цілому в цій версії реалізовані:

- «Онлайн-конверсія»;

- «Білі списки SafeTouch»;

- сервіси управління корпоративною карткою;

- швидке підключення «Електронного офісу» та інші можливості.

Клієнт має змогу користуватися такими функціями:

1) послуга «Онлайн-конверсія» - клієнти банку отримали можливість здійснювати операції по актуальному курсу в режимі реального часу. Рішення сприяє підвищенню лояльності клієнтів і забезпечує індивідуальний підхід до клієнтів банку. Послуга реалізована в двох варіантах:

2) вчинення правочину щодо курсу з довідника курсів валют онлайн-конверсії, встановленому банком для клієнта;

3) вчинення правочину щодо біржового курсу в рамках інтеграції з торговим інформаційним терміналом.

Модуль «Корпоративні картки» - сервіс, що надає клієнтам банків можливість формувати і відправляти в банк заяви на перевипуск карти, установку дозволу на операції за кордоном, розблокування карти. Це надасть додаткові можливості клієнтам банку і забезпечить повний цикл управління корпоративними картами в системі.

А послуга «Білі списки SafeTouch» дозволяє клієнтам безпечно здійснювати групову підпис документів з використанням засобу довіреної відображення підписуються даних SafeTouch і автоматично формувати «білий список» контрагентів.

Через підключення модуля «Електронний офіс» реалізований набір сервісів для клієнтів сегменту малого та середнього бізнесу, спрямованих на генерацію додаткового комісійного доходу і зниження операційних витрат.

Модуль інтеграції ДБО з хмарними бухгалтеріями та іншими зовнішніми платіжними сервісами дає можливість імпорту в ДБО платіжних доручень та експорту з виписок по банківських рахунках клієнта.

Сервіс експрес-перевірки контрагентів «Світлофор» дозволить клієнтам банку при роботі з платіжними дорученнями оперативно отримувати інформацію про надійність обраного контрагента, а також отримувати експрес-звіти про його діяльність.

Такий ряд функціональних можливостей спрямований на підвищення зручності роботи клієнтів банків - відправка корпоративними клієнтами реквізитів рахунку своїм контрагентам за e-mail, оновлення онлайн-залишків та виписок за рахунками, можливість перегляду інформації про не знижувальних залишках і відправки в банк заяви на установку незнижуваного залишку по рахунку.

Така система дозволить ПАТ «ОТП Банк» якнайшвидше інтегруватись у Digital Banking. Адже головною характеристикою учасного етапу банківського обслуговування є саме перехід взаємодії між банком і клієнтом з офлайн відділень в онлайн, цифрові канали (інтернет, телефонія). Весь набір банківських продуктів і сервісів, які клієнт отримує у відділенні, він також хоче отримувати в інтернет-банку. Отже, саме такий варінт банківського обслуговування ЗЕД стає все більш затребуваним у Європі, Азії та у США.

ВИСНОВКИ ДО РОЗДІЛУ 3

ПАТ «ОТП Банк» запропоновано застосовувати систему управління операційними ризиками, яка має включати декілька головних компонентів. Перший - розробка чітко визначеної політики, що стосується операційного ризику. Другий - формування загальної норми визначення ризику. Третій - це розробка схеми бізнес-процесів для кожного виду діяльності. Сюди входить аналіз продуктів і послуг і дій, які необхідно вжити банку для управління операційним ризиком. Четвертий - полягає в розробці доступної системи показників операційного ризику. П'ятий елемент - це рішення про те, як управляти операційним ризиком і робити відповідні дії для його хеджування. Шостим елементом є рішення про те, як вести звітність за ризиками. Сьомий елемент - це розробка інструментів для аналізу ризиків і правил використання цих інструментів. Восьмий елемент полягає в співвіднесенні відповідного операційного ризикового капіталу і конкретної діяльності.

ПАТ «ОТП Банк»» також запропоновано технологію складання звітів забезпечується уніфікованими програмно-технічними засобами «АРМ-Статзвітність». Його ідеологія базується на практиці вітчизняного виробничого обліку та на досвіді застосування управлінських стандартів в економічно розвинутих країнах, зокрема у Великобританії.

ВИСНОВКИ

Дослідження, проведене у випускній роботі, дало змогу дійти до наступних висновків:

1. Міжнародні розрахунки - це відносини, які виникають при грошових розрахунках між підприємствами, установами, банками або окремими особами, пов'язані з переміщенням товарно-матеріальних цінностей і послуг у міжнародному обороті Міжнародні розрахунки обіймають зовнішню торгівлю товарами і послугами, а також некомерційні операції, кредити і рух капіталу між державами. Основна частка всіх міжнародних розрахунків відбувається в ході опосередкування міжнародних торгових угод.

2. Основними суб'єктами міжнародних розрахунків являються експортери, імпортери й банки, що їх обслуговують. Основні функції банків та їх послуги, надані підприємствам-суб'єктам ЗЕД: проведення продажу і купівлі для клієнтів іноземної валюти; участь в інкасуванні платежів із-за кордону; надання позик в іноземній валюті; ведення валютних рахунків клієнтів; участь в платежах клієнтів іноземним партнерам; надання послуг по документарному акредитиву; облік переказних векселів, що підлягають оплаті за кордоном; ведення власних валютних рахунків у банках-кореспондентах за кордоном; надання клієнту комерційної інформації, що являє для нього інтерес.

3. У світовій практиці використовують такі форми міжнародних розрахунків, як банківський переказ, документарний акредитив, інкасо, банківська гарантія, розрахунки векселями тощо. Вони вирізняються ступенем участі банків у проведенні їх: мінімальний ступінь участі - при банківському переказі, максимальний - при акредитиві, банківській гарантії. У кожному з міжнародних видів розрахунків на завершальному етапі відбувається переказ коштів з одного банківського рахунку на іншій за допомогою комунікаційних систем (зазвичай системи електронних переказів SWIFT, яка набула останнім часом великого поширення). Конкретна форма розрахунків визначається за згодою сторін і фіксується в розділі "Умови платежу" зовнішньоекономічного договору.

4. Вибір форми розрахунків обумовлюється певними факторами. Інтереси експортерів та імпортерів товарів і послуг у більшості випадків не збігаються: експортер прагне одержати від імпортера платежі в найкоротший термін, тоді як імпортер зацікавлений відстрочити платіж до моменту одержання товару або навіть до його реалізації третім особам. Таким чином, обрана форма розрахунків між сторонами контракту є своєрідним компромісом, у якому враховуються економічні позиції контрагентів, ступінь їхньої довіри один одному, економічна кон'юнктура, оподаткування, політична ситуація тощо. У розрахунках за договорами купівлі-продажу здебільшого використовуються банківський переказ, документарне інкасо, документарний акредитив.

5. Міжнародні розрахунки регулюються одночасно як національними нормативними та законодавчими актами, так і міжнародними законами, і банківськими правилами. Міжнародні розрахунки в Україні проводяться згідно порядку, який встановлено чинним законодавством, а також нормами, прийнятими в міжнародній банківській діяльності. Загальні засади функціонування платіжних систем в Україні, відносини у сфері переказу грошей регулюються Конституцією України, законами України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність", "Про зв'язок", "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні", іншими актами законодавства України та нормативно-правовими актами НБУ, а також Уніфікованими правилами та звичаями для документарних акредитивів Міжнародної торгової палати, Уніфікованими правилами з інкасо Міжнародної торгової палати, Уніфікованими правилами по договірних гарантіях Міжнародної торгової палати та іншими міжнародно-правовими актами.

6. Аналіз фінансових показників банку починається з розгляду його балансу і звіту про прибутки і збитки, виявлення можливих фактів непрозорості фінансової звітності та відповідних аналітичних коригувань. В першу групу показників, які використовуються для визначення рейтингу, входять показники, що характеризують загальні тенденції розвитку кредитної організації. Для прогнозування довгострокових перспектив розвитку банку необхідно оцінювати не тільки його поточне фінансове становище, але також і динаміку його бізнесу та створюваної ним вартості. Скорочення обсягів операцій і їх прибутковості може бути несприятливим сигналом навіть при наявності хороших оцінок за всіма іншими групами показників фінансової стійкості, так як говорить про негативний зміні тенденцій зростання, яке в подальшому вплине на всі якісні характеристики фінансової стійкості банку Міжнародний досвід демонструє, що треба приймати до уваги показники, які відповідають вимогам інтеграції української банківської системи у світову. В їх пропонують покласти способи розрахунку рентабельності банку, які використовуються у сучасній практиці провідних країн, наприклад, формулу Дюпона, показник загальної рентабельності або Модель Шарпа.

7. За результатами аналізу розвитку міжнародних розрахунків, проведеного в другому розділі роботи, зроблені такі висновки. На українському ринку ПАТ «ОТП Банк» представлений з 1998 року, має стійку репутацію соціально відповідальної, надійної і стабільної структури, що пропонує споживачам сервіси європейської якості. Капітал Банку за структурою є збалансованим: його величина складається з капіталу І рівня - основного капіталу в сумі 1724251 тис. грн. та додаткового - в сумі 638491 тис. грн., рівень адекватності регулятивного капіталу Банку склав 11,48% при нормативі не менше 10%, а середньозважене значення за грудень 2016 р. співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) склало - 9,29% при нормативному значені не менше 9%.

8. Сукупні активи ПАТ «ОТП Банк» мають тенденцію росту. За останні роки активи виросли з 21505504 тис. грн. в 2014 р. до суми 26842017 тис. грн. (збільшення в розмірі 5336513 тис. грн). Частка іноземної валюти в активах банку становить близько 40 %, хоча в 2014 році валютні активи складали 51,6 %.

9. Розглядаючи рейтингу українських банків, можна дійти висновку, що ПАТ «ОТП Банк» має 3,87 балів і знаходиться на 4 місці в Україні. Розглядаючи розмір прибутку банків України в 2017 році, можна зробити висновок, що найприбутковішим з банків став Райффайзен Банку Аваль (4,47 млрд гривень). Проте значний прибуток отримав ОТП Банк і посів 6 місце у рейтингу банків України за розміром прибутку у 2017 році.

10. Для підприємств із загальним річним оборотом до 400 млн. грн., які реалізують зовнішньоекономічну діяльність, в ПАТ «ОТП Банк» спеціально розроблений Тарифний пакет «Міжнародний», за яким можна здійснювати продаж іноземної валюти за пільговими умовами; безкоштовне відкриття одного чи декількох поточних рахунків; здійснення необмеженої кількості електронних вихідних платежів у національній валюті протягом розрахункового періоду без додаткових комісій; випуск за пільговим тарифом необмеженої кількості корпоративних карток Visa Business / MasterCard Business строком дії 3 роки; безкоштовне зарахування готівкових коштів на поточний і картковий рахунки з використанням сервісу ATM CASH-IN в мережі банкоматів Банку; відсутня плата за підключення та розрахункове обслуговування через систему «OTP online».

11. Ризик ліквідності банку був помірним, що підтверджується наступним рівнем його нормативів станом на 31.12.2016 р.: норматив миттєвої ліквідності (Н4) складав - 36,37% (при нормі не менше 20%); норматив поточної ліквідності (Н5) - 61,60 (при нормі не менше 40%); норматив короткострокової ліквідності (Н6) - 93,76% (при нормі не менше 20 %). Якість управління кредитним ризиком в цілому є задовільною, що підтверджується і значеннями нормативів кредитного ризику, які відповідно становлять: норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), складає 17,96% при нормативному значенні - не більше 25%; норматив великих кредитних ризиків (Н8), складає 243,40% при нормативному значенні - не більше 800%; норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), складає 0,58% при нормативному значенні - не більше 5%; норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), складає 1,33% при нормативному значенні - не більше 30%.

12. ПАТ «ОТП Банк» здійснює міжнародні розрахунки за комерційними та неторговими операціями у всіх прийнятих в міжнародній банківській практиці формах, зокрема чеки, перевідні векселі, поштові платіжні доручення, телексні платіжні доручення (термінові, пріоритетні та звичайні) та комплексне супроводження та фінансування зовнішньоторговельних операцій. Серед українських підприємств акредитивній формі розрахунків надають перевагу експортери. Документарний акредитив є досить гнучким фінансовим інструментом, за допомогою якого українські підприємства можуть здійснювати успішні операції на зовнішньому ринку з найменшим для себе ризиком і з ефективним використанням грошових ресурсів.

13. ПАТ «ОТП Банк»» складе гарантію, щоб були забезпечені інтереси його замовника тією мірою, якою вони сумісні з побажаннями бенефіціара, а також приписами його країни. ПАТ «ОТП Банк»» надає наступні послуги за банківськими гарантіями: випуск/зміна гарантії за наказом клієнта з зобов'язанням іноземного банку та без зобов'язань іноземного банку, авізування гарантії іншого банку на користь клієнта, підготовчі операції, допомога в забезпеченні договірних зобов'язань у комбінації з забезпеченням платежу, кваліфікована консультація фахівців з оптимізації зовнішньоекономічної діяльності. Система кореспондентських відносин ПАТ «ОТП Банк»» з провідними банками Європи та США, відповідає вимогам клієнтів для проведення розрахунків і операцій, охоплюючи при цьому стратегічно важливі регіони світу.

14. ПАТ «ОТП Банк» запропоновано застосовувати систему управління операційними ризиками, яка має включати декілька головних компонентів. Перший - розробка чітко визначеної політики, що стосується операційного ризику. Другий - формування загальної норми визначення ризику. Третій - це розробка схеми бізнес-процесів для кожного виду діяльності. Сюди входить аналіз продуктів і послуг і дій, які необхідно вжити банку для управління операційним ризиком. Четвертий - полягає в розробці доступної системи показників операційного ризику. П'ятий елемент - це рішення про те, як управляти операційним ризиком і робити відповідні дії для його хеджування. Шостим елементом є рішення про те, як вести звітність за ризиками. Сьомий елемент - це розробка інструментів для аналізу ризиків і правил використання цих інструментів. Восьмий елемент полягає в співвіднесенні відповідного операційного ризикового капіталу і конкретної діяльності.

15. ПАТ «ОТП Банк»» також запропоновано технологію складання звітів забезпечується уніфікованими програмно-технічними засобами «АРМ-Статзвітність». Його ідеологія базується на практиці вітчизняного виробничого обліку та на досвіді застосування управлінських стандартів в економічно розвинутих країнах, зокрема у Великобританії.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7 грудня 2000 р. №2121 // [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua/ cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2121-14

2. Закон України «Про зовнішньоекономічну діяльність» (Відомості Верховної Ради УРСР (ВВР), 1991, № 29, ст.377) зі змінами, внесеними згідно із законами №1697-VII (1697-18) від 14.10.2014, ВВР, 2015, № 2-3, ст.12.

1. Закон України «Про Національний банк України» від 20.05.99 №679 // [Електронний ресурс]. - Режим доступу : www.rada.kiev.ua

2. Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» // [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http:// zakon4.rada.gov.ua/laws/show/234614?test=XX7MfyrCSgkyKtuIZiWVpRp.HI4LIs80msh8Ie6

3. Закон України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті». Документ 185/94-вр, остання редакція від 01.01.2005 на підставі 1766-15, чинний на підставі 1766-15.

4. Про Раду з фінансової стабільності [Електронний ресурс] : указ Президента України від 24.03.2015 № 170/2015. - Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/170/2015.

5. Постанова Правління НБУ «Про здійснення операцій з використанням спеціальних платіжних засобів» від 30 квітня 2010 р. №223 // [Електронний ресурс]. - Режим доступу : www.rada.kiev.ua

6. Постанова Правління НБУ від 25 вересня 2007 року №348 «Положення про діяльність в Україні внутрішньодержавних і міжнародних платіжних систем» // [Електронний ресурс]. - Режим доступу : www.rada.kiev.ua

7. Амеліна І. В. Міжнародні економічні відносини [текст] : навч. посіб. / Амеліна І. В., Попова Т. Л., Владимиров С. В. - К. : "Центр учбової літератури", 2013- 256c.

8. Андриевская И. К. Стресс-тестирование: обзор методологий [Текст]/ И.К. Андриевская // Управление в кредитной организации. - 2007. - № 5. - С. 34-44.

9. Антикризисное управление кредитными организациями [Текст]: учебник / [Васильева И. Н., Жихарева А. В., Морозова Т. Ю., Ряховская А. Н. и др.]. - М. : ИЭАУ, 2003. - 450 с.

10. Базель III: вопросы внедрения [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.kpmg.com/RU/ru/topics/Russian-Banking- Club/Documents/Basel%20III_rus.pdf.

11. Божидарнік, Н.В. Валютні операції : підручник/ Н.В. Божидарнік, Тарас Вікторович Божидарнік . - Київ : ЦУЛ, 2013 . - 696 с.

12. Васюренко О.В. Банківські операції. - 6-те вид., перероб. / О.В. Васюренко. - К.: Знання- 2008. - 311 с.

13. Внукова Н.Н. Банковские операции: расчетное и кредитное обслуживание предприятий: Учеб. пособие. / Н.Н. Внукова - Х. : ОАО "Модель Вселенной", 2002. - 511с.

14. Гривня готує нові сюрпризи: прогноз курсу долара на 2014 рік [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://ua-ekonomist.com/6336-grivnya-gotuye-nov-syurprizi-prognozkursu-dolara-na-2014-rk.html.

15. Дем'яненко А.Л., Меченко В.Ю. Підвищення ефективності управління ризиком ліквідності банків в умовах фінансової нестабільності / А.Л. Дем'яненко, В.Ю. Меченко - [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/portal/soc_gum/fkd/ 2012_1/part1/54.pdf

16. Информация о регулятивных режимах в сфере банковского регулирования и надзора в государствах - участниках СНГ [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.e-cis.info/page.php?id=23338.

17. Климова О.О. Аналіз прибутковості комерційних банків / О.О. Клімова - Фінанси України. - №3. - 2005. - С. 112-116,

18. Конверсійні операції комерційних банків: переваги, недоліки і перспективи розвитку в Україні [Електронний ресурс]. - http://ena.lp.edu.ua:8080/bitstream/ntb/4879/1/147.pdf.

19. Косова Т.Д. Аналіз банківської діяльності: Навч. пос. / Т.Д. Косова - К.: Центр учбової літератури, 2008. - 486 с.

20. Курс гривні до долару США [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://finance.yahoo.com/echarts?s=USDUAH=X.

21. Лакруік, А.Б. Проблеми та перспективи розвитку зовнішньої торгівлі України [Електронний ресурс] / А.Б. Лакруік. - Режим доступу: http://ekonomistoff.ru/problemi-ta-perspektivi-rozvitku-zovnishnoї- torgivli-ukraїni/

22. Малыхина С. Новые стандарты Базель III - перспективы внедрения // Банкаўскi веснiк, ВЕРАСЕНЬ. Научные публикации. - 2011. - С. 9-14.

23. Мисик, Г.І. Проблеми ефективної зовнішньоекономічної діяльності України [Електронний ресурс] / Г.І. Мисик, Л.М. Римарева. - Режим доступу: http://www.rusnauka.com/10_NPE_2011/ Economics/2_83625.doc.htm

24. Михайлишин, Л.І. Вектори інтеграції України в ЄС чи СНД [Текст] / Л.І. Михайлишин // Науково- інформаційний вісник «Економіка». - 2013. - №3. - С.172-181.

25. Міжнародні економічні відносини. Навч. посібник. - К.: Центр навчальної літератури, 2012. - с.330

26. Мокій А. І., Яхно Т. П., Бабець І. Г. Міжнародні організації. Навч. посіб./ А.І. Мокій, Т.П. Яхно, І.Г. Бабець // - К.: Центр учбової літератури, 2011. - 280 с.

27. Мохната, К.А. Перспективи розвитку зовнішньої торгівлі України [Електронний ресурс] / К.А. Мохната // Матеріали Всеукраїнської студент. інтернет-конференції, 05 травня 2013 р. - Режим доступу : http://conf-cv.at.ua/forum/56-578-1

28. Ониськів Л.М. Актуальні проблеми оцінки кредитного ризику банку: нові вимоги та вплив на кредитування / Л.М. Ониськів - Гроші фінанси і кредит- 2017. - № 15. - С. 542-546.

29. Основи організації та механізм міжнародних розрахунків: навч. посібн. [Текст]; за ред. М.І. Савлука. - К.: КНЕУ, 2004. - 320 с.

30. Основні засади грошово-кредитної політики на 2017 рік та середньострокову перспективу // Рада Національного банку України - 2016 р.

31. Офіційний веб-сайт Державної статистики України [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://ukrstat.gov.ua/. - Назва з екрану.

32. Офіційний веб-сайт ПАТ «ОТП Банк»/ [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://ru.otpbank.com.ua/

33. Офіційний веб-сайт Приватбанку / [Електронний ресурс]. - Режим доступу : https://privatbank.ua/

34. Офіційний сайт Міністерства фінансів України / [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.minfin.gov.ua/.

35. Офіційний сайт Світового банку / [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://data.worldbank.org/indicator.

36. Офіційний веб-сайт Національного банку України [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.bank.gov.ua. - Назва з екрану.

37. Підчоса, О.В. Аналіз ефектів від вступу України до зони вільної торгівлі з ЄС та до Митного Союзу з Росією, Білоруссю та Казахстаном [Електронний ресурс] / О.В. Підчоса. - Режим доступу: http://library.univ.kiev.ua/ukr/host/viking/db/ftp/univ/apmv/apmv_2013_114_01.pdf#page=149

38. Ринок платіжних карток у 2016 році продемонстрував суттєве зростання - [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=44001494

39. Селезньов О.О. Конверсійні операції комерційних банків України /О.О. Селезньов - [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://econom.univ.kiev.ua/wp-content/uploads/science/conferences/2014/BS/tom2.pdf

40. Соловьева, А.М. Анализ системы международных расчетов и ее составляющих [Текст] / А.М.Соловьева // Современные проблемы гуманитарных и естественных наук: Материалы VIII международной научно-практической конференции. Институт стратегических исследований. - М.: 26- 27 сентября, 2011. - 11 с.

41. Сотченко Є. Методичні підходи до сутності міжнародних розрахунків по імпортних та експортних операціях у системі розрахункових відносин України / Є.Сотченко // Галицький економічний вісник, -- Т. : ТНТУ, 2015. -- Том 48. -- № 1. -- С. 32-39. -- (Економіка та управління національним господарством).

42. Тардаскіна Т.М. Електронна комерція: Навчальний посібник / Тардаскіна Т.М., Стрельчук Є.М., Терешко Ю.В. - Одеса: ОНАЗ ім. О.С. Попова, 2011. - 244 с

43. Тюріна Н. М. Зовнішньо-економічна діяльність підприємства [текст] Т 98 навчальний посібник / Н.М. Тюріна, Н.С. Карвацка. - К.: "Центр учбової літератури", 2013. - 408 с.

44. Україна та міжнародний валютний ринок: проблеми і перспективи [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=2060.

45. Фінансовий ринок: Підручник. -- 3-тє вид., стер. Затверджено МОН / Шелудько В.М. -- К., 2015. -- 535 с.

46. Шпачук В.В. «Базель ІІІ»: етапи впровадження та методика оцінки [Електронний ресурс] / В.В.Шпачук// Державне управління: удосконалення та розвиток. - 2012. - № 5. - Режим доступу: http://www.dy.nayka.com.ua/?op=1&z=454. - Назва з екрану.

47. Allen, W. Central Bank Co-operation and International Liquidity in the Financial Crisis of 2008-9 / W. Allen, R. Moessner // Bank for IS Working Paper. - № 187. - 2010. - 89 p.

48. CORREQTS [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.tadviser.ru/index.php/%D0%9F%D1%80%D0%BE%D0%B4%D1%83%D0%BA%D1%82:Correqts

49. Knight, F. H. Risk, Uncertainty and Profit [Electronic resource] /F. N. Knight. - NewYork,1965.-Access:http: //www.econlib.org/library/Knight/knRUP.html. - Title from screen.

ДОДАТОК А

Рис. Адекватність регулятивного капіталу аналізованих банків в 2015-2016 роках, %

ДОДАТОК Б

Рис. Власний капітал аналізованих банків в 2015-2016 роках, млн.грн.

ДОДАТОК В

Рис. Витрати на формування резервів аналізованих банків в 2015-2016 роках, млн.грн.

ДОДАТОК Г

Директиви Базельського комітету [42]

Рік	Директиви	Опис
1982	«Керівництво міжнародними кредитами банків».	викладено процедури аналізу ризиків у країні, визначено критерії оцінювання країни як позичальника, методи контролю за такими ризиками.
1983	«Принципи нагляду за іноземними установами банків»	визначено принципи розподілу відповідальності стосовно нагляду за діяльністю іноземних банківських установ і дочірніх банків між наглядовими органами «країни походження» та «країни, що приймає».
1986	«Управління позабалансовими ризиками банків: наглядовий прогноз».	вимоги до управління позабалансовими ризиками з метою недопущення збитків та вимоги до менеджменту банків.
1988	«Міжнародна конвергенція вимірювання розміру капіталу і стандартів капіталу».	мала на меті усунути джерело нерівноправного становища банків, викликаного відмінностями у національних вимогах до рівня достатності їхнього капіталу.
1990	«Інформаційні потоки між органами банківського нагляду».
1991	«Вимірювання і контроль за ризиками великих кредитів».
1994	«Угода Базельського комітету: ставлення до кредитного ризику, пов'язаного з певними позабалансовими статтями».
1995	«Підхід на підставі внутрішніх моделей до вимог щодо рівня капіталу в умовах ринкового ризику», «Нагляд за фінансовими конгломератами».
1996	«Наглядові засади для використання “зворотного тестування”	У поєднанні з підходом на підставі внутрішніх моделей до вимог щодо рівня капіталу в умовах ринкового ризику», «Нагляд за міжнародною банківською діяльністю».
1997	«Основні принципи ефективного банківського нагляду».	визначила стандарти достатності капіталу для транснаціональних банків. Надалі простежується процес органічного розвитку угоди та її доповнення.
2000	«Принципи управління кредитними ризиками. «	Визначено принципи оцінки банківського управління кредитними ризиками
2004	Базель ІІ	Банки повинны мати капітал для покриття всіх основних ризиків: операційний, кредитний та ринковий.
2010-2011	Базель ІІІ	Базель III посилює вимоги до капіталу банку і вводить нові нормативні вимоги по ліквідності.

ДОДАТОК Д

Характеристика інструментів макропруденційного моніторингу системного фінансового ризику щодо фінансових інститутів

Інструмент	Характеристика
Індикатори фінансової стійкості (ІФС)	Слугують стартовою точкою для моніторингу, оскільки орієнтовані головним чином на агреговану інформацію щодо стійкості з балансових даних, а також можуть допомогти ідентифікувати джерела виникнення ризику.
Інструмент оцінювання здоров'я банку	Ґрунтується на індикаторах типу CAMELS, передбачає розрахунок індивідуальних індексів банків та слугує для оцінки загального рівня стійкості банківської системи.
Операційний ризик капітала ORC	З угоди по капіталу, прийнятого Базельським комітетом [62, 5], слід наступне співвідношення: операційний ризик = 1 / k Ч розмір капіталу, відраховують на ОР, де: коефіцієнт k = 0,08 встановлюється органом банківського нагляду. Тобто з точністю до константи операційний ризик вимірюється розміром капіталу, відраховують на операційний ризик.
Інструменти оцінювання імовірності дефолту на основі ринкового підходу	Можуть використовуватись для оцінювання з високою частотою імовірності того, що окремі фінансові інститути можуть уникнути погіршення фінансового стану або банкрутства (де присутні актуальні ринкові ціни).
Макро стрес-тести	Застосовуються для детального аналізу джерел нестабільності фінансових інститутів та ідентифікації специфічних слабких зв'язків у системі. Охоплюють значний перелік ризиків в «особливих але можливих» несприятливих сценаріях.
Граничне моделювання (Thresholds або T-model)	Досить часто, кредитне зростання виступає головним фактором виникнення макрофінансового ризику, й тому даний інструмент надає практичну можливість розрахунку граничних значень змін у відношенні кредитів до ВВП. Відхилення розрахованих значень від тренду може виступати сигналом до системної фінансової кризи.
Інструменти моніторингу зв'язків між фінансовими інститутами та оцінювання ризиків поширення між ними.	Окрім оцінювання зв'язків між фінансовими інститутами та оцінювання ризиків поширення між ними, у суб'єктів моніторингу є можливість ідентифікації СВФІ. Використовуються для вимірювання ефектів поширення, викликаних шоками, в одному або декількох інститутах.
Інструменти моніторингу зв'язків між фінансовими інститутами та оцінювання ризиків поширення між ними в короткостроковому періоді .	- індикатори загального проблемного стану / індекс стабільності фінансових інститутів; - поширення волатильності (Volatility Spillovers); - коваріація (CoVaR); - поширення проблемного стану (Distress Spillovers); - системний аналіз умовних вимог (Systemic CCA); - індикатор системного ризику ліквідності (Systemic Liquidity Risk Indicator).

Размещено на Allbest.ru

...