Развитие страхового дела в России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

страхование предпринимательский правовой

Страхование - это формирование целевых фондов денежных и иных средств, предназначенных для компенсации убытков, возникающих от неожиданно наступающих, случайных по своей природе, событий. Основные организационные формы страховых фондов: государственные (фонды социального страхования), фонды самострахования, фонды страховых компаний.

Отрасль страхования объединяет виды страховой деятельности по принципу однородности страхуемых рисков. Выполнимы различные способы классификации отраслей страхования. Страхования различают: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. По характеру страховых выплат выделяют страхование ущерба и страхование суммы. Отталкиваясь от структуры баланса предприятия, различают страхование активов и пассивов.

Актуальность исследования темы связана с тем, что страхование представляется наиболее динамичной развивающейся отраслью экономии России. Рынок становится все более стабильным и зрелым, объемы операций неуклонно растут. При том, что страховой рынок быстро развивается, его потенциал роста по прежнему огромен. О развитии отрасли можно судить по отношению собранной премии к ВВП. В экономически развитых странах этот показатель составляет около 8-12%. В России за последнее пятилетие он варьировался от 2 до 3,3%. В 2008 году сумма собранной премии по отношению к ВВП составила 2,8% (471,6 млрд. рублей. Однако развитие российского страхового рынка неравномерно. Более высокие темпы роста отрасли пришлись на 2005 и 2007 годы (61% и 44% соответственно).

Страхование - это такой вид необходимой общественно полезной деятельности, при которой граждане и организации заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особенный фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

Страховой рынок предполагает функционирование различных страховых организаций, конкурирующих между собой и выступающих в различных организационно-правовых формах: акционерные компании, государственные и смешанные страховые организации, хозяйственные товарищества, и др.

Законодательство о страховании состоит из норм Гражданского Кодекса, ряда федеральных законов посвященных страхованию и отдельными видами (Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.92. №4015-1) указов Президента (Указ Президента РФ от 06.041994 г. №667 «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования»), приказов и инструкций, издаваемых органами по надзору за страховой деятельностью.

Организация страховой деятельности в условиях рынка строит планы не только на возмещение своих издержек, но и получение прибыли. Страховая организация не должна прилагать усилия к получению большой прибыли от страховых операций, потому что этим нарушался бы принцип эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя. Больше всего, термин «прибыль» в страховании применяется условно, потому что страховые организации не создают национального дохода, а всего-навсего участвуют в его перераспределении. Под прибылью от страховых операций понимается такой положительный финансовый результат, при котором достигается превышение доходов над расходами по обеспечению страховой защиты. Основными источниками получения прибыли для страховых организаций представляется инвестиционная деятельность, которая осуществляется путем использования части средств страхового фонда в коммерческих целях. С одной стороны, источником финансирования инвестиционной деятельности представляется страховой фонд, с другой стороны, прибыль от инвестиционной деятельности может быть направлена на финансирование страховых операций: дотации убыточным видам страхования, подготовка кадров, разработка новых видов страхования и др.

Страхование в настоящее время наиболее динамичное развивающаяся отрасль российской экономики, отмечается своей спецификой, своей системой законов, закономерностей и тенденций, которые, в свою очередь, определяют методы организации, планирования и управления страховыми процессами.

Договор страхования представляется одним из наиболее сложных видов договоров в гражданском праве. В теории права договора страхования придаются самостоятельному значению. В этой самостоятельности соглашения страхования лежит основа к отграничению его от других похожих на него соглашений.

Цель настоящей дипломной работы - рассмотреть исключительность развития страхового дела в РФ.

Задачи дипломного исследования:

1. Дать характеристику страхованию как виду предпринимательской деятельности

2. Определить исключительность функционирования страховой деятельности

3. Привести классификацию страховой деятельности

4. Рассмотреть состояние страховой деятельности в России в современных условиях

5. Раскрыть проблемы и перспективы развития страховой деятельности.

Теоретические и практические исследования по проблемам становления государственного страхования представлены в трудах О.А. Щепина, В.Ю. Семенова, Н.А. Кравченко, В.А. Левант, И.В. Полякова, А.В. Шаброва, А.Н. Журавлева, ВВ. Гришина, А. Шевцова, Н.Д. Матрусова, А.В. Решетникова, А.Д. Царегородцева и ряда других ученых.

1. Характеристика основы страхования и страховой деятельности

1.1 Страхование как вид предпринимательской деятельности

Страховая деятельность представляется частью системы финансовых отношений общества, потому что связано с формированием и использованием страховых денежных фондов.

Страховые отношения, закрепленные в письменном договоре страхования как гражданско-правовая сделка, известны, по крайней мере, с эпохи позднего Средневековья. Тогда вследствие великих географических открытий заметно расширились кругозоры морской международной торговли. Деятелям потребовались капиталы в крупных количествах, чтобы использовать представленные возможности. Наиболее самой простой формой раскладки ущерба было натуральное страхование, которое по мере своего развития товарно-денежных отношений предоставило место для страхования в денежной форме. Использование денег в процессе раскладки ущерба в значительной степени упростило и расширило возможности проведения страховых операций. Страхование превратилось в универсальное, эффективное средство физических и юридических лиц по защите имущественных интересов и при наступлении определенных несчастных страховых случаев. Погашение ущерба осуществлялось за счет выплат из денежных фондов, сформированных из уплачиваемых страхователями страховых взносов. Исторически возникнув в связи с необходимостью обеспечивать компенсацию убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя.

Страховое дело, это и есть страхование, этот особенный вид экономических отношений, призванный делает возможным страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей. Включает совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Страхование в широком смысле - включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

В узком смысле представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

Страховой бизнес - это особая форма, разновидность финансово-кредитного предпринимательства, основу которого составляет деятельность по гарантированию за определённую плату страхование компенсаций возможного ущерба имуществу, ценностей, жизни в результате непредвиденного случая. Предприниматель передает страховой взнос, который возвращают только при определённых обстоятельствах (при наступлении страхового случая). При оптимальном соотношении размера страхового взноса и страховой суммы объективно образуются остатки взносов, представляющих собой доход предпринимателя.

Страховщик формирует страховой фонд за счет страховых премий страхователей таким образом, что его средств должно быть достаточно для надлежащего производства страховых выплат. Перевод прав страховщику в порядке суброгации выступает как повторное внесение средств в страховой фонд за одну и ту же страховую выплату. Учитывая, что услуга страховщика уже однажды была оплачена, передача прав требования выступает уже в качестве безвозмездной. Данный момент был обоснованно отмечен В.И. Серебровским: «Не может быть, по нашему мнению, оправдано право регресса еще и потому, что за принятый на себя риск страховщик уже получил вознаграждение (премию). Предъявляя же требование к виновнику ущерба, страховщик может получить (включая полученные им премии) даже больше того, нежели он сам уплатил страхователю». Решение данной ситуации, представляется выполнимым, посредством возврата страховщиком уплаченной страхователем нетто-премии, пропорционально и в пределах фактически полученного первым в результате осуществления приобретенного в порядке суброгации права требования к лицу, ответственному за убытки. Вследствие данной процедуры услуги страховщика окажутся оплаченными в виде надбавки в составе страховой брутто-премии, а страховой фонд - пополненным путем внесения в него средств, полученных за счет реализации права требования к виновному лицу. При этом страхователь будет непосредственно заинтересован в надлежащем осуществлении права требования и будет оказывать максимальное содействие страховщику.

В зависимости от содержания и направленности предпринимательской деятельности, объекта приложения капитала и получения конкретных результатов, связи предпринимательской деятельности с основными стадиями воспроизводственного процесса, различают на виды предпринимательства: производственное; коммерческо-торговое; финансово-кредитное; страховое; посредническое.

Страховая деятельность характеризуется несколькими особенностями:

Страховая деятельность представляется лицензируемой, лицензия выдается на отдельные виды страхования Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью и утверждает правила страхования этого вида и страховые тарифы (п. 2 ст. 32 Закона об организации страхового дела в РФ). Подлежит специальному надзору и контролю.

Страховая деятельность представляется исключительной. Это говорит о том, что страховые организации не вправе заниматься с одной стороны банковской деятельностью, производственной, торгово-посреднической, и с другой стороны, не имеют права оказывать услуги по страхованию никакие иные субъекты оборота, кроме специализированных страховых организаций, имеющих соответствующую лицензию.

Страховая деятельность направлена, на переложение убытков от страховых случаев от всех участников страхования. Поэтому требуется значительная реализация страховых услуг для обеспечения постоянного пополнения страховых фондов. Законодательство содержит понятия страхового агента и страхового брокера, выступающих в качестве посредников при продаже страховых услуг и позволяющих страховым организациям постоянно пополнять страховые фонды за счет таких продаж.

Страховая деятельность связана с принятием на себя различных рисков. Для равномерного распределения по страховой системе используется институт перестрахования, т.е. переложения страховой организацией части рисков на другую страховую организацию, в результате чего риски равномерно распределяются по всей экономической системе, обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, формирование страховых резервов и осуществление страховых выплат при возникновении ущерба (наступлении страхового случая). Классификационная система рисков, характерных для экономической среды, включает группы, категории, виды, подвиды и разновидности рисков.

При этом речь идет не только об экономической системе государства; перестрахование может осуществляться и в иностранных страховых организациях.

Наиболее полно страхование реализуется в условиях рыночной экономики, потому что наряду с удовлетворением насущной фундаментальной потребности человека в обеспечении безопасности оно становится важнейшим источником концентрации накоплений физических и юридических лиц и эффективного их использования. Страхование повышает инвестиционный потенциал государства, способствует росту благосостояния нации, позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения.

В современных условиях развития экономики страхование представляется наиболее динамично развивающейся отраслью. Развитие данного вида услуг обусловлено развитием негосударственного сектора хозяйства, нуждающегося во всеобъемлющей страховой защите.

Задачей страхования представляет обеспечение непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного воспроизводства, то есть в обеспечении социальной и экономической стабильности в обществе за счет полноты и своевременности возмещения ущерба; участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций.

Сущность, общественное назначение любой экономической категории, в том числе и страхования, можно проследить на примере функций, выполняемых этой категорией. Рассмотрим последовательно каждую из них[22]:

Функция формирования специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, принимаемые на ответственность страховщиками, представляется одной из важнейших функций страхования. Она реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Специализированный страховой фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. В процессе выполнения данной функции страховщики решают проблемы инвестиций временно свободных средств в банковские и другие финансовые структуры (вложение средств в недвижимость, ценные бумаги и т.д.).

Функция возмещения ущерба и личное материальное обеспечение граждан отражает сущность, природу страхования как экономической категории. Посредством этой функции получает реализацию полнота страховой защиты.

Предупредительная функция страхования представляется в двух аспектах. Во-первых, часть получаемых взносов по заключенным договорам страхования страховщики направляют на формирование резервов предупредительных мероприятий, или фонда превенций. Аккумулируемые средства из этих резервов используются для финансирования мер, направленных на предотвращение возникновения страхового случая (аварий, пожаров, несчастных случаев и т.д.). Такие мероприятия позволяют снизить риск наступления страхового случая или отчасти минимизировать ущерб, что, с одной стороны, выгодно страхователям, у которых снижается риск возникновения страхового случая, а с другой - страховщикам, которые несут меньше затрат на возмещение убытков.

Существование рисковой функции страхования обусловлено наличием риска. Именно в границах действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования. Эта функция раскрывает вероятностный характер нанесения ущерба имуществу, в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий, а также угрозы нанесения ущерба жизни и здоровью личности.

Сберегательная функция типично только для долгосрочного вида страхования, а точнее, личному страхованию (страхование жизни, рентное страхование и т.д.). Она позволяет в счет заключенного договора страхования накопить заранее обусловленную сумму (страховую сумму) денежных средств. Страховая сумма формируется за счет периодического поступления страховых взносов (премий), уплачиваемых страхователем.

Контрольная функция страхования заключается в обеспечении строго целевого формирования и использования средств страхового фонда на основании законодательства, регулирующего страховую деятельность. Осуществление контрольной функции реализуется через финансовый контроль законностью проведения страховых операций страховыми компаниями.

Социальная функция страхования представляется в нескольких аспектах. Во-первых, при наличии соответствующей страховой защиты страховщики выплачивают страховое возмещение застрахованным лицам при утрате трудоспособности, наступлении инвалидности в результате несчастных случаев и заболеваний в виде финансирования лечения и реабилитации потерпевших. В случае повреждения имущества граждан, выплачивая возмещение, страховщики способствуют сохранению достигнутого ими уровня материального достатка. Таким образом, страхование играет роль стабилизатора уровня жизни граждан.

1.2 Классификация страховой деятельности ее задачи и функции

Классификация страхования - это научная система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено представляется частью предыдущего. В основе классификации страхования лежат различия:

- в страховщиках и в сферах их деятельности;

- в объектах страхования;

- в категориях страхователей;

- в объеме страховой ответственности;

- в форме проведения страхования.

Объектами страхования являются жизнь и здоровье человека, его имущество и финансовое состояние.

Человеку угрожают болезни и несчастные случаи; его имуществу - различные опасности, например огонь; финансам - претензии по ответственности перед третьими лицами. По этому критерию или признаку можно разделить страхование на три большие отрасли: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. Ответственность очень часто связана со случайным причинением вреда третьим лицам при пользовании имуществом, поэтому ГК РФ выделяет только две отрасли - личное страхование и имущественное страхование, включающее в себя собственно страхование имущества, страхование ответственности за причинение вреда и страхование предпринимательских рисков.

Классификация по методам расчета страхового тарифа построена на различных по своей природе рисках. Первая группа - риски маловероятные. Вторая группа - риски неизбежные, но случайные по времени наступления. При страховании маловероятных рисков, или, другими словами, рисковом страховании (пожаров, аварий, несчастных случаев и т.п.), страховой взнос рассчитывается пропорционально их вероятности, и его размер во много раз меньше страховой суммы. Страхование таких рисков называют еще страхованием ущерба.

Существует много видов страхования, поэтому необходима их классификация. Классификация страхования производится на основе различных критериев.

Так, по юридической форме страхового отношения страхование подразделяется на договорное и бездоговорное страхование. В зависимости от характера страхового случая (точнее, вредоносности и непредсказуемости наступления события, предусмотренного в качестве страхового случая) - на рисковое и безрисковое страхование. От способа вступления сторон в страховое правоотношение - на обязательное и добровольное страхование. По объекту страхования - на личное страхование и имущественное страхование. По кругу потребителей страховых услуг - на коллективное и индивидуальное страхование.

По целям страхования его можно подразделить на страхование убытка, которое связано с его возникновением в результате страхового случая, и страхование дохода (в практике страхования обычно говорят - страхование суммы), назначением которого выступает обеспечение застрахованного доходом (например, страхование жизни).

При так называемой балансовой классификации страхование подразделяется на: 1) страхование активов; 2) страхование пассивов;

3) страхование доходов.

По видам страховых рисков страхование подразделяют на страхование ущерба, страхование неполученного дохода (упущенной выгоды), страхование вреда, причиненного жизни или здоровью страхователя (застрахованного лица).

При более детальной классификации по видам рисков выделяют такие виды страхования, как страхование от огня, стихийных бедствий, нечастных случаев, кражи, бури, наводнения, землетрясения, противоправных действий третьих лиц, градобития, аварии водопроводных систем, неполучения ожидаемых доходов, на случай болезни, инвалидности и т.п.

Использование такого классификационного основания, как страхование от вида риска (события, на случай наступления которого осуществляется страхование), привело к образованию достаточно устойчивых и традиционных видов страхования, используемых во всем мире (например, страхование жилых строений от пожара). Однако в целом такая классификационная система в научном плане представляется бесперспективной, потому что самих видов опасностей существует неисчислимое множество. Многие из них сегодня не страхуются, но могут страховаться завтра. Причем жизнь порождает все новые и новые подстерегающие человечество опасности, а вместе с ними соответственно все новые и новые виды страхования.

В зависимости от сферы страхования оно подразделяется на производственное и потребительское.

Производственное страхование призвано обсуживать процессы производства. К числу видов такого страхования относится страхование товаропроизводителем средств производства (орудий и предметов труда), процессов обращения, финансовых результатов своей деятельности, производства товаров и их реализации, участников производственного процесса. Например, страхование производственных зданий и сооружений, страхование перевозимого товара, страхование ответственности по договору, страхование предпринимательского риска, страхование нанимателем своих работников от несчастных случаев на производстве и т.п.

Потребительское страхование связано с защитой тех условий существования страхователя, которые обеспечивают ему определенный жизненный уровень. К числу таких видов страхования относятся страхование жилых строений, домашнего имущества, страхование жизни и т.п.

Деление страхования на производственное и потребительское (не разработанное, заметим, в теоретическом плане) имеет значение для определения природы страховых премий и источника их финансирования. При производственном страховании затраты на страхование должны относиться к затратам на производство и входить в состав себестоимости производимого товара, увеличивая тем самым его стоимость. Потребительское страхование осуществляется за счет прибыли организации или располагаемого дохода гражданина.

По организации страхового дела страхование подразделяют на государственное и негосударственное.

Государственное страхование - форма страхования, при которой в качестве страховщика выступает государственная организация. В развитых индустриальных странах государственные страховые компании создаются для страхования особо опасных и специфических рисков (военные риски, особенно в военное время, атомные и космические риски, кредитное страхование). В развивающихся странах государственные страховые и перестраховочные компании создаются в основном для предотвращения утечки валюты по каналам страхования.

Негосударственное страхование - система негосударственного страхования, в которую входят все частные компании, оказывающие услуги страхования. Воспользоваться их услугами могут как физические, так и юридические лица.

Негосударственные страховые компании предлагают весь комплекс современного страхования: личное, добровольное пенсионное, медицинское, страхование автомобильной гражданской ответственности, страхование имущества, страхование сделок и договоров, страхование кредитов.

В зависимости от характера деятельности страховщика страхование подразделяется на коммерческое страхование и страхование, осуществляемое в рамках общества взаимного страхования, где оно носит некоммерческий характер. В зависимости от организационно-правовой формы страховой организации страхование можно подразделить на страхование, осуществляемое государственной страховой организацией, акционерной организацией, кооперативной организацией, обществом взаимного страхования и т.п.

Кроме того, по своим юридико-техническим свойствам страхование может быть множественным (двойное и групповое страхование) и комбинированным (сострахование и перестрахование).

В основе классификации, установленной Гражданским кодексом, лежит вид договора страхования. В соответствии с этим, договор страхования подразделяется на договор личного страхования и договор имущественного страхования. Последний вид страхования Гражданский кодекс подразделяет на страхование имущества, страхование гражданской ответственности и страхование предпринимательских рисков. Одновременно ГК подразделяет страхование на добровольное и обязательное, выделяя в рамках последнего обязательное государственное страхование. Иную классификацию дает Закон об организации страхового дела. Собственно, он дает три классификации: 1) по форме страхования; 2) по объекту страхования; 3) в целях лицензирования.

По своей форме Закон выделяет два вида страхования: добровольное и обязательное.

По объекту страхования Закон называет следующие виды страхования:

1. Личное страхование (Таблица 1).

Таблица 1. Классификация личного страхования

Подотрасли	Виды страховой деятельности
Страхование жизни	1. Смешанное страхование жизни
	2. Страхование детей
	3. Страхование к бракосочетанию
	4. Пенсионное страхование
	5. Пожизненное страхование на случай смерти и утраты трудоспособности
Страхование от несчастных случаев	1. Страхование от несчастных случаев (индивидуальное)
	2. Страхование работников за счет организаций
	3. Страхование пассажиров
Медицинское страхование	1. Страхование общих медицинских расходов
	2. Страхование медицинских расходов при поездке за границу
	3. Прочее медицинское страхование

Личное страхование, которое подразделяется на: а) страхование жизни; б) страхование от несчастных случаев и болезней; в) медицинское страхование. Личное страхование имеет своим объектом защиту имущественных интересов граждан, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением.

1. Имущественное страхование (Таблица 2).

Таблица 2. Классификация имущественного страхования

Подотрасли	Виды страховой деятельности
Имущественное страхование	1. Страхование имущества юридических лиц
	2. Страхование имущества физических лиц
	3. Страхование средств транспорта
	4. Страхование грузов
	5. Сельскохозяйственное страхование
Страхование предпринимательских рисков	1. Страхование коммерческих рисков
	2. Страхование финансовых рисков
	3. Страхование технических рисков
Продолжение Таблицы 2.
Страхование ответственности	1. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств
	2. Страхование гражданской ответственности владельцев за неисполнение обязательств
	3. Страхование гражданской ответственности владельцев ППО
	4. Страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг
	5. Страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам

Имущественное страхование, которое подразделяется на: а) страхование имущества; б) страхование гражданской ответственности; в) страхование предпринимательских рисков. Имущественное страхование имеет своим объектом имущественные интересы застрахованного лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением, данным имуществом.

В данном случае классификации, предусмотренные ГК и Законом об организации страхового дела, в основном совпадают (если иметь в виду, что в определении, которое дает ГК договору личного страхования, можно найти признаки всех видов этого страхования, которые дает Закон).

Таким образом, вид страхования выражает определенную разновидность страховых отношений. Каждый вид представляется носителем специфических, свойственных только этому виду условий страхования. Следовательно, один вид страхования отличается от другого вида страхования наличием только ему присущих условий страхования.

Если в рамках одного договора страхования имеет место страхование объектов, относящихся к разным видам имущественного страхования и (или) личного страхования, то такое страхование называется комбинированным страхованием. Например, автотранспортное страхование может объединять в себе следующие виды страхования: страхование транспортного средства (страхование КАСКО, которое относится к страхованию имущества); страхование ответственности владельца транспортного средства; страхование водителя и пассажиров, которое относится к личному страхованию; страхование груза и вещей, принадлежащих водителю и пассажирам (разновидность страхования имущества).

Виды страхования объединяются в отрасль страхования.

Под отраслью страхования понимается обособленная сфера страхования, определяемая спецификой предмета и объекта страхования, а также особенностями осуществления страховой защиты.

Отрасль страхования определяет исключительность формирования фонда страховых резервов, предназначенного для обеспечения исполнения страховщиком своих страховых обязательств.

Заметим, что в западной практике традиционно деление страхования на страхование жизни и страхование, которое из-за отсутствия короткого и точного термина именуют многословно: «страхование иное, чем страхование жизни», или «обычное страхование», что также не слишком удачно, потому что страхование жизни тоже обычное страхование. В сущности это есть деление страхования на страхование дохода и страхование убытка (в зависимости от характера страхового случая - на рисковое и безрисковое страхование).

Ориентируясь на страховое законодательство РФ в его нынешнем виде, можно выделить две отрасли страхования: 1) личное страхование; 2) имущественное страхование.

В рамках отрасли страхования обычно выделяют в качестве классификационного ряда второго уровня подотрасль страхования.

Подотрасль страхования - это совокупность нескольких видов страхования, близких по предмету и объекту страхования, а также по способу осуществления страховой защиты.

В литературе (особенно в экономической) господствует трехчленная система отраслей страхования: 1) личное страхование; 2) имущественное страхование; 3) страхование ответственности.

При делении имущественного страхования и личного, следует руководствоваться теми критериями, которые использованы Гражданским кодексом при классификации объектов гражданских прав. В соответствии с этим страхование вещей, иного имущества, в том числе имущественных прав, будет относиться к имущественному страхованию; страхование нематериальных благ, являющихся объектом личных неимущественных прав (жизни, здоровья и т.д.), будет относиться к личному страхованию.

Таким образом, классификация страхования представляет собой иерархическую систему, состоящую из трех уровней: отрасль страхования; подотрасль страхования; вид страхования.

В итоге применительно к страховому законодательству Российской Федерации классификация страхования, получившая название отраслевой классификации, выглядит следующим образом (Таблица 3).

Таблица 3. Классификация страховой деятельности

Отрасли страхования	Подотрасли страхования	Виды страхования
Личное страхование	Страхование жизни	Страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста либо наступления иного события
		Пенсионное страхование
		Страхование жизни с условием периодических страховых выплат
	Страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование	Страхование от несчастных случаев и болезней
		Медицинское страхование
Имуществен-ное страхование	Страхование имущества	Страхование средств наземного транспорта
		Страхование средств железнодорожного транспорта
		Страхование средств воздушного транспорта
		Страхование средств водного транспорта
		Страхование грузов
		Страхование имущества граждан
		Сельскохозяйственное страхование
Имущественное страхование	Страхование имущества	Страхование имущества юридических лиц
		Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств
		Страхование ответственности владельцев средств воздушного транспорта
		Страхование ответственности владельцев средств водного транспорта
		Страхование ответственности владельцев средств ж/д транспорта
		Страхование ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты
		Страхование ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров
	Страхование гражданской ответственности	Страхование ответственности за причинение вреда третьим лицам
		Страхование ответственности за неисполнение обязательств по договору
		Страхование убытка от предпринимательской деятельности
		Страхование финансовых рисков

Эти классификационные отрасли иерархически не взаимосвязаны и не соподчинены. В каждой отрасли (Таблица 3) действуют свои исходные данные по предметам страхования для установления экономических обязательств страхователя и страховщика в договоре страхования, страховых тарифов, для определения величины ущерба от страхового случая и размера страхового возмещения. Все звенья основы классификации страхования охватывают две формы страхования - обязательную и добровольную.

Конец XX - начало XXI вв. для России явилось временем значительных изменений в социально-экономической сфере жизни, что потребовало изменения в сфере страхования как системы защиты имущественных интересов граждан и государства.

Актуальность изучения правовой организации страховой сферы обусловлена несколькими обстоятельствами объективного и субъективного порядка. Потому что страхование - та область социально-экономических отношений, в которых сосредоточены интересы и населения, и государства, важность адекватного построения ее правового опосредования несомненна. Однако, несмотря на более чем десятилетний срок развития страхового рынка России, система правового регулирования страховой деятельности до сих пор окончательно не сформировалась. Отсюда следует, что изучение организационно-правовых основ осуществления страховой деятельности представляется актуальнейшей задачей.

В условиях углубления интеграционных страховых процессов, глобализации политики страхового развития, а главное, в момент вступления России во Всемирную торговую организацию (ВТО) и предстоящего допуска иностранных страховщиков на российский страховой рынок законодатель должен осознать необходимость разработки и закрепления целого ряда до сих пор не существующих в РФ законодательных норм на основе уже выработанных положений международной практики страховой деятельности и ее правового регулирования.

1.3 Организация осуществления страховой деятельности

На сегодняшний день в Российской Федерации создан механизм регистрации страховых организаций, лицензирования страховых операций и контроля со стороны страхового надзора. Он призван послужить гарантией, чтобы в конкурентной борьбе страховые организации не преступали грань, когда могут пострадать интересы страхователей. Неприемлемо снижение тарифа до уровня, при котором снижается финансовая устойчивость страховщика; в инвестировании предпочтение отдается хотя и не самым прибыльным, но надежным объектам.

Деятельность страховых организаций подвергается обязательной аудиторской проверке.

Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, действующей на основании Положения, утверждаемого Правительством Российской Федерации.

Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются: выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности; ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров; контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков; установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности; разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным законом к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью; обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.

Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе: получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении; получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан; производить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации о страховании и достоверности представляемой ими отчетности; при выявлении нарушений страховщиками требований закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий; обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства Российской Федерации, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается Государственным комитетом Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации.

Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в срок, не превышающий 60 дней с момента получения документов, предусмотренных п. 1 настоящей статьи.

Основанием для отказа в выдаче юридическому лицу лицензии на осуществление страховой деятельности может служить несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства Российской Федерации. Об отказе в выдаче лицензии федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью сообщает юридическому лицу в письменной форме с указанием причин отказа.

Об изменениях, внесенных в учредительные документы, страховщик обязан сообщить федеральному органу исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в месячный срок с момента регистрации этих изменений в установленном порядке. Соблюдение коммерческой тайны страховщика должностными лицами федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Должностные лица федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью не вправе использовать в корыстных целях и разглашать в какой-либо форме сведения, составляющие коммерческую тайну страховщика.

Страховщики, получившее лицензии в Департаменте по надзору за страховой деятельностью Министерства Финансов Российской Федерации (далее Департамент), при обращении за получением лицензии на новые виды страховой деятельности, представляют документы, кроме указанных в п. 2, 3, 4в), е), 7. Особые условия лицензирования отдельных видов страхования устанавливаются специальными правилами Департамента.

Департамент ежемесячно публикует данные о страховщиках, которым выданы лицензии на проведение страховой деятельности с указанием наименования страховщика; юридического адреса; даты выдачи лицензии; номера лицензии; видов страховой деятельности, разрешенных лицензией. При выявлении нарушений Департамент надзора за страховой деятельностью принимает меры при выявлении нарушений (Приложение Б).

Основными субъектами национального страхового рынка являются профессиональные участники страхового рынка (страховые и перестраховочные компании, страховые посредники), страхователи, субъекты инфраструктуры рынка (актуарии, аудиторы, сюрвейеры и т.д.).

Страховые (перестраховочные) компании составляют основу институциональной структуры страхового рынка. В соответствии с Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст. 6) деятельность российских страховщиков разрешена только в статусе юридического лица в любой предусмотренной законодательством организационно-правовой форме при условии получения лицензии на осуществление страховой деятельности в установленном законом порядке.

Сферой их деятельности представляет исключительно страхование (перестрахование), то есть процесс, связанный с заключением договоров страхования, получением и накоплением страховых взносов, формированием на этой основе страховых резервов и осуществлением выплат страхового возмещения и страхового обеспечения в установленных договорами страхования случаях. Страховым компаниям запрещается производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность. Основой гарантии выполнения обязательств страховых компаний представляется уставный капитал, размер которого определяется законодательно в зависимости от направления деятельности компании. Внутренняя структура и органы управления страховой компании определяются ее уставом.

Страховые компании могут быть классифицированы по ряду признаков: форме собственности; размеру капиталов; зоне обслуживания клиентов; направлениям деятельности (Таблица 4).

страхование предпринимательский правовой

Таблица 4. Классификация страховых компаний

Признаки	Виды страховых компаний
Форма собственности	1. Государственные
	2. Частные
	3. Совместные
	4. Взаимные
Размер капитала	1. Крупные
	2. Средние
	3. Мелкие
Зона обслуживания клиентов	1. Региональные
	2. Национальные
	3. Международные
Направления деятельности	1. Универсальные
	2. Специализированные

В основу классификации могут быть положены различные признаки. В самом общем виде можно выделить факторы макроуровня, которые реализуются путем сложного взаимодействия таких глобальных факторов равновесия рынка, как соразмерность спроса, предложения, ценовых ожиданий и цены, а также факторы микроуровня.

Специализированные страховые компании осуществляют процедуры только по одному виду страховой деятельности, универсальные проводят процедуры по группе видов страховой деятельности. В ряде зарубежных стран деятельность универсальных компаний запрещена. В то же время наблюдается тенденция к ликвидации узкой специализации в страховании.

Особое место в данной группировке занимают так называемые «кэптивные» компании, учреждаемые одним или несколькими юридическими лицами (как правило, корпорациями, финансово-промышленными группами) в целях обеспечения страховой защиты имущественных интересов самих корпораций или входящих в их состав хозяйствующих единиц. Причинами создания таких компаний являются: применение более низких тарифов по сравнению с рыночным страхованием; контроль над средствами корпорации, уплачиваемыми в качестве страхового взноса; возможность открытия компаний в офшорных зонах с более низкими требованиями к числу учредителей и размеру уставного капитала, а также более льготным налогообложением; невозможность найти соответствующее страховое покрытие у других страховщиков.

Присущей только страхованию организационно-правовой формой предпринимательства являются общества взаимного страхования (ОВС).

Уникальность этой формы организации страховых отношений отметил крупнейший теоретик страхования - немецкий экономист, профессор А. Манес, писавший в 1910 г.: «Акционерные общества применяются почти во всех отраслях экономики. Взаимные общества - почти исключительно в страховом деле».

Их специфика заключается в том, что страхователи одновременно выступают и в роли страховщиков, а страховой фонд создается на паевых началах. Данный вид страхования представляется формой защиты, альтернативной государственному и коммерческому страхованию.

Допускается существование обществ взаимного страхования в двух организационно-правовых формах: некоммерческой и коммерческой.

Некоммерческие общества взаимного страхования могут осуществлять страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов без оформления договора страхования, т.е. непосредственно на основании членства и правил страхования.

Коммерческие общества взаимного страхования могут страховать интересы лиц, не являющихся членами общества. При этом ОВС должно иметь лицензию на осуществление страховой деятельности и в обязательном порядке заключать договоры страхования.

В институциональном аспекте страховой рынок РФ представлен достаточно полно. Начиная с 2000 г. наметилась тенденция ухода государства со страхового рынка, выражающаяся в продаже принадлежащих ему пакетов акций. Например, Росгосстрах передан в управление компании «Тройка Диалог», принято решение о выходе государства из числа владельцев Ингосстраха. В настоящее время кроме Росгосстраха и Ингосстраха государство косвенным образом участвует в капитале таких страховых компаний, как «Гута-Страхование», «Инкасстрах», «Чрезвычайная СК», «СК Правоохранительные органы», «Русский страховой центр», «Жива», «Мегарусс».

Уставные капиталы 69% страховщиков не дотягивают до требований, вступающих в силу с 2012 г. Совокупный дефицит капитала - 50,3 млрд р., свидетельствует проведенный АСН анализ госреестра страховщиков, составленного на 31 марта 2011 г.

Госреестр включает в себя данные о 607 страховых организациях. Это на 11 страховщиков меньше, чем 1 января 2011 г. К концу I квартала совокупный уставный капитал страховщиков составил 157,4 млрд р. - против 153,7 млрд р. по состоянию на начало года.

Законодательным требованиям о минимальном размере уставного капитала, вступающим в силу с 1 января 2012 г., пока не удовлетворяют 420 компаний, свидетельствуют данные госреестра. В начале года таких страховщиков было 450.

Согласно данным, полученным из госреестра, недостаточны капиталы у:

- 83 из 103 медицинских страховщиков (минимальный уставный капитал с 2012 г. - 60 млн р.);

- 180 из 273 страховщиков имущества (120 млн р.);

- 55 из 64 компаний с лицензиями на страхование жизни (240 млн р.);

- 102 из 167 компаний с лицензиями на перестрахование (480 млн р.).

Это позволяет прогнозировать тенденцию к сокращению числа страховых организаций и возможное скорое их слияние и поглощение. Анализ статистических данных показывает стойкую тенденцию роста поступление страховых взносов как в рублях, так и в валюте. За 9 месяцев 2010 г. 50 крупнейшими российскими страховыми компаниями суммарно было собрано 351,37 млрд. руб. страховых премий, кроме ОМС, что составило 83,29% от общего объема страховых премий. В пятерку лидеров по объемам собранных страховых премий (взносов), кроме ОМС, вошли следующие страховые компании: РОСГОССТРАХ (Рег. №977) (54,13 млрд. руб., 12,83% от общего объема страховой премии), СОГАЗ (40,36 млрд. руб., 9,57%), ИНГОССТРАХ (31,31 млрд. руб., 7,42%), РЕСО-ГАРАНТИЯ (26,8 млрд. руб., 6,35%), ВОЕННО-СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ (18,46 млрд. руб., 4,38%). При этом наиболее высокие темпы роста объемов сборов страховых премий среди страховых компаний, вошедших по этому показателю в список 50 крупнейших, за 9 месяцев 2010 г. по отношению к 9 месяцам 2009 г. были отмечены у СТРАХОВОЙ ГРУППЫ МСК (в 31,78 раза), РОСГОССТРАХ (Рег. №977) (в 5,4 раза), АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ-ЖИЗНЬ (в 3,09 раза). Снизили объемы сборов премий в отчетном периоде РОССИЯ (Рег. №2) (на 46,69%), РОСГОССТРАХ (Рег. №1) (на 30,68%), ЦЮРИХ (на 23,78%).

Соотношение объемов выплат и объемов поступлений средств по договорам страхования по 50 крупнейшим страховым компаниям в среднем составило, 52,33%.

В настоящее время имеет место процесс формирования в экономической системе России полноценного рынка страховых и перестраховочных услуг, плотно связанного с интеграцией этого рынка в мировую финансовую систему. Можно утверждать, что существуют объективные предпосылки того, чтобы российские компании заняли достойное место в международной системе перестрахования. Рейтинг 10 крупнейших страховых компаний по объемам страховых премий.

Более интенсивный процесс развития страхового рынка в России сдерживается низким уровнем капитализации, другими словами - недостаточными размерами уставных капиталов большинства отечественных страховых организаций.

2. Состояние страховой деятельности в России в современных условиях

2.1 Процесс организации страховой деятельности

Страхование легко поддается обработке, позволяет использовать в процессе производства наиболее экономичные технологические процессы, в которых традиционно значительное внимание уделяется вопросам стандартизации и оптимизации процессов, повышению эффективности операционной деятельности.

Организация страховой деятельности всех подразделений подчинена одной главной цели - увеличению объемов продаж за счет быстрого и качественного обслуживания продавцов и клиентов компании. При такой организации страховой компании подразделения, выполняющие основные функции, координируются между собой, являясь звеньями одной горизонтальной технологической цепочки, и выполняют задачи по обслуживанию страхования. Производство новых страховых продуктов обслуживает потребности продавцов (через них - потребности клиентов). Подразделения, связанным с сервисом, финансами и др., например, БЭК-офис и управление андеррайтинга также обслуживают продавцов и клиентов, бухгалтерия осуществляет своевременные страховые выплаты, т.е. обслуживает управление урегулирования убытков, а следовательно - клиентов и т.д.

Страхование, являясь мощным фактором положительного воздействия на экономику и страховой защитой юридических и физических лиц от случайных опасностей, основывается на жесткой многоуровневой системе управления процессом страхования и нуждается в информационном обслуживании и сопровождении. Процесс страховой деятельности предусматривает решение различных функциональных задач, начиная от оформления заключаемых договоров страхования, информационного отображения в АИС их юридических и содержательных аспектов и кончая формированием бухгалтерской и статистической отчетности, подготовкой управленческих решений, что требует автоматизации трудоемких информационных процессов и создания АИС, АИТ и АРМ специалиста на всех уровнях функционирования страховой системы.

...