Теоретические аспекты кредитования физических лиц

-737041

-780600

-1005137

-268096

36,37

Кредиты клиентам

37,25

Примечание - Источник: собственная разработка на основании [10]

Объем кредитов клиентам ОАО «Банк БелВЭБ» на начало 2018 года было предоставлено на сумму 21950255 тыс. руб., что больше по сравнению с началом 2016 года на 5957673 тыс. руб., или на 37,25%.

Сравнивая кредиты физическим лицам ОАО «Банк БелВЭБ» с кредитами юридическим лицам и малому бизнесу, можно сделать вывод, что розничное кредитование в данном банке не является основным видом кредитных операций.

Структура кредитных операций ОАО «Банк БелВЭБ» в разрезе субъектов кредитования представлена в таблице 10.

Таблица 10. Структура кредитных операций ОАО «Банк БелВЭБ» в разрезе субъектов кредитования за 2015-2017 гг., %

Наименование показателя	2017 к 2016	2017 к 2015	Отклонение, %
Коммерческое кредитование	74,13	70,10	68,41	-1,69	-5,72
Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса	22,68	25,85	26,64	0,78	3,95
Кредитование физических лиц	3,18	4,05	4,95	0,90	1,77
Итого кредиты клиентам	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00

Примечание - Источник: собственная разработка на основании [10]

Наглядно структура кредитных операций ОАО «Банк БелВЭБ» в разрезе субъектов кредитования представлена на рисунке 5.



Рисунок 5. Структура кредитных операций ОАО «Банк БелВЭБ» в разрезе субъектов кредитования за 2015-2017 гг., %

Примечание - Источник: собственная разработка на основании [10]

Наибольший удельный вес в структуре кредитных операций банка занимают коммерческие кредиты, предоставленные юридическим лицам, их доля на начало 2018 года составила 68,41%. Удельный вес кредитных операций малого бизнеса в 2017 году составил 26,64%.

Удельные все кредитов физическим лицам в общей сумме кредитов клиентам в 2017 году составил 4,95%, увеличившись по сравнению с 2015 годом на 1,77%.

Динамика кредитов физическим лицам представлена на рисунке 6.

Рисунок 6. Динамика кредитов физическим лицам в ОАО «Банк БелВЭБ» за 2015-2017 гг., тыс. руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании [10]



Величина кредитов физическим лицам в 2017 году составила 1137102 тыс. руб., что на 604444 тыс. руб., или 113,48% больше, чем в 2015 году.

В целях выполнения стратегических задач по наращиванию кредитного портфеля и увеличению клиентской базы, улучшению конкурентной позиции Банка БелВЭБ на рынке кредитования в 2017 году банком проведена комплексная работа по расширению спектра кредитных продуктов, предлагаемых клиентам - физическим лицам, а также по совершенствованию и дальнейшей автоматизации процессов розничного кредитования:

- актуализирована линейка действующих программ кредитования (по состоянию на 1 января 2018 г. в Банке БелВЭБ действовало 15 программ кредитования по различным целевым направлениям (кредиты на финансирование недвижимости, на приобретение транспортных средств, на потребительские нужды) на условиях, удовлетворяющих спрос широкого круга потребителей);

- с учетом потребностей клиентов внедрена новая сезонная программа кредитования «Зiмовая казка» со специальными условиями;

- возобновлены и заключены новые договорные отношения в части продвижения совместных предложений по кредитованию физических лиц с организациями - поставщиками товаров, работ, услуг, а также с индивидуальными предпринимателями (на отчетную дату действует 15 соглашений о сотрудничестве);

- усовершенствованы и оптимизированы подходы к сегментации клиентов - физических лиц с целью поддержания лояльности клиентов Банка БелВЭБ.

В целях повышения эффективности розничного кредитования и максимальной автоматизации бизнес-процессов в 2017 году:

- произведена доработка программного обеспечения, позволившая сократить время заполнения кредитной заявки на получение кредита для физических лиц и снизить операционные расходы на ее оформление, а также усовершенствован механизм автоматического контроля качества и полноты ее заполнения, что позволило исключить вероятность операционных ошибок и уменьшить время на рассмотрение;

- реализован ряд технических доработок учетно-операционной системы Банка БелВЭБ, позволивший автоматизировать трудоемкие процессы при сопровождении кредитов физических лиц и повысить доходность кредитных продуктов Банка БелВЭБ (автоматическое завершение кредитных сделок, возможность автоматического взимания комиссионного вознаграждения за выдачу наличных денежных средств по операциям овердрафтного кредитования).

За 2017 год объем розничного кредитного портфеля Банка БелВЭБ вырос на 458,2 млрд. руб., или на 34,7 %.

За 2017 год выдано кредитов без учета кредитных карточек на сумму 385,4 млрд. руб., в том числе на финансирование недвижимости - 17,9 млрд. руб., на потребительские нужды - 325,7 млрд. руб.

В 2017 году заключено 14 723 кредитных договоров, в том числе 6 021 кредитный договор (40,9 %) по программам кредитования с выдачей кредитной карточки.

Динамика розничного кредитного портфеля ОАО «Банк БелВЭБ» представлена в таблице 11.

Таблица 11. Динамика розничного кредитных операций ОАО «Банк БелВЭБ» за 2015-2017 гг., тыс. руб.

Наименование показателя, тыс. руб.	Отклонение, %
Потребительское кредитование	139,80
Ипотечное кредитование	36,23
Рефинансирование	136,08
Кредитование с использованием кредитных банковских карт	163,85
Прочее	165,08
Итого	113,48

Примечание - Источник: собственная разработка на основании [10]



Структура розничного кредитного портфеля ОАО «Банк БелВЭБ» представлена в таблице 12.

Таблица 12. Структура розничного кредитного портфеля ОАО «Банк БелВЭБ» за 2015-2017 гг., %

Наименование показателя	2017 к 2016	2017 к 2015	Отклонение, %
Потребительское кредитование	27,82	28,97	31,25	2,28	3,43
Ипотечное кредитование	30,92	21,35	19,73	-1,62	-11,19
Рефинансирование	15,87	16,98	17,55	0,57	1,68
Кредитование с использованием кредитных банковских карт	10,51	11,25	12,99	1,74	2,48
Прочее	14,88	21,45	18,48	-2,97	3,60
Итого				0,00	0,00

Примечание - Источник: собственная разработка на основании [10]

Структура розничного кредитного портфеля ОАО «Банк БелВЭБ» наглядно представлена на рисунке 7.

Рисунок 7. Структура розничного кредитного портфеля ОАО «Банк БелВЭБ» за 2015-2017 гг., тыс. руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании [10]



Наибольший удельный вес в структуре кредитов физическим лицам в анализируемом периоде занимают потребительские кредиты, на долю которых в 2015 г. приходилось 31,25%.

В таблице 13 и на рисунке 2.6 представлена оценка состава и динамики кредитных операций ОАО «Банк БелВЭБ» в разрезе видов валют.

Таблица 13. Данные о составе и динамике кредитных операций ОАО «Банк БелВЭБ» в разрезе видов валют за 2015-2017 гг., тыс. руб.

Наименование показателя		Отклонение
тыс. руб.	%
В национальной валюте			114,10
В иностранной валюте		-275	-10,34
Кредитные операции всего			113,48

Примечание - Источник: собственная разработка на основании [10]

Рисунок 8. Структура кредитных операций физических лиц в ОАО «Банк БелВЭБ» в разрезе валют за 2015-2018 гг., тыс. руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании: [10]

Наибольший удельный вес в структуре кредитных операций банка занимают кредиты, выдаваемые в национальной валюте, так их доля на начало 2016 года составила 99,79%, а объем увеличился по сравнению с началом периода на 114,10%, или на 604719 тыс. руб.

Наименьший удельный вес занимают кредиты, выданные в иностранной валюте - 0,21%.

В таблице 14 представлена оценка состава и динамики кредитных операций ОАО «Банк БелВЭБ» в разрезе сроков кредитования.

Таблица 14. Данные о составе и динамике кредитных операций ОАО «Банк БелВЭБ» в разрезе сроков кредитования за 2015-2017 гг., тыс. руб.

Наименование показателя				Отклонение
Тыс. руб.	%
Краткосрочные					109,56
Долгосрочные					326,96
Кредитные операции всего					113,48

Примечание - Источник: собственная разработка на основании: [10]

Структура кредитных операций физических лиц в ОАО «Банк БелВЭБ» в разрезе сроков кредитования представлена на рисунке 9.

Рисунок 9. Структура кредитных операций физических лиц в ОАО «Банк БелВЭБ» в разрезе сроков кредитования за 2015-2017 гг., тыс. руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании: [10]



Наибольший удельный вес в структуре кредитных операций с физическими лицами банка занимают долгосрочные, так их доля на начало 2018 года составила 96,40%, а объем увеличился по сравнению с началом 2016 года на 326,96%, или на 31348 тыс. руб.

Информация по операциям кредитного характера с клиентами по видам обеспечения представлена в таблице 15.

Таблица 15. Информация о по операциям кредитного характера с клиентами по видам обеспечения в ОАО «Банк БелВЭБ» за 2015-2017 гг., тыс. руб.

Кредитная задолженность по видам обеспечения	Отклонение
	тыс. руб.	%
Кредитная задолженность физических лиц, обеспеченная поручительством		40,54
Кредитная задолженность физических лиц, обеспеченная залогом		80,75
Кредитная задолженность физических лиц, обеспеченная неустойкой		140,59
Кредитная задолженность физических лиц, обеспеченная несколькими видами (комбинации вышеперечисленных видов обеспечения)		169,13
Итого кредиты, предоставленные физическим лицам		102,47

Примечание - Источник: собственная разработка на основании: [10]

По кредитам, предоставленным физическим лицам, в отчетном периоде применялись следующие виды обеспечения:

- поручительство;

- залог имущества;

- неустойка.

По отдельным кредитным продуктам предусмотрено страхование имущества, передаваемого в залог банку. В данных случаях банк выступает в качестве выгодоприобретателя в случае наступления страхового случая.

На основании сведений, представленных в таблице 10 можно сделать вывод о том, что в ОАО «Банк БелВЭБ» наибольшее распространение получили кредиты, обеспеченные несколькими видами обеспечения.

Динамика просроченной задолженности представлена на рисунке 10.

Рисунок 10.Динамика просроченной задолженности физических лиц в ОАО «Банк БелВЭБ» за 2013-2015 гг., тыс. руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании: [10]

Объем просроченной задолженности физических лиц на 01.0.2016 г. составил 45342 тыс. руб. В анализируемом периоде объем просроченной задолженности в абсолютном выражении возрастает, ее удельный вес в кредитном портфеле также растет.

Таким образом, объем кредитов клиентам ОАО «Банк БелВЭБ» на начало 2018 года было предоставлено на сумму 21950255 тыс. руб., что больше по сравнению с началом 2016 года на 5957673 тыс. руб., или на 37,25%.

Удельные все кредитов физическим лицам в общей сумме кредитов клиентам в 2017 году составил 4,95%, увеличившись по сравнению с 2015 годом на 1,77%.

Наибольший удельный вес в структуре кредитов физическим лицам в анализируемом периоде занимают потребительские кредиты, на долю которых в 2017 г. приходилось 31,25%.

Наибольший удельный вес в структуре кредитных операций банка занимают кредиты, выдаваемые в национальной валюте, так их доля на начало 2018 года составила 99,79%, а объем увеличился по сравнению с началом периода на 114,10%, или на 604719 тыс. руб. Наименьший удельный вес занимают кредиты, выданные в иностранной валюте - 0,21%.

Наибольший удельный вес в структуре кредитных операций с физическими лицами банка занимают долгосрочные, так их доля на начало 2018 года составила 96,40%, а объем увеличился по сравнению с началом 2016 года на 326,96%, или на 31348 тыс. руб.

В ОАО «Банк БелВЭБ» наибольшее распространение получили кредиты, обеспеченные несколькими видами обеспечения

В анализируемом периоде объем просроченной задолженности в абсолютном выражении возрастает, ее удельный вес в кредитном портфеле также растет.



Глава 3. Перспективы развития системы кредитования физических в ОАО «Банк БелВЭБ»

3.1 Проблемы развития кредитования физических лиц в ОАО «Банк БелВЭБ»

Согласно результатам проведенного исследования, можно сделать следующее заключение, что в настоящее время в Республике Беларусь, несмотря на достаточно хорошую физическую доступность банков (особенно в городах), темпы роста пользования финансовыми услугами населением остаются незначительными, а финансовая грамотность населения Республики Беларусь находится на низком уровне.

С методологических позиций выделим несколько проблем, возникающих в сфере кредитования физических лиц.

1. Проблема формирования содержания договора. Договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

В соответствии со ст. 140 Банковского Кодекса к существенным условиям кредитного договора могут быть также отнесены иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение[38, c. 11].

Банк как сторона - разработчик проекта будущего кредитного договора вправе по своему усмотрению включить в содержание договора условия, которые являются для нее существенными.

Нередко банки используют данное право в своих интересах, а кредитополучатель в таком договоре вынужден соглашаться с предложенными условиями либо отказаться от заключения договора. Следует учитывать и то обстоятельство, что, как правило, кредитополучатели не обладают специальными познаниями, позволяющими сделать выбор в пользу того или иного кредита, реально оценить тяжесть кредитного бремени, и нередко попадают в сложную финансовую и психологическую ситуацию. Это позволяет согласиться с мнением С.В. Рыбаковой о том, что кредитополучатель «вправе претендовать на свою защищенность со стороны государства от введения в заблуждение в силу своей непросвещенности в данных вопросах».

Таким образом, банковский надзор, осуществляемый от имени государства Национальным банком Республики Беларусь и иными органами за деятельностью банков, в большей степени направлен на недопущение системных финансовых кризисов. Однако не менее пристальное внимание надзорные органы должны уделять обеспечению законности в банковской сфере, в частности проблемам защиты прав таких участников банковских правоотношений, как физические лица.

2. Проблема одностороннего изменения условий кредитного договора по инициативе банка. В договорах присоединения, коим является и кредитный договор, закрепляется право банка на одностороннее изменение условий кредитного договора, а именно изменение размера процентной ставки по кредиту, что в целом не противоречит действующему законодательству Республики Беларусь. Реализуя данное право, банки, в частности, используют традиционную ссылку на «изменение конъюнктуры рынка» и увеличивают размер процентов по кредиту.

3. Кредитование потребительских нужд. На практике договоры кредитования, опосредующие удовлетворение потребительских нужд, называются кредитами на потребительские нужды в силу цели и объекта использования, однако определение кредита на потребительские нужды в законодательстве Республики Беларусь отсутствует. Между тем в настоящее время кредит на потребительские нужды является одним из наиболее распространенных видов кредитного договора.

Физическое лицо при соблюдении определенных банком условий может получить кредит на личные нужды, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе вне банка, в торговых организациях. Особенностями данного вида кредитования являются предоставление минимального количества документов заявителем, краткие сроки рассмотрения заявки и вынесения решения о предоставлении кредита [38, c. 13].

В Республике Беларусь в настоящий момент существует целый ряд проблем в области кредитования населения, однако государство через инструменты регулирования пытается разрешить сложившуюся ситуацию и защитить права потребителей банковских услуг от всевозможных махинаций. Процентная политика банков в области кредитования населения должна быть направлена на постепенное снижение процентных ставок, обеспечивая привлекательность и создавая возможность для удобного пользования данным видом банковского продукта.

Денежно-кредитная политика способствует повышению доступности кредитов физическим лицам посредством осуществления мер, направленных на снижение инфляции, обеспечение предсказуемости динамики курса белорусского рубля, а также увеличение ресурсного потенциала банковской системы и стабильности ее функционирования. Перечисленные меры обеспечивают наращивание банковской системой кредитной экспансии при одновременном снижении ставок по выдаваемым банками кредитам.

Доступность кредитов - результат обоюдных усилий банков, с одной стороны, и кредитополучателей, с другой. Однако банковская система сталкивается с рядом проблем, свидетельствующих о том, что не все кредитополучатели принимают необходимые меры для нормальной работы по привлечению и обслуживанию кредитов банков.

Принимая во внимание задачи по наращиванию долгосрочного банковского кредитования и проведение гибкой процентной политики, необходимо обратить внимание на следующие проблемные аспекты.

На расширение кредитования в белорусских рублях существенное влияние оказала процентная политика в области депозитов физических лиц. Суть этой политики состоит в поддержании положительных реальных процентных ставок по депозитам, что обуславливает ускоренный рост накоплений населения в банках в национальной валюте по сравнению с иностранной. Существенный рост долгосрочных кредитов потребовал от банков увеличения долгосрочных ресурсов. В значительной мере данные ресурсы восполняются за счет средств физических лиц. Однако ориентированность банков на средства населения как источник ресурсов создает проблемы для проведения банками гибкой процентной политики. Последнее обусловлено тем, что средства населения являются относительно дорогим источником ресурсов [39, c. 5].

Таким образом, решение данных проблем и выбор способа обеспечения, зависит от самых разнообразных факторов, в том числе от: правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм; наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области; возможности привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения; реальных возможностей кредитора и кредитополучателя.

3.2 Основные направления развития кредитования физических лиц в ОАО «Банк БелВЭБ»

ОАО «Банк БелВЭБ» может разработать комплексные розничные кредитные продукты на потребительские расходы нового поколения (таблица 16) с использованием технологии, аналогичной ресурсно-закрытым схемам, предполагающим создание погасительных фондов:

1. Сбережение с одновременным кредитованием.

Предположим, что физические лица из второй группы не пожелают расставаться с денежными накоплениями в сумме 300 руб., разместят их в депозит и получат кредит на эту сумму (группа 4).

В рамках такого кредитного продукта, включающего формирование депозитов и получение кредитов, потребитель, выступая одновременно в одном лице и в качестве вкладчика, и в качестве кредитополучателя, сможет оплачивать расходы не за счет имеющихся собственных денежных средств (доходов, вкладов), а за счет получения кредита[43, c. 60].

Таблица 16. Варианты индивидуального экономического поведения групп 4-6 (руб.)

Группа 4	Группа 5	Группа 6
Доход	Расход	Доход	Расход	Доход	Расход
Оплата труда + 1200	Приобретение товаров (услуг): - за счет зарплаты - 6 24 - за счет кредита - 3 00 - за счет сбережений 0	Оплата труда + 12 00	Приобретение товаров (услуг): - за счет зарплаты - 7 74 - за счет кредита - 1 50 - за счет сбережений - 1 50	Оплата труда + 12 00	Приобретение товаров (услуг): за счет зарплаты 6 24 за счет кредита 3 00 за счет сбережений - 300
Сбережения прошлых лет + 3 00 Кредит + 3 00	Платежи: - постоянные - 1 92 - по кредиту - 3 00 - по процентам за кредит - 42	Накопления + 1 50 Кредит + 1 50	Платежи: - постоянные - 1 92 - по кредиту - 1 50 - по процентам за кредит - 92	Сбережения прошлых лет + 3 00 Кредит + 3 00	Платежи: - постоянные - 1 92 - по кредиту - 3 00 - по процентам за кредит - 42
Проценты по вкладу + 600		Проценты по вкладу +90		Проценты по вкладу +60
Итого: + 18 60	Итого: - 14 58	Итого: + 15 09	Итого: - 14 25	Итого: + 18 60	Итого: - 17 58

Примечание - Источник: [10].

В то же время, платежи по кредиту (основной долг, проценты, комиссионные) могут покрываться полностью или частично выплатами банка по процентам от единовременно размещенного кредитополучателем депозита.

Конечный финансовый результат четвертой группы физических лиц в денежном выражении составит всего 402 руб., в том числе накопленные в течение года сбережения (84 руб. плюс полученные проценты по депозиту (60 руб.) за вычетом процентов по кредиту (42 руб.), а также сохраненные денежные сбережения прошлых лет (300 руб.).

Рекомендациями по развитию кредитования физических лиц в ОАО «Банк БелВЭБ» являются:

- развитие кредитования международных торговых и инвестиционных операций клиентов с привлечением постфинансирования/ дисконтирования иностранных банков;

- привлечение новых клиентов на - расчетно-кассовое обслуживание, делая акцент на эффективности международных расчетов посредством аккредитивов и на высокой оперативности проведения биржевых операций с иностранной валютой;

- участие банка в государственных программах, в т.ч. сотрудничество с Банком развития в кредитовании физических лиц.

В качестве инноваций для повышения ликвидности и платежеспособности ОАО «Банк БелВЭБ» предлагаем разработать уникальные продукты, направленные на поддержку вновь зарегистрированных физических лиц и предпринимателей.

Цель банковских инноваций - это интенсивное развитие банка, повышение эффективности использования ресурсов, а также обеспечение конкурентоспособности бизнеса.

Таким образом, кредитование физических лиц относится к разряду наиболее популярных финансовых услуг, предоставляемых банками. Данный вид кредита помогает банку диверсифицировать свою клиентскую базу, привлечь депозиты и найти источники доходов, дополняющие и компенсирующие риск по кредитам и депозитам предпринимательских фирм. Многие банки уделяют все большее внимание потребительскому кредитованию с целью избежать или ослабить воздействие экономических циклов, приводящих к периодическому снижению объемов традиционного банковского кредитования предпринимательской деятельности.

Вместе с тем кредитование физических лиц имеет и существенные недостатки. Процент невозвращенных кредитов подобного рода обычно выше, чем по другим видам банковских кредитов. Ключевыми факторами, обусловливающими предоставление качественных потребительских кредитов, выступают порядочность и чувство ответственности заемщика, банк может оценить их с помощью анализа кредитной истории заемщика.

Таким образом, четвертая группа физических лиц демонстрирует единовременное создание погасительного фонда путем размещения в депозит имеющейся в латентных сбережениях суммы денежных средств с последующим потреблением товаров и услуг не за счет депозита, а за счет получения кредита.



Заключение

Данной дипломной работе раскрыта следующая цель: развитие системы кредитования физических лиц в банке «БелВЭБ»

Раскрыты следующие задачи:

1. Рассмотрена экономическая сущность, значение и виды банковского кредитования физических лиц;

2. Изучен организационно-правовой механизм кредитования физических лиц вбанках Республики Беларусь и его особенности;

3. Изучено современное состояние и особенности системы кредитования;

4. Рассмотрены особенности организации системы кредитных отношений ОАО «БанкБелВЭБ» с физическими лицами;

5. Проведен анализ и оценка качества розничного кредитного портфеля ОАО «Банк БелВЭБ»;

6. Проведен анализ и оценка эффективности операций по кредитованиюфизических лиц в ОАО «Банк БелВЭБ»;

7. Рассмотрены перспективы развития системы кредитования физических лиц в ОАО «Банк БелВЭБ».

Таким образом, проведенный анализ теоретических основ кредитования физических лиц позволяет сделать следующие основные выводы:

среди традиционных видов деятельности коммерческих банков предоставление кредитов было и продолжает оставаться главной операцией, обеспечивающей доходность и стабильность их существования. Розничные услуги для населения - активно развивающейся бизнес банка. Среди этих услуг приоритетными являются кредитование.

в современной экономической литературе приводятся различные классификации кредитов, предоставляемых населению. На данный момент банки предоставляют широкий спектр кредитов физическим лицам, постоянно возникают новые виды и формы банковских кредитов.

процесс кредитования физических лиц включает с себя несколько взаимосвязанных этапов. Каждый из этапов имеет большое значение. Кредитную сделку сопровождают опытные специалисты, способные обеспечить высокое качество предоставляемых услуг.

Постоянные денежные доходы различных категорий граждан или целевых групп населения должны выступать в качестве главного фактора, определяющего существенные условия кредитования в зависимости от направлений расходования денежных средств физическими лицами. В связи с этим из множества кредитов населению выделены не только кредиты на неотложные нужды, связанные с кредитованием социально-значимых товаров и услуг на цели лечения, обучения, ремонта жилья, но и кредиты на потребительские расходы, предоставляемые на удовлетворение дополнительных расширенных потребностей физических лиц сверх уровня потребления товаров и услуг первой необходимости. В научный и практический оборот введено понятие условно-льготный кредит на потребительские расходы, который предоставляется банком на более привлекательных условиях, чем рыночные за счет источников кредитования, привлеченных на внутреннем рынке.

Обосновано установление сроков по кредитам, размера процентов и иных платежей кредитополучателя, порядка и периодичности их уплаты в зависимости от целей кредитования и уровня денежных доходов экономически активных граждан, номинальная начисленная среднемесячная заработная плата которых ниже среднего значения по республике. Это позволило повысить доступность кредитов для физических лиц в зависимости от объективной способности по их возврату.



Список использованных источников

1. Абрамов, А.В. Новое в финансовой индустрии: информатизации банковских технологий / А.В. Абрамов. - СПБ: Питер, 1997. - 143 с.

2. Анализ деятельности банков: учеб. пособие / И.К. Козлова; под общ. ред. И.К. Козловой. - Минск: Высшая школа, 2010. - 239 с.

3. Банковское дело: учеб. / Г.Г. Коробова [и др.]; под общ. ред. Г.Г. Коробовой. - Москва: Экономистъ, 2015. - 751 с.

4. Главный бухгалтер: электри Беларусь Статья 137. Кредитный договор[Электронный ресурс] - Режим доступа: http://kodeksy-by.com/bankovskij_kodeks_rb/137.htm - Дата доступа: 10.11.2018.

5. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник и практикум для академического бакалавриата / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 3-е изд., пер. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 545 с. [301].

6. Белозеров, С.А. Банковское дело: учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.

7. Владыко, С. Организационная структура коммерческого банка /С. Владыко // Банковский вестник. - 2006. - № 5. - С. 29-36.

8. Воронин, В.П., Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / В.П. Воронин, С.П. Федосова. - М.: Юрайт-Издат, 2016. - 368 с.

9. Главный бухгалтер: электронный журнал [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.gb.by/izdaniya/glavnyi-bukhgalter/protsenty-po-kreditam-mogut-ne-nachislya - Дата доступа: 10.11.2018.

10. Годовая индивидуальная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2016-2017 гг. ОАО «Банк БелВЭБ» [Электронный ресурс] // Официальный сайт ОАО «Банк БелВЭБ». - Режим доступа: https://www.belveb.by/about/finansovye-pokazateli-deyatelnosti-banka/godovaya-finansovaya-otchetnost/. - Дата доступа: 23.11.2018.

11. Гражданский кодекс Республики Беларусь: Закон Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З, рег. номер в НРПА 2/744 от 20 марта 2001 г.

12. Дубков, С.В. Основы структурного анализа и оценки кредитного риска банка / С.В. Дубков // Банковский вестник. - 2012. - № 5. - С. 21-25.

13. Календа, А. Осуществление расчетов посредством электронных документов / А. Календа // Банковская деятельность. - 2015. - № 12. - С. 15-20.

14. Катилова, Н.В. Международная банковская практика: скоринговая оценка корпоративных клиентов / Н.В. Катилова, А.С. Кордичев // Банковское кредитование. - 2015. - № 5. - 400 с.

15. Кисель, С. Розничное банковское кредитование в Республике Беларусь / С. Кисель // Банковский вестник. - 2015. - № 28. - С. 24-31.

16. Колесникова, В.И. Банковское дело: учебник / В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 464 c.

17. Коноплицкая, М.А. Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкая. - Мн.: Высшая школа, 2015. - 315 с.

18. Коравлев, К.А. Развитие кредитования / К.А. Коравлев // Банковский вестник. - 2014. - № 10. - С. 18-24.

19. Костюченко, Н.С. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. - СПб.: ИТД «Скифия», 2010. - 440 с.

20. Кравцова, Г.И. Денежное обращение и кредит: учебное пособие для студентов учреждений высшего образования по специальности «Финансы и кредит»: в 4 ч. / [Г.И. Кравцовой]. - Минск: Белорусский государственный экономический университет, 2018. - 305 с.

21. Кривонос, А. Последний год наблюдался бум потребительского кредитования, как это отражается на экономике / А. Кривонос // Беларусь Сегодня. - октябрь, 2018. - С. 12.

22. Лаврушин, О.И. Банковские операции: учебное пособие / О.И. Лаврушин. - Москва: Кнорус, 2018. - 384 с.

23. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2013. - 360 c. [88]

24. Лемешевский, И.М. Деньги, кредит, банки: общая теория и современная практика: курс лекций для студентов экономических специальностей вузов / И.М. Лемешевский. - Минск: ФУАинформ, 2015. - 735 с.

25. Ларин, М.В. Формирование и развитие системы документационного обеспечения проектами: дис. …канд. ист. наук: 05.25.02./ М.В. Ларин.- М.:ВНИИДАД. - 2010. - 273 с.

26. Мельников, Ю.Н. Общие принципы защиты банковской информации / Ю.Н. Мельников, // Банковские технологии. - 1995. - № 7. - С. 21-27.

27. О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций: Указ Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. № 178, рег. номер в НРПА 1/9574 от 28 марта 2008 г. (с учетом изменений от 23.06.2017).

28. О применении норм законодательства к кредитным договорам: Письмо Национального банка Республики Беларусь от 15 ноября 2012 г. № 04-18/442.

29. О совершенствовании управления процентным риском банковского портфеля: Письмо Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2017 г. № 23-13/100.

30. Об установлении форм отчетности и утверждении Инструкции о порядке составления и представления банками, открытым акционерным обществом «Банк развития Республики Беларусь» и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2006 г. № 172, рег. номер в НРПА 8/15355 от 20 ноября 2006 г. (с учетом изменений от 27.07.2018).

31. Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137, рег. номер в НРПА 8/15213 от 27 октября 2006 г. (с учетом изменений от 27.12.2017).

32. Об утверждении Инструкции о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения): Постановление Правления Национального банка республики Беларусь от 29.03.2018 г. № 149 / Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.pravo.by/document/?guid=3961&p0=B21832980. - Дата доступа 23.11.2018.

33. Об утверждении Инструкции об организации системы управления рисками в банках, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь», небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 октября 2012 г. № 550, рег. номер в НРПА 8/26605 от 6 декабря 2012 г. (с учетом изменений от 27.04.2018).

34. Об утверждении Правил проведения валютных операций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 72, рег. номер в НРПА 8/10973 от 13 мая 2004 г. (с учетом изменений от 26.08.2015).

35. Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. - Режим доступа: http://www.nbrb.by. - Дата доступа: 21.11.2018.

36. Официальный сайт ОАО «Банк БелВЭБ» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.belveb.by. - Дата доступа: 22.11.2018.

37. Физическим лицам / Кредит. Кредитные операции. - Минск, 2018. - Режим доступа: https://www.belveb.by/individual/kredity/potrebitelskie-nuzhdy/dabrabyt/ - Дата доступа: 07.01.2018.

38. Полегошко, Т.И. Концепции развития розничных банковских услуг / Т.И. Полегошко // Банковский вестник. - 2015. - № 23. - С. 11-16.

39. Полегошко, Т.И. Рынок розничных банковских услуг: современные аспекты и дальнейшее развитие / Т.И. Полегошко // Банковский вестник. - 2017. ? № 1. - С. 5-13.

40. Постановление НБ РБ 149 29.03.2018 Об утверждении Инструкции о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения)[Электронный ресурс] - Режим доступа:http://kodeksy-by.com/norm_akt/source-НБ%20РБ/typeПостановление/149-29.03.2018.htm - Дата доступа: 22.11.2018.

41. Правила кредитования и иных функциональных возможностей услуги «Интернет-Банк»[Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.belveb.by/upload/iblock/225/pravila_onlayn_kreditovaniya.pdf. - Дата доступа. - 15.11.2018.

42. Пупликов, С.И. Организация деятельности коммерческого банка: банковский портфель: Справочное пособие. - Минск: Изд-ль А.Н. Вараксин, 2010. - 320 с.

43. Савко, П.О. Основные направления развития системы управления реализацией розничного кредитования в Республике Беларусь - П.О. Савко // Наука и инновации. ? 2015. ? № 9. ? С. 56-59.

44. Тавасиев, А.М. Банковское дело: учебник / А.М. Тавасиев, Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити-Дана, 2016. - 527 с.

45. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. - М.: Дашков и К, 2015. - 656 c. [275].

46. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки / В.И. Тарасов. ? Мн.: Мисанта. ? 2016. ? 511 с.

47. Фаронов, В.В. Банковское дело (для бакалавров) (изд:10) / В.В. Фаронов. - М.: КноРус, 2013. - 800 c.



Приложение А

Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ОАО «Банк БелВЭБ» на 01.01.2017 г.

Бухгалтерский баланс ОАО «Банк БелВЭБ» на 01.01.2017 г., в тыс. рублей (BYN)

Статьи	2016 год	2015 год
АКТИВЫ
Денежные средства	72406	82848
Драгоценные металлы и драгоценные камни	550	498
Средства в Национальном банке	163995	99792
Средства в банках	228346	218474
Ценные бумаги	897594	581868
Кредиты клиентам	2391934	2174142
Производные финансовые активы	0	78
Долгосрочные финансовые вложения	10047	5580
Основные средства и нематериальные активы	203296	173497
Имущество, предназначенное для продажи	708	1419
Отложенные налоговые активы	5	11
Прочие активы	30955	39627
Итого активы	3999836	3377834
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства Национального банка	12739	6181
Средства банков	1582271	1474105
Средства клиентов	1901237	1463395
Ценные бумаги, выпущенные банком	3352	2752
Производные финансовые обязательства	0	25
Отложенные налоговые обязательства	0	0
Прочие обязательства	33282	27400
Всего обязательства	3532881	2973858
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставный фонд	117408	117408
Эмиссионный доход	0	0
Резервный фонд	53876	47446
Фонды переоценки статей баланса	80091	73741
Накопленная прибыль	215580	165381
Всего собственный капитал	466955	403976
Итого обязательства и собственный капитал	3999836	3377834

Отчет о прибылях и убытках ОАО «Банк БелВЭБ» на 01.01.2017 г. в тыс. рублей (BYN)

Статьи	2016 год	2015 год
Процентные доходы	404594	351633
Процентные расходы	204864	193855
Чистые процентные доходы	199730	157778
Комиссионные доходы	88900	79379
Комиссионные расходы	28401	24621
Чистые комиссионные доходы	60499	54758
Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	646	1291
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	93	692
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	14368	56224
Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами	-226	524
Чистые отчисления в резервы	82080	115915
Прочие доходы	9184	20529
Операционные расходы	126538	104037
Прочие расходы	6720	6527
Прибыль (убыток) до налогообложения	68956	65317
Расход (доход) по налогу на прибыль	4660	11132
Прибыль (убыток)	64296	54185
Сведения о прибыли на одну акцию в белорусских рублях
Базовая прибыль на простую акцию	0,0055	0
Разводненная прибыль на простую акцию	0,0055	0



Приложение Б

Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ОАО «Банк БелВЭБ» на 01.01.2018 г.

Бухгалтерский баланс ОАО «Банк БелВЭБ» на 01.01.2018 г., в тыс. рублей (BYN)

Статьи	2017 год	2016 год
АКТИВЫ
Денежные средства	66731	72406
Драгоценные металлы и драгоценные камни	504	550
Средства в Национальном банке	413976	163995
Средства в банках	240447	228346
Ценные бумаги	575097	897594
Кредиты клиентам	2636457	2391934
Производные финансовые активы	0	0
Долгосрочные финансовые вложения	12705	10047
Основные средства и нематериальные активы	191831	203296
Имущество, предназначенное для продажи	2696	708
Отложенные налоговые активы	7	5
Прочие активы	29510	30955
Итого активы	4169961	3999836
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства Национального банка	5009	12739
Средства банков	1217570	1582271
Средства клиентов	2365710	1901237
Ценные бумаги, выпущенные банком	4507	3352
Производные финансовые обязательства	0	0
Отложенные налоговые обязательства	0	0
Прочие обязательства	51478	33282
Всего обязательства	3644274	3532881
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставный фонд	117408	117408
Эмиссионный доход	0	0
Резервный фонд	60713	53876
Фонды переоценки статей баланса	79567	80091
Накопленная прибыль	267999	215580
Всего собственный капитал	525687	466955
Итого обязательства и собственный капитал	4169961	3999836

Отчет о прибылях и убытках ОАО «Банк БелВЭБ» на 01.01.2018 г. в тыс. рублей (BYN)

Статьи	2017 год	2016 год
Процентные доходы	371578	404594
Процентные расходы	172448	204864
Чистые процентные доходы	199130	199730
Комиссионные доходы	90870	88900
Комиссионные расходы	31109	28401
Чистые комиссионные доходы	59761	60499
Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	184	646
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	945	93
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	16090	14368
Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами	-142	-226
Чистые отчисления в резервы	56311	82080
Прочие доходы	11310	9184
Операционные расходы	138001	126538
Прочие расходы	8228	6720
Прибыль (убыток) до налогообложения	84738	68956
Расход (доход) по налогу на прибыль	16367	4660
Прибыль (убыток)	68371	64296
Сведения о прибыли на одну акцию в белорусских рублях
Базовая прибыль на простую акцию	0,0058	0
Разводненная прибыль на простую акцию	0,0058	0

Размещено на Allbest.ru

...