Оценка стоимости ПАО "Сбербанк" России с помощью экономической добавленной стоимости
Эволюция взглядов понятия "оценка бизнеса" и подходов оценки. Обзор категорий: сущность понятий и существующие методы оценки бизнеса. Финансовое состояние ПАО "Сбербанк" России. Возможности использования оценки стоимости как финансового инструмента.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 22.02.2019 |
| Размер файла | 1,0 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
15. Щербаков В. А. Оценка стоимости предприятия (бизнеса) / В.А. Щербаков, Н.А. Щербакова. М.: Омега-Л, 2012. - 288 c.
16. Акобян Т. А. Зарубежный опыт формирования методологических основ доходного подхода к оценке стоимости бизнеса / Т. А. Акобян // Межднародный научный журнал «Инновационная наука» // - 2016 ISSN 2410-6070. - №4. - С. 48-56.
17. Асканова О. В., Карпенко А. В. Эволюция подходов к осознанию сущности понятия стоимости бизнеса и её оценки / О. В. Асканова, А. В. Карпенко // Общество: политика, экономика, право // - 2014. - №2. - С. 53-58.
18. Беляков А. В. О применении отчетности банка для оценки его стоимости / А. В. Беляков // Финансы и кредит. - 2014. - №22. - С. 94-101.
19. Веретенникова О. Б., Гамбарова Е.А. Инвестиционная привлекательность корпоративного банка / О. Б. Веретенникова, Е. А. Гамбарова // Известия УрГЭУ. - 2016. - №4. (16) - С. 131-138.
20. Воронина С. В. Экономическая добавленная стоимость как инструмент управления стоимостью компании / С. В. Воронина // Вестник ЮУрГУ. Серия: Экономика и менеджмент. - 2016. - №22. - С. 6-10.
21. Гриссом Т. В. Определение вида стоимости: его место в процессе проведения оценки / Т. В. Гриссом // Вопросы оценки. - 2014. - №4. - С. 19-24.
22. Дроздова Е. М. Характеристика организационной культуры Сбербанка России / Е. М. Дроздова // Вологдинские чтения. - 2015. - №62. - С. 49-50.
23. Корниенко Б. И. Оценка стоимости предприятия с использованием метода дисконтированных денежных потоков в рамках доходного подхода / Б. И. Корниенко // Концепт. - 2015. - №7. - С. 86-90.
24. Ложкина С. Л. Перспективы использования концепции экономической добавленной стоимости (EVA) / С. Л. Ложкина // Вестник Брянского государственного университета. - 2015. - №3. - С. 285-291.
25. Малых Н. И., Проданова Н. А. Современные подходы к оценке стоимости коммерческого банка / Н. И. Малых, Н. А. Проданова // Статистика и экономика. - 2016. - №6. - С. 49-56.
26. Никонова И. А. Оценка инвестиционных проектов в системе оценки бизнеса / И. А. Никонова // Вопросы оценки. - 2014. - №1. - С. 21-25.
27. Пронина Е. В. Анализ финансово-экономических показателей деятельности коммерческих банков / Е. В. Пронина // Вестник АГТУ. - 2014. - №3. - С. 223-228
28. Рутгайзер В. М., Егоров О. В. Модели Ольсона и Блэка-Шоулза и Российская практика оценки стоимости бизнеса / В. М Рутгайзер, О. В. Егоров// Российское предпринимательство. - 2012. - №2. - С. 39-41.
29. Рябичева А. В. Методы оценки экономической эффективности слияний и поглощений / А. В. Рябичева // Бизнес в законе. - №4. - 2015. - С. 407-411.
30. Самылин А. И., Шохин Е. И. Оценка денежных потоков и стоимости предприятия / А. И. Самылин, Е. И. Шохин // Бизнес в законе. -2014. - №2. - С. 264-266.
31. Стрижова С. В. К вопросу об оценке стоимости компании / С. В. Стрижова // Мир науки и образования. - 2015. - №4. - С. 20-27.
32. Тарасенко К. Ю. Некоторые проблемы управления финансовой устойчивостью коммерческих банков / К. Ю. Тарасенко // СТЭЖ. - 2015. - №9. - С. 91-96.
33. Харисова Г. М. Модель экономической добавленной стоимости (EVA) и её применение при обосновании стратегии интегрированных образований в реальном секторе экономики / Г. М. Харисова // Финансы и кредит. - 2015. - №8. - С. 47-52.
34. Ходыревская В. Н., Меньшикова М. А. Методологические подходы к оценке стоимости бизнеса // Вестник Курской государственной сельскохозяйственной академии / В. Н. Хлдыревская, М. А. Меньшикова // - 2014. - №8. - С. 61-68.
35. Ямалетдинова Г. Х. Модели оценки постпрогнозной стоимости бизнеса / Г. Х. Ямалетдинова // Инновационная наука. - 2016. - №11-1 С. 204-206.
36. http://www.sberbank.ru/ru/ - Официальный сайт ПАО «Сбербанк» России.
37. http://www.sberbank.ru/ru/Prezentatsiya_MSFO_UE16_RU/ - Презентация итогов за 2016 год по МСФО ПАО «Сбербанк» России
Приложение А
Таблица П.А.1 - Консолидированный отчёт о финансовом положении по МСФО ПАО «Сбербанк» России за 2007-2016 гг.
|
(в тысячах российских рублей) |
31 декабря 2016 года |
31 декабря 2015 года |
31 декабря 2014 года |
31 декабря 2013 года |
31 декабря 2012 года |
31 декабря 2011 года |
31 декабря 2010 года |
31 декабря 2009 года |
31 декабря 2008 года |
31 декабря 2007 года |
|
|
АКТИВЫ |
|||||||||||
|
Денежные средства и их эквиваленты |
2 560 800 000,00 |
2 333 600 000,00 |
2 308 800 000,00 |
1 327 000 000,00 |
1 290 800 000,00 |
625 565 000,00 |
719 601 000,00 |
725 521 000,00 |
803 749 000,00 |
242 231 000,00 |
|
|
Обязательные резервы на счетах в центральных банках |
402 000 000,00 |
387 900 000,00 |
365 700 000,00 |
251 500 000,00 |
211 200 000,00 |
101 205 000,00 |
50 532 000,00 |
40 572 000,00 |
7 643 000,00 |
56 790 000,00 |
|
|
Торговые ценные бумаги |
101 200 000,00 |
90 400 000,00 |
101 973 000,00 |
66 168 000,00 |
91 022 000,00 |
78 603 000,00 |
246 221 000,00 |
||||
|
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков |
605 500 000,00 |
866 800 000,00 |
921 700 000,00 |
17 500 000,00 |
19 200 000,00 |
51 993 000,00 |
106 875 000,00 |
124 439 000,00 |
130 503 000,00 |
247 024 000,00 |
|
|
Средства в банках |
965 400 000,00 |
750 600 000,00 |
240 800 000,00 |
330 500 000,00 |
114 800 000,00 |
35 097 000,00 |
13 035 000,00 |
10 219 000,00 |
2 756 000,00 |
5 071 000,00 |
|
|
Кредиты и авансы клиентам |
17 361 300 000,00 |
18 727 800 000,00 |
17 756 600 000,00 |
12 933 700 000,00 |
10 499 300 000,00 |
7 719 700 000,00 |
5 489 387 000,00 |
4 864 031 000,00 |
5 077 882 000,00 |
3 921 546 000,00 |
|
|
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо |
113 900 000,00 |
222 000 000,00 |
1 169 300 000,00 |
1 343 800 000,00 |
949 700 000,00 |
300 839 000,00 |
81 493 000,00 |
2 699 000,00 |
|||
|
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
1 658 900 000,00 |
1 874 300 000,00 |
829 700 000,00 |
476 200 000,00 |
804 500 000,00 |
884 529 000,00 |
1 210 921 000,00 |
845 975 000,00 |
284 572 000,00 |
10 094 000,00 |
|
|
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
545 800 000,00 |
477 700 000,00 |
117 900 000,00 |
202 500 000,00 |
105 900 000,00 |
286 516 000,00 |
358 191 000,00 |
||||
|
Отложенный налоговый актив |
13 900 000,00 |
17 300 000,00 |
19 100 000,00 |
12 300 000,00 |
7 500 000,00 |
7 823 000,00 |
7 518 000,00 |
68 000,00 |
|||
|
Основные средства |
482 900 000,00 |
499 200 000,00 |
496 400 000,00 |
477 300 000,00 |
436 000 000,00 |
359 903 000,00 |
283 756 000,00 |
249 881 000,00 |
251 478 000,00 |
146 850 000,00 |
|
|
Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи |
5 800 000,00 |
212 700 000,00 |
72 000 000,00 |
||||||||
|
Прочие финансовые активы |
314 500 000,00 |
671 000 000,00 |
562 900 000,00 |
406 200 000,00 |
227 600 000,00 |
163 120 000,00 |
241 050 000,00 |
150 707 000,00 |
99 296 000,00 |
52 913 000,00 |
|
|
Прочие нефинансовые активы |
337 800 000,00 |
293 800 000,00 |
339 900 000,00 |
330 600 000,00 |
340 500 000,00 |
196 836 000,00 |
|||||
|
ИТОГО АКТИВОВ |
25 368 500 000,00 |
27 334 700 000,00 |
25 200 800 000,00 |
18 210 300 000,00 |
15 097 400 000,00 |
10 835 099 000,00 |
8 628 527 000,00 |
7 105 066 000,00 |
6 736 482 000,00 |
4 928 808 000,00 |
|
|
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||||
|
Средства банков |
561 900 000,00 |
1 045 900 000,00 |
3 640 000 000,00 |
2 111 300 000,00 |
1 452 400 000,00 |
532 385 000,00 |
188 431 000,00 |
53 947 000,00 |
302 539 000,00 |
80 321 000,00 |
|
|
Средства физических лиц |
12 449 600 000,00 |
12 043 700 000,00 |
9 328 400 000,00 |
8 435 800 000,00 |
6 983 200 000,00 |
5 726 319 000,00 |
4 834 459 000,00 |
3 787 312 000,00 |
3 112 102 000,00 |
2 681 986 000,00 |
|
|
Средства корпоративных клиентов |
6 235 200 000,00 |
7 754 600 000,00 |
6 234 500 000,00 |
3 628 400 000,00 |
3 196 100 000,00 |
2 205 814 000,00 |
1 816 672 000,00 |
1 651 559 000,00 |
1 683 130 000,00 |
1 195 634 000,00 |
|
|
Выпущенные долговые ценные бумаги |
1 161 000 000,00 |
1 378 500 000,00 |
1 302 600 000,00 |
853 400 000,00 |
691 700 000,00 |
268 707 000,00 |
119 426 000,00 |
124 599 000,00 |
138 902 000,00 |
163 827 000,00 |
|
|
Прочие заемные средства |
261 400 000,00 |
398 000 000,00 |
537 200 000,00 |
499 100 000,00 |
469 200 000,00 |
244 020 000,00 |
270 765 000,00 |
115 213 000,00 |
159 080 000,00 |
112 025 000,00 |
|
|
Финансовые обязательства, переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков, за исключением выпущенных долговых ценных бумаг |
212 900 000,00 |
426 600 000,00 |
769 100 000,00 |
||||||||
|
Отложенное налоговое обязательство |
55 100 000,00 |
132 000 000,00 |
45 300 000,00 |
23 800 000,00 |
33 200 000,00 |
21 207 000,00 |
15 921 000,00 |
4 598 000,00 |
10 516 000,00 |
||
|
Обязательства группы выбытия |
800 000,00 |
185 900 000,00 |
58 200 000,00 |
||||||||
|
Прочие финансовые обязательства |
791 800 000,00 |
718 400 000,00 |
444 500 000,00 |
291 700 000,00 |
227 200 000,00 |
222 785 000,00 |
92 173 000,00 |
69 841 000,00 |
43 830 000,00 |
32 754 000,00 |
|
|
Прочие нефинансовые обязательства |
77 300 000,00 |
69 600 000,00 |
51 400 000,00 |
60 700 000,00 |
35 900 000,00 |
42 373 000,00 |
|||||
|
Субординированные займы |
739 900 000,00 |
806 500 000,00 |
769 500 000,00 |
424 700 000,00 |
384 700 000,00 |
303 518 000,00 |
303 513 000,00 |
519 061 000,00 |
536 221 000,00 |
25 064 000,00 |
|
|
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ |
22 546 900 000,00 |
24 959 700 000,00 |
23 180 700 000,00 |
16 328 900 000,00 |
13 473 600 000,00 |
9 567 128 000,00 |
7 641 360 000,00 |
6 326 130 000,00 |
5 986 320 000,00 |
4 291 611 000,00 |
|
|
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|||||||||||
|
Уставный капитал |
87 700 000,00 |
87 700 000,00 |
87 700 000,00 |
87 700 000,00 |
87 700 000,00 |
87 742 000,00 |
87 742 000,00 |
87 742 000,00 |
87 742 000,00 |
87 742 000,00 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
(7 900 000,00) |
(6 700 000,00) |
(7 600 000,00) |
(7 200 000,00) |
(7 600 000,00) |
(6 962 000,00) |
|||||
|
Эмиссионный доход |
232 600 000,00 |
232 600 000,00 |
232 600 000,00 |
232 600 000,00 |
232 600 000,00 |
232 553 000,00 |
232 553 000,00 |
232 553 000,00 |
232 493 000,00 |
232 493 000,00 |
|
|
Фонд переоценки офисной недвижимости |
66 900 000,00 |
69 300 000,00 |
72 300 000,00 |
75 800 000,00 |
79 000 000,00 |
81 527 000,00 |
53 648 000,00 |
55 540 000,00 |
74 981 000,00 |
14 815 000,00 |
|
|
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
24 000 000,00 |
(45 700 000,00) |
(171 400 000,00) |
1 300 000,00 |
37 300 000,00 |
(7 459 000,00) |
24 431 000,00 |
(598 000,00) |
(33 185 000,00) |
733 000,00 |
|
|
Фонд накопленных курсовых разниц |
(19 800 000,00) |
101 100 000,00 |
83 200 000,00 |
(13 700 000,00) |
(4 700 000,00) |
(5 692 000,00) |
(1 136 000,00) |
(1 009 000,00) |
101 000,00 |
||
|
Изменения в учете обязательств по пенсионным планам с установленными выплатами |
(1 100 000,00) |
(700 000,00) |
|||||||||
|
Нераспределенная прибыль |
2 435 700 000,00 |
1 935 200 000,00 |
1 718 800 000,00 |
1 495 200 000,00 |
1 186 700 000,00 |
882 766 000,00 |
585 819 000,00 |
403 934 000,00 |
388 030 000,00 |
301 414 000,00 |
|
|
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам Банка |
2 818 100 000,00 |
2 372 800 000,00 |
2 015 600 000,00 |
1 871 700 000,00 |
1 611 000 000,00 |
1 264 475 000,00 |
983 057 000,00 |
778 162 000,00 |
|||
|
Неконтрольная доля участия |
3 500 000,00 |
2 200 000,00 |
4 500 000,00 |
9 700 000,00 |
12 800 000,00 |
3 496 000,00 |
4 110 000,00 |
774 000,00 |
|||
|
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
2 821 600 000,00 |
2 375 000 000,00 |
2 020 100 000,00 |
1 881 400 000,00 |
1 623 800 000,00 |
1 267 971 000,00 |
987 167 000,00 |
778 936 000,00 |
750 162 000,00 |
637 197 000,00 |
|
|
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
25 368 500 000,00 |
27 334 700 000,00 |
25 200 800 000,00 |
18 210 300 000,00 |
15 097 400 000,00 |
10 835 099 000,00 |
8 628 527 000,00 |
7 105 066 000,00 |
6 736 482 000,00 |
4 928 808 000,00 |
Приложение Б
Таблица П.Б.1 - Консолидированный отчёт о прибылях и убытках по МСФО ПАО «Сбербанк» России за 2007-2016 гг.
|
За год, закончившийся 31 декабря (в миллиардах российских рублей) |
2016 года |
2015 года |
2014 года |
2013 года |
2012 года |
2011 года |
2010 года |
2009 года |
2008 года |
2007 года |
|
|
Процентные доходы |
2 399 000 000,00 |
2 279 600 000,00 |
1 837 900 000,00 |
1 478 600 000,00 |
1 157 300 000,00 |
850 624 000,00 |
795 646 000,00 |
814 962 000,00 |
619 952 000,00 |
428 666 000,00 |
|
|
Процентные расходы |
(986 900 000,00) |
(1 253 200 000,00) |
(785 100 000,00) |
(587 800 000,00) |
(428 600 000,00) |
(269 521 000,00) |
(299 825 000,00) |
(312 245 000,00) |
(241 795 000,00) |
(175 905 000,00) |
|
|
Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов |
(49 300 000,00) |
(38 400 000,00) |
(33 100 000,00) |
(28 600 000,00) |
(23 900 000,00) |
(20 077 000,00) |
(16 718 000,00) |
378 157 000,00 |
252 761 000,00 |
||
|
Чистые процентные доходы |
1 362 800 000,00 |
988 000 000,00 |
1 019 700 000,00 |
862 200 000,00 |
704 800 000,00 |
561 026 000,00 |
479 103 000,00 |
502 717 000,00 |
(97 881 000,00) |
(17 633 000,00) |
|
|
Чистый расход от создания резерва под обесценение долговых финансовых активов |
(342 400 000,00) |
(475 200 000,00) |
(361 400 000,00) |
(133 500 000,00) |
(21 500 000,00) |
1 193 000,00 |
(153 809 000,00) |
(388 932 000,00) |
|||
|
Чистые процентные доходы после резерва под обесценение долговых финансовых активов |
1 020 400 000,00 |
512 800 000,00 |
658 300 000,00 |
728 700 000,00 |
683 300 000,00 |
562 219 000,00 |
325 294 000,00 |
113 785 000,00 |
280 276 000,00 |
235 128 000,00 |
|
|
Комиссионные доходы |
436 300 000,00 |
384 100 000,00 |
306 400 000,00 |
244 800 000,00 |
189 200 000,00 |
151 876 000,00 |
130 949 000,00 |
105 723 000,00 |
90 246 000,00 |
68 319 000,00 |
|
|
Комиссионные расходы |
(87 200 000,00) |
(65 100 000,00) |
(47 200 000,00) |
(24 500 000,00) |
(18 900 000,00) |
(11 242 000,00) |
(7 375 000,00) |
(4 634 000,00) |
(4 052 000,00) |
(2 444 000,00) |
|
|
Доходы за вычетом расходов / (расходы за вычетом доходов) по операциям с торговыми ЦБ |
7 400 000,00 |
5 800 000,00 |
(7 100 000,00) |
3 600 000,00 |
3 200 000,00 |
(1 397 000,00) |
4 770 000,00 |
13 310 000,00 |
(16 892 000,00) |
4 312 000,00 |
|
|
Доходы за вычетом расходов / (расходы за вычетом доходов) по операциям с ценными бумагами, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков |
6 000 000,00 |
12 500 000,00 |
(8 400 000,00) |
(1 100 000,00) |
(700 000,00) |
(2 810 000,00) |
9 642 000,00 |
7 557 000,00 |
(15 195 000,00) |
(1 003 000,00) |
|
|
Доходы за вычетом расходов по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
11 100 000,00 |
4 800 000,00 |
6 200 000,00 |
10 700 000,00 |
7 500 000,00 |
12 109 000,00 |
9 597 000,00 |
17 102 000,00 |
1 032 000,00 |
688 000,00 |
|
|
Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
(500 000,00) |
(100 000,00) |
(800 000,00) |
(5 200 000,00) |
(5 000 000,00) |
(1 095 000,00) |
(39 000,00) |
(2 274 000,00) |
(6 259 000,00) |
||
|
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой, валютными производными инструментами и от переоценки иностранной валюты |
(53 400 000,00) |
(83 100 000,00) |
(8 100 000,00) |
(12 900 000,00) |
(19 600 000,00) |
(9 526 000,00) |
(14 072 000,00) |
(16 228 000,00) |
19 436 000,00 |
||
|
Доходы за вычетом расходов / (расходы за вычетом доходов) по операциям с драгоценными металлами, производными финансовыми инструментами с драгоценными металлами и от переоценки счетов в драгоценных металлах |
6 500 000,00 |
(1 000 000,00) |
(18 800 000,00) |
2 400 000,00 |
5 800 000,00 |
5 072 000,00 |
570 000,00 |
1 657 000,00 |
(1 069 000,00) |
(1 347 000,00) |
|
|
Доходы за вычетом расходов по операциям с прочими производными инструментами |
700 000,00 |
8 400 000,00 |
27 000 000,00 |
8 200 000,00 |
4 200 000,00 |
5 060 000,00 |
1 793 000,00 |
768 000,00 |
25 182 000,00 |
5 209 000,00 |
|
|
Обесценение основных средств и нематериальных активов |
(25 000 000,00) |
(2 800 000,00) |
(300 000,00) |
(11 297 000,00) |
(14 996 000,00) |
||||||
|
Обесценение деловой репутации |
(300 000,00) |
(6 000 000,00) |
(1 200 000,00) |
(8 700 000,00) |
(1 700 000,00) |
(1 209 000,00) |
(917 000,00) |
||||
|
Расходы от первоначального признания финансовых инструментов и реструктуризации кредитов |
(300 000,00) |
(6 200 000,00) |
(2 967 000,00) |
||||||||
|
Чистое создание прочих резервов |
(100 000,00) |
(6 300 000,00) |
(18 400 000,00) |
(5 900 000,00) |
(4 100 000,00) |
(1 859 000,00) |
(6 437 000,00) |
(2 373 000,00) |
|||
|
Выручка, полученная от небанковских видов деятельности |
(19 400 000,00) |
24 400 000,00 |
27 500 000,00 |
38 100 000,00 |
51 200 000,00 |
||||||
|
Себестоимость продаж и прочие расходы по небанковским видам |
30 800 000,00 |
(25 400 000,00) |
(31 200 000,00) |
(36 800 000,00) |
(38 600 000,00) |
||||||
|
Выручка, полученная от страховой деятельности и деятельности пенсионного фонда |
(27 100 000,00) |
216 100 000,00 |
61 700 000,00 |
||||||||
|
Расходы, связанные со страховой деятельностью и деятельностью пенсионного фонда |
192 800 000,00 |
(206 900 000,00) |
(31 000 000,00) |
||||||||
|
Прочие чистые операционные доходы |
(177 800 000,00) |
22 400 000,00 |
8 500 000,00 |
10 300 000,00 |
4 300 000,00 |
29 071 000,00 |
14 117 000,00 |
10 255 000,00 |
7 255 000,00 |
4 521 000,00 |
|
|
Операционные доходы |
34 200 000,00 |
954 600 000,00 |
939 300 000,00 |
970 300 000,00 |
899 300 000,00 |
744 024 000,00 |
496 036 000,00 |
259 141 000,00 |
360 524 000,00 |
335 513 000,00 |
|
|
Операционные расходы |
1 355 100 000,00 |
(623 400 000,00) |
(565 100 000,00) |
(514 600 000,00) |
(451 400 000,00) |
(348 343 000,00) |
(265 901 000,00) |
(229 277 000,00) |
(230 603 000,00) |
(195 764 000,00) |
|
|
Прибыль до налогообложения |
(677 600 000,00) |
331 200 000,00 |
374 200 000,00 |
455 700 000,00 |
447 900 000,00 |
395 681 000,00 |
230 135 000,00 |
29 864 000,00 |
156 799 000,00 |
140 482 000,00 |
|
|
Расход по налогу на прибыль |
677 500 000,00 |
(108 300 000,00) |
(83 900 000,00) |
(93 700 000,00) |
(100 000 000,00) |
(79 739 000,00) |
(48 487 000,00) |
(5 468 000,00) |
(31 359 800,00) |
(28 096 400,00) |
|
|
Прибыль за год |
(135 600 000,00) |
222 900 000,00 |
290 300 000,00 |
362 000 000,00 |
347 900 000,00 |
315 942 000,00 |
181 648 000,00 |
24 396 000,00 |
124 624 000,00 |
107 222 000,00 |
|
|
Прибыль, приходящаяся на: |
541 900 000,00 |
||||||||||
|
- акционеров Банка |
540 500 000,00 |
223 300 000,00 |
292 200 000,00 |
363 800 000,00 |
348 800 000,00 |
316 195 000,00 |
182 131 000,00 |
24 396 000,00 |
|||
|
- неконтрольную долю участия |
1 400 000,00 |
(400 000,00) |
(1 900 000,00) |
(1 800 000,00) |
(900 000,00) |
(253 000,00) |
(483 000,00) |
||||
|
Базовая и разводненная прибыль на обыкновенную акцию, приходящаяся на акционеров Банка (в российских рублях на акцию) |
25,00 |
10,36 |
13,45 |
16,78 |
16,03 |
14,61 |
8,42 |
1,10 |
4,50 |
5,10 |
Приложение В
Таблица П.В.1 - Вертикальный анализ отчёта о -Вертикальный анализ отчёта о финансовом положении по МСФО ПАО «Сбербанк» России за 2007-2016 гг.
|
(в тысячах российских рублей) |
31.122016 года |
Доля |
31.12 2015 года |
Доля |
31.12 2014 года |
Доля |
31.12 2013 года |
Доля |
31.12 2012 года |
Доля |
31.12 2011 года |
Доля |
31.12 2010 года |
Доля |
31.12 2009 года |
Доля |
31.12 2008 года |
Доля |
31.12 2007 года |
Доля |
|
|
АКТИВЫ |
|||||||||||||||||||||
|
Денежные средства и их эквиваленты |
2 560 800 000,00 |
10,09 |
2 333 600 000,00 |
8,54 |
2 308 800 000,00 |
9,16 |
1 327 000 000,00 |
7,29 |
1 290 800 000,00 |
8,55 |
625 565 000,00 |
5,77 |
719 601 000,00 |
8,34 |
725 521 000,00 |
10,21 |
803 749 000,00 |
11,93 |
242 231 000,00 |
4,91 |
|
|
Обязательные резервы на счетах в центральных банках |
402 000 000,00 |
1,58 |
387 900 000,00 |
1,42 |
365 700 000,00 |
1,45 |
251 500 000,00 |
1,38 |
211 200 000,00 |
1,40 |
101 205 000,00 |
0,93 |
50 532 000,00 |
0,59 |
40 572 000,00 |
0,57 |
7 643 000,00 |
0,11 |
56 790 000,00 |
1,15 |
|
|
Торговые ценные бумаги |
101 200 000,00 |
0,56 |
90 400 000,00 |
0,60 |
101 973 000,00 |
0,94 |
66 168 000,00 |
0,77 |
91 022 000,00 |
1,28 |
78 603 000,00 |
1,17 |
246 221 000,00 |
5,00 |
|||||||
|
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков |
605 500 000,00 |
2,39 |
866 800 000,00 |
3,17 |
921 700 000,00 |
3,66 |
17 500 000,00 |
0,10 |
19 200 000,00 |
0,13 |
51 993 000,00 |
0,48 |
106 875 000,00 |
1,24 |
124 439 000,00 |
1,75 |
130 503 000,00 |
1,94 |
247 024 000,00 |
5,01 |
|
|
Средства в банках |
965 400 000,00 |
3,81 |
750 600 000,00 |
2,75 |
240 800 000,00 |
0,96 |
330 500 000,00 |
1,81 |
114 800 000,00 |
0,76 |
35 097 000,00 |
0,32 |
13 035 000,00 |
0,15 |
10 219 000,00 |
0,14 |
2 756 000,00 |
0,04 |
5 071 000,00 |
0,10 |
|
|
Кредиты и авансы клиентам |
17 361 300 000,00 |
68,44 |
18 727 800 000,00 |
68,51 |
17 756 600 000,00 |
70,46 |
12 933 700 000,00 |
71,02 |
10 499 300 000,00 |
69,54 |
7 719 700 000,00 |
71,25 |
5 489 387 000,00 |
63,62 |
4 864 031 000,00 |
68,46 |
5 077 882 000,00 |
75,38 |
3 921 546 000,00 |
79,56 |
|
|
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо |
113 900 000,00 |
0,45 |
222 000 000,00 |
0,81 |
1 169 300 000,00 |
4,64 |
1 343 800 000,00 |
7,38 |
949 700 000,00 |
6,29 |
300 839 000,00 |
2,78 |
81 493 000,00 |
0,94 |
2 699 000,00 |
0,04 |
- |
- |
|||
|
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
1 658 900 000,00 |
6,54 |
1 874 300 000,00 |
6,86 |
829 700 000,00 |
3,29 |
476 200 000,00 |
2,62 |
804 500 000,00 |
5,33 |
884 529 000,00 |
8,16 |
1 210 921 000,00 |
14,03 |
845 975 000,00 |
11,91 |
284 572 000,00 |
4,22 |
10 094 000,00 |
0,20 |
|
|
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
545 800 000,00 |
2,15 |
477 700 000,00 |
1,75 |
117 900 000,00 |
0,47 |
202 500 000,00 |
1,11 |
105 900 000,00 |
0,70 |
286 516 000,00 |
2,64 |
358 191 000,00 |
4,15 |
- |
- |
- |
||||
|
Отложенный налоговый актив |
13 900 000,00 |
0,05 |
17 300 000,00 |
0,06 |
19 100 000,00 |
0,08 |
12 300 000,00 |
0,07 |
7 500 000,00 |
0,05 |
7 823 000,00 |
0,07 |
7 518 000,00 |
0,09 |
- |
- |
68 000,00 |
0,00 |
|||
|
Основные средства |
482 900 000,00 |
1,90 |
499 200 000,00 |
1,83 |
496 400 000,00 |
1,97 |
477 300 000,00 |
2,62 |
436 000 000,00 |
2,89 |
359 903 000,00 |
3,32 |
283 756 000,00 |
3,29 |
249 881 000,00 |
3,52 |
251 478 000,00 |
3,73 |
146 850 000,00 |
2,98 |
|
|
Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи |
5 800 000,00 |
0,02 |
212 700 000,00 |
0,78 |
72 000 000,00 |
0,29 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||||||||
|
Прочие финансовые активы |
314 500 000,00 |
1,24 |
671 000 000,00 |
2,45 |
562 900 000,00 |
2,23 |
406 200 000,00 |
2,23 |
227 600 000,00 |
1,51 |
163 120 000,00 |
1,51 |
241 050 000,00 |
2,79 |
150 707 000,00 |
2,12 |
99 296 000,00 |
1,47 |
52 913 000,00 |
1,07 |
|
|
Прочие нефинансовые активы |
337 800 000 |
1,33 |
293 800 000 |
1,07 |
339 900 000 |
1,35 |
330 600 000 |
1,82 |
340 500 000 |
2,26 |
196 836 000 |
1,82 |
- |
- |
- |
- |
|||||
|
ИТОГО АКТИВОВ |
25 368 500 000,00 |
100,00 |
27 334 700 000,00 |
100,00 |
25 200 800 000,00 |
100,00 |
18 210 300 000,00 |
100,00 |
15 097 400 000,00 |
100,00 |
10 835 099 000,00 |
100,00 |
8 628 527 000,00 |
100,00 |
7 105 066 000,00 |
100,00 |
6 736 482 000,00 |
100,00 |
4 928 808 000,00 |
100,00 |
|
|
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||||||||||||||
|
Средства банков |
561 900 000,00 |
2,49 |
1 045 900 000,00 |
4,19 |
3 640 000 000,00 |
15,70 |
2 111 300 000,00 |
12,93 |
1 452 400 000,00 |
10,78 |
532 385 000,00 |
5,56 |
188 431 000,00 |
2,47 |
53 947 000,00 |
0,85 |
302 539 000,00 |
5,05 |
80 321 000,00 |
1,87 |
|
|
Средства физических лиц |
12 449 600 000,00 |
55,22 |
12 043 700 000,00 |
48,25 |
9 328 400 000,00 |
40,24 |
8 435 800 000,00 |
51,66 |
6 983 200 000,00 |
51,83 |
5 726 319 000,00 |
59,85 |
4 834 459 000,00 |
63,27 |
3 787 312 000,00 |
59,87 |
3 112 102 000,00 |
51,99 |
2 681 986 000,00 |
62,49 |
|
|
Средства корпоративных клиентов |
6 235 200 000,00 |
27,65 |
7 754 600 000,00 |
31,07 |
6 234 500 000,00 |
26,90 |
3 628 400 000,00 |
22,22 |
3 196 100 000,00 |
23,72 |
2 205 814 000,00 |
23,06 |
1 816 672 000,00 |
23,77 |
1 651 559 000,00 |
26,11 |
1 683 130 000,00 |
28,12 |
1 195 634 000,00 |
27,86 |
|
|
1 161 000 000,00 |
5,15 |
1 378 500 000,00 |
5,52 |
1 302 600 000,00 |
5,62 |
853 400 000,00 |
5,23 |
691 700 000,00 |
5,13 |
268 707 000,00 |
2,81 |
119 426 000,00 |
1,56 |
124 599 000,00 |
1,97 |
138 902 000,00 |
2,32 |
163 827 000,00 |
3,82 |
||
|
Прочие заемные средства |
261 400 000,00 |
1,16 |
398 000 000,00 |
1,59 |
537 200 000,00 |
2,32 |
499 100 000,00 |
3,06 |
469 200 000,00 |
3,48 |
244 020 000,00 |
2,55 |
270 765 000,00 |
3,54 |
115 213 000,00 |
1,82 |
159 080 000,00 |
2,66 |
112 025 000,00 |
2,61 |
|
|
Финансовые обязательства, переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков, за исключением выпущенных долговых ценных бумаг |
212 900 000,00 |
0,94 |
426 600 000,00 |
1,71 |
769 100 000,00 |
3,32 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||||||||
|
Отложенное налоговое обязательство |
55 100 000,00 |
0,24 |
132 000 000,00 |
0,53 |
45 300 000,00 |
0,20 |
23 800 000,00 |
0,15 |
33 200 000,00 |
0,25 |
21 207 000,00 |
0,22 |
15 921 000,00 |
0,21 |
4 598 000,00 |
0,07 |
10 516 000,00 |
0,18 |
- |
||
|
Обязательства группы выбытия |
800 000,00 |
0,00 |
185 900 000,00 |
0,74 |
58 200 000,00 |
0,25 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||||||||
|
Прочие финансовые обязательства |
791 800 000,00 |
3,51 |
718 400 000,00 |
2,88 |
444 500 000,00 |
1,92 |
291 700 000,00 |
1,79 |
227 200 000,00 |
1,69 |
222 785 000,00 |
2,33 |
92 173 000,00 |
1,21 |
69 841 000,00 |
1,10 |
43 830 000,00 |
0,73 |
32 754 000,00 |
0,76 |
|
|
Прочие нефинансовые обязательства |
77 300 000,00 |
0,34 |
69 600 000,00 |
0,28 |
51 400 000,00 |
0,22 |
60 700 000,00 |
0,37 |
35 900 000,00 |
0,27 |
42 373 000,00 |
0,44 |
- |
- |
- |
- |
|||||
|
Субординированные займы |
739 900 000,00 |
3,28 |
806 500 000,00 |
3,23 |
769 500 000,00 |
3,32 |
424 700 000,00 |
2,60 |
384 700 000,00 |
2,86 |
303 518 000,00 |
3,17 |
303 513 000,00 |
3,97 |
519 061 000,00 |
8,21 |
536 221 000,00 |
8,96 |
25 064 000,00 |
0,58 |
|
|
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ |
22 546 900 000 |
88,88 |
24 959 700 000 |
91,31 |
23 180 700 000 |
91,98 |
16 328 900 000 |
89,67 |
13 473 600 000 |
89,24 |
9 567 128 000 |
88,30 |
7 641 360 000 |
88,56 |
6 326 130 000 |
89,04 |
5 986 320 000 |
88,86 |
4 291 611 000 |
87,07 |
|
|
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|||||||||||||||||||||
|
Уставный капитал |
87 700 000,00 |
3,11 |
87 700 000,00 |
3,69 |
87 700 000,00 |
4,34 |
87 700 000,00 |
4,66 |
87 700 000,00 |
5,40 |
87 742 000,00 |
6,92 |
87 742 000,00 |
8,89 |
87 742 000,00 |
11,26 |
87 742 000,00 |
11,70 |
87 742 000,00 |
13,77 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
- 7 900 000,00 |
- 0,28 |
- 6 700 000,00 |
- 0,28 |
- 7 600 000,00 |
- 0,38 |
- 7 200 000,00 |
- 0,38 |
- 7 600 000,00 |
- 0,47 |
- 6 962 000,00 |
- 0,55 |
- |
- |
- |
- |
|||||
|
Эмиссионный доход |
232 600 000,00 |
8,24 |
232 600 000,00 |
9,79 |
232 600 000,00 |
11,51 |
232 600 000,00 |
12,36 |
232 600 000,00 |
14,32 |
232 553 000,00 |
18,34 |
232 553 000,00 |
23,56 |
232 553 000,00 |
29,86 |
232 493 000,00 |
30,99 |
232 493 000,00 |
36,49 |
|
|
Фонд переоценки офисной недвижимости |
66 900 000,00 |
2,37 |
69 300 000,00 |
2,92 |
72 300 000,00 |
3,58 |
75 800 000,00 |
4,03 |
79 000 000,00 |
4,87 |
81 527 000,00 |
6,43 |
53 648 000,00 |
5,43 |
55 540 000,00 |
7,13 |
74 981 000,00 |
10,00 |
14 815 000,00 |
2,33 |
|
|
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
24 000 000,00 |
0,85 |
- 45 700 000,00 |
- 1,92 |
- 171 400 000,00 |
- 8,48 |
1 300 000,00 |
0,07 |
37 300 000,00 |
2,30 |
- 7 459 000,00 |
- 0,59 |
24 431 000,00 |
2,47 |
- 598 000,00 |
- 0,08 |
- 33 185 000,00 |
- 4,42 |
733 000,00 |
0,12 |
|
|
Фонд накопленных курсовых разниц |
- 19 800 000,00 |
- 0,70 |
101 100 000,00 |
4,26 |
83 200 000,00 |
4,12 |
- 13 700 000,00 |
- 0,73 |
- 4 700 000,00 |
- 0,29 |
- 5 692 000,00 |
- 0,45 |
- 1 136 000,00 |
- 0,12 |
- 1 009 000,00 |
- 0,13 |
101 000,00 |
0,01 |
- |
||
|
Изменения в учете обязательств по пенсионным с установленными выплатами |
- 1 100 000,00 |
- 0,04 |
- 700 000,00 |
- 0,03 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||||||
|
Нераспределенная прибыль |
2 435 700 000,00 |
86,32 |
1 935 200 000,00 |
81,48 |
1 718 800 000,00 |
85,08 |
1 495 200 000,00 |
79,47 |
1 186 700 000,00 |
73,08 |
882 766 000,00 |
69,62 |
585 819 000,00 |
59,34 |
403 934 000,00 |
51,86 |
388 030 000,00 |
51,73 |
301 414 000,00 |
47,30 |
|
|
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам Банка |
2 818 100 000,00 |
99,88 |
2 372 800 000,00 |
99,91 |
2 015 600 000,00 |
99,78 |
1 871 700 000,00 |
99,48 |
1 611 000 000,00 |
99,21 |
1 264 475 000,00 |
99,72 |
983 057 000,00 |
99,58 |
778 162 000,00 |
99,90 |
- |
- |
|||
|
Неконтрольная доля участия |
3 500 000,00 |
0,12 |
2 200 000,00 |
0,09 |
4 500 000,00 |
0,22 |
9 700 000,00 |
0,52 |
12 800 000,00 |
0,79 |
3 496 000,00 |
0,28 |
4 110 000,00 |
0,42 |
774 000,00 |
0,10 |
- |
- |
|||
|
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
2 821 600 000,00 |
11,12 |
2 375 000 000,00 |
8,69 |
2 020 100 000,00 |
8,02 |
1 881 400 000,00 |
10,33 |
1 623 800 000,00 |
10,76 |
1 267 971 000,00 |
11,70 |
987 167 000,00 |
11,44 |
778 936 000,00 |
10,96 |
750 162 000,00 |
11,14 |
637 197 000,00 |
12,93 |
|
|
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
25 368 500 000,00 |
Подобные документы
Проблемы эффективности банковского бизнеса в России. Управление ликвидностью и доходностью как фактор повышения эффективности деятельности банка. Зарубежный опыт подходов и этапов оценки стоимости. Идентификация факторов, влияющих на оценку стоимости.
курсовая работа [61,2 K], добавлен 04.01.2016Понятие ценных бумаг и основные этапы при процедуре оценки их стоимости. Общая методология оценки стоимости различных видов облигаций, премия и дисконт в процессе их размещения, расчет процентного риска. Методы оценки акций, рыночные ставки доходности.
курсовая работа [130,4 K], добавлен 29.06.2011Обзор методик оценки кредитоспособности заемщиков. Анализ экономических и финансовых показателей деятельности Тверского отделения ОАО "СберБанк России". Пути совершенствования организации оценки кредитоспособности заемщика при ипотечном кредитовании.
дипломная работа [290,3 K], добавлен 22.12.2012Организационно-экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Структура филиальной сети на территории России. Доля Сбербанка на разнообразных сегментах финансового рынка. Оперативное финансовое планирование деятельности ОАО "Сбербанк России".
отчет по практике [1,4 M], добавлен 14.05.2014Анализ собственного капитала и ресурсной базы ОАО "Сбербанк", факторный анализ экономической рентабельности. Этапы кредитного процесса и методика оценки финансового состояния заёмщика. Разработка нового продукта кредитования малого и среднего бизнеса.
курсовая работа [189,7 K], добавлен 18.04.2015Обзор миссии и целей деятельности ОАО "Сбербанк России". Схема организационно-функциональной структуры Сибирского банка Сбербанка России. Анализ финансового положения и финансовых резервов организации. Оценка выполнения экономических нормативов Банка.
отчет по практике [4,2 M], добавлен 22.03.2014Ценные бумаги и их роль в платежном обороте России и в мобилизации инвестиций. Инструменты привлечения компаниями небанковских денег. Отличие между акциями и облигациями. Аспекты оценки стоимости облигаций и факторы, влияющие на выбор методики оценки.
курсовая работа [66,2 K], добавлен 07.01.2011Понятие, значение, роль и поддержка субъектов малого предпринимательства в России. Анализ финансового состояния заемщика, оценка рисков кредитования. Характеристика Уральского отделения Сбербанка России, составление прогноза движения денежных средств.
курсовая работа [572,0 K], добавлен 15.06.2019Основные виды ипотечных кредитов. Ставки и первоначальный взнос по ипотечному кредиту. Индикаторы стоимости финансовых ресурсов. Порядок проведения оценки залога. Методы оценки приобретаемого объекта недвижимости. Тенденции ипотечного кредитования России.
реферат [153,9 K], добавлен 20.12.2015Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика. Характеристика деятельности и кредитная политика Сбербанка России.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.01.2012Общая характеристика ПАО "Сбербанк" России, его организационная структура, технико-экономический анализ и финансовое состояние. Основание и развитие банковского дела в России. Рейтинг банков по чистым активам. Планирование работы отделения банка.
отчет по практике [139,0 K], добавлен 12.05.2016Анализ существующих методик оценки пакетов акций в отечественной практике. Оценка рыночной стоимости 15% пакета обыкновенных бездокументарных именных акций ОАО "Гостиница "Третий Рим". Характеристика объема и структуры гостиничного рынка г. Москвы.
дипломная работа [263,8 K], добавлен 21.03.2011Классификация кредитования юридических лиц. Оценка финансового состояния отделения ОАО "Сбербанк России". Методы совершенствования кредитования юридических лиц в банке. Анализ кредитного портфеля. Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 11.07.2015Сущность, виды и цели формирования портфелей ценных бумаг коммерческого банка; их функции: прирост стоимости, создание резерва ликвидности. Оценка рисков на рынке ценных бумаг. Анализ структуры и доходности портфеля ценных бумаг ОАО "Сбербанк Россия".
реферат [32,9 K], добавлен 04.09.2014Сущность и эволюция процессного подхода. Краткая характеристика компании ОАО "Сбербанк России", финансовые показатели деятельности. Расчет экономического эффекта от оптимизации процесса. Реестр процессов Западно-Сибирского банка ОАО "Сбербанк России".
дипломная работа [3,3 M], добавлен 14.09.2012Классификация банковских кредитов. Особенности современной системы кредитования в РФ. Методы оценки кредитоспособности физических лиц. Характеристика коммерческого банка ОАО "Сбербанк России". Разработка предложений по оптимизации системы кредитования.
дипломная работа [937,3 K], добавлен 08.11.2015Цели и задачи кредитования. Технология кредитного скоринга. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая в Сибирском банке Сбербанка России. Разработка рекомендаций по формированию эффективной системы оценки кредитоспособности клиентов.
дипломная работа [79,8 K], добавлен 02.10.2013Особенности кредитования малого бизнеса. Оценка финансовой устойчивости ФОАО "Уралтрансбанк". Система оценки кредитного риска. Критерии оценки для заемщиков юридических лиц. Рекомендации по совершенствованию методики оценки платежеспособности заемщика.
дипломная работа [125,5 K], добавлен 25.05.2014Основные принципы формирование кредита коммерческого банка и оценка имущества заемщика. Математические модели формирования кредитного портфеля коммерческого банка на основе оценки стоимости имущества. Способы оценки стоимости жилой недвижимости.
дипломная работа [843,8 K], добавлен 06.07.2010Классификация долгосрочных ссуд, используемая в зарубежной практике. Рекомендации по улучшению качества потребительских кредитов и организации кредитования физических лиц в ОАО "Сбербанк России". Методика анализа и оценки кредитоспособности заемщика.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 26.10.2015
