Организация деятельности страховой организации

Контроль является средством диагностики управленческого общения. Суть необходимых действий, выраженных в конкретных указаниях линейного и функционального руководителя, не всегда адекватно воспринимается исполнителями. Оценить соответствия восприятия полученной информации исполнителем сделанным указаниям позволяет контроль. По итогам контроля осуществляется стимулирование деятельности страховых работников и делается вывод об эффективности применяемых стимулов, о чем говорится источнике 0.

Контроль является средством административного воздействия на страховых работников. Исполнитель может умышленно действовать вопреки требованиям руководителя. Контроль же позволяет обнаружить факты нежелательного поведения. Эффективность контроля обеспечивается соблюдением ряда требований: контроль должен соответствовать стратегии страховой компании. Система контроля должна обеспечить стратегические приоритеты страховщика.

Необходима результативность контроля. Действующая система контроля должна обеспечивать решение ключевых задач страховой компании. Этим определяется подбор стандартов для проведения контроля. Контролируемые стандарты должны адекватно отражать суть решаемых задач.

Системность контроля. Реализуемый контроль должен органично вписываться в систему управления страховой компанией. Контрольные функции должны быть интегрированы в функции планирования, разработку организационной структуры страховщика, распределение полномочий и ответственности, организацию труда и стимулирование персонала страховой компании.

Адаптивность контроля, когда происходит быстрая реакция на изменения во внешней и внутренней среде страховой компании. Контроль перестраивается в соответствии с изменившимися требованиями. Отсутствие гибкости может сделать контроль бессмысленным. Изменения касаются, прежде всего, стандартов, сроков, частоты, средств и методов проведения контроля.

Оптимальность контроля. Объем контроля должен быть достаточным для решения поставленных задач страховой компании. Излишний контроль приведет к неэффективному расходованию средств на сбор и обработку ненужной информации. Контрольный прессинг раздражает персонал, ухудшает психологический климат в трудовом коллективе страховой компании.

Экономичность контроля. Затраты на функционирование системы контроля должны соответствовать эффекту от его проведения. В конечном итоге проводимые контрольные мероприятия должны приносить дополнительную прибыль страховщику либо способствовать сохранению прибыли на определенном уровне, предотвращая потери, о чем говорится источнике.

В управленческой практике различают несколько видов контроля. Общий контроль, то есть контроль управляемой системы (страховой компании в целом). Функциональный контроль - контроль отдельной функции страховой деятельности или отдельного структурного подразделения страховой компании, в данной работе подробно рассматривается контроль инновационных процессов.

2.2 Выбор организационной структуры розничных продаж и анализ ее эффективности

Организационная структура страховой организации - это формальные правила, разработанные ее менеджерами для разделения труда и разделения должностных обязанностей между работниками.

Организация продаж страховой компании включает в себя:

1. систему и организационную структуру продаж;

2. каналы и технологии продаж;

3. системы стимулирования продаж, т.е систему повышения заинтересованностей страхователей;

4. заключение договоров страхования.

Организационная структура продаж страховой компании:продуктовая , клиентская , канальная, смешанная.

Функции продуктового менеджмента:

1. анализ и прогноз рынка по виду страхования

2. разработка стратегий по виду страхования, оперативного плана по виду страхования

3. управление и контроль за созданием продукта

4. планирование и контроль выполнения плана по продвижению страховых продуктов

5. планирование и контроль выполнения плана продаж

6. планирование и контроль выполнения плана по операционному результату

7. планирование и контроль выполнения плана по продвижению страховых продуктов

8. планирование и контроль по убыточности страховых продуктов.

Слабые стороны продуктовых организационных структур на российском страховом рынке:

1. разобщение вопросов обслуживания клиентов, отсутствие вопросов обслуживания клиентов, отсутствие единого стиля, единой базы данных;

2. отсутствие обратной связи между сотрудниками, продающих подразделений;

3. различие в предоставляемом информации клиенту о компании;

4. допуск к работе с клиентом разных по темпераменту и характеру сотрудников различных управлений - «запуск клиента по рукам»;

5. одни и те же сотрудники вынуждены заниматься созданием продукта, продажами и обслуживанием клиентов, что недопустимо при нормальном качестве услуги;

6. возникновение организационных трудностей при разработке комбинированных продуктов;

7. подразделение компаний проводят самостоятельную политику продаж и преследуют в первую очередь собственные интересы, не удовлетворяя потребностей клиентов и интересы компании;

8. отсутствие комплексного подхода при работе с клиентом и как следствие клиент «теряется» при передаче с одного подразделения в другое, если такая передача происходит;

9. при получении отказа по одному из видов страхования сотрудник забывает про клиента или откладывает работу с ним в долгий ящик

10. «войти» клиенту с предложением по другому виду страхования очень сложно после отказа;

11. отсутствие координации работы агентов и штатных сотрудников, дирекции и филиалов;

12. отсутствие ответственности за финансовый результат по продукту

Сильной стороной такой структуры является значение потребности целевых, клиентских сегментов, предложение комплексных страховых услуг.

Андерайтинг - это оформление договора страхования и урегулирования убытков осуществляют сотрудники подразделений мидл-офиса.

Третьим типом организационной структуры продаж является канальное.

Сильные стороны структуры: возможность продавать многие виды страховых услуг и повышение устойчивости системы продаж компании.

Слабая сторона заключается в конфликте продаж и необходимости создания разных продуктов для разных каналов продаж.

Подразделение развития региональной сети за администрирование филиалов. Слабые стороны:

1. два центра управления продажами;

2. продажи не поддерживаются администрированию;

3. трудности бизнес-планирования и бюджетирования;

4. дискретность функции управления продажами.

Сильной стороной является то, что в департаментах продаж ЦО находятся люди, владеющие продуктами и технологиями продаж.

Третья модель соотношения центральных и региональных продаж построено таким образом, что в ЦО выполняют только административные и мидл офисные функции. А продажи по месту нахождения ЦО осуществляет филиал компании, выполняя точно такие же функции.

Выбор моделей зависит от многих факторов:

1. исторические особенности развития компаний;

2. стратегия развития компаний;

3. система операционной поддержки продаж;

4. уровень подготовленности персонала;

5. особенности корпоративной культуры;

6. возраст компании;

7. разветвленность компании и др.

2.3 Определение величины доходов и прибыли канала продаж

Финансам страховых организаций присущи наряду с общими для коммерческих и некоммерческих организаций принципами организации финансов специфические признаки, обусловленные проявлением сущности страхования.

1. Страховая организация как субъект рынка работает в условиях так называемого «двойного риска»: наряду с тем, который она приняла на себя от страхователей по договору, она несет собственный бизнес-риск, связанный в основном с инвестиционной деятельностью. При реализации этих групп рисков -- страхового и инвестиционного -- используются различные источники компенсации убытков.

Для того, чтобы обеспечить выполнение обязательств по договорам, страховая организация формирует развернутую систему страховых резервов, потребность в которой обусловлена неравномерностью распределения риска во времени (чередование благоприятных и неблагоприятных периодов).

Инвестиционный риск страховой организации гарантируется ее свободными активами, значительную часть которых составляют собственные средства. В связи с этим объем собственных средств страховой организации приобретает особое значение:

- согласно требованиям страховая организация может принять на ответственность риск по одному договору не более 10% от объема собственных средств;

- величина свободных активов страховой организации в значительной мере определяет ее платежеспособность.

2. Между моментом поступления страховой премии (платы застраховую услугу) и страховой выплатой может проходить значительный промежуток времени (в личном страховании -- десятилетия), в связи с чем страховая организация получает возможность инвестировать аккумулированную премию, получая инвестиционный доход. В странах с развитой рыночной экономикой страховые организации являются крупнейшими институциональными инвесторами, а роль страховщика в формировании инвестиционного капитала страны не менее актуальна, чем страховая защита.

3. Существуют особенности в источниках средств и структуре финансовых ресурсов страховой организации:

- специфическим источником средств страховой организации является страховая премия, которая поступает по договору и является привлеченными средствами;

- в структуре финансовых ресурсов страховой организации имеют значительный удельный вес страховые резервы.

4. Следствием большой социальной значимости страхования жизни является запрет на проведение одной и той же страховой организацией операций по страхованию жизни и иным видам страхования в странах с развитой рыночной экономикой. Цель такого запрета -- обеспечение финансовой устойчивости операций по страхованию жизни, защита интересов страхователя. Экономическим обоснованием такого разделения являются специфическая динамика риска, долгосрочный характер обязательств в страховании жизни, особые методики расчета резервов, иные требования к платежеспособности.



2.4 Оценка влияния финансового результата канала продаж на итоговый результат страховой организации

Страховая организация - одна из немногих участников рынка, осуществляющих предупредительную деятельность, в силу заинтересованности в снижении частоты наступления неблагоприятных событий и тяжести их последствий. Наряду со страховыми резервами она может формировать резерв предупредительных мероприятий, средства которого используются в целях предотвращения наступления неблагоприятных событий.

Учитывая интенсивность денежных потоков страховой организации, в том числе обусловленных внутренним перераспределением средств, в зарубежном страховании часто используется понятие финансового потенциала страховой организации, означающего объем средств, который может быть в конкретный момент времени использован на страховую защиту.

К основным источникам финансовых ресурсов страховых организаций относятся:

- при создании страховой организации -- уставный капитал;

- в процессе функционирования страховой организации -- доход от страховой деятельности, доходы от инвестирования страховых резервов, прочие доходы.

Финансовые ресурсы страховых компаний формируются в виде денежных доходов, накоплений и поступлений. Денежные доходы включают прибыль от страховой деятельности, прибыль от инвестиционной деятельности, прибыль по прочим внереализационным операциям страховой организации. В отличие от других коммерческих организаций в определении прибыли от страховой деятельности есть особенность. В страховом деле прибыль от страховой деятельности принято называть финансовым результатом, поскольку он может быть как положительным, так и отрицательным вследствие характера проявления риска во времени. Финансовый результат определяется путем сопоставления доходов и расходов, связанных с осуществлением страховой деятельности.

В состав доходов от страховой деятельности входят страховые премии, возмещение расходов по рискам, переданным в перестрахование, поступления средств из страховых резервов, комиссионное и брокерское вознаграждение, некоторые другие доходы.

Расходы, связанные с осуществлением страховой деятельности, подразделяются на две группы -- расходы, связанные с несением страховых обязательств (страховые выплаты, отчисления в резервы, передача части премий перестраховщику и т.п.), и расходы на ведение дела (затраты страховщика на заключение, ведение и исполнение договоров страхования).

Основным видом доходов страховой организации является страховая премия, которая представляет собой плату за страховую услугу. Страховая премия рассчитывается на основе страхового тарифа -- ставки премии с единицы страховой суммы. Величина страхового тарифа зависит от характера риска, рассчитывается на основе статистических данных и в общем виде представляет собой произведение частоты наступления страхового события на среднюю сумму убытка от одного события. Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из двух частей: нетто-ставки, которая направляется на выплаты страхователям, и нагрузки, за счет которой осуществляется финансирование деятельности страховой организации.

Страховая деятельность, связанная с предоставлением страховых услуг, служит финансовой основой для инвестирования средств страховщиком. Доходы от инвестирования страховых резервов формируются за счет вложения их средств в активы, перечень которых регулируется нормативно-правовыми актами и включает в настоящее время государственные ценные бумаги РФ и субъектов РФ, муниципальные ценные бумаги, акции, облигации, банковские вклады, денежную наличность, денежные средства на счетах в банках, драгоценные металлы в слитках, недвижимое имущество и т.д. При этом в нормативном порядке устанавливается и процентное соотношение страховых резервов и активов, принимаемых в их покрытие. Сроки размещения страховых резервов должны быть приближены к срокам несения страховщиком обязательств по договорам страхования. Таким образом государство не только обеспечивает финансовую устойчивость страховых организаций, но и регулирует доходность их операций по инвестированию страховых резервов. Расходы на проведение инвестиционной деятельности аналогичны расходам других коммерческих организаций.

Прочие доходы страховых организаций включают внереализационные доходы, например от оказания консультационных услуг, сдачи имущества в аренду, штрафы, пени, неустойки, полученные по финансово-хозяйственным договорам, суммы, полученные в порядке регресса, суммы возврата страховых резервов и др.

Особое место в процессе формирования финансовых ресурсов страховой организации занимают страховые резервы, которые могут выступать как статья доходов или расходов в зависимости от изменения объема обязательств страховой организации или ее потребности в дополнительных ресурсах.

Страховые резервы, формируемые страховыми организациями, включают:

1. резервы премий (резерв незаработанной премии и резерв премий по страхованию жизни);

2. резервы убытков (резерв заявленных, но неурегулированных убытков);

3. резерв произошедших, но незаявленных убытков;

4. стабилизационный резерв.

Кроме того, по отдельным видам страхования (в частности, по обязательному медицинскому страхованию, добровольному страхованию) формируются резервы финансирования предупредительных мероприятий, по обязательному медицинскому страхованию также создаются резерв оплаты медицинских услуг и запасной резерв; по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств -- резерв выравнивания убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Резервы страховой организации имеют различное назначение, но важнейшие из них являются финансовой гарантией выполнения обязательств перед страхователями и выражают величину отложенных выплат по состоянию на отчетную дату.

Резерв незаработанной премии формируется в связи с рассроченным характером обязательств страховой организации, поскольку она несет ответственность по договору с момента уплаты страховой премии до момента наступления страхового события или окончания срока страхования. В связи с этим страховая премия не может быть полностью отнесена в доходы страховой организации, часть ее резервируется для предстоящих выплат. Для определения резерва незаработанной премии используются различные методики в зависимости от характера риска, однако чаще премия распределяется пропорционально времени на весь срок страхования. Таким образом, по состоянию на отчетную дату премия разделяется на «заработанную», которая относится к истекшему периоду и направляется в доход, и «незаработанную», которая резервируется на предстоящие выплаты.

Необходимость формирования резервов убытков обусловлена тем, что их урегулирование, особенно по крупным, сложным рискам, требует времени (установление причин события, оценка ущерба и т.п.), вследствие чего сам факт наступления страхового события может относиться к одному отчетному периоду, а страховая выплата - к другому.

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков формируется для выплат по договорам, по которым страховое событие произошло в течение срока страхования, но по объективным причинам выплата не была осуществлена в том же отчетном периоде. В резерв зачисляется сумма убытка на основании заявления страхователя. Объем резерва на отчетную дату показывает сумму неурегулированных обязательств страховой организации и увеличивается на 3% для финансирования расходов по урегулированию убытков.

Резерв произошедших, но незаявленных убытков формируется для финансирования выплат по тем страховым событиям, которые произошли в период действия договора страхования, но о которых не было известно ни страхователю, ни страховой организации. Такая ситуация возможна, в частности, при страховании ответственности -- например, последствия ошибки архитектора или неверного диагноза врача, профессиональная ответственность которых застрахована, могут проявиться через значительный промежуток времени и привести к необходимости выплат. Следовательно, этот резерв, в отличие от предшествующего, предназначен для финансирования исполнения обязательств по договорам, срок действия которых истек. Поскольку возникновение таких ситуаций имеет вероятностный характер, объем резерва определяется методами актуарной математики на основе накопленных статистических данных.

Стабилизационный резерв является инструментом дополнительного распределения риска во времени: он формируется в благоприятные годы и используется в годы с повышенной убыточностью. Методика его расчета основана на анализе ряда показателей, характеризующих убыточность и финансовый результат страховых операций.

Те страховые организации, которые осуществляют страхование жизни, формируют резерв премий по страхованию жизни. Страхование жизни -- это совокупность видов личного страхования, которые предусматривают наступление обязательств страховой организации по договорам в случаях смерти застрахованного либо дожития им до определенного срока (события). Страховая выплата может быть единовременной или иметь форму аннуитета. Как и любой резерв премии, резерв премий по страхованию жизни -- это оценка неисполненных обязательств перед страхователями. В связи с тем, что при расчете тарифных ставок по страхованию жизни применяется дисконтирование, в резерве должна быть учтена та часть инвестиционного дохода страховой организации, которая соответствует ее обязательствам. Методика формирования и использования резерва премий по страхованию жизни разрабатывается в соответствии с условиями конкретных видов страхования методами актуарной математики.

На величину резервов, которые предназначены для обеспечения страховых выплат, т. е. выступают как финансовая гарантия выполнения обязательств страховой организации в отношении страхователей, уменьшается ее налогооблагаемая база.

Прибыль страховой организации определяется как разница между доходами и расходами страховой организации по страховой, инвестиционной и прочей деятельности в целом.

Следует отметить, что некоторые виды страхования проводятся страховыми организациями, функционирующими в форме коммерческих организаций, на некоммерческой основе, в частности деятельность страховых медицинских организаций по обязательному медицинскому страхованию. Страховые платежи по нему используются на оплату медицинских услуг, покрытие расходов на ведение дела по обязательному медицинскому страхованию, формирование страховых резервов и оплату труда работников, занятых этим видом страхования. Превышение доходов над расходами определяется отдельно по операциям обязательного медицинского страхования и по операциям, связанным с инвестированием страховых резервов по данному виду страхования. Прибыль от проведения обязательного медицинского страхования направляется на пополнение страховых резервов, а убытки покрываются за счет доходов, полученных от инвестирования средств резерва оплаты медицинских услуг и запасного резерва. Не использованные на покрытие убытков по проведению обязательного медицинского страхования доходы от инвестирования резервов, аправляются на пополнение этих резервов по нормативам, установленным территориальным фондом обязательного медицинского страхования, а оставшиеся средства являются доходом страховой организации. Кроме того, в состав ее доходов входят средства, сэкономленные на ведении дела по обязательному медицинскому страхованию.

К накоплениям как видам финансовых ресурсов страховых организаций относятся амортизация, средства финансовых фондов, созданных за счет прибыли в предыдущие годы (например, резервного фонда, формируемого страховыми организациями, функционирующими в форме акционерных обществ). Поступления формируются в порядке перераспределения финансовых ресурсов (от материнской компании, в рамках холдинга или финансово-промышленной группы и т.п.).

В процессе управления финансами страховой организации большое внимание уделяется таким факторам, как установление обоснованного размера платы за страховую услугу; формирование адекватных обязательствам страховых резервов; проведение эффективной инвестиционной политики, отвечающей требованиям диверсификации, ликвидности, доходности и возвратности; передача рисков в перестрахование.

Направления использования финансовых ресурсов страховых организаций определяются организационно-правовой формой их функционирования и включают:

1. уплату налогов и других обязательных платежей в бюджетную систему РФ;

2. расчеты с финансово-кредитными учреждениями (например, уплату процентов и погашение кредита на покрытие расходов капитального характера);

3. формирование за счет прибыли резервного фонда в соответствии с действующим законодательством;

4. рост уставного капитала;

5. инвестирование свободных финансовых ресурсов;

6. материальное поощрение сотрудников организации;

7. распределение прибыли между акционерами (пайщиками) страховой организации и т.п.

При этом использование финансовых ресурсов должно осуществляться с учетом необходимости соблюдения устанавливаемых в нормативно-правовых актах РФ требований к финансовой устойчивости страховых организаций.

Финансовые ресурсы страховой компании представляют сумму финансовых ресурсов, получаемых по каналам продаж страховых продуктов. От эффективности работы каналов продаж зависит эффективность работы и финансовый результат страховой компании в целом.

2.5 Расчет коэффициентов рентабельности

Следующий относительный показатель, характеризующий результативность деятельности, - показатель рентабельности.

Прибыльность или убыточность деятельности страховой компании определяется при помощи показателей рентабельности. Кроме того, показатели рентабельности основных видов деятельности позволяют определить степень влияния их на общий финансовый результат компании страховой и инвестиционной деятельности.

По данным отчета о прибылях и убытках можно рассчитать и проанализировать динамику рентабельности активов страховой деятельности организации, а также рентабельности всего капитала и собственных средств.

В данную группу входят показатели эффективности деятельности компании, отражающие отношение результата от деятельности (прибыль, убыток) к произведенным затратам либо к обороту компании. Показатели рентабельности могут иметь как положительное значение (показатели прибыльности), так и отрицательное значение (показатели убыточности).

В процессе анализа рассчитываются и анализируются следующие показатели рентабельности:

чистая рентабельность -

Чистая прибыль / Страховая премия за период

Чистая рентабельность организации рассчитывается как отношение суммы чистой прибыли отчетного периода к сбору страховой премии. Следовательно, на этот показатель рентабельности оказывают влияние факторы, формирующие чистую прибыль отчетного периода и размер страховой премии;

рентабельность страховой деятельности -

Технический результат от страховой деятельности / Страховая премия за период

Технический результат определяется как разность между доходами и расходами, относящимися к рассматриваемому виду деятельности.

Показатель рентабельности отражает эффективность страховой деятельности по отношению к обороту. По-существу, это рентабельность продаж. Рентабельность продаж отражает удельный вес прибыли в каждом рубле выручки от реализации страховых услуг. Заметим, что наличие отрицательного значения по данному показателю закономерно по страхованию жизни, так как часть обязательств по страхованию жизни (по норме доходности) должна выполняться за счет инвестиционного дохода.

Отрицательный результат по страхованию иному, чем страхование жизни, может быть связан со значительным ростом состоявшихся убытков, завышением расходов на ведение дела, политикой компании, направленной на занижение тарифов при росте эффективности инвестиционной деятельности, и др.;

рентабельность страховой деятельности с учетом инвестиционного дохода -

Технический результат от страховой и инвестиционной деятельности / Страховая премия за период

Данный показатель отражает эффективность оборота в сфере страховой деятельности с учетом результата от инвестиционной деятельности компании. При эффективной деятельности компании показатель должен иметь положительное значение.

Более результативными показателями в данной группе являются показатели рентабельности активов и рентабельности собственного капитала;

рентабельность активов -

Чистая прибыль / Средняя величина активов

Данный показатель отражает эффективность использования совокупного капитала компании (собственного и заемного).

Введем множитель

Страховая премия за период / Страховая премия за период в формулу рентабельности активов. После преобразования формула рентабельности активов примет следующий вид:

(Чистая прибыль / Страховая премия за период)

(Страховая премия за период / Средняя величина активов)

= Чистая рентабельность * Оборачиваемость активов.

Таким образом, рентабельность активов может повышаться при неизменной рентабельности продаж (рентабельности страховой деятельности) и росте объема реализации, при опережающем увеличении стоимости активов, т.е. ускорении оборачиваемости активов (ресурсоотдачи). При неизменной ресурсоотдаче рентабельность активов может расти за счет роста рентабельности продаж;

рентабельность собственного капитала -

Чистая прибыль / Средняя величина собственного капитала

Этот показатель рентабельности отражает эффективность по отношению к вложенным в компанию и капитализированным средствам. Показатель рентабельности собственного капитала позволяет установить зависимость между величиной инвестируемых собственных ресурсов и размером прибыли, полученной от их использования (см. таблицу ).

Таблица 2. Показатели рентабельности деятельности страховой организации за 2017 - 2018 гг.

Показатель	2016 г.	2017г.	Изменение (+,-)
Чистая прибыль, тыс. руб.	2498	4900	+2402
Страховая премия за период, тыс. руб.	106456	72952	-33504
Технический результат от страховой деятельности, тыс. руб.	2290	-430	-2720
Технический результат от страховой и инвестиционной деятельности, тыс. руб.	3750	424	-3326
Средняя величина активов, тыс. руб.	84941	62716	-22225
Средняя величина собственного ка­питала, тыс. руб.	17551	20813	+3262
Чистая рентабельность, %	2,3	6,7	+4,4
Рентабельность страховой деятель­ности, %	2,2	0,6	-1,6
Рентабельность страховой деятельности с учетом инвестиционного до­хода, %	3,5	0,6	-2,9
Рентабельность активов, %	2,9	7,8	+4,9
Рентабельность собственного капи­тала, %	14,2	23,5	+9,3

Анализ рентабельности показал, что за изучаемый период деятельность организации была прибыльной, так как все показатели рентабельности (кроме рентабельности страховой деятельности) повысились. Чистая прибыль возросла на 2402 тыс. руб. (4900 - 2498). В 2018 г. технический результат от страховой деятельности составил 2290 тыс. руб. (прибыль), а в 2006 г. - 430 тыс. руб. (убыток). Снижение технического результата составило 2720 тыс. руб. (2290 + 430).

Благодаря полученным доходам по инвестициям в 2017 г. получена прибыль по результатам деятельности страховой компании в сумме 424 тыс. руб., что значительно ниже результата за 2016 г. (3750 тыс. руб.).

По итогам 2018 г. увеличилась прибыль от страховой деятельности, но показатели рентабельности ухудшились. Рентабельность страховой деятельности в 2018 г. составила 0,6% против 2,2% в 2016 г., а с учетом инвестиций также 0,6% вместо 3,5% в 2005 г. По сравнению с 2016 г. повысилась эффективность использования собственного капитала компании. Рентабельность собственного капитала повысилась с 14,2% в 2005 г. до 23,5% в 2017 г. и остается выше рентабельности активов (7,8%).

По причине увеличения прибыли по сравнению с 2017 г. в компании в 2018 г. наметилась тенденция повышения рентабельности собственного капитала.

По причине повышения чистой рентабельности активов и незначительного роста оборачиваемости активов, рентабельность активов повысилась и составила 7,8%.

Информация проведенного анализа позволяет сделать выводы о необходимости внесения некоторых, весьма необходимых корректировок по управлению страховым бизнесом.

Прежде всего, следует внести изменения в политику компании по инвестированию страховых резервов и наладить систему оперативного внутреннего контроля за уровнем и составом управленческих расходов, выяснить причину их резкого увеличения за три анализируемых года, найти возможности их сокращения в части необоснованности административных, представительских и других расходов.

2.6 Анализ качества каналов продаж

Основной вектор развития каналов продаж на страховом рынке Российской Федерации на 2010-2012 гг не будет связан с переходом от дорогих к дешевым каналам, а его развитие должно определить «восстановление докризисной структуры каналов продаж».
Для «кризисной» модели характерна более высокая доля агентского и брокерского каналов продаж, на фоне сокращения премий, собираемых по прямому каналу продаж, а также через банковский и автосалонный каналы.
Рост агентского канала продаж связан не только с падением долей по другим каналам, но и активизацией страховщиков по развитию агентских сетей. Снижение доли прямого канала продаж обусловлено корпоративным фактором, то есть снижением расходов предприятий, особенно кэптивного сектора, на страхование. Более низкая роль банков и автосалонов в сборе премий можно объяснить снижением продаж новых автомобилей и объемов автокредитования.

Для докризисной модели характерной чертой является активное развитие банковских и автосалонных продаж, увеличение доли прямых продаж.

В структуре каналов продаж на 2010 год обращает на себя внимание небольшой рост доли автосалонов и, по некоторым видам страхования, продаж через банки, что может свидетельствовать о начале возвращения к «докризисной» структуре каналов продаж на страховом рынке.
Следовательно, в ближайшие два года основным движущим фактором в модификации структуры каналов продаж будет выступать не «вектор перехода на более дешевые каналы продаж», а «восстановление докризисной структуры». Но ожидаемое восстановление докризисной структуры не будет столь выраженным, так как не ожидается взрывоподобного роста продаж новых автомобилей и автокредитования, что наблюдалось в 2006-2007 гг.



3. Документальное и программное обеспечение страховых операций.

3.1 Подготовка типовых договоров страхования

Согласно правовым нормам РФ договор социального страхования -- это письменная сделка между двумя и более сторонами, которая предполагает выплату определенной суммы денег в случае возникновения страхового случая. Однако, условия договора страхования бывают разными, кроме того, для получения компенсации необходимо регулярно осуществлять платежи.

Обе стороны, участвующее в страховании должны обладать определенными признаками, продиктованными действующим законодательством. К таковым относятся:

1. страхующееся лицо должно быть дееспособно и иметь правовую способность, согласно действующим законам РФ;

2. страховщик в обязательном порядке должен обладать законным правом на ведение страховой деятельности.

Заключение договора страхования: обязанности всех сторон

Подготовка договора страхования и его последующее заключение предполагает письменное обращение страхователя к страховщику. Также он может обратиться к нему любым другим способом, не противоречащим действующему законодательству.

Во время заключения контракта необходимо соблюдать ряд правил:

1. обязательность соблюдения письменной формы;

2. указание предмета договора;

3. подтверждение факта свершившейся сделки между страховщиком и страхователем в виде полиса и сертификата.

Кроме того, законодательством предусмотрены определенные требования к оформлению и внутреннему содержанию страхового документа. К таковым относится:

1. реквизиты страхующего;

2. данные страховщика;

3. определение объекта;

4. размер ежемесячного взноса и выплаты;

5. порядок и сроки выплаты;

6. период действия.

Причины для отказа в страховой выплате

Законодательством предусмотрена возможность отказа в страховой выплате, в случае если:

1. предоставляемые страхователем сведения о страховом случае заведомо ложны;

2. умышленное совершение каких-либо действий со стороны страхователя с целью наступления страхового случая.

Кроме того, основанием для отказа служит любое противоправное действие, несоблюдение соглашения, ошибки и неточности, допущенные на этапе заключения договора. Также поводом для отказа может стать конфискация имущества страховщика, произведенная по решению суда.

Во избежание отказа от выплаты страховой суммы специалисты рекомендуют вовремя производить экспертизу страховых документов и обращаться за помощью к опытному юристу.

Отказ от договора страхования: причины

Договор страхования ГК РФ может быть расторгнут в следующих случаях:

1. пропуск ежемесячного взноса;

2. истечение срока действия соглашения;

3. полное выполнение обязательств со стороны страховщика;

4. ликвидация страховой компании;

5. смерть страхователя (физ.лицо).

Также договор страхования (документ, подтверждающий право на получение страховки) может быть расторгнут по решению суда.

3.2 Порядок ведения системы кодификации и нумерации договоров страхования с андеррайтерами и юристами

Необходимо отметить, что согласование договора страхование с андеррайтером и юристом происходит в случае, если заключаемый договор является нетиповым.

На основании описанного бизнес-процесса определяются функции подразделения сопровождения договоров страхования, которые обычно включают:

· подготовку типовых договоров страхования и присвоения кодов полисов по заявкам;

· согласование проектов договоров страхования в центре андеррайтинга;

· передачу (при необходимости) договоров страхования в центр андеррайтинга;

· вручение полностью оформленных договоров страхования продавцам для передачи клиенту;

· ввод договоров в базу данных и проверка;

· хранение всех договоров страхования в электронном и бумажном видах;

· напоминание продавцам о сроках действия договоров страхования и необходимости их перезаключения на новый срок;

· введение страховой отчетности по формам;

· разработка нормативной базы (положение о прядке заключения договоров страхования, положение об изготовлении, учете и хранении страховых полисов, инструкция по кодификации договоров страхования).

Продавец обязуется передать Покупателю, а Покупатель обязуется принять у Продавца по акту приемки-передачи и оплатить следующий страховой портфель (далее - "страховой портфель"):

- виды страхования: 1. ________________________________________;

2. _______________________________________________;

3. _______________________________________________;

- активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, сформированных Продавцом в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность;

- резервы, указанные в п. 1.2 (и 1.3) Договора;

- перечень договоров страхования, не исполненных на дату принятия решения о передаче страхового портфеля (страховые резервы) в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность. Такой перечень договоров содержит следующую информацию:

а) реквизиты договоров страхования (дата, номер и место заключения);

б) условия договоров страхования (срок действия, период страхования, объект страхования, размер страховой суммы и страховой премии);

в) сведения о страхователях, выгодоприобретателях, застрахованных лицах;

г) сведения, необходимые для установления прав требования Продавца по передаваемым договорам страхования (в том числе размер неуплаченной страховой премии (страховых взносов), сроки уплаты страховой премии (страховых взносов) с учетом отсрочки или рассрочки платежа, срок просрочки уплаты страховой премии (страховых взносов);

д) сведения, необходимые для установления обязанностей Продавца по передаваемым договорам страхования (в том числе размер произведенных страховых выплат, размер заявленных, но не урегулированных убытков);

е) перечень лиц, подлежащих уведомлению о замене страховой организации.

1.2. По видам страхования иным, чем страхование жизни, в состав страховых резервов передаваемого страхового портфеля включаются резерв незаработанной премии и резервы убытков (резерв заявленных, но не урегулированных убытков, резерв произошедших, но не заявленных убытков).

Вариант: 1.3. По видам страхования жизни в состав страховых резервов передаваемого страхового портфеля включается математический резерв, резерв расходов на обслуживание страховых обязательств, резерв выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям, резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям, резерв дополнительных выплат (страховых бонусов), выравнивающий резерв.

1.4. Стоимость передаваемых активов, подтвержденная независимым оценщиком (отчет от "___"_______ ____ г. N ___), соответствует величине передаваемых страховых обязательств (страховых резервов).

Вариант: В случае передачи страхового портфеля по видам страхования, по которым предусмотрено осуществление компенсационных выплат, недостающая часть активов компенсируется профессиональным объединением страховщиков - _________________ в соответствии с договором от "___"_______ ____ г. N ___.

Правильность расчета величины недостающей части активов, оценка страховых резервов, включенных в состав страхового портфеля, подтверждены независимым страховым актуарием _______________________ от "___"_______ ____ г. N ___.

(наименование)

Покупатель согласен принять страховой портфель при условии компенсации недостающей части активов профессиональным объединением страховщиков.

1.5. В состав передаваемых активов включены денежные средства в размере _____ (_____________) рублей.

1.6. Для переоформления прав на страховой портфель Продавец уведомляет страхователей и выгодоприобретателей путем опубликования и размещения на собственном сайте в сети Интернет информации, содержащей:

сведения о себе (наименование, местонахождение, номер записи о государственной регистрации юридического лица);

основания продажи страхового портфеля;

сведения об ограничении или о приостановлении полномочий исполнительных органов Продавца;

сведения о Покупателе (наименование, местонахождение, номер записи о государственной регистрации юридического лица).

1.7. Договоры страхования передаются по акту в следующем порядке:

__________________________________________________ в срок до _

(детальное описание процедуры)

Одновременно с договорами страхования передаются документы, отражающие исполнение указанных договоров страхования, в т.ч. документы, подтверждающие уплату страховой премии (страховых взносов), документы по урегулированию страховых случаев, документы, подтверждающие осуществление страховых выплат (выкупных сумм).

1.8. В целях согласования передачи страхового портфеля Стороны представляют в орган страхового надзора (его центральный аппарат) совместное заявление (далее - заявление о передаче страхового портфеля) с приложением следующих документов:

1. расчет величины страховых резервов, соответствующих передаваемым страховым обязательствам по договорам страхования, включенным в состав страхового портфеля, произведенный на дату подписания договора о передаче страхового портфеля;

2. прогноз изменения величины страховых резервов, соответствующих передаваемым страховым обязательствам по договорам страхования, включенным в состав страхового портфеля, на предполагаемую дату передачи страхового портфеля;

3. перечень активов, которые предполагается передать в составе страхового портфеля (с указанием их стоимости на дату подписания договора о передаче страхового портфеля);

4. проект уведомления страхователей и выгодоприобретателей о передаче страхового портфеля с приложением перечня периодических печатных изданий, в которых предполагается его опубликование;

5. бухгалтерская отчетность и отчетность, представляемая в порядке надзора, страховой организации, передающей страховой портфель, составленная на последнюю отчетную дату, предшествующую дню направления заявления о передаче страхового портфеля в орган страхового надзора;

6. бухгалтерская отчетность и отчетность, представляемая в порядке надзора, управляющей страховой организации, составленная на последнюю отчетную дату, предшествующую дню направления заявления о передаче страхового портфеля в орган страхового надзора;

7. расчет нормативного соотношения собственных средств и принятых обязательств управляющей страховой организации, составленный на последнюю отчетную дату, предшествующую дню направления заявления о передаче страхового портфеля в орган страхового надзора;

8. расчет нормативного соотношения собственных средств и принятых обязательств управляющей страховой организации с учетом, вновь принимаемых в составе страхового портфеля обязательств;

(при необходимости: и) при передаче страхового портфеля по видам страхования, по которым предусмотрено осуществление компенсационных выплат, с недостающей частью активов - договор, предусматривающий обязанность профессионального объединения страховщиков - _____________________ компенсировать управляющей страховой организации недостающую часть активов (с указанием размера компенсации).)

1.9. При исполнении Договора Продавец:

- осуществляет страховые выплаты по заявленным страховым случаям и возврат части страховой премии по расторгнутым договорам страхования;

- вносит изменения в договоры страхования (в случае необходимости, в том числе если правила страхования Покупателя, на которые выдана лицензия, существенно отличаются от правил страхования Продавца, на основании которых были заключены договоры страхования);

- исполняет иные права и обязанности, вытекающие из Договора.

1.10. При исполнении Договора Покупатель:

- проводит проверку договоров страхования, включаемых в страховой портфель, на соответствие действующему страховому законодательству (самостоятельно или с привлечением аудитора) и в случае выявления фактов заключения указанных договоров с нарушением страхового законодательства

уточняет состав договоров страхования, включаемых в страховой портфель по отдельному виду страхования или нескольким видам страхования;

- совместно с Продавцом организует аудит и оценку страхового портфеля, определяет перечень документов, подлежащих передаче, срок их передачи, цену продажи страхового портфеля;

- принимает страховой портфель;

- рассчитывается за страховой портфель;

- уведомляет любым доступным письменным способом о приобретении страхового портфеля орган страхового надзора, страхователей, профессиональное объединение страховщиков в случае принятия обязательств по договорам страхования, относящимся к видам страхования, по которым предусмотрено осуществление компенсационных выплат, а также размещает информацию на собственном сайте в сети Интернет;

- исполняет иные права и обязанности, вытекающие из Договора.

1.11. Стороны в срок до _________ составляют и подписывают акт приема-передачи страхового портфеля.

3.3 Использование возможностей MS Word, MS Excel, MS Access, MS Outlook и специализированного программного обеспечения для решения профессиональных задач

Этап 1. Вставка данных

Работая в MS Office можно:

скопировать или вырезать, а затем вставить данные - так можно вставить данные, не требующие последующего обновления;

вставить связанные данные - таким образом можно отобразить последнюю версию постоянно меняющихся данных в одном или нескольких документах;

внедрить данные - то есть сделать вставленные данные частью текущего объекта базы данных (таблицы, формы или отчета), документа или листа книги.

Посредником при обмене данными выступает Буфер обмена - место временного хранения вырезанных или скопированных данных (текста, графики, чисел и т.д.). Содержимое Буфера обмена можно вставить в любой другой документ. При следующем выполнении вырезания или копирования содержимое Буфера обмена теряется.

Технология вставки данных

Если неважно, будет ли эта копия данных совпадать с последней версией исходных данных, нужно использовать технологию статического обмена данных. Вы должны:

1. В программе -источнике данных выделить нужные данные.

2. Выбрать команду Правка/Копировать.

3. Открыть программу - приемник и установить курсор в место вставки.

4. В программе- приемнике выбрать команду Правка/Вставить.

СОВЕТ:

Более простой вариант: выделить нужные данные и перетащить их в другой документ с помощью мыши.

Вставьте таблицу «Сотрудники» базы данных NWIND MS Access в книгу MS Excel. Сохраните книгу под именем «Сотрудники».

Вставка связанных данных. Вставка титульного листа, созданного в ms Word, в отчет ms Access

Если:

- предполагается изменять исходные данные с помощью исходного приложения, причем внесенные изменения должны быть отражены и в текущем, и в исходном документах;

- необходим постоянный доступ к исходному документу и требуется уменьшить размер файла используется технология вставки данных со связыванием. Для ее осуществления необходимо:

1.В программе - источнике данных скопировать объект в файл, скопировав его в отдельный документ и выбрав команду Файл/Сохранить как.

2.Открыть программу - приемник, и установить курсор в место вставки. В случае с MS Access следует открыть отчет в режиме конструктора и выделить верхний колонтитул.

3.В программе - приемнике выбрать команду Правка/Вставить объект.

4.Выбрать вкладку “Создание из файла”.

5.Ввести имя файла, который следует внедрить, или нажмите кнопку Поиск и найти его.

6.В диалоге «Вставка поставить» флажок «Связь».

7.Щелкнуть на кнопке ОК.

8.Установить режим автоматического обновления данных, выбрав команду Правка/ Связи и выбрав соответствующую опцию (в Вашем случае - Связи DDE).

9.Просмотреть отчет и сохранить его.

Создайте титульный лист отчета о продажах фирмы «Борей», поместив на нее эмблему фирмы, воспользовавшись библиотекой картинок MS ClipArt, и поместите его в отчет, созданный по одному из запросов по продажам в MS Access. Сохраните отчет под именем «Отчет о продажах» Внесите изменения в оформление титульного листа в программе - источнике и просмотрите отчет снова. Титульный лист может выглядеть так:



4. Учет страховых договоров и анализ показателей продаж

4.1 Порядок ввода договоров в базу данных проверка существующей базы данных, порядок хранения всех действующих договоров страхования в электронном и бумажном виде

Учет договоров страхования осуществляется страховыми компаниями в электронном и бумажном виде.

Автоматизированная система учета договоров по видам страхования имеет следующие функции:

1. ввод сведений, необходимых для оформления договора страхования,

2. корректировка существующей информации о данном виде страхования,

3. автоматизированный поиск нужных сведений,

4. хранение в базе данных информационной системы сведений о данном виде страхования,

5. контроль формы документов: договора о данном виде страхования и заявления,

6. формировать и распечатывать различные документы, потребность в которых возникает на отдельных этапах страхования данного вида,

7. обеспечить взаимодействия пользователя с информационной системой,

8. обеспечить быстрый доступ сотрудников страховой компании к большому объему информации, касающейся текущего состояния материалов, поступивших в страховую компанию, и их последующему движению в процессе страхования данного нам вида,

9. ведение базы данных и поддержание ее в актуальном состоянии;

10. автоматизированный учет и систематизация договоров страхования данного вида,

11. поиск информации по различным аспектам текущего состояния и движения страхования,

12. реализация электронного архива.

Система учета договоров добровольного медицинского страхования автоматизирует ведение индивидуальных и корпоративных договоров страхования жизни, расчет резервов, распределение инвестиционного дохода, расчеты с агентами и перестраховщиками, работу с поступившими платежными документами. На сегодняшний день в системе реализован полный комплекс требований Госфинуслуг к программному обеспечению персонифицированного учета договоров на страхование жизни. Трехуровневая архитектура системы позволяет создать во всех филиалах и представительствах компании единое информационное пространство.

4.2 Контроль срока действия договоров

Договор страхования заключается в письменной форме на основании письменного или устного заявления страхователя. Несоблюдение письменной формы договора страхования несет его недействительность. Форма договора страхования, страхового полиса и заявления на страхование, является типовыми. При этом страховщик оставляет за собой право вносить в них изменения и дополнения. Договор страхования вступает в силу с момента его подписания сторонами, страхование обусловленной договором страхования, распространяется на страховой случай, произошедшие с 00 часов 00 минут даты, следующего за датой уплаты страховой премии. При заключении, а также в период действия договора страхования страхователь и страховщик могут по соглашению стороны внести изменения. Изменения в действующих договора страхования совершаются в письменной форме путем оформления дополнительного соглашения к договору.

...