Организация деятельности страховой организации

В договоре страхования может быть установлена:

1. Неагрегатная страховая сумма - денежная сумма, в пределах которой страховщик обязуется осуществить страховую выплату по каждому страховому случаю, произошедшему в течении срока страхования. При этом лимит ответственности страховщика не уменьшается на величину произведенных страховых выплат.

2. Агрегатная страховая сумма - денежная сумма, в пределах которой страховщик обязуется осуществить страховую выплату по всем страховым случаям, произошедшим в течении срока страхования. При этом лимит ответственности страховщика уменьшается на величину произведенной страховой выплаты.

Договором страхования может быть установлено условия «до первого страхового случая.» В этом случае страховщик обязуется осуществить страховую выплату по одному страховому случаю, произошедшему в период действия договора страхования; действии такого договора страхования прекращается с момента наступления - первого страхового случая. Страховая сумма (лимит ответственности страховщика) устанавливается в российских рублях. По соглашению сторон в договоре страхования страховая сумма может быть указана в иностранной валюте, эквивалентом которой является соответствующая сумма в рублях. При этом договор страхования могут быть установлены ограничения на величину изменения курса валют.

При установлении страховой суммы в рублевой эквиваленте иностранной валюты уплаты страховой премии производится в рублях по официальному курсу иностранных валют ЦБ РФ:

На дату уплаты представителю страховщика и страховщику при наличном расчете;

На дату выставления счета на оплату страховой премий (страхового взноса) страховой при безналичном расчете.

Договор страхования прекращает свое действие:

1. по истечении срока действия договора страхования;

2. при исполнении страховщиком обязательств по договору страхования в полном объеме;

3. если после вступления договора в силу возможность наступления страхового случая отпала и/или существующее страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай, в частности, если ТС, утрачено или уничтожено по причинам иным, чем страховой случай;

4. в случае, если очередное страховой взнос не был уплачен страхователем в течение 10дней с даты, указанной в договоре страхования как дата уплаты очередного страхового взноса, при условии уведомления страхователя страховщиком в письменном виде;

5. в случае ликвидации страхователя, является юридическим лицом;

6. отказ страховщика от договора страхования;

7. в иных случаях;

8. по соглашению сторон.

Применяется следующие последствия досрочного расторжения договора по требованию страхователя или страховщика.

1. в случае расторжения договора страхования по требованию страхователя, последний обязан уведомить страховщика в письменной форме с приложением оригинала договора страхования;

2. в случае расторжения договора страхования страховщиком последний обязан уведомить страхователя в письменной форме.

В случае досрочного прекращения договора, заключенного на 1 год, срок действия которого составил более 10 месяцев, возврат страховой премии не производиться.

4.3 Ведение страховой отчетности

Бухучет страховой компании должен отражать операции по заключению и ведению договоров страхования жизни, страхования имущества и добровольного медицинского страхования.

При ведении бухгалтерского учета страховые организации используют тот же План счетов, что и остальные организации, а также согласно приказу Минфина от 04.09.2001 г. № 69н страховые организации применяют специальные счета, отражающие особенности их деятельности:

1. счет 22 «Выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования»;

2. счет 77 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию»;

3. счет 92 «Страховые премии (взносы)»;

4. счет 95 «Страховые резервы».

Еще одна особенность ведения бухгалтерского учета страховыми организациями заключается в том, что они не применяют ПБУ 18/02. Однако страховые организации должны вести аналитический учет по видам страхования, страхователям, договорам страхования, договорам с медицинскими учреждениями, территориальным фондам обязательного медицинского страхования, страховым случаям и др.

Операции по личному страхованию учитываются страховщиками отдельно от операций по имущественному страхованию и страхованию ответственности.

Страховые организации представляют годовую и промежуточную бухгалтерскую отчетность в налоговые органы и Федеральную службу страхового надзора и ее территориальные органы.

Страховые организации должны раздельно учитывать доходы и расходы по договорам страхования, сострахования и перестрахования.

Доходы, которые страховые организации отражают в налоговом учете, можно разделить на два вида это:

Доходы, связанные с производством и реализацией (ст. 249 НК РФ) и прочие доходы (ст. 250 НК РФ) отражаются в общеустановленном порядке;

Доходы от страховой деятельности, упомянутые в ст. 293 Налогового кодекса РФ, учитываются в особом порядке, к ним относятся:

1. страховые премии (взносы) по договорам страхования;

2. вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;

3. вознаграждения, полученные страховщиком за осмотр принимаемого в страхование имущества и выдачу заключений об оценке страхового риска, а также за определение причин, характера и размеров убытков при страховом событии.

Годовая бухгалтерская отчетность страховых организаций включает:

1. бухгалтерский баланс страховой организации - форма № 1-страховщик;

2. отчет о прибылях и убытках страховой организации - форма № 2-страховщик;

3. пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах:

- отчет о движении капитала страховой организации - форма № 3-страховщик;

- отчет о движении денежных средств страховой организации - форма № 4-страховщик;

- приложение к бухгалтерскому балансу страховой организации - форма № 5-страховщик;

4.4 Анализ заключенных договоров страхования и предложения по управлению убыточностью «на входе»

Обеспечивая страховую защиту общества, страховщик организует формирование и распределение конкретных страховых операций. Методом изучения этих операций является анализ страховых операций. Различают: технико-страховой и экономический анализы страховых операций.

Технико-страховой анализ направлен в 1-ю очередь на изучение обоснованности тарифов как регуляторов движения страхового фонда и проводится за тарифный период (5 и более лет). Его цель - выявить соответствие теоретического и фактического движения страхового фонда. В ходе анализа широко используется экономико - математическая, статистические методы, актуарные расчеты.

Экономический анализ страховых операций -- это анализ деятельности коммерческой страховой организации по формированию и распоряжению страховым фондом (анализ доходов, расходов, финансового результата). Он может проводиться за любой отрезок времени. Его задачей является определение возможностей совершенствования деятельности страховщика по обеспечению страховой защиты.

Под экономическим анализом страховых операций понимается совокупность приемов и методов бухгалтерской и статистической отчетности страховых организаций, характеризующих развитие и результаты страховых операций. Целью анализа является объективная оценка результатов деятельности страховой организации, выявление результатов дальнейшего укрепления страховой защиты и качества обслуживания страхователей.

В страховом отделе экономический анализ направлен на (важнейшие задачи анализа):

1. изучение путей совершенствования координаций формирования и распределение страхового фонда;

2. выявление устойчивых экономических процессов и тенденций в страховании как базы для формирования страховых операций, в том числе долгосрочных;

3. совершенствование нормативной базы страховых операций, в частности тарифов, как цены на страховую услугу на основе изучения убыточности страховой суммы и расходов на ведение дела;

4. обеспечение экономического базиса для укрепления режима экономии; первостепенное значение режима экономии вызвано принадлежностью страховой системы и непроизводительной сферы деятельности;

5. изучение движения средств страхового фонда для совершенствования системы бухгалтерского и статистического учета и отчетности в страховой организации.

Анализ страховых операций являются одним из элементов управления страховой деятельностью. Он занимает промежуточное место между сбором и обработкой экономической информации и принятием управленческих решений. Аналитические разработки используются в планировании и прогнозировании для выявления перспектив развития страхования.

В процессе управления страховой организации экономический анализ страховых операций подразделяется на следующие виды:

1. предварительный;

2. оперативный;

3. текущий (последующий).

Первоначальный -- анализ результатов хозяйственной деятельности с целью определения их возможных значений в будущее. Раскрывая картину будущего, предварительный анализ обеспечивает упрощенную систему информации о будущем для решения задач стратегического управления. Важнейшими задачами предварительного анализа являются:

1. прогнозирование хозяйственной деятельности

2. научное обоснование перспективных планов

3. оценка ожидаемого выполнения плана

При этом задачи предварительного анализа конкретизируются:

-по объектам анализа (страхование жизни, здоровья, имущества...)

-по показателям деятельности (объем поступления страховых взносов, охват страхового портфеля, уровень выплат, прибыль...)

-по горизонтам перспективы (анализ ближайшей перспективы -- в месяц; анализ текущей перспективы -- в год, квартал).

Оперативный анализ -- один из видов экономического анализа направленный на решение задач, стоящих перед оперативным управлением. Основной задачей является постоянный контроль, рациональность и функционирование страховой системы, детализация показателей во времени, а так же выявление и использование текущих внутрипроизводственных ресурсов с целью обеспечения страховой защиты.

Оперативный анализ направлен на:

1. определение отклонений от бизнес-плана по основным качественным и количественным показателем от договорных в страховой организации в целом;

2. оценку степени влияния различных факторов на отклонение от плана по этим показателям;

3. выявление конкретных причин действия отдельных факторов, установления виновников, недостатков;

4. быструю разработку осуществления мероприятий, направленных на устранение отрицательных факторов распространения передового опыта.

Оперативный анализ приводят по следующим группам показателей:

1. по объему страховых выплат

2. по охвату страхового поля

3. по структуре и пропорции формирования страхового фонда

4. материальных и трудовых ресурсов

5. по себестоимости, прибыли и рентабельности

6. по платежеспособности.

В процессе анализа каждому из этих показателей систематизируется и дополняется частными. Последующий анализ проводится по важнейшим отчетным периодам на базе бухгалтерской и статистической отчетности, позволяет оценить работу страховой организации за месяц, квартал, год нарастающим итогом. Главная задача -- объективная оценка по тарифу, а так же выявление недочетов и виновников, достижение полного соответствия материального и морального стимулирования по результатам труда и качества работы.

4.5 Анализ причин невыполнения плана продаж и качественный анализ отказов от перезаключения и продления договоров страхования

Наиболее распространенными, как в рамках текущего, так и перспективного пользования, являются услуги ОСАГО (26% пользуются, 20% планируют). Сравнительно часто владельцы полиса ОСАГ являются одновременно и владельцами полиса каско (8% по факту, 6% в планах) и страховки на недвижимость (по 5%).

При этом только 9% страхователей имеют реальный опыт взаимодействия со страховыми компаниями на этапе выплат.

Наиболее распространёнными мотивами покупки страховых услуг является желание защитить своё имущество и обязательность страховки.

Мотивы отказа от покупки страховых услуг лиц, не имеющих ни одного полиса добровольного страхования: отсутствие имущества, которое было бы важно застраховать, или недостаточность денежных средств на его оплату.

Причины для отказа от услуг конкретной страховой компании - финансовые условия: повышение страховых взносов, низкие компенсационные выплаты, появление на рынке более выгодных ценовых предложений. Факторами второго порядка являются плохие отзывы о компании и низкий уровень обслуживания. Для определения распространённости мотивов переключения на услуги другой компании можно выделить три группы населения. Наиболее распространённым является кластер страхователей, ориентированных на цену (65%); реже встречаются группы, которые могут поменять страховщика при неудовлетворительном качестве его работы (20%) или ухудшении его репутации (15%).

Среди поведенческих моделей выбора страховой компании со стороны потенциальных клиентов наиболее распространёнными являются: сравнение предлагаемых условий и ориентация на рекомендации друзей. Для активных клиентов чаще среднего встречается рациональная модель выбора одного из имеющихся предложений (45%), а также в равной степени проявляется ориентация на рекомендации друзей, знакомых (33%) и обращение в компанию, где раньше была страховка (29%).

При выборе страховой компании приоритетными характеристиками для опрошенных являются ее надежность (64%) и стоимость услуг (29%), а также рекомендации и оперативность выплат (по 19%).

Соответственно, для целей дальнейшего анализа удобно сгруппировать основания прекращения договора страхования согласно ГК РФ следующим образом:

истечение срока действия договора (п. 3 ст. 425);

прекращение существования страхового риска (п. 1 ст. 958);

расторжение договора по соглашению сторон, когда условия такого расторжения предусмотрены в договоре (правилах) страхования (п. 1 ст. 450), - так называемое автоматическое прекращение договора страхования;

расторжение договора в связи с односторонним отказом от исполнения договора (п. 3 ст. 450, п. 2 ст. 958);

расторжение договора по другим основаниям, предусмотренным в ст. 450, а именно: по отдельно заключаемому соглашению сторон и по решению суда.

Возможность и порядок расторжения договора по отдельному соглашению сторон или по решению суда в случаях, установленных в ст. 450 ГК РФ, не вызывают споров. Никаких отличий от общего порядка расторжения договора в таких случаях для договоров страхования не предусмотрено, поэтому здесь я не буду подробно останавливаться на этих основаниях прекращения договора страхования.



5. Документальное и программное обеспечение страховых выплат

5.1 Организация документального обеспечения страховых выплат

Документационное обеспечение - это важнейшая сторона деятельности любого учреждения, организации, предприятия. Законодательство РФ регламентирует общие принципы организации документационного обеспечения деятельности физ. и юридических лиц. Нормативно методическая база делопроизводства - это совокупность законов нормативно-правовых актов и методических документов, регламентирующих технологию создания обработки и хранение документов в текущей деятельности учреждения, а также регламентирующих работу службы делопроизводства её структуру и функции. Значимость документационного обеспечения страховых выплат состоит необходимости собирать статистические данные с целью определения степени вероятности наступления страхового случая по тому или иному вида страхования, а следовательно и определение нетто-ставки по виду страхования, а за ней и определение тарифа по виду страхования. Делопроизводство - это сложно организованная система, созданная для эффективной работы организации с документами, возникающими в ходе основной и дополнительной деятельности. Под делопроизводством подразумевается совокупность организационных, информационных, технических и технологических мер обеспечивающих документирование деятельности организации (создание документов), получение и отправку документов их обработку, хранение и использование. Документооборот - это движение документов с момента их создания или получение до завершения: отправки (или направления в дело) Документооборот - это совокупность нескольких технологий документационного обеспечения, включая специфические моменты, связанные с видом обрабатываемой документации.



5.2 Теоретические основы проведения экспертизы пострадавшего объекта

Проведение экспертизы пострадавшего объекта по разным страховым продуктам

В случае, если страхователю и страховщику не удалось прийти к соглашению при урегулировании размера страхового возмещения после наступления страхового случая, а также по требованию одной из сторон для определения размера убытка, может назначаться экспертиза.

Если страхователю и страховщику не удалось прийти к соглашению относительно организации или частного лица, которые будут проводить экспертизу, то стороны должны придерживаться следующей процедуры:

- любая сторона, назначив в письменном виде первого эксперта и, указав своего эксперта, может потребовать от другой стороны назначить письменно второго эксперта. Если второй эксперт не будет назначен в течение двух недель после получения письменного требования, то требуя этого, сторона вправе назначить его через компетентный местный судебный орган;

- оба эксперта назначаются письменно до начала экспертизы. Третьего эксперта приглашается в качестве главного эксперта. Если же они не могут договориться, то главный эксперт назначается по ходатайству одной стороны компетентным местным судебным органом;

- страховщик не имеет право назначить в качестве экспертов лиц, являющихся конкурентами страхователя или имеющих с ним деловые контакты, а также лиц, служащих у конкурентов или у деловых партнеров страхователя или состоящих с ними в аналогичных отношениях. В равной степени это относится и к назначению главного эксперта.

Заключение экспертов должно содержать:

1. список уничтоженного, поврежденного или утерянного имущества, а также его страховую стоимость на время наступления страхового случая;

2. для поврежденного имущества - размер суммы;

3. существенные факты страхового случая;

4. возникшие расходы;

Эксперты одновременно передают обеим сторонам свои заключения. Если заключения расходятся, то страховщик незамедлительно передает их главному эксперту. Главный эксперт решает спорные вопросы.

Каждая сторона несет расходы за своего эксперта. Расходы за главного эксперта несут обе стороны в равной степени.

Заключение экспертов или главного эксперта считается окончательным, если не будет доказано, что они значительно отличаются от действительного положения вещей. На основе этих окончательных заключений страховщик рассчитывает возмещение.

1. Документально оформлять результаты экспертизы по разным страховым продуктам в бумажной форме

2. Документально оформлять результаты экспертизы по разным страховым продуктам в электронном варианте

Оформление результатов экспертизы

Заключение эксперта состоит из трех частей

- Вводной,

- Исследовательской

- Выводов

- Иногда выделяется еще и четвертая часть (или раздел) - синтезирующая.

Во вводной части указывается номер и наименование дела, по которому назначена экспертиза, дается краткое изложение обстоятельств, обусловивших назначение экспертизы (фактическое основание), приводятся:

- номер наименование экспертизы;

- сведения об органе, назначившем экспертизу;

- правовое основание проведения экспертизы (постановление или определение, когда и кем оно выполнено);

- дата поступления материалов на экспертизу и дата подписания заключения;

- сведения об экспертизе или экспертах - фамилия, имя, отчество, образование, специальность (общая и экспертная), ученая степень и звание, должность;

- наименование поступивших на экспертизу материалов;

- способ доставки, вид упаковки и реквизиты исследуемых объектов, а также по некоторым видам экспертиз (например, автотехнической), представленные эксперту исходные данные: сведения о лицах, присутствовавших при производстве экспертизы (фамилия, инициалы, процессуальное положение);

- вопросы, поставленные на разрешение эксперта. Вопросы, разрешаемые экспертом по своей инициативе, обычно тоже проводится в водной части заключения.

В исследовательской части заключения излагается процесс экспертного исследования и его результаты и дается научное объяснение установленных фактов. Здесь, в частности, должны быть указаны состояние объектов исследования, методы исследования и технические условия их применения (в том числе условия проведения экспертного эксперимента, если таковой проводился), ссылка на справочно-нормативные материалы и литературные источники.

Исследование описывается обычно в соответствии со схемой проведения исследования. Так, при идентификационных исследованиях выделяются аналитическая стадия (раздельное исследование свойств объектов), сравнительная (установление совпадений и различий свойств объектов) и интегрирующая (комплексная оценка результатов исследования).

Выводы представляют собой ответы на поставленные перед экспертом вопросы. На каждый из этих вопросов должен быть дан ответ по существу либо указано на невозможность его решения.

Основные требования, которым должен удовлетворять вывод эксперта, можно сформулировать в виде следующих принципов:

Принцип квалифицированности - означает, что эксперт может формулировать только такие выводы, для построения которых необходима достаточно высокая квалификация, соответствующие специальные познания.

Принцип определенности - согласно ему недопустимы неопределенные, двусмысленные выводы, допускающие различное толкование

Принцип допустимости - в соответствии с ним в процессе доказания могут быть использованы только такие выводы эксперта, которые не требуют для своей интерпретации специальных познаний, являются допустимыми для следователей, судей и других лиц.

5.3 Критерии определения страхового случая

Одни эксперты воспринимают «страховое событие» и «страховой случай» как синонимы. Другие понимают под «событиями» возможные несчастья, на которые распространяется договор; а под «случаем» - уже произошедшую неприятность, финансовая ответственность, по компенсации последствий которой ложится на страховые плечи.

Страховой случай - это некое злосчастное стечение обстоятельств, при котором вступают в силу обязательства страховой компании перед клиентом. Определение страхового случая прописано в каждом конкретном договоре страхования.

Страховое событие - потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования, на предмет которого заключен договор страхования. Страховое событие отличается от страхового случая тем, что страховой случай означает реализованную возможность причинения ущерба объекту страхования.

Страховой случай представляется, таким образом, тем решающим событием, наступление которого влечет за собой ответственность страховщика. Страховая выплата производится только при определенном условии, а именно при наступлении предусмотренного в договоре события, - страхового случая. Если страховое событие не произошло, страховщик не производит выплату. Более того, он не вправе ее производить.

По добровольному медицинскому страхованию, страхованию выезжающих за рубеж и другим видам, которые предполагают оказание услуг третьим лицом за счет страховая компания, подтверждением является само обращение клиента к третьему лицу (в ассистирующую компанию, клинику и т.п.). При этом СК получает извещение от третьего юридического лица (как правило - своего партнера), о том, что к нему обратился такой-то клиент с договором этакого номера. Клиент получает услугу, страховая компания оплачивает её стоимость третьему лицу.

В других ситуациях клиент должен обосновать эксперту компании, почему пожар на даче или угон автомобиля является страховым событием. От клиента требуется большое количество подтверждающих справок из всевозможных компетентных органов, причем СК, в меру собственной порядочности или же непорядочности, может эти справки принимать к рассмотрению или же начинать придираться к каждой запятой и просить клиента подождать, пока сотрудники СК все не проверят.

Возможным выходом из данной ситуации может стать такой вариант - можно нанять страхового брокера, который будет «вести беседу» со страховщиком от лица клиента. Оберегая при этом нервы, гражданину придется выложить за брокерские услуги от 0,5% до 5% от страховой суммы, но в размере, не менее 100-200$ - для страхового происшествия незначительной или же средней степени тяжести.

На определении страхового события большинство СК и «ловят» клиентов, которым хотят отказать в выплате. Типичной отговоркой сотрудников компании может быть: «ваше событие не является страховым». Чтобы не стать участником дискуссии на тему «кто прав - клиент или страховщик?», арбитром в которой обычно, и, к сожалению, выступает судья, следует прояснить, что же ваш страховщик понимает под страховым событием. Причем, сделать это на стадии подписания договора. Для этого клиенту следует удостовериться, что в договоре:

ѕ конкретизированы риски. Так, если в полисе есть пункт «стихийные бедствия», но отсутствует определение - какие именно причуды природы покрывает страховщик, лучше не рисковать и попросить внести в полис уточнение;

ѕ конкретизированы исключения из страховых событий. Перечень причин, освобождающих финансистов от выплаты возмещения, не должен содержать двусмысленных, неточных и непонятных формулировок. Ведь при наступлении события юристы СК наверняка постараются подводить каждое исключение под случай клиента, и трактовать каждый пункт договора в пользу работодателя.



6. Оценка ущерба страхового возмещения

6.1 Расчет страховых тарифов в страховании

Методические подходы к расчету страховых тарифов по рисковым и видам страхования, относящимся к страхованию жизни, существенно различаются.

Общая только последовательность методических расчетов:

- определяется нетто-ставка страхового тарифа;

- устанавливается нагрузка в рублях или в процентах от страховой брутто-ставки;

- определяется брутто-ставка страхового тарифа.

Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни заключаются в том, что формирование резерва взносов и расчеты тарифных Ставок производятся с помощью актуарных методов.

Базой для расчета нетто-ставки по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, служат:

1. показатели таблиц смертности, разрабатываемые на основе данных демографической статистики;

2. норма доходности, принятая при расчете тарифа, от инвестирования временно свободных средств страховщика;

3. срок страхования и накопительного периода.

Таблица смертности показывает уменьшение с возрастом некоторой совокупности родившихся людей вследствие их смертности. Показатели таблиц смертности построены как описание процесса дожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной численностью в 100 тыс. человек.

Таблицы смертности -- это основной материал для исчисления тарифных ставок по страхованию жизни. С помощью таблицы можно установить вероятное число выплат по договорам страхования, а при известных страховых суммах можно определить и размер фонда, который должна сформировать страховая организация, чтобы иметь возможность произвести страховые выплаты.

Страхование жизни предусматривает страховую защиту имущественных интересов застрахованного лица (выгодоприобретателя) путем страховых выплат при его дожитии до определенного возраста или окончании срока страхования, а также в случае смерти.

Вероятность дожить до определенного возраста или окончания срока страхования зависит в первую очередь от возраста в момент страхования и срока действия договора страхования жизни.

На основании массовых данных демографической статистики и теории вероятности выявлена подчиняющаяся закону больших чисел зависимость смертности от возраста людей, выведены соответствующие формулы для расчета. По специально разработанной методике с применением этих формул составляются таблицы смертности. Таблицы периодически пересчитываются в связи с изменением показателей смертности населения. Они содержат конкретные цифры смертности для каждого возраста (в полных годах) в расчете на 100 тыс. человек населения с последовательным уменьшением доживающих при переходе от одной возрастной группы (lХ) в другую группу (lx+1), имеющую возраст, больший на один год.

6.2 Факторы, влияющие на стоимость страховой услуги

Как было сказано выше, страховая услуга является специфическим товаром страхового рынка и как любой другой товар имеет свою стоимость или цену. Цена страховой услуги выражается в страховом взносе (тарифе, премии), которую страхователь уплачивает страховщику в соответствии с условиями страхового договора. Размер страхового взноса устанавливается при подписании договора страхования и, как правило, остается неизменным в течение срока его действия. Величина страхового взноса должна быть достаточной, чтобы:

1. покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;

2. создать страховые резервы;

3. покрыть издержки страховщика на ведение дел;

4. обеспечить определенный размер прибыли.

Нижняя граница цены определяется равенством поступлений платежей от страхователей и выплат страхового возмещения и страховых сумм по договорам плюс издержки страховой компании. При таком уровне цены страховая компания не получает прибыли по страховым операциям, поэтому предоставление страховой услуги по таким ценам для страховщика невыгодно.

Верхняя граница цены страховой услуги определяется в первую очередь:

1. размерами спроса и предложения на нее;

2. величиной банковского процента по вкладам.

Так, при высоком спросе на определенную страховую услугу, когда существует массовая потребность в страховом покрытии определенных рисков, а число страховых компаний, предоставляющих такую услугу невелико, у страховщиков есть возможность в течение какого-то периода поддерживать высокий уровень стоимости данной страховой услуги. Страховые компании вынуждены снижать эту стоимость по мере насыщения страхового рынка предложениями страховых услуг, так как завышение цены при высоком предложении для страховщика становится опасным. Столкнувшись с высокими ценами на страховые услуги в одной компании, потенциальный клиент может обратиться в другую, поэтому на страховом рынке, как и на любом другом, существует тенденция выравнивания уровней стоимости предоставляемых страховых услуг.

Величина банковского процента оказывает значительное влияние на формирование цены страховых услуг. В первую очередь тенденции динамики банковского процента в сравнении с практикой страховых тарифов определяют решения клиента по поводу того, из каких источников ему изыскивать средства для покрытия возможных убытков при наступлении риска. Вполне вероятно, что взятая в банке ссуда или накопление в нем денег для самофинансирования может быть выгоднее, чем страховая защита рисков. Исходя из этого страховые компании вынуждены при формировании цены на страховые услуги учитывать размер банковского процента.

Кроме того, денежные средства, полученные страховщиком в виде страховых взносов и временно свободные до момента выплаты страховых возмещений, используются страховой компанией в коммерческих целях, т.е. инвестируются в ценные бумаги, в недвижимость, предоставляются в кредит. Таким образом, использование временно свободных средств страховщиком приносит ему дополнительный доход (инвестиционный доход), часть которого может предоставляться страхователем в виде определенного процента. Однако чаще всего стоимость страховых услуг уменьшается с учетом предполагаемой нормы доходности по инвестициям.

Стоимость страховой услуги, предоставляемой страховщиком, определяется также состоянием дел конкретной страховой компании, а именно величиной и структурой ее страхового портфеля, управленческих расходов, величиной доходов. Поэтому страховые компании с устойчивым финансовым положением могут позволить себе сохранять в перечне своих услуг наряду с высокорентабельными видами страхования и низкорентабельные.

Следует отметить, что доходность различных видов страхования зависит еще и от фазы жизненного цикла, на которой находится определенная страховая услуга (страховой продукт): введение на рынок, рост спроса, насыщение рынка, спад продаж и уровня прибыльности, вытеснение с рынка.



6.3 Условия обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний

Выбор теоретических подходов к управлению финансовой устойчивостью страховых организаций имеет важное теоретическое и практическое значение, поскольку он оказывает непосредственное воздействие на результативность такого управления. Финансовая устойчивость организации может быть описана посредством комплекса показателей, что предполагает возможность формулирования заданных требований в виде набора параметров, которым должна удовлетворять организация, чтобы быть финансово устойчивой. В данной связи традиционные подходы к управлению финансовой устойчивостью организации строятся на базе проведения:

-коэффициентного анализа путем разработки отдельных коэффициентов и выявления связи между ними с целью отбора определенного комплекса критериальных показателей финансовой устойчивости организации;

-финансово-статистического анализа, в ходе которого аналитические коэффициенты финансовой устойчивости, рассчитанные по данным финансовой отчетности организации, сравниваются с нормативными, фактическими среднеотраслевыми или лучшими значениями;

-рейтингового анализа, предполагающего присвоение частным показателям определенного количества баллов в зависимости от граничных значений и получение посредством суммирования комплексного показателя финансовой устойчивости организации;

-конструирования агрегированных интегральных показателей финансовой устойчивости организации, основывающихся на взаимосвязи частных показателей;

-разработки дискриминантных моделей, строящихся с помощью обоснования ряда показателей в целях определения вероятности банкротства.

С возрастанием масштабов корпоративного бизнеса и усложнением его организационной структуры в условиях глобальных технологических и финансовых перемен в рамках научных концепций управления компаниями стали интенсивно развиваться теории корпоративных финансов и стратегического управления. Широкое распространение получило использование в современной финансовой теории инструментария классического стратегического менеджмента (сценарный подход, управление по отклонениям, выделение ключевых факторов, построение "дерева" целей и др.).

С точки зрения современной финансовой теории, преломляющей через собственную идеологию положения стратегического менеджмента, управление финансовой устойчивостью страховой организации строится на основе:

- спецификации целей деятельности страховой организации с учетом подчинения деятельности по управлению финансовой устойчивостью стратегической цели;

- выбора, соответствующего основной стратегической цели вектора подцелей, включающих целевые установки по управлению финансовой устойчивостью страховой организации;

- подкрепления целевых установок на втором целевом уровне (уровне подцелей) количественными индикаторами;

-идентификации факторов, определяющих финансовую устойчивость страховой организации, с выявлением их взаимосвязи и приоритетности;

- выбора количественных показателей, характеризующих факторы финансовой устойчивости страховой организации;

- управления факторами финансовой устойчивости страховой организации с использованием инструментария стратегического менеджмента.

Размещено на Allbest.ru

...