Размещено на http://www.allbest.ru/

88

Учреждение образования Федерации профсоюзов Беларуси

«Международный университет «МИТСО»

ОТЧЁТ

О ПРОХОЖДЕНИИ ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКИ

Организация деятельности Центра банковских услуг в ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК» ЦБУ № 606 ф-л № 500 Минское Управление в г. Дзержинске

студентом III курса 1327 зс группы заочно-сокращенной формы обучения,

факультета МЭО и М

Москалёва Ольга Васильевна

Составил Москалёва О.В.

Руководитель практики

от предприятия, Начальник отдела продаж РБПиУ Кудлач И.Е.

Руководитель практики

от кафедры, преподаватель Бибикова М.В.

Минск 2016



СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1 ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦБУ. ДОКУМЕНТООБОРОТ И ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ПРОЦЕСС СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ

1.1Структура ЦБУ и функции отделов

1.2 Организация кассовых операций банка в белорусских рублях и учет операций с денежной наличностью

1.3 Валютные операции, их оформление и учет

1.4 Операции по обслуживанию клиентов контролером отделения

1.5 Операции с ценностями, ценными бумагами и их учет

1.6 Расчетные операции коммерческих банков

1.8 Кредитные операции

ГЛАВА 2 РАСЧЕТЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТОЧЕК В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

2.1 Понятие и классификация банковских платежных карточек, их развитие

2.2 Платежные системы на основе платежных карт

2.3 Сущность организации расчетов с использованием банковской платежной карточки

2.4 Организация операций при расчетах с использованием банковских платежных карточек

ГЛАВА 3 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ НА РЫНКЕ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТОЧЕК В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

3.1 Развитие карточных платежных систем белорусскими банками

3.2 Анализ эффективности операций с использованием банковских платежных карточек в ОАО «АСБ Беларусбанк» ЦБУ №606 филиала 500 -Минское управление

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ



ВВЕДЕНИЕ

Банк - это автономное, независимое, коммерческое предприятие. В Республике Беларусь функционирует двухуровневая банковская система: Национальный Банк Республики Беларусь и коммерческие банки.

Одним из банков, чьими акциями владеет государство более чем на 98%, является ОАО «АСБ Беларусбанк». Этот банк занимает уже несколько лет лидирующие позиции в списках самых прибыльных, устойчивых, ведущих банков страны.

ОАО «АСБ Беларусбанк» - крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов. В их числе расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, депозитные, лизинговые и факторинговые операции, международные и межбанковские расчеты, валютно-обменные и конверсионные операции, операции с банковскими пластиковыми карточками, колсантинговые и депозитарные услуги. Девяностолетний опыт, доверие и признание клиентов позволяют сделать вывод о его надежности и стабильности.

В структуре ОАО «АСБ Беларусбанка» обладает самой разветвленной филиальной сетью в республике. На март 2015 года насчитывается 6 филиалов - областных (Минское) управление, 29 филиалов, 96 центров банковских услуг, 1770 отделений, 190 обменных пунктов.

ЦБУ (центр банковских услуг) № 606 находится под управлением филиала № 500 Минского областного управления. В структуру центра банковских услуг входит руководство, отделы - кредитный, розничного бизнеса, банковских платежных карточек, юридический, корпоративного бизнеса, автоматизации, безопасности, по работе с персоналом, кассовой работы и инкассации, административно-хозяйственный, операционный, отделения и обменные пункты. Каждый отдел выполняет поставленную перед ним задачу, тем самым обеспечивая гармоничное функционирование ЦБУ.

Учитывая специфику деятельности банковских учреждений, банки должны быть оборудованы средствами защиты, располагать современным техническим оснащением и оборудованием. С точки зрения безопасности первым и основным требованием является регулирование доступа в помещение банка. Для этого выделяются три зоны доступности (территория банка, сооружения банка, помещение банка), каждая из которых должна быть определенным образом оборудована. В ЦБУ № 606 помещение банка разбито на несколько рабочих зон, одной из которых (и самой большой) является операционный зал. Кабины кассиров, располагаются в едином блоке, ориентируются к кассовому залу, с учетом удобного подхода клиентов. Кабинки кассиров отделяются от кассового зала инженерно-техническими средствами, которые обеспечивают удобное обслуживание клиентов и безопасные условия при работе с наличностью и другими ценностями. 

ЦБУ № 606 оснащен техническими средствами в соответствии с утвержденным банком перечнем необходимого оборудования и программного обеспечения составленного на основании инструкции ОАО «АСБ Беларусбанк» № 37.7. К основным техническим средствам и оборудованию относятся: сервер, компьютер, принтер, сканер, пин-пад, успп (устройство сварки полиэтиленового пакета), импринтер, калькулятор с печатающим устройством, картридер, счетно-денежная машина, регула, устройство резервного копирования данных со сменными носителями, источники бесперебойного питания, каналы связи для переда данных, модемы, телефоны, телефаксы, операционные системы, общесистемное программное обеспечение, пакет программы Microsoft Оffice, пакет антивирусных программ, специальные программы для работы с центром межрегиональных расчетов, система видеонаблюдения. Также к специально оборудующим банк техническим средствам относятся: стул поворотный, специально оборудованный кассовый стол с ящиками, имеющий индивидуальные секреты замков, средства для формирования и упаковки банкнот, пломбиры, клише, средства для транспортировки денег закрытого типа (тележка, инкассаторская сумка, мешок), индивидуальные средства хранения ценностей (металлический шкаф, сейф, тележка закрытого типа с замком). Также в операционном зале установлена электронная очередь. К оборудованию также можно отнести банкоматы и инфокиоски.

Работа данного банковского центра услуг направлена на привлечение временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, предоставление кредитов, тем самым увеличения собственных доходов. Таким образом, для физических лиц предоставляются следующие виды услуг: кассовые, депозитные операции, операции по кредитованию и страхованию населения, предоставляются банковские платежные карточки всех платежных систем функционирующих на территории РБ, операции с ценными бумагами, памятными монетами и драгоценными металлами, камнями. Юридическим лицам оказываются операции по инкассации выручки, международные переводы, кассовые операции, гарантии и поручительства, предоставление платежных карточек, привлечение средств корпоративных клиентов в депозиты и т.д.

кассовая операция платеж банковская карточка



ГЛАВА 1 ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦБУ. ДОКУМЕНТООБОРОТ И ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ПРОЦЕСС СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ

1.1 Структура ЦБУ и функции отделов

Центр банковских услуг № 606 располагается в городе Дзержинске по улице К. Маркса 17.

Управляющей является Лис Людмила Павловна.

Структура ЦБУ № 606 филиала № 500 Минское управление:

ѕ руководство;

ѕ юридический отдел;

ѕ отдел розничного бизнеса;

ѕ отдел корпоративного бизнеса;

ѕ отдел кассовой работы и инкассации;

ѕ отдел автоматизации;

ѕ отдел безопасности;

ѕ административно-хозяйственный отдел;

ѕ операционный отдел;

ѕ отделение 606\138 в д. Станьково;

ѕ отделение 606\139 в г. Фаниполь;

ѕ отделение 606\140 в п. Энергетиков;

ѕ отделение 606\141 в г. Дзержинск;

ѕ отделение 606\142 в г. Дзержинск;

ѕ обменный пункт 606\26;

ѕ обменный пункт 606\27;

ѕ обменный пункт 606\28;

ѕ обменный пункт 606\29;

ѕ обменный пункт 606\30.

В состав отдела розничного бизнеса входит сектор кредитования населения, сектор по работе с физическими лицами, сектор по обслуживанию банковских платежных карточек, сектор валютно-обменных операций.

В состав отдела корпоративного бизнеса входит сектор расчетов.

Отделы создаются при численности работников в его штате не менее четырех штатных единиц, включая должность руководителя, сектор - при наличии в его штате не менее трех штатных единиц, включая должность руководителя [1].

В ходе практики изучались основные направления и функции отделов ЦБУ.

Функции юридического отдела:

ѕ организация правовой работы в ЦБУ;

ѕ обеспечение правильного и единообразного применения законодательства Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов ОАО «АСБ Беларусбанк» в деятельности ЦБУ;

ѕ использование правовых средств для защиты имущественных прав и законных интересов банка, в том числе в судебных, правоохранительных органах и других организациях;

ѕ в пределах своей компетенции, выполнение работы по идентификации лиц, совершающих финансовые операции.

ѕ правовое обеспечение работы филиала и содействие другим службам в обеспечении соблюдения законности в деятельности филиала.

ѕ проверка, участие в подготовке договоров, контрактов (хозяйственных, банковских продуктов, трудовых и др.), иных сделок.

Функции отдела розничного бизнеса:

ѕ организация обслуживания клиентов - физических лиц.

Функции сектора кредитования населения:

ѕ организация работы по предоставлению кредитов на потребительские нужды, финансирование недвижимости, в том числе посредством банковских пластиковых карточек, оформление и сопровождение овердрафтных кредитов;

ѕ организация работы по взаимодействию с местными исполнительными и распорядительными органами в части предоставления льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений и других льготных кредитов в соответствии с указами Президента Республики Беларусь;

ѕ оформление, выдача и сопровождение льготных кредитов, предоставленных в соответствии с указами Президента Республики Беларусь;

ѕ организация работы по выдаче кредитов физическим лицам в отделениях, операционном отделе ЦБУ;

ѕ организация работы кредитного комитета по вопросам осуществления активных банковских операций с физическими лицами;

ѕ осуществление контроля за целевым использованием кредитов;

ѕ организация и проведение работы по улучшению качества кредитного портфеля;

ѕ организация работы с проблемной задолженностью.

Функции сектора по работе с физическими лицами:

ѕ организация работы отделений, операционного отдела, передвижных касс, обменных пунктов (ОП) ЦБУ по формированию и расширению клиентской и ресурсной базы банка, обеспечению эффективности продаж розничных банковских услуг;

ѕ организация работы по повышению качества клиентского обслуживания и мониторинг качества;

ѕ работа по развитию и оптимизации территориальной сети.

Функции сектора банковских платежных карточек:

ѕ выпуск банковских пластиковых карточек в обращение и их сопровождение в процессе обращения;

ѕ перевод предприятий и организаций на выплату заработной платы и прочих доходов с использованием банковских пластиковых карточек;

ѕ развитие технической инфраструктуры обслуживания держателей банковских пластиковых карточек;

ѕ привлечение клиентов к использованию систем дистанционного банковского обслуживания и других услуг для держателей банковских пластиковых карточек.

Функции сектора валютно-обменных операций:

ѕ организация валютно-обменных операций с участием физических лиц в структурных подразделениях ЦБУ;

ѕ осуществление контроля за соответствием проводимых физическими лицами валютных операций требованиям валютного законодательства.

ѕ организация работы с коммерческими и дорожными чеками в структурных подразделениях ЦБУ;

ѕ организация работы с мерными слитками драгоценных металлов и драгоценными камнями в структурных подразделениях ЦБУ;

ѕ организация работы по международным денежным переводам в системах Вестерн Юнион и BLIZKO, международным банковским переводам физических лиц в структурных подразделениях ЦБУ.

Функции отдела корпоративного бизнеса:

ѕ  организация обслуживания клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Функции сектора расчетов:

ѕ расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по системе «Клиент-банк».

ѕ прогнозирование и сбор информации о движении денежных потоков, влияющих на валютную позицию, контроль за финансовым результатом ЦБУ от проведения валютно-обменных операций.

ѕ учет внебалансовых обязательств и требований, начисление процентов по активным банковским операциям с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, вынос на просрочку основного долга и процентов, аналитический учет резервов.

ѕ подготовка и направление информации по счетам клиентов соответствующим органам.

Функции отдела кассовой работы и инкассации:

ѕ организация, осуществление и контроль в ЦБУ и структурных подразделениях кассовой и инкассаторской работы;

ѕ организация работы по заключению договоров страхования ценностей в хранилищах, структурных подразделениях, банкоматах, инфокиосках;

ѕ обеспечение и контроль за своевременным и полным удовлетворением потребности структурных подразделений в денежной наличности;

ѕ организация работы и обеспечение контроля за соблюдением структурными подразделениями законодательства Республики Беларусь по вопросам денежного обращения, кассовой работы, инкассации и перевозки ценностей, организации продаж ценностей и услуг, эксплуатации кассового и инкассаторского оборудования;

ѕ взаимодействие с государственными органами Республики Беларусь по вопросам, регламентирующим работу службы инкассации.

ѕ организация, контроль за осуществлением в ЦБУ и структурных подразделениях работы с наличными белорусскими рублями, иностранной валютой и другими ценностями.

ѕ обеспечение и контроль за своевременным и полным удовлетворением потребности структурных подразделений в денежной наличности.

ѕ обеспечение контроля за соблюдением структурными подразделениями законодательства Республики Беларусь по вопросам денежного обращения, кассовой работы, эксплуатации кассового оборудования.

ѕ организация работы по заключению договоров страхования ценностей в хранилищах, структурных подразделениях, банкоматах, инфокиосках.

Функции отдела автоматизации:

ѕ сопровождение и администрирование программного обеспечения в ЦБУ и структурных подразделениях;

ѕ администрирование корпоративных локальных вычислительных сетей, электронной почты;

ѕ ведение электронных архивов баз данных;

ѕ техническое обслуживание средств вычислительной и оргтехники, а также оборудования, установленного в ПВН, ППКП, взаимодействие с сервисными службами по вопросам обслуживания вышеуказанного оборудования;

ѕ операторское сопровождение и техническое обслуживание банкоматов, инфокиосков, взаимодействие с сервисными службами по вопросам обслуживания данного оборудования;

ѕ организация работы по заключению договоров страхования банкоматов, инфокиосков.

Функции отдела безопасности:

ѕ обеспечение безопасной деятельности ЦБУ, структурных подразделений при проведении активных банковских операций;

ѕ взаимодействие с правоохранительными и судебными органами по вопросам взыскания проблемных кредитов;

ѕ организация и осуществление деятельности по обеспечению безопасности объектов, штатных работников ЦБУ;

ѕ организация и совершенствование пропускного режима на объектах, а также контроль за его обеспечением;

ѕ обеспечение технической укрепленности зданий, ОП, касс вне кассового узла и осуществление контроля за ее состоянием;

ѕ организация и осуществление лицензируемой деятельности по обеспечению пожарной безопасности;

ѕ обеспечение необходимого уровня безопасности компьютерных систем.

Функции административно-хозяйственного отдела:

ѕ Организация работы по содержанию и эксплуатации зданий и помещений для размещения структурных подразделений и служб ЦБУ;

ѕ организация ремонта помещений, прилегающей территории, контроль за ходом проведения текущих ремонтов объектов ЦБУ;

ѕ организация эксплуатации, хранения, ремонта автотранспортных средств;

ѕ организация работы структурных подразделений по административно-хозяйственным вопросам;

ѕ осуществление мер по обеспечению пожарной безопасности объектов;

ѕ обеспечение административно-распорядительной деятельности директора (заместителей директора) ЦБУ;

ѕ организация и ведение организационно-распорядительного делопроизводства ЦБУ;

ѕ организация и ведение делопроизводства ЦБУ по обращениям граждан, книгам замечаний и предложений;

ѕ организация и ведение работы архива и экспертной комиссии ЦБУ;

ѕ обеспечение эффективного использования и распоряжения объектами недвижимости банка, их учета и регистрации;

ѕ организация и координация работ по вопросам аренды нежилых помещений.

Функции обменных пунктов:

ѕ в соответствии с [2].

На основании валютно-обменного курса НБРБ устанавливаются валютно-обменные курсы в других банках. В ЦБУ №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» специалист по валютным операциям и установлению обменных курсов готовит распоряжение [приложение А] «Об установлении обменных курсов» в электронном виде и на бумажном носителе, которое визируется подписями специалиста, начальника отдела и заместителя управляющей ЦБУ. В электронном виде распоряжение пересылается на кассы, работающие с валютой, отделения и обменно-валютные пункты. Работники, работающие с валютой, как в операционных кассах, так и в отделениях и обменных пунктах распечатывают распоряжение, регистрируют его в журнале валютно-обменных курсов [Приложение Б] и на его основании устанавливают курсы в программе. В отделениях и ОП специалисты устанавливают курсы на цифровое табло, в операционном зале курсы на табло устанавливаются заведующей операционного отдела либо консультантом [3].

1.2 Организация кассовых операций банка в белорусских рублях и учет операций с денежной наличностью

В учреждении банка денежная наличность и иные ценности должны храниться в хранилище либо кладовой. В ЦБУ № 606 оборудована кладовая для хранения наличных денежных средств и ценностей. При открытии такого рода помещения, ответственные лица обязаны проверить не имеют ли двери, замки, ушки приваренные к дверям через который проходит шпагат, сам шпагат и печати, одноразовый пломбирующий материал каких либо повреждений. После чего расписываются в журнале снятия хранилища с централизованной охраны. Затем комната хранения ценностей открывается не менее чем двумя ключами, разрезается шпагат, при этом оттиски печати уничтожаются после осмотра хранилища.

Если перед открытием были обнаружены какие-либо повреждения шпагата, печатей, ушек, замков, то составляется акт, который подписывается лицами ответственными за сохранность ценностей. Данный факт сообщается руководителю банка и в территориальные органы. Принимается решение о проведении ревизии.

Кладовую закрывают на ключи в течение рабочего дня.

Обязательно, после окончания рабочего дня, перед закрытием кладовой ответственные лица проверяют: все ли ценности, подлежащие хранению, внесены; соответствует ли наличие всех ценностей остаткам по данным бухгалтерского учета; все ли сейфы, металлические шкафы, стеллажи, тележки, закрыты. После проверки, комната хранения ценностей и денежной наличности закрывается. Так как в ЦБУ кладовая оборудована специальной дверью с кодовыми замками и ее охранная сигнализация сдается на пульт централизованной охраны, она не опечатывается.

Все работники банка, которым поручается работа с ценностями, несут материальную ответственность в разрезе выполняемой ими деятельности.

Для осуществления операций лица, ответственные за сохранность ценностей, обеспечиваются ключами от кладовой и металлическими печатями. Кассовые работники и работники службы инкассации - ключами от индивидуальных средств хранения ценностей, металлическими и каучуковыми печатями, пломбирами, именными штампами, нумераторами и клише. Выдача и возврат работниками банка печатей, штампов, нумераторов осуществляется под роспись в специальном журнале, который ведется лицом, не совершающим операции с ценностями. Заведующий кассой, выдает под роспись в описи необходимые ключи, штампы, печати, нумераторы. Если работник, получивший от заведующей кассой комплект необходимых ключей, штампов, печатей, на следующий рабочий день продолжает работать на этом рабочем месте, то он не сдает их. В нерабочее время ключи, штампы, печати, нумераторы хранятся у заведующего кассой в индивидуальном сейфе, закрытом на ключ. В рабочее время работники банка должны самостоятельно обеспечить сохранность выданных им для работы комплектов ключей, штампов, печатей [4].

Основными кассовыми операциями в банке являются приходные и расходные операции.

Приходные операции осуществляются на основании объявления на взнос наличными [Приложение В], приходного кассового (валютного) ордера [Приложение Г], извещения. При приеме денежной наличности от клиента по объявлению на взнос наличными кассовый работник проверяет правильность его заполнения, наличие подписей и соответствие сумм, подлинность вносимой наличности, после чего проставляет печать и свою подпись на квитанции. При осуществлении приходных операций по приходному ордеру и извещению работник банка проверяет подлинность банкнот, проводит операцию на компьютере, распечатывает необходимые документы и проставляет свою подпись, печать и выдает клиенту полагающиеся ему документы.

Выдача наличных денежных средств осуществляется на основании чеков из чековых книжек, расходных кассовых (валютных) ордеров. Работник кассы проверяет наличие подписей, тождественность этих подписей (сверяет их с образцами подписей имеющихся в банке), проверяет данные документа удостоверяющего личность, сверяет сумму цифрами и прописью, подготавливает денежную наличность для выдачи и подписывает расходный документ. При осуществлении расходной операции на основании расходного ордера работник банка предлагает клиенту поставить свою подпись на расходном документе. После получения подписи клиента, расписывается сам и выдает клиенту наличность [5, глава 4; 4, глава 4,8].

Для осуществления операций работникам необходима денежная наличность и другие ценности. Передача ценностей от заведующего кассой кассирам осуществляется под роспись в книге учета принятых и выданных ценностей [Приложение Г]. Кассиры в свою очередь должны отражать принятые ценности в контрольных листах непосредственно на рабочем месте. Данная книга учета и контрольный лист в ЦБУ № 606 ведутся в электронном виде, но существует возможность вывода его на печать. Каждая выдача и прием ценностей от заведующей кассирам и между кассирами подтверждается личным паролем [4, глава 3].

Все учреждения банка принятые наличные белорусские рубли и иностранную валюту сортируют по наименованиям валюты, их достоинству. Также сортируют на годные к обращению и ветхие банкноты. Каждые 100 банкнот белорусских рублей формируются в полные корешки по номиналу, которые обандероливаются нестандартной бандеролью или поперечной стандартной бандеролью с отличительными цветовыми полосами, указанием года серии и цифровым обозначением достоинства. На стандартной бандероли проставляет личный штамп кассира, на нестандартной дополнительно достоинство банкнот и год серии. Если корешок с ветхими банкнотами, то проставляется штамп (прописывается) «Ветхие». Каждые 100 банкнот в иностранной валюте одного наименования и достоинства формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно нестандартной бандеролью или поперечной нестандартной бандеролью (однотонная бандероль шириной 3-4 см). На бандероли проставляется личный штамп кассира производившего пересчет. Каждые 10 корешков банкнот в белорусских рублях одного и того же достоинства, а в иностранной валюте - одного и того же достоинства и наименования формируются в пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками. Стандартная верхняя накладка, используемая при формировании белорусских рублей, имеет следующие реквизиты: «Билеты Национального банка Республики Беларусь», достоинство банкнот, год серии, сумма вложения и «При получении пересчитать». При формировании полной пачки банкнот в белорусских рублях на верхней накладке проставляется личный штамп кассира. На верхних накладках пачек ветхих банкнот, кроме личного штампа кассира, дополнительно проставляется штамп (прописывается) «Ветхие». При формировании пачки банкнот в иностранной валюте на верхней накладке проставляется личный штамп кассира. Пачка банкнот, состоящая из корешков, обандероленных крестообразно или поперечной бандеролью, упаковывается в полиэтиленовые пакеты, на заварочном шве которых проставляется оттиск клише банка. Упаковка банкнот в полиэтиленовые пакеты допускается без использования нижних накладок. Пачка банкнот, состоящая из корешков, обандероленных крестообразно, может обвязываться шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Со стороны нижней накладки в этом случае на оба конца шпагата около узла накладывается пломба и пачка пломбируется личным пломбиром кассового работника, производившего пересчет и формирование денежной наличности [4, глава 7;].

При работе с денежной наличностью работникам банка необходимо знать признаки их подлинности и платежности. В ЦБУ № 606 на рабочем месте у каждого кассира имеется брошюра с признаками подлинности и платежности расчетных билетов других государств [4, приложение 1;]. При обращении клиента в банк по вопросу обмена банкноты, поврежденный расчетный билет подклеивается с обратной стороны без наложения отдельных частей банкноты одна на другую. Для определения остаточной площади сильно поврежденных банкнот используют специальные сетки. Если площадь банкноты 55% и более, то такую банкноту обменивают, если меньше - банк оставляет у себя.

Денежная наличность и другие ценности передаются из отделения и обменных пунктов в филиал, от организации в банк при помощи инкассаторской службы. ЦБУ № 606 имеет лицензию на право осуществлять инкассаторскую деятельность. Инкассаторы принимаются на работу после сдачи нормативных инструкций (инструкция № 211) и после получения от территориальных органов внутренних дел (Дзержинским РОВД Минской области) разрешения на право хранения и ношения оружия. Начальник службы инкассации составляет маршруты, ежедневные наряды на работу. Бригада инкассаторов включает в свой состав не менее трех человек. Также начальник выдает инкассаторам перед выездом явочные карточки, маршрут, сумки, печати, доверенности, бронежилеты и радиостанции. Водителю инкассаторской машины выдается личная карточка водителя и бронежилет. Инкассация ценностей и денежной выручки осуществляется на основании препроводительных ведомостей [Приложение Е] [4].

Платежи от населения в ЦБУ ОАО АСБ «Беларусбанка» принимаются как наличным, так и безналичным путем. Работниками банка платежи принимаются с использованием программного обеспечения установленного на компьютерных средствах, с помощью которых формируются документы, подтверждающие проведение платежа. Если же на квитанции нечетко отображена сумма или дата совершения операции, работники дописывают недостающие данные вручную, заверяют их своей подписью и подпись контролирующего работника и печатью кассы, в которой была совершена операция.

Возврат денежных средств клиенту во время совершения операции может производиться в двух случаях:

1. Клиент отказался от оплаты. В этом случае банковский работник перечеркивает квитанцию. На оборотной стороне квитанции клиент проставляет сумму, дату и свою подпись. Данная запись удостоверяется подписями работника и заведующей ЦБУ или ее заместителем, по распоряжению которой возвращаются деньги. Обязательно составляется акт, в котором присутствуют данные о работнике, заведующей ЦБУ (ее заместителе), их подписи, сумма платежа и дата совершения операции. Квитанция прилагается к акту;

2. Работник банка совершил ошибку в момент проведения операции на компьютере. В данном случае работник перечеркивает квитанцию, ставит дату и подпись. Правильно проводит операцию и выдает новую квитанцию клиенту, на которой отображается правильная операция. Операция, которая была проведена не правильно и операция, по которой осуществляется возврат денежных средств клиенту, отражаются в реестре сторнированных операций вместе с квитанцией с не правильно проведенной операцией. Если по каким-либо причинам квитанция отсутствует, работник пишет объяснительную записку с указанием причины отсутствия квитанции.

Платежи от населения как говорилось выше, могут приниматься и в безналичном порядке, путем списания с карт-счетов либо вкладных счетов. При принятии платежа путем безналичного списания производится по платежному поручению или постоянно действующему платежному поручению [Приложение Ж] [6, глава 2].

Операции по приему платежей отражаются в обязательном порядке в бухгалтерском учете в банке по счету 3819 (пассивный). Если в соответствии с условием договора заключенного между банком и юридическим лицом, в пользу которого зачисляются денежные средства, банк должен удержать сумму комиссии, то она отражается по кредиту счета 8191 на сумму удерживаемой комиссии. Оставшаяся сумма платежа пересылается юридическому лицу на счет бенефициара по кредиту.

Также следует сказать, что в ЦБУ № 606 Беларусбанка проводят операции по системе ЕРИП. Благодаря данной системе расчетов банки предоставляют клиентам возможность оплачивать всевозможные услуги и принимать разнообразные виды платежей, начиная от мобильной связи и заканчивая оплатой налогов.

В ЦБУ № 606 ОАО «АСБ Беларусбанка» осуществляется перевод «Стриж». Для осуществления работниками банка перевода «Стриж» внутри Республики Беларусь им необходимо сдать зачет на знание инструкции Беларусбанка № 39.14.

Переводы «Стриж» в 2015 году претерпели изменения. На данный момент внутриреспубликанские переводы отправляются по единой системе SAP и являются безадресными. Клиентам банка, для того что бы получить или отправить денежные средства, необходимо предоставить документ удостоверяющий личность, сообщить операционно-кассовому работнику вид операции который он желает совершить, предоставить также необходимые реквизиты для свершения данной операции (если получение: контрольный номер; если отправление: кто получатель, адрес, дата рождения, сумма перевода). Вся информация заполняется автоматически при помощи устройства «Регула» на русском и латинском языке. После заполнения всех реквизитов работник банка проверяет правильность заполнения, убеждается в личности клиента, совершает операцию. Все данные вводятся специалистом пункта обслуживания в электронную систему перевода «Стриж». При отправлении денежных средств работник распечатывает приходный/расходный ордер в подтверждение о переводе. При совершении операции распечатывается заявление со всеми указанными реквизитами, и подтверждение. Все документы подписываются клиентом (в подтверждение, что вся информация указана верно) и кассиром. Подтверждение выдается клиенту, а заявление и ордер остаются в документах дня. [7, глава 3,4,].

Граждане Республики Беларусь и граждане других государств, вправе открывать вкладные счета на свое имя, также на имя другого лица, как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, вклады до востребования и срочные вклады в соответствии с [8, глава 2]. ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает своим клиентам следующие вклады в белорусских рублях:

ѕ «Гарантированный доход». Вклад на 15 дней под 20% годовых, минимальная сумма - 100 000; 

ѕ «Классик безотзывный новый». Вклад на 3,6,9 месяцев под 25,26,29 % соответственно. Минимальная сумма 1500000;

ѕ «Классик безотзывный». Вклад на 1 год под 30%, минимальная сумма 500 000;

ѕ «Интернет-депозит Презент». Вклад на 3 месяца, под 22%. Минимальная сумма 500 000;

ѕ «Интернет-депозит Тренд». Вклад на 3,6,12 месяцев, под 23,24,25%. Минимальная сумма 300 000;

ѕ «Сберегательный». Вклад на 3 года под 26,5% годовых, минимальная сумма - 100 000;

ѕ «Премиально-накопительный «Детский». Вклад на 5 лет под 25% годовых, минимальная сумма 10 000; открывается на имя несовершенного в возрасте до 16 лет.

ѕ «Классик плюс». Вклад на 18 месяцев под 25% годовых, минимальная сумма 500 000;

ѕ «Пенсионный». Вклад для лиц, получающих пенсию, на условиях до востребования под 25% годовых; 

ѕ «Попечение». Вклад, открываемый опекуном несовершеннолетних детей-сирот на 18 лет под 25% годовых; 

ѕ «До востребования». Вклад, открываемый с нулевым остатком, под 0.5% годовых, на неограниченный срок.

При открытии вкладного счета работники операционного отдела знакомят потенциального вкладчика с условиями вклада. Если клиент согласен, оформляется договор вклада на основании документа удостоверяющего личность (паспорт, вид на жительство, удостоверение беженца). Договор [Приложение И] оформляется в двух экземплярах (в трех - если открывается вклад на имя другого лица) один из которых остается в банке, другой отдается клиенту. В соответствии с условиями вклада, вкладной счет можно пополнять, снимать начисленные проценты, снимать часть вклада либо закрыть вклад. Если приходная и расходная операция осуществляется владельцем счета, то вместе с расходным/приходным кассовым ордером выдается выписка [Приложение К], если же приходная операция осуществляется не вкладчиком и данное лицо не является представителем вкладчика (необходимо наличие доверенности оформленной в банке), клиенту работникам банка выдается приходный кассовый ордер. На вкладной счет может быть оформлена разовая, специальная, генеральная доверенности, завещательное распоряжение, завещание. В таком случае приходно-расходные операции осуществляются в соответствии с представленными документами. Если вклад был открыт на имя другого лица, то вкладчик имеет право пользоваться вкладом до предъявления первого требования. Предъявление первого требования осуществляется письменно с предоставлением документа удостоверяющего личность, после чего владельцу вклада выдается третий экземпляр договора. Закрытие вклада осуществляется в соответствии с условиями либо по требованию клиента, на основании заявления и предъявления документа удостоверяющего личность.

Также вклады могут быть открыты на несовершеннолетних лиц, которые вправе распоряжаться вкладным счетом с 18 лет либо с письменного согласия своих родителей.

ЦБУ №606 филиала №500 Минского управления совершает операции с ценными бумагами: облигациями [Приложение Л] и сберегательными сертификатами, их размещением (оплатой), погашением (в т.ч. досрочным), а по облигациям дополнительно выплата процентов в соответствии с [9, главами 3-5,8,9-13].

По итогам дня ответственный исполнитель сверяет фактически проведенные операции с операциями отраженными в программе «Операционный день» в разрезе пачек проведенных документов, осуществляет контроль, закрывает смену, печатает реестры (отчет) в соответствии с [Приложение М] [10].

1.3 Валютные операции, их оформление и учет

Валютно-обменные операции представляют собой комплекс операций по работе с валютой. Сюда входят: покупка, продажа, конверсия иностранной валюты, также возможность принятия банкнот иностранной валюты на инкассо.

Для начала совершения валютно-обменных операций работники банка получают в начале дня от старшего по смене наличную иностранную валюту и отражают ее в контрольном листе. Каждое наименование валюты отражается отдельной строкой.

Начиная с 09 ноября 2011 года, банки начали продавать и покупать валюту у физических лиц только по предъявлению документа удостоверяющего личность. Операционно-кассовый работник не вправе отказать клиенту в продаже иностранной валюты полученной авансом для продажи. При продаже иностранной валюты работник банка принимает полистным пересчетом белорусские рубли, документ удостоверяющий личность, проводит операцию на компьютере и выдает клиенту чек [Приложение Н] и иностранную валюту. При покупке валюты у клиента, работник кассы проверяет банкноты на подлинность и платежеспособность, если банкнота подлинная, проводит операцию на компьютере, выдает клиенту белорусские рубли и чек. Если же банкноты вызывают сомнение, операционно-кассовый работник предлагает взять банкноту у клиента на инкассо с взиманием комиссии либо в экстренных случаях нажимает на тревожную кнопку. Если операция покупки/продажи осуществляется безналичным путем, операция оформляется платежным поручением без документа удостоверяющего личность. Также в валютных кассах и валютно-обменных пунктах ЦБУ № 606 существует возможность обмена и размена наличной иностранной валюты.

Операции по покупке/продаже валюты других государств отражается в бухгалтерском учете одновременно на счетах 6901 - по курсу НБРБ и 6911 - по валютно-обменному курсу, установленному в ЦБУ [11, глава 4].

В центре банковских услуг города Дзержинска открыто два пункта получения/отправки переводов «Вестерн Юнион». Вознаграждение за осуществления перевода взимается в зависимости от суммы перевода. Для получения перевода в долларах США или российских рублей клиенту необходимо собственноручно печатными буквами заполнить краткую форму [Приложение П] заявления для получения денежных средств. После того, как клиента вызовут при помощи электронной очереди в «окошко» совершающее операции по переводу «Вестерн Юнион», клиент вместе с краткой формой представляет документ удостоверяющий личность. После, специалист находит перевод в системе и сверяет данные в информационном сообщении с данными в краткой форме и документе удостоверяющем личность. Если данные совпали, работник банка вносит их в систему перевода «Вестерн Юнион». При выплате перевода может возникнуть ситуация когда данные представленные клиентом и данные в информационном сообщении не совпадают. Специалист может выплачивать перевод, когда размер перевода в эквиваленте не более 1000 долларов США, написание имени и фамилии не искажает их (Anna - Anya). В других случая специалисту необходимо связаться с Кредитной организацией. После проверки данных распечатывает два экземпляра заявления для получения денег [Приложение Р], выплачивает перевод в системе. Подготавливает денежную наличность, распечатывает два расходных валютных ордера. Если существует необходимость выдачи дробной части, банк выкупает ее и выдает в эквиваленте белорусскими рублями.

При отправлении денежных средств оператор знакомит клиента с условиями. Если получатель не сможет предъявить документ удостоверяющий личность, или в государстве получателя для выплаты денежных средств необходим контрольный вопрос, то он включается в перевод. Для того что бы специалист мог отправить перевод, клиент предоставляет ему денежные средства, краткую форму и документ удостоверяющий личность. Оператор на основании приходного валютного ордера, документа, удостоверяющего личность отправителя, и заполненной краткой формы заявления для отправления денег вносит соответствующую информацию в систему переводов «Вестерн Юнион». Работник распечатывает предварительный бланк перевода без контрольного номера и просит клиента проверить все данные и поставить свою подпись. При соответствии всех данных специалист осуществляет перевод, после завершения которого автоматически распечатывается заявление с контрольным номером, которое работник визирует подписью и штампом банка, а клиент в свою очередь указывает цель перевода и проставляет свою подпись. Экземпляр с напечатанным контрольным номером возвращается клиенту, а в заявлении, которое помещается в документы дня, специалист контрольный номер вносит вручную [12, глава 4].

Осуществление отправления/получение денежных средств по системе «BLIZKO» происходит аналогично переводу по системе «Вестерн Юнион» и в соответствии с [13, глава 3,4]. Переводы по системе «BLIZKO» осуществляются в долларах США, евро и российских рублях. Комиссия взимается в зависимости от суммы перевода.

АСБ «Беларусбанк» предлагает своим клиентам следующие вклады в иностранной валюте:

Таблица 1.1 - Вклады в иностранной валюте ОАО «АСБ Беларусбанк»

Наименование вклада	Срок вклада	Процентная ставка,%	Минимальная сумма вклада
«Классик Безотзывный Новый»	3,6,9 месяца	3; 3,5; 4% 5;5,5;6%	100 Долларов США,евро 5000 российский рублей
«Классик безотзывный»	2 года	5 %	100 долларов США, 100 евро
«Классик безотзывный» российские рубли	2 года	6,1%	3000
«Классик плюс»: доллары США, евро	18 месяцев	4%	100 долларов США, 100 евро
«Классик плюс»: российские рубли	18 месяцев	5,5%	3 000
«Сберегательный»	3 года	3,5% 4%	100 Долларов США, 100 евро, 3000 RUR
«До востребования»	Без ограничений	0,1%	1 доллар США, 5 евро

Источник: собственная разработка на основе [29]



На основании валютно-обменного курса НБРБ устанавливаются валютно-обменные курсы в других банках. В ЦБУ №606 ОАО «АСБ Беларусбанк», специалист по валютным операциям и установлению обменных курсов готовит распоряжение «Об установлении обменных курсов» в электронном виде и на бумажном носителе, которое визируется подписями специалиста, начальника отдела и заместителя управляющей ЦБУ. В электронном виде пересылается на кассы, работающие с валютой, отделения и обменно-валютные пункты. В ЦБУ на цифровом табло курсы устанавливаются заведующей кассой или консультантом. Чаще всего курсы устанавливаются вечером дня, предшествующего рабочему. Если же курсы меняются в течении дня, работникам кассы высылается заранее сообщение с какого времени курсы будут изменены.

Определение курса валют называется котировкой.

Валютные курсы в ЦБУ устанавливаются с учетом того, чтобы закрыть валютную позицию. Валютная позиция - это показатель банковского риска, характеризующий соотношение требований и обязательств банка, приобретенных в результате осуществления операций по купле-продаже иностранной валюты. Закрытая валютная позиция возникает, когда требования равны обязательствам, открытая - требования превышают обязательства или обязательства превышают требования. Требования - это, количество валюты, купленное банком, обязательства - это количество проданной валюты банком. Валютная позиция бывает длинной и короткой. Длинная валютная позиция возникает тогда, когда требования превышают обязательства, короткая - наоборот, обязательства превышают требования.

Также в ЦБУ № 606 совершается операция по приему валюты на инкассо, обмену и размену иностранной валюты. За осуществление операции взимается вознаграждение.



Таблица 1.2 - Выдержка из сборника вознаграждений по валютным операциям ОАО «АСБ Беларусбанк»

Вид операции	Сумма комиссии
- Прием на инкассо наличной иностранной валюты, вызывающей сомнение в ее платежности, для направления на исследование по платежности 3	4 % от суммы, мин 4 доллара США
Замена изношенных, поврежденных, но сохранивших признаки платежности денежных знаков иностранной валюты, подлинность которых не вызывает сомнения, на платежные денежные знаки той же иностранной валюты, тех же либо других номиналов (замена наличной иностранной валюты в долларах США, евро, российских рублях)	3 % от суммы, мин 1 доллар
Размен наличной иностранной валюты (доллары США, евро, российские рубли)	1 % от суммы

Источник: собственная разработка на основе [29]

1.4 Операции по обслуживанию клиентов контролером отделения

В ЦБУ № 606 совершается ряд стандартных операций предоставляемых клиентам ОАО «АСБ Беларусбанка».

Для физических лиц предоставляются следующие виды услуг: кассовые, депозитные операции, операции по кредитованию и страхованию населения, предоставляются банковские платежные карточки всех платежных систем функционирующих на территории РБ, операции с ценными бумагами, памятными монетами и драгоценными металлами, камнями. Юридическим лицам оказываются операции по инкассации выручки, международные переводы, кассовые операции, гарантии и поручительства, предоставление платежных карточек, привлечение средств корпоративных клиентов в депозиты, лизинговые и факторинговые услуги и т.д.

В настоящий момент в ЦБУ совмещены должности контролера и кассира или иначе должность называется специалист по оказанию розничных услуг банка. Специалист должен знать: формы банковских документов; правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств, ценных бумаг; порядок оформления приходных и расходных документов, кассового журнала; правила внутреннего распорядка, нормы и охраны труда, техники безопасности, законодательства о труде. Также контролер-кассир должен обладать навыками выполнения операций на компьютере, знать теорию и инструкции. Также наряду с профессиональными навыками должен обладать чувством ответственности, тактичности, дисциплинированности, аккуратности.

Кроме обязанностей у кассира-контролера есть определенные функции. На них возлагается быстрое и качественное обслуживание клиентов, непосредственное выполнение банковских операций, обеспечение формирования ежедневной отчетности по кассе, решение вопросов организации деятельности кассы и контроля расчетно-кассовых и валютно-обменных операций банка.

Право подписи первичных расчетных документов предоставляется работникам банка на основании приказа или распоряжения руководителя банка.

На основании приказа /распоряжения оформляются образцы подписей, которые заверяются подписями руководителя учреждения банка, главного бухгалтера, печатью банка.

Дополнительному контролю подвергаются расчетно-кассовые документы по операциям:

ѕ открытия и закрытия вкладных счетов физических лиц;

ѕ приема и выдачи денежных средств по вкладным счетам физических лиц;

ѕ зачисления (списания) денежных средств на (с) вкладной(го) счет(а) физического лица;

ѕ выплаты процентов (дохода) без закрытия вклада (депозита);

ѕ приема и выдачи денежных средств по вкладным счетам физических лиц представителям вкладчика, наследникам и другим лицам по документам, установленным законодательством;

ѕ приема и выдачи части вклада, процентов (дохода) по вкладным счетам физических лиц, открытым в других отделениях, независимо от суммы.

Дополнительный контроль осуществляется методом проверки документов в момент совершения операции и проставления на них подписи. Различают следующие виды подписей:

ѕ единоличные. Право единоличной подписи на денежно-расчетных документах предоставляется ответственному исполнителю;

ѕ контрольные. Право контрольной подписи имеют все исполнители, на которых возложено оформление операций в учреждении банка, а также руководитель и главный бухгалтер, их заместители.

Должностное лицо банка, подписавшее документ, несет ответственность за правильность совершения по этому документу операции.

В обязанности кассира контролера входит также проведение операций по вкладным счетам физических лиц: открытие, пополнение, списание, закрытие счета, которые могут производиться как за наличные денежные средства, так и в безналичном порядке [14].

У клиентов есть возможность оформить постоянно действующее платежное поручение (ПДПП), на основании которого в указанные сроки будут списываться денежные средства в соответствии с назначением платежа.

Частный банковский перевод - перевод денежных средств физических лиц в оплату за товары или услуги [15].

В ОАО «АСБ Беларусбанк» вкладные счета могут открывать на имя малолетних (в возрасте до 14 лет) и несовершеннолетних (от 14 до 18 лет). Малолетние граждане не вправе сами распоряжаться своим вкладом. Как для совершения приходных операций, так и для расходных малолетнему вкладчику необходимо согласие одного из родителей (опекунов).

Несовершеннолетние вкладчики имеют право на открытие счета для накопления денежных средств либо для зачисления собственных доходов, только по предъявлению документа удостоверяющего личность. Если договор заключен самим несовершеннолетним, то он вправе совершать расходные и приходные операции без согласия своих законных представителей. Если счет открыт на имя несовершеннолетнего, то он может распоряжаться ими лишь с письменного согласия своих родителей (опекуна).

Недееспособные вкладчики. Вкладами недееспособных совершеннолетних может распоряжаться опекун, который назначается письменным разрешением органами опеки и попечительства. Ограниченно недееспособные вкладчики могут распоряжаться вкладом лишь с письменного согласия попечителя.

Незрячие вкладчики могут распоряжаться вкладами с использованием факсимиле. Если в паспорте незрячего лица имеется подпись, на документах также должна быть подпись. Операции по своему вкладному счету незрячий вкладчик может осуществлять в присутствии своего опекуна либо дееспособного свидетеля, не работника банка.

Неграмотные. При осуществлении операций документы от его имени может заполнить любое грамотное лицо, кроме работника банка. На всех документах делается пометка «Неграмотный» [8, глава 4].

Вкладчики могут оформить доверенность на лицо (лица) своего представителя.

Разовая доверенность (на совершение одно юридического действия) может быть оформлена как в банке, так и нотариально заверена (на право получения выплат).

Специальная доверенность (на совершение нескольких однородных действий в течение определенного периода времени) оформляется аналогично разовой доверенности.

Общая доверенность (на совершение различных юридических действий) оформляется только нотариально.

Один экземпляр доверенности (его копия) хранится в банке, а оформленные в банке регистрируются в электронном журнале.

В банке вкладчик также может оформить завещательное распоряжение.

Выплаты по завещательному распоряжению производятся по представлении лицом, указанным в завещательном распоряжении, оригинала свидетельства о смерти вкладчика (или копии, заверенной нотариусом) и его световой копии, документа удостоверяющего личность получателя денежных средств.

Копия свидетельства о смерти сверяется ответственным исполнителем (имеющим право контрольной подписи) с оригиналом (или нотариально заверенной копией), заверяется его подписью и печатью структурного подразделения банка.

Выплата денежных средств со вкладов умерших (объявленных умершими) граждан, производится в зависимости от конкретного случая на основании следующих документов:

ѕ свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, выданное нотариусом или консульским должностным лицом Республики Беларусь;

ѕ свидетельство о праве собственности на долю в имуществе, находившемся в совместной собственности супругов, выданное нотариусом или консульским должностным лицом Республики Беларусь;

ѕ копия решения суда с отметкой о вступлении его в законную силу или исполнительного листа в случае рассмотрения дела в судебном порядке;

ѕ свидетельство, выданное нотариусом исполнителю завещания [8, главы 6,7].

Сведения о счетах, о движении денежных средств, являются банковской тайной. Справки по счетам могут выдаваться вкладчикам, их представителям (при наличии соответствующих документов) или нотариусам.

Запросы по розыску направляются от уполномоченного должностного лица государственного органа, письменно. Банк исполняет запросы в соответствии с инструкцией 75,6. Если по вкладу было предъявлено первое требование, то сообщаются данные лица предъявившего первое требование, если вклад был переведен с сохранением условий, сообщаются данные банка, в который вклад бы переведен.

...