Рассмотрим пример расчета в торговой организации.

Держатель карточки при совершении операции покупки должен ввести свой ПИН-код либо проставить подпись на карт-чеке.

Как же выглядит оплата со стороны магазина? Для получения разрешения на совершение операции по карточке торговая точка запрашивает в банке или в платежной системе авторизацию на сумму покупки. В результате авторизации запрошенная сумма автоматически блокируется на счете клиента и становится недоступной для дальнейшего использования. Авторизация может быть аннулирована, только если операция, для которой она запрашивалась, не состоялась или была совершена на другую сумму. Некоторые торговые организации (гостиницы, пункты проката) имеют право запрашивать авторизацию до оказания услуг в качестве гарантии платежеспособности клиента. При этом сумма выданной авторизации блокируется на счете, как и при проведении оплаты.

Клиент может использовать карточку в пределах доступного остатка, который равен остатку на счете клиента за вычетом сумм, заблокированных в результате выданных авторизаций. Клиент может узнать доступный остаток по его карточке в банкоматах банка, проведя бесплатную операцию "Запрос баланса", или позвонив в банк. Клиент обязан самостоятельно отслеживать изменение доступного остатка и производить операции только в его пределах.

При оплате товаров и услуг или получении наличных денежных средств в пунктах их выдачи, клиент должен подписать квитанцию, представляющую собой распечатку электронного терминала (чек), предварительно убедившись, что в этом документе правильно указаны все данные о совершаемой операции (включая сумму). Клиент несет полную ответственность за правильность указанной в квитанции информации. Подпись на квитанции подтверждает факт совершения операции. В случае отмены операции необходимо либо получить чек отмены, либо уничтожить чек продавца. Квитанцию следует хранить и сверять с выпиской по счету. При обнаружении расхождений между операциями, указанными в выписке и фактически проведенными, клиент обязан немедленно информировать банк. При отсутствии письменных претензий в течение определенного банком времени с даты проведения сделки, последняя считается подтвержденной и дальнейшие претензии по ней банком не принимаются. Сотрудник банка или торговой точки, принимающий к оплате карточку, должен убедиться, что подписи на карточке и платежном чеке совпадают. Продавец (кассир) вправе потребовать документ, удостоверяющий личность клиента.

Банк не может нести ответственность за невозможность использования карточки в ситуациях, находящиеся вне его контроля и связанных со сбоями в работе внешних систем, за отказы в приеме карточки со стороны торговых или сервисных предприятий, а также за ошибки, произошедшие по вине третьих лиц. Все операции по карточке, включая операции по дополнительной карточке, совершаются за счет клиента [43].

Расчеты по операциям с использованием платежных карточек осуществляются в форме дебетового банковского перевода с применением карт-чеков, которые представляют собой документ первичного учета, сформированный устройством регистрации операций с участием платежной карточки [21,с. 116-118].

Расчеты с использованием банковской платежной карточки можно представить в виде схемы:

Рисунок 2 .1 - Расчеты с использованием платежных карточек:

1- заключение договора карт-счета и открытие карт-счета

2- выдача карточки;

3- передача товаров, оказание услуг клиенту, который является держателем карточки;

4- использование карточки с поступление на ОТС карт-чека или иных документов, подтверждающих данную операцию;

5- передача в банк карт-чека или иных документов;

6- принятие банком документов от ОТС и формирование платежных инструкций банку - эмитенту;

7- передача в банк-эмитент платежных инструкций;

8- списание средств с карт-счета клиента;

9- перевод денежных средств в банк-эквайер;

10- зачисление средств на счет ОТС;

11- извещение ОТС об оплате [21,с. 116-118].

Организация расчетов с использованием банковской платежной карточки очень важна. От нее зависит скорость расчетов, правильность оформления расчетных документов. Благодаря налаженной годами системе, каждый участник расчетов знает, что именно входит в его обязанности. А так как с каждым годом банки расширяют ассортимент своего продукта, в который, безусловно, попадают платежные карточки, система расчетов должна работать бесперебойно. Банки совершенствуют свою инфраструктуру, ставят целью увеличение объема безналичных операций, разрабатывают множество новых видов платежных карточек, совершенствуют расчеты с их использованием.

2.4 Организация операций при расчетах с использованием банковских платежных карточек

Согласно Инструкции о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками операции с платежными карточками включают: эмиссию, процессинг, эквайринг, использование карточек.

Эмиссия - выпуск карточек в обращение с открытием банком-эмитентом карт-счетов клиентам, включая распространение карточек банками-агентами.

Процессинг - деятельность по сбору и обработке информации, поступающей от предприятий торговли (сервиса), банкоматов, пунктов выдачи наличных денежных средств либо в электронном виде из иных источников, в зависимости от используемых участниками системы технологий при осуществлении операций с карточками, а также передаче обработанной информации для проведения безналичных расчетов.

Эквайринг - осуществляемая банком (банком-нерезидентом) в соответствии с договорами, заключенными с предприятиями торговли (сервиса) и другими юридическими лицами, деятельность по процессингу операций, совершаемых при использовании карточек, эмитированных другими банками (банками-нерезидентами), расчетному обслуживанию указанных предприятий торговли и сервиса (ОТС), кассовому обслуживанию держателей карточек, эмитированных другими банками (банками-нерезидентами);

Использование карточки - совершение держателем с применением карточки либо ее реквизитов действий, в результате которых осуществляются безналичные расчеты и выдача наличных денежных средств с отражением данных операций по карт-счету, а также предоставляются держателю различные информационные и иные услуги в зависимости от используемых участниками системы технологий при осуществлении операций с карточками.

Эмиссию, распространение карточек, эквайринг на территории Республики Беларусь осуществляют банки. Процессинг могут осуществлять банки либо иные юридические лица.

Эмиссия карточек, распространение, эквайринг, процессинг осуществляются банками или иными юридическими лицами в соответствии с правилами, разработанными ими с учетом требований законодательства Республики Беларусь и правил системы.

Эмиссия пластиковых карточек включает в себя:

- заключение банком-эмитентом и клиентом договора карт-счета;

-открытие банком-эмитентом карт-счета клиенту;

- персонализацию карточки;

- выдачу карточки держателю с предоставлением возможности ее использования.

Существенными условиями договора карт-счета являются: наименование банка-эмитента и клиента; наименование системы; вид карточки (дебетовая, кредитная); порядок использования карточки, в том числе порядок предоставления овердрафта (если предусматривается); срок действия карточки (если устанавливается); срок действия договора; порядок замены и изъятия карточки; права и обязанности сторон; ответственность сторон; порядок рассмотрения споров.

Персонализация карточки проводится банком-эмитентом либо иным юридическим лицом по договору с банком-эмитентом в соответствии с техническими процедурами, разработанными банком-эмитентом и определенными правилами системы.

При эмиссии карточек банк-эмитент может заключить с банком-агентом договор на распространение карточек данного банка-эмитента, согласно которому договоры карт-счета с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами от имени банка-эмитента будут заключаться банком-агентом.

Существенными условиями договора на распространение карточек являются: наименование банка-эмитента и банка-агента; наименование системы, карточки которой распространяются; порядок и сроки расчетов, в том числе перечисления банку-эмитенту сумм денежных средств, поступивших банку-агенту от держателей; порядок и сроки предоставления банком-агентом банку-эмитенту документов, необходимых для открытия карт-счетов держателям; размер комиссионного вознаграждения банку-агенту (если предусматривается); права и обязанности сторон; ответственность сторон.

Эквайринг по операциям, проводимым при использовании карточек в ОТС, осуществляется банками-эквайерами на основании договоров, заключенных с ОТС.

Существенными условиями договора с ОТС являются: наименование банка-эквайера и ОТС; наименование системы, карточки которой принимаются ОТС; порядок оформления карт-чеков и представления их для оплаты; порядок и сроки безналичных расчетов, наименование валюты возмещения, перечисляемой ОТС банком-эквайером, производящим оплату карт-чеков; размер комиссионного вознаграждения банку-эквайеру; права и обязанности сторон по договору; ответственность сторон.

Банк-эквайер и банк-эмитент могут совпадать в одном лице в случае проведения банком-эмитентом эквайринга по операциям, осуществляемым его клиентами при использовании эмитированных им карточек в банкоматах, платежно-справочных терминалах самообслуживания, ПВН данного банка, а также в ОТС, обслуживаемых банком-эмитентом.

Проведение процессинга регулируется договорами, заключаемыми процессинговыми центрами с участниками системы в соответствии с правилами системы.

С использованием платежных карточек международных платежных систем VISA и MasterCard в Республике Беларусь можно совершить следующие операции:

- снятие наличных денежных средств в банкоматах и терминалах банков;

- безналичная оплата коммунальных и других платежей в инфокиосках и терминалах;

- оплата товаров и услуг в ОТС;

- платежи по телефону, по почте или по факсу;

-совершение покупок в Интернете с помощью персонального компьютера ( Internet Banking);

- платежи с использованием мобильного телефона (SMS-банкинг)

-платежи в терминалах самообслуживания, таких, как колонки бензозаправок, торговые автоматы и банкоматы.

Держатель карточки «БелКарт» в настоящее время имеет возможность производить более 50 видов безналичных платежей (оплата квартиры, услуг связи, тепло- и электроэнергии, газо- и водоснабжения, мобильной связи, техобслуживания, охраны жилья и т. п.).

В соответствии с государственными региональными программами в ряде регионов Беларуси внедрены механизмы удаленного банковского обслуживания населения по карточкам «БелКарт»: занесение на карточку денежных средств, получение денежных средств в кредит в виде овердрафта или кредитной линии, погашение долга по кредиту, оплата коммунальных и других видов услуг. Опыт внедрения системы «БелКарт» в регионах показывает, что для эффективного развития безналичных расчетов необходимо более интенсивно расширять масштабы инфраструктуры, внедрять программы поощрения покупок и постоянно проводить информационно-рекламную поддержку через средства массовой информации.

Следует особо отметить, что развитию безналичных расчетов по карточкам «БелКарт» способствует автономный режим выполнения платежных операций, составляющих около 70% от количества всех финансовых операций.

Финансовые услуги, возможные для держателей карточек «БелКарт» :

- удаленное пополнение карточки с текущего или кредитного счета круглосуточно, в масштабе всей республики;

- оплата товаров и услуг;

- оплата услуг (включая коммунальные) в устройствах самообслуживания;

- получение наличных денег в пунктах выдачи наличных и банкоматах;

- предоставление кредита (овердрафта) и погашение долга в режиме самообслуживания;

- перевод средств со счета на счет, включая погашение долга, размещение свободных средств на вкладных счетах и др. в устройствах самообслуживания;

- SMS - банкинг;

- Интернет - банкинг.

Широкое использование автономного режима работы стало возможным благодаря применению смарт-технологий, которые и обеспечили необходимый уровень надежности и безопасности проведения данных операций. В последнее время потери (убытки) от мошенничества по карточкам -- один из основных показателей всех платежных систем на основе пластиковых карточек. Что же касается безопасности системы «БелКарт», то комплекс организационно-технических мер полностью исключил случаи мошенничества, связанные с подделкой карточек, а также их использование незаконными пользователями. Поэтому с момента создания системы и до сих пор ни один из участников не имел финансовых убытков, связанных с проблемами безопасности. Также считается, что по сравнению с системами, основанными на карточках с магнитной полосой, смарт-технология позволяет экономить на инфраструктуре в среднем 4 доллара США на одной карточке. Следовательно, возможность использования карточек «БелКарт» в качестве инструмента безналичных расчетов создает условия для повышения «оседаемости» средств населения на счетах в банках, что дает основание считать технологию, используемую в системе «БелКарт», сберегающей. Межбанковские расчеты в системе осуществляются на клиринговой основе по банковским дням. В клиринговых расчетах участвуют все члены системы «БелКарт». Действующий сегодня в системе «БелКарт» комплекс форм статистического учета и отчетности обеспечивает необходимый уровень прозрачности операций, позволяет осуществлять своевременный контроль, а также постоянный мониторинг финансового состояния системы в различных разрезах, что дает возможность руководителям различных уровней получать актуальную информацию для принятия оперативных и стратегических решений.

Организация расчетов с использованием банковских карточек предполагает:

1)создание системы обращения карточек, развитие необходимой инфраструктуры. Банк должен провести работу по привлечению предприятий торговли и сферы услуг для обслуживания карточек, организовать расчеты с этими предприятиями по операциям с применением карточек, осуществить установку банкоматов. Для этого банк заключает с продавцами договоры, в которых устанавливает определенный процент от оборота по карточкам -- плату за проводимую авторизацию и за гарантию банка на перечисление средств;

2)организацию проверки платежеспособности клиента (авторизация), т.е. получение торговой точкой подтверждения гарантии оплаты при совершении расчетной операции по конкретной банковской карточке. Для проведения авторизации продавец посылает запрос банку о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его платежеспособности. Технология авторизации зависит от организации платежной системы, вида карточки и технической оснащенности торговой точки. Авторизация может осуществляться в двух режимах. Режим on-line предполагает установление торговой точкой связи с банком (или процессинговым центром) для подтверждения платежеспособности карточки при осуществлении каждого платежа. Связь устанавливается либо продавцом по телефону (голосовая авторизация), либо торговым терминалом после введения суммы платежа продавцом и идентификационного кода (ПИН-кода) держателем карточки. Этот режим применяется главным образом при осуществлении расчетов с применением магнитных карточек, обладающих небольшим объемом памяти.

Режим off-line предполагает подтверждение платежеспособности без установления связи с банком (или процессинговым центром) путем дополнительного обмена информацией с самой карточкой. Такой режим применяется в отношении электронных карточек, емкость памяти которых позволяет записывать на них, кроме прочего, информацию о состоянии счета клиента. При расчете за купленный товар терминал автоматически фиксирует уменьшение суммы счета на микропроцессоре банковской карточки. Данный режим является более экономичным, чем режим on-line;

3) обеспечение обмена информацией между участниками платежной системы (процессинг). Информационный обмен может осуществляться на основе бумажных, электронных технологий или быть смешанным. Для его организации в банке создается процессинговый центр, куда поступают запросы продавцов о платежеспособности банковских карточек и откуда рассылаются "черные" списки или стоп-листы (списки аннулированных, потерянных и украденных карточек). В процессинговом центре обрабатываются поступившие документы (карт-чеки или другие), в соответствии с которыми банк осуществляет перевод средств со счетов клиентов на счета предприятий торговли и сервиса. Для обслуживания системных банковских карточек необходимо создавать межбанковские центры. Процессинговый центр может также осуществлять деятельность по изготовлению и выпуску карточек в обращение, дальнейшему развитию инфраструктуры и т.д.

Следует отметить, что возможна различная степень участия банков в организации расчетов с использованием банковских карточек. Банк может:

- заключать с банком-эмитентом карточек агентское соглашение, в соответствии с которым выдавать карточки банка-эмитента своим клиентам и вести все расчеты по этим карточкам;

- эмитировать банковские карточки платежной системы;

- наряду с эмиссией банковских карточек платежной системы участвовать в развитии инфраструктуры -- заключать договоры с предприятиями торговли и сервиса и т.д.;

- наряду с эмиссией карточек и развитием инфраструктуры заниматься обеспечением информационного обмена между участниками платежной системы;

- создать собственную платежную систему на основе эмиссии частной банковской карточки.

Нормативным актом, определяющим порядок выпуска в обретение банковских платежных карточек на территории республики, а также порядок проведения операций с их использованием и осуществления безналичных расчетов по этим операциям, являются в настоящее время Инструкция о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками, утвержденная постановлением Национального банка Республики Беларусь. Банки осуществляют операции с карточками в пределах полномочий, предоставленных имеющимися у них лицензиями Национального банка Республики Беларусь. Филиалы (отделения) банков осуществляют операции с карточками в пределах полномочий, предоставленных им банками. Банки, осуществляющие эмиссию и (или) эквайринг, в месячный срок с момента начала или завершения проведения операций уведомляют об этом Национальный банк по форме, приведенной в Инструкции о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками.

Документы по операциям с карточками могут оформляться на русском либо белорусском языке, если правилами системы не предусмотрено иное.

Персонализация карточек может осуществляться на русском, белорусском либо иностранном языке. При этом на русском либо белорусском языке персонализация производится, если это допускается правилами системы.

Эмиссию, распространение карточек, эквайринг на территории Республики Беларусь осуществляют банки. Процессинг могут осуществлять банки либо иные юридические лица.

Эмиссия карточек, распространение, эквайринг, процессинг осуществляются банками (иными юридическими лицами) в соответствии с правилами, разработанными ими с учетом требований законодательства Республики Беларусь и правил системы.

Отношения между банком и клиентом -- держателем банковской карточки -- строятся на договорной основе. В договоре обязательно оговариваются права и обязанности клиента и банка по проводимым операциям, их ответственность в случае нарушения договора, порядок пользования карточкой, ее аннулирования и изъятия, рассмотрения споров.

Порядок выдачи банковских карточек и проведения операций с их использованием разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе действующих нормативных документов с учетом законодательства Республики Беларусь. Выдача карточки клиенту производится банком-эмитентом в соответствии с внутрибанковскими правилами. Для получения карточки клиент, как правило, заполняет заявление, где указывает свои паспортные данные. Одновременно между банком и клиентом заключается договор, после чего клиенту открывается специальный счет, на котором отражаются операции с использованием банковских карточек. По этому счету могут производиться операции с использованием нескольких карточек одной или разных систем или нескольких частных карточек, выданных банком-эмитентом держателю в соответствии с договором.

После открытия счета осуществляется персонализация карточки, в процессе которой на нее наносится идентификационный номер карточки и фамилия, имя, отчество ее держателя (может быть предусмотрено также нанесение фотографии держателя). На информационный носитель карточки записываются идентификационный номер, вид и срок действия карточки, параметры ее использования, валюта счета, персональный идентификационный код держателя карточки (ПИН-код). Банк может выдать личную карточку физическому лицу, не являющемуся клиентом данного банка, по доверенности физического лица -- своего клиента. В то же время нерезидент не имеет права выдать доверенность на осуществление операций по его счету с использованием банковской карточки гражданину Республики Беларусь.

В процессе функционирования карточки необходимо поддерживать ее платежеспособность, т.е. обеспечивать наличие на счете держателя карточки суммы, необходимой для осуществления расчетов. Условия поддержки платежеспособности карточки со стороны банка и держателя карточки устанавливаются в договоре между ними. Банк может производить замену карточки клиенту, если срок ее действия истек, если она преждевременно вышла из строя или утеряна. При утере карточки клиент должен сразу же уведомить об этом банк письменно или по телефону (с последующим письменным заявлением об утере). Получив устное извещение, банк обязан заблокировать счет клиента на установленный срок. Если за этот период клиент не подтвердит факт утери в письменной форме, счет разблокируется. В случае утери карточки она заносится в стоп-лист, а клиент после уплаты штрафа получает новую карточку.

Банк может аннулировать карточку либо по собственной инициативе (при окончании срока действия карточки или нарушении клиентом условий договора), либо по инициативе клиента (в случае дефектности карточки, окончания срока пользования ею или расторжения клиентом договора с банком). При этом банк производит окончательный расчет с клиентом, выплачивает оставшиеся на счете средства наличными деньгами или перечисляет их по указанию клиента, закрывает счет и изымает карточку.

Расчетные операции между участниками системы расчетов с использованием банковских карточек осуществляются на основе карт-чеков, являющихся документами первичного учета этих операций. Обязательными реквизитами карт-чеков являются: идентификационный код предприятия торговли (сервиса), дата, валюта и сумма операции; сумма комиссии эквайера за проведение операции (если данный реквизит предусмотрен внутрибанковскими правилами); код, подтверждающий авторизацию операции банком-эмитентом (если такая авторизация производится); реквизиты карточки согласно внутрибанковскими правилам; подпись держателя карточки или надпись, свидетельствующая о вводе электронно-цифровой подписи.

Примерный порядок расчетов с использованием банковских карточек. Держатель карточки предъявляет ее к оплате при совершении покупки. После авторизации продавцом составляется карт-чек либо на бумажном носителе (если торговая точка оборудована механическим устройством-импринтером), либо в электронной форме и на бумажном носителе (если торговая точка оборудована электронным терминалом). В конце рабочего дня (недели, месяца) торговое предприятие составляет поручение-реестр полученных карт-чеков и представляет его вместе с карт-чеками в банк-эквайер, который пересылает расчетные документы в головной процессинговый центр. Этот центр формирует сводное платежное поручение-реестр карт-чеков в виде электронного банковского документа и направляет расчетные документы в адрес банка-эмитента. После их получения процессинговый центр банка-эмитента проверяет, все ли операции, отраженные в полученных документах, относятся к этому банку. После проверки формируется электронное уведомление, в котором указывается, какие карт-чеки приняты к оплате, а какие -- нет (с указанием причин отказа от оплаты). Это уведомление направляется в банк-эквайер. По карт-чекам, принятым к оплате, банк-эмитент на основании сводного поручения-реестра производит расчет, т.е. перечисляет средства в банк-эквайер, который зачисляет их на счет торгового предприятия [44,c.140].

Таким образом, операции с пластиковыми карточками включают: эмиссию, процессинг, эквайринг, использование карточек. Эмиссию, распространение карточек, эквайринг на территории Республики Беларусь осуществляют банки. Процессинг могут осуществлять банки либо иные юридические лица. Операции с банковскими платежными карточками осуществляются банками (иными юридическими лицами) в соответствии с правилами, разработанными ими с учетом требований законодательства Республики Беларусь и правил системы.



ГЛАВА 3 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ НА РЫНКЕ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТОЧЕК В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

3.1 Развитие карточных платежных систем белорусскими банками

Процесс внедрения расчетов с использованием банковских пластиковых карточек в Беларуси был начат в 1993 году и носил преимущественно плановый характер. В конце 1997 года Правлением Национального банка была утверждена Концепция развития национальной системы расчетов на основе банковских пластиковых карточек, в которой были сформулированы принципы сосуществования в едином информационном пространстве международных и внутренних банковских платежных систем. В рамках Постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 13.10.1997 № 1352/24 «О мерах по расширению использования в безналичном платежном обороте банковских пластиковых карточек» был реализован комплекс организационных, правовых, информационных, программных и технических мер, обеспечивающих работу с банковскими пластиковыми карточками «БелКарт» нескольких банков и промышленных предприятий в пределах одного административно - территориального региона. В результате работ, проведенных в г. Солигорске, были выработаны механизмы планомерного перевода предприятий на выплату заработной платы через банки с помощью карточек, а также по их использованию для безналичных расчетов за товары и услуги в широкой сети предприятий торговли и сервиса [45, c.69].

Правовую основу функционирования системы составляют Банковский кодекс Республики Беларусь, нормативные правовые акты Национального банка, а также разработанные в соответствии с ними локальные нормативные правовые акты и договоры банков и иных участников систем расчетов с использованием электронных платежных инструментов.

На сегодняшний день операции банков с использованием банковских платежных карточек на территории Республики Беларусь регламентированы следующими нормативными документами:

- Банковский кодекс Республики Беларусь 25.10.2000 г. № 441-3 (Закон Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. № 268-З - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 7 сентября 2015 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 1 января 2017 г.) ;

- Инструкция о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 января 2013 г. № 34, рег. номер в НРПА8/26811 от 21 января 2013 г. (с учетом изменений вступивших в силу 05.05.2015)

- Правил осуществления операций с электронными деньгами;Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 ноября 2003 г. № 201, рег. номер в НРПА8/10290 от 8 декабря 2003 г. (с учетом изменений от 18.02.2015);

- Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 29 марта 2001 г. № 66 Об утверждении Инструкции о банковском переводе (с учетом изменений от 25.11.2014 № 716);

- Правила отражения в бухгалтерском учете операций с использованием банковских пластиковых карточек в банках Республики Беларусь, утвержденные постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь 24.05.2002 г. № 164 (с учетом изменений и дополнений);

- Инструкция по бухгалтерскому учету операций с банковскими пластиковыми карточками и электронными деньгами в банках Республики Беларусь от 14 июля 2004 г. N 222 (в ред. постановления Совета директоров Национального банка от 27.03.2006 N 72).

Участниками системы в рамках полномочий, предоставленных вышеназванными документами, являются банки и иные юридические лица и организации, обеспечивающие эмиссию, погашение, процессинг, эквайринг и использование электронных платежных инструментов

Составляющими компонентами системы расчетов с использованием банковских пластиковых карточек в настоящее время являются международные и внутренние системы расчетов. В Республике Беларусь эмитируются карточки таких международных систем, как VISA, MasterCard, карточки внутренней системы "БелКарт".

Расчетным банком по операциям в белорусских рублях с использованием банковских пластиковых карточек является Национальный банк.

Межбанковские расчеты в белорусских рублях по результатам клиринга по операциям с использованием банковских пластиковых карточек, проводимого на чистой основе процессинговыми центрами международных и внутренних систем расчетов с использованием банковских платежных карточек, осуществляются в системе BISS.

Техническая, организационная и информационная поддержка развития функционирующих в Республике Беларусь систем расчетов с использованием банковских платежных карточек осуществляется ОАО "Банковский процессинговый центр", ЗАО "Платежная система "БелКарт".

В качестве расчетных банков по операциям в иностранной валюте с использованием банковских платежных карточек выступают банки, уполномоченные международными системами расчетов.

Межбанковские расчеты в иностранной валюте по результатам клиринга по операциям с использованием банковских платежных карточек, проводимого на чистой основе процессинговыми центрами международных систем расчетов, осуществляются через корреспондентские счета банков Республики Беларусь, открытые в банках-корреспондентах.

Для анализа состояния рынка платежных карточек проанализируем динамику количества эмитированных банковских платежных карточек в РБ и инфраструктуру по их обслуживанию.

По состоянию на 01.01.2007 в обращении находится 12 754,1тыс. карточек международных и внутренних систем расчетов [35].

На сегодняшний день 23 банкa Республики Беларусь эмитируют банковские платежные карточки внутренних, международных систем расчетов.

Среди банков по количеству эмитированных карточек безусловным лидером является АСБ «Беларусбанк». Доля выпущенных им карточек, на 01.07.2014 составляла 5,6 млн. единиц. Также лидирующие позиции по эмиссии карточек занимают: ОАО «БПС - Сбербанк» - 1,7 млн. единиц, ОАО «Белагропромбанк» - 1,3 млн. единиц, «Приорбанк» ОАО - 0,9 млн. единиц, ОАО «Белинвестбанк» - 0,8 млн. единиц.

Сведения по эмиссии пластиковых карточек по банкам по состоянию на 01.07.2014 г. представлены на рисунке 1.

Источник: собственная разработка на основе [35]

Рисунок 3.1- Сведения по эмиссии пластиковых карточек по банкам по состоянию на 01.07.2014 г.



В Республике Беларусь осуществляется выпуск банковских платежных карточек международных платежных систем MasterСard и Visa, национальной платежной системы «БелКарт». В структуре используемых населением карточек преобладают карты БелКарт и кобейджинговые БелКарт\Maestro национальной системы и Visa международной. Данный фактор объясняется опережающими темпами выпуска этих видов карточек учреждениями АСБ «Беларусбанк» и ОАО «БПС - Сбербанк». На долю карточек белорусской национальной системы БелКарт и БелКарт\Maestro приходится 5128,6 тыс. и 109,2 тыс. карточек соответственно. На рисунке 3.2 представлено распределение эмиссии в разрезе платежных систем за 2013-2015гг.

Источник: собственная разработка на основе35 ]

Рисунок 3.2 - Распределение эмиссии платежных карточек в разрезе платежных систем за 2013-2015гг.

Внутренняя система расчетов «БелКарт» не уступает по объемам эмиссии карточек международным системам. А систему MasterCard даже опережает.

В период с 01.01.2013 по 01.01.2016 наблюдается перераспределение долей платежных систем, представленных на эмиссионном карточном рынке. При увеличении долей платежных систем БелКарт и Visa с 36,1% до 41,4 % и с 38,3% до 43,8% соответственно произошло существенное снижение доли платежной системы MasterCard c 17,4% до 13,5%. Значительный удельный вес карточек платежной системы БелКарт обусловлен реализацией поэтапного перехода на использование карточек внутренней платежной системы для выплаты заработной платы работникам бюджетных организаций, государственных унитарных предприятий и акционерных обществ, контрольный пакет акций которых принадлежит государству.

Снижение доли платежной системы MasterCard явилось следствием менее агрессивной маркетинговой политики по сравнению с международной платежной системой Visа и БелКарт [46]. Что же касается системы БелКарт, то еще одним фактором сыгравшим на увеличение выпускаемых карточек за рассматриваемый период является то, что на 01.01. 2011г. выпуск в обращение карточек внутренней системы осуществляли лишь 9 банков и количество карточек составляло 3336,1тыс. ед. На 01.01.2016 год количество банков - эмитентов увеличилось до 22 и количество карточек возросло почти в 2 раза - 5330,5 тыс. ед. При рассмотрении эмиссии карточек ОАО «АСБ Беларусбанк» по областям на 01.01.2016г. видно, что карточки внутренней системы занимают основную долю.

Рисунок 3.3. - Эмиссия карточек ОАО «АСБ Беларусбанк» по областям в разрезе платежных систем за 2014-2015гг.



В РБ большое внимание уделяют развитию карточного бизнеса. На уровне правительства были установлены следующие временные рамки: с 1 июля 2015 года осуществлять выпуск в обращение банковских платежных карточек платежной системы БелКарт, используемых на территории РБ и за ее пределами с магнитной полосой и микропроцессором стандарта EMV; регистрация операций с их использованием по технологии EVM во вновь устанавливаемых платежных терминалах в организациях торговли (сервиса) и банкоматах. С 01 января 2017 года осуществлять выпуск в обращение банковских платежных карточек платежной системы БелКарт, используемых на территории РБ и за ее пределами с магнитной полосой и микропроцессором стандарта EMV или микропроцессором стандарта EVM; регистрация операций с их использованием по технологии EVM во всех платежных терминалах в организациях торговли (сервиса) и банкоматах; с 01 января 2022 года, карточки эмитированные банками без чипа, использоваться не будут.

Таким образом, карточный продукт БелКарт в нашей республике создал весомую конкуренцию международным системам. Карточки с микропроцессором БелКарт, Visa и Mastercard на 01.07.2014 году составляли 9,7% в то время как на 2016 год карточки БелКарт -2,4%.

С недавних пор в республике банки начали эмитировать бесконтактные карточки.

Бесконтактная карточка - это платежная карточка, которая помимо чипа и магнитной лентой имеет антенну, с помощью которой происходит считывание информации.

В Беларуси карточки данного типа появились в начале 2014 года. Уже на 01.07.2014 в рамках платежных систем Visa и MasterCard осуществляли ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «БПС-Сбеобанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Белгазпромбанк». Количество карточек составляло 17,3 тыс.ед. или 01,% от общего количества карточек. Через год кроме вышеуказанных банков начали эмитировать бесконтактные карточки ЗАО « «Альфа-Банк», ОАО «Банк БелВЭБ», ОАО «Банк Москва-Минск», «Приорбанк» ОАО. В 2014 году лидирующую позицию занимал ОАО «АСБ Беларусбанк», но на 01.07.2015 год этупозицию занял ОАО «БПС-Сбербанк».

Информация о количестве данного вида карточек в разрезе банков представлена в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Количество бесконтактных карточек в разрезе банков-эмитентов и в разрезе платежных систем на 01.07.2014 и 01.07.2015гг.

Количество бесконтактных карточек в разрезе банков-эмитентов и в разрезе платежных систем на 01.07.2014 и 01.07.2015гг.
	01.07.2014	01.07.2015
Наименование банка	MasterCard	Visa	Итого	Доля банка,%	MasterCard	Visa	Другие	Итого	Доля банка ,%
ЗАО "Альфа-банк"					1533			1533	0,8%
ОАО "АСБ Беларусбанк"	576	8036	8612	49,9%	939	17034		17973	8,9%
ОАО "Банк БелВЭБ"			0		18606			18606	9,3%
ОАО "Банк Москва-Минск"			0		476			476	0,2%
ОАО "Белагропромбанк"	591	2203	2794	16,2%	1093	4262		5355	2,7%
ОАО "Белгазпромбанк"	1157	1568	2725	15,8%	11767	10851		22618	11,3%
ОАО "Белинвестбанк"	6		6		14530	16260		30790	15,3%
ОАО "БПС-Сбербанк"	259	2874	3133	18,1%	29853	67077	16	96946	48,3%
"Приорбанк" ОАО					6519			6519	3,2%
Всего	2589	14681	17270	100	85316	115484		200816	100

По результатам первого полугодия 2014 года подавляющее большинство карточек было эмитировано в рамках платежной системы Visa (85% от общего количества бесконтактных карточек).

источник: собственная разработка

Рисунок 3.4 - Удельный вес платежных систем в эмиссии бесконтактных карточек на 01.07.2014 и 01.07.2015гг.

Согласно рисункам, более активно на 01.07.2015 г. эмитировались карточки системы MasterCard.

Также увеличилась доля бесконтактных карточек от общего объема карточек с 0,1% до 1,6%.

В Республике Беларусь осуществляется выпуск банковских пластиковых карточек международных платежных систем MasterСard и Visa, национальной платежной системы «БелКарт». В период с 01.01.2011 по 01.01.2016 наблюдается перераспределение долей платежных систем, представленных на эмиссионном карточном рынке. При увеличении долей платежных систем БелКарт и Visa с 36,1% до 41,4 % и с 41,3% до 43,8% соответственно произошло существенное снижение доли платежной системы MasterCard c 22,6% до 13,5%. Значительный удельный вес карточек платежной системы БелКарт обусловлен реализацией поэтапного перехода на использование карточек внутренней платежной системы для выплаты заработной платы работникам бюджетных организаций, государственных унитарных предприятий и акционерных обществ, контрольный пакет акций которых принадлежит государству. Также были внедрены бесконтактные карточки и за год эмиссии доля их составила 1,6% от общего объема карточек.

3.2 Анализ эффективности операций с использованием банковских платежных карточек в ОАО «АСБ Беларусбанк» ЦБУ №606 филиала 500 -Минское управление

Осенью 1995 года был создан филиал № 606 АСБ «Беларусбанк» в городе Дзержинске, на сегодняшний день насчитывающий 122 человека работающих, обслуживает более 90000 вкладчиков, 9000 кредитополучателей - физических лиц и около 700 юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В 2012 году филиал № 606 был объединен с филиалом № 500 - Минское управление и реорганизован в ЦБУ № 606.

ЦБУ постоянно совершенствует банковское обслуживание клиентов, внедряет новые виды услуг, повышает качество и культуру обслуживания. Активно участвует в реализации важнейших экономических и социальных программ района, в числе которых жилищная программа, программа поддержки и развития агропромышленного комплекса, отечественных производителей и другие.

Вопросами развития карточного бизнеса в ЦБУ № 606 ОАО «АСБ Беларусбанк» занимается отдел розничного бизнеса, функциями которого и является:

ѕ организация работы по развитию и внедрению услуг с использованием банковских платежных карточек;

ѕ поиск и привлечение клиентов на обслуживание с использованием карточек, оформление договорных отношений с клиентами-юридическими лицами, заключение договоров с предприятиями торговли и сервиса на прием карточек к оплате;

ѕ развитие сети обслуживания держателей карточек и расширение торгово-сервисной сети в регионе;

ѕ анализ действующего в области рынка платежных карточек и организация работы с целью достижения конкурентных преимуществ;

ѕ разработка плановых и прогнозных показателей по эмиссии карточек, по организации новых пунктов выдачи наличных и пунктов приема коммунальных платежей, по количеству необходимых банкоматов и инфокиосков, анализ и контроль за выполнением установленных показателей;

ѕ ведение статистической информации по операциям с платежными карточками, осуществление анализа эффективности предоставляемых услуг;

ѕ оформление договоров с физическими лицами на открытие карт-счета и выдачу банковских карточек;

ѕ открытие карт-счетов в локальной системе;

ѕ зачисление заработной платы и других денежных средств на карт-счета;

ѕ выдача банковских карточек клиентам-физическим лицам;

ѕ ведение счетов по учету денежных средств, депонированных в банке для обеспечения операций клиентов-физических лиц с использованием международных карточек (страховой депозит);

ѕ оформление физическим лицам-клиентам управления овердрафта по карт-счетам;

ѕ контроль за погашением овердрафта и проведение мероприятий по предупреждению и ликвидации просроченной и сомнительной задолженности при овердрафтном кредитовании физических лиц;

ѕ розыск карт-счетов физических лиц по запросам уполномоченных органов;

ѕ работа с клиентами по спорным операциям с использованием карточек, подготовка в РЦПК писем с приложением необходимых документов для разбирательства;

ѕ учет, формирование и отправка пакета документов в РЦПК по фактам излишков и недостач, выявленных в банкоматах управления, подготовка документов для отражения излишков и недостач в балансе [47].

Операции с платежными карточками открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и соответственно расширили возможности получения банковской прибыли.

Очевидны преимущества, получаемые от использования пластиковых карточек предприятиями торговли и сервиса. Это уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств, возможность уменьшения цен при продаже «валютных» товаров, упрощение расчетов с покупателем (отсутствие сдачи и подсчета денег покупателем и кассиром), а также реклама предприятия. Технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий с наличностью, внедрение таких расчетов поможет сгладить и в некоторой степени снизить темпы инфляции.

Увеличение числа предприятий торговли и сервиса, где можно расплатиться за товары и услуги с использованием пластиковых карточек, является одним из наиболее важных направлений в развитии системы безналичных расчетов. Учреждениями банков этому направлению уделяется активное внимание, о чем свидетельствует число оборудованных терминалами предприятий торговли и сервиса. По состоянию на 01.01.2016 года ЦБУ № 606 ОАО «АСБ Беларусбанк» установлено 308 единицы данного оборудования организациях торговли и сервиса (ОТС) и 25 в пунктах приема коммунальных платежей (ППКП). В настоящее время довольно большое количество предприятий используют безналичный способ расчетов. Однако не все население предпочитает оплачивать покупки безналичным путем. Страх перед инфляцией и желание приобрести товары там, где дешевле, стимулирует снять с карт-счета всю наличность. К тому же большинство жителей Беларуси все же пока не приобщились к прогрессивному способу расчетов. Например, за декабрь 2015 года в ЦБУ № 606 «ОАО АСБ Беларусбанк» наличный оборот с использованием банковских платежных карточек составил 82 трлн. белорусских рублей. Доля безналичных расчетов с использованием платежной карточки составила 22,96%. За год доля безналичных операций увеличилась до 28,16%. Однако для сравнения в феврале 2013 года безналичные расчеты составляли 14,64 %.

Что касается выпуска платежных карточек ЦБУ №606, то платежная система БелКарт занимает позицию лидера. В 2015 году количество карточек составило 18640 шт, или 54% от общего количества. Карточки системы MasterCard в 2015 году были выпущены практически в 2 раза больше, однако их доля в 2015 году составила лишь 12%, рисунок 3.5.



Источник: собственная разработка

Рисунок 3.5 - Эмиссия карточек в разрезе платежных систем по ЦБУ №606 ОАО «АСБ Беларусбанка» за 2014-2015гг.

На протяжении периода с 2013 по 2015 гг. наблюдается значительное изменение структуры карточного портфеля ЦБУ № 606 ОАО «АСБ Беларусбанк» в разрезе платежных систем. Наибольший удельный вес в объеме эмиссии карточек занимают карточки национальной внутренней системы «БелКарт» рисунок 3.6. На их долю в 2013 году приходится 41,3 % совокупного объема карточек, в 2015 году - 54% . Второе место по объему эмиссии занимают карточки системы Visa. На их долю по состоянию на 01.01.2013 года приходится 39,9 %. в 2015 году - 34%. Наблюдается снижение практически на 5%. Наиболее значимым фактом в поддержании её доли в совокупном объме карточек является то, что пенсионные карточки до 01.02.2016 эмитировались только платежной системой Visa. Третье место по объему эмиссии занимает карточки системы Mastercard. Их доля в 2013 году составляла 18,8 %, в 2015 году показатель уменьшился до 12%. Следует отметить, что их доля уменьшилась больше всего. Что скорее всего связано с началом выпуска комбейджинговых карт БелКарт/Maestro.



источник: собственная разработка

Рисунок 3.6 - Удельный вес эмиссии пластиковых карточек ЦБУ №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2014-2015гг.

ЦБУ № 606 ОАО «АСБ Беларусбанк» уделяет повышенное внимание развитию инфраструктуры рынка банковских платежных карточек. По состоянию на 01.01.2016 года отмечается рост количества банкоматов, инфокиосков, ППКП, а также ОТС, обслуживающих держателей платежных карточек ОАО «АСБ Беларусбанк».

Таблица 3.2 - Показатели, характеризующие инфраструктуру рынка платежных карточек ЦБУ №606 ОАО «АСБ Беларусбанк», штук.

Наименование	На 01.01.2013	на 01.01.2016
Банкоматы (АТМ)	7	9
Платежные справочные терминалы (инфокиоски)	10	15
Пункты приема коммунальных платежей (ППКП)	9	25
Организации торговли и сервиса (ОТС)	93	314



Показатели, представленные в таблице, свидетельствуют о значительном расширении инфраструктуры рынка платежных карточек ЦБУ № 606 ОАО «АСБ Беларусбанк». В течении анализируемого периода значительное увеличение наблюдается по установленным инфокиоскам, ППКП и ОТС. Все это несомненно связано с реализацией постановления совета министров РБ и Национального Банка РБ о плане совместных действий государственных органов и участников финансового рынка по развитию в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам с использованием современных электронных платежных инструментов и средств платежа на 2013-2015 годы и мероприятиях по его реализации, а также локальной программы развития розничных банковских услуг на 2013-2015гг.

При анализе операций филиала № 606 ОАО «АСБ Беларусбанк» с карточками важным является исследование доли безналичных расчетов с использованием платежных карточек в общем объеме расходных операций с карточками в целом по банку.

Необходимые для такого анализа данные представлены в таблице3.3.

Таблица3.3 - Доля безналичных расчетов с использованием платежных карт в общем объеме расходных операций с карточками по филиалу №606 ОАО «АСБ Беларусбанк».

Наименование объектов, услуг для безналичного совершения платежа	Доля безналичных расчетов с использованием ПК в общем объеме расходных операций за декабрь 2014, %	Доля безналичных расчетов с использованием ПК в общем объеме расходных операций за декабрь 2015, %
Б/н оборот в АТМ	4,0%	3,1%
Б/н оборот в инфокиоски	7,1%	10,5%
Б/н оборот в ППКП	16,7%	8,3%
Б/н оборот в ОТС	63,3%	62,2%
Оборот по SMS-, М-банкингу и Автооплате	3,5%	4,8%
Оборот по Интернет- и ТВ-банкингу	5,3%	11,0%

Как видно из таблицы, за год население активно начало пользоваться дистанционными услугами и установленными терминалами. Доля безналичного оборота по инфокиоскам увеличилась на 1306 операций, а дистанционные услуги увеличили количество операций на 5109 операций.

Количество операций на один инфокиоск в 2014 году составляло 892, в 2015 - 1159.

ОАО «АСБ Беларусбанк» проводит достаточно активную политику в целях расширения сферы применения платежных банковских карточек. На каждый год руководством банка разрабатываются программы развития, в которых детально намечены основные направления развития карточного бизнеса.

В Программе развития розничного бизнеса ОАО «АСБ Беларусбанк» на 2016 год по ЦБУ №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» города Дзержинска, в сфере карточного бизнеса намечены следующие мероприятия [48].

1. Обеспечить открытие в течении года не менее 1200 новых карт-счетов.

2. Обеспечить прирост пластиковых карточек MasterCard, Gold, Visa-Classik, Visa-Gold не менее 35 штук.

3. Развитие инфраструктуры по обслуживанию банковских пластиковых карточек:

- установить 1 банкомат;

- установить 1 инфокиоск;

- обеспечить прирост не менее 24 новых рабочих мест по обслуживанию держателей пластиковых карточек в организациях торговли и сервиса;

4. Привлечь не менее 1 организации торговли и сервиса к программам предоставления скидок при расчетах с использованием пластиковых карточек.

5. Обеспечить подключение к услуге «Интернет-банкинг» не менее 210 владельцев карт-счетов в месяц.

6. Обеспечить прирост не менее 90 новых пользователей сервиса М-Банкинг в месяц.

7. Обеспечить работу банкоматов в режиме обслуживания клиентов не менее 97 % от общего времени работы банкоматов.

8. Расширить спектр предоставляемых услуг держателям пластиковых карточек в системах дистанционного банковского обслуживания.

9. Обеспечить долю безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек в общей сумме расходных операций по пластиковым карточкам в сети банка не менее 48,5 % в марте, 59,0 % в июне, 69,5 % в сентябре, 80,0 % в декабре.

Рассматривая тенденции развития карточного бизнеса ЦБУ №606 ОАО «АСБ Беларусбанк», можно сделать следующие выводы.

ОАО «АСБ Беларусбанк» является крупнейшим финансовым институтом Республики Беларусь. В системе белорусских банков ОАО «АСБ Беларусбанк» традиционно является лидером, занимающим доминирующие позиции по большинству показателей, в том числе по размеру активов, собственного капитала, кредитного и депозитного портфелей, прибыли, эмиссии платежных карточек.

Структура карточек, эмитируемых ОАО «АСБ Беларусбанк» представлена следующими системами: международная система Mastercard; международная система Visa; внутренняя система «БелКарт».

В рассматриваемый период отмечается увеличение общего количества эмитируемых ЦБУ №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» платежных карточек. По состоянию на 01.01.2016 года их объем составил 34529 штуки и увеличился в сравнении с 01.01.2015 года на 3046 штук или на 10%.

В этот период отмечается изменение структуры карточного портфеля филиала №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» в разрезе платежных систем.

Филиал №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» уделяет повышенное внимание развитию инфраструктуры рынка банковских платежныхх карточек. За 3 года отмечается значительный рост количества банкоматов, инфокиосков, пунктов выдачи наличных денежных средств, пунктов приема коммунальных платежей, а также предприятий торговли и сервиса, обслуживающих держателей пластиковых карточек ОАО «АСБ Беларусбанк».

...