Основы управления банковскими активами и пассивами

Потребность в денежных средствах возникает:

- изъятие депозитов;

- наступление сроков погашения других обязательств;

- переводы денежных средств по поручениям клиентов;

- представление новых кредитов;

- другие причины.[29, стр.318]

Риск несбалонсированной ликвидности тесно взаимосвязан с такими рисками, как кредитный, рыночный, риски пассивных операций, риск недостаточной диверсификации активов, операционные риски. Кредитный риск ухудшает ликвидность банка, так как приводит к нарушению сбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам. Рыночные риски могут вызывать уменьшение стоимости активов банка или увеличивать стоимость пассивов.

Выделяют следующие факторы риска несбалансированной ликвидности:

- несогласованность структуры активов и пассивов;

- изменение валютного курса;

- изменение процентных ставок на денежном рынке;

- уровень стабильности пассивов;

- качество и диверсифецированность активов;

- снижение рыночной стоимости актива, вызванное реализацией рыночного риска;

- реализация операционного риска;

- закрытие для банка источников покупной ликвидности;

- невозможность своевременной реализации активов.

Способы оценки и управления риском несбалансированной ликвидности:

- анализ и оценка соотношения активов и пассивов по степени ликвидности - они распределяются по соответствующим группам по степени убывания ликвидности и с учетом их срока и качества;

- метод разрыва;

- дюрация;

- оценка риска трансформации (Таблиа 18) и (Таблица 19).

Управление рыночным риском. Рыночный риск - вероятность появления у коммерческого банка финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате неблагоприятного изменения рыночных цен или риск изменения рыночной стоимости активов.[25, стр.30]

Таблица 18

Классификация забалансовых активов

Ликвидные активы 1-ой группы	Ликвидные активы 2-ой группы	Ликвидные активы 3-ей группы
Требования банка по наличным и срочным сделкам сроком исполнения до 7 дней: - по поставке денежных средств; - по поставке драгоценных металлов; - по поставке ц.бумаг	Требования банка по наличным и срочным сделкам сроком исполнения свыше 7 дней: - по поставке денежных средств; - по поставке драгоценных металлов; - по поставке ценных бумаг	Требования банка по наличным и срочным сделкам (проблемные и просроченные): - по поставке денежных средств; - по поставке драгоценных металлов; - по поставке ц.бумаг
Требования по обратной части сделок РЕПО сроком исполнения до 7 дней: - требования по выкупу ценных бумаг	Требования по обратной части сделок РЕПО сроком исполнения свыше 7 дней: - требования по выкупу ценных бумаг (рыночная стоимость); - требования по продаже ц.бумаг (объем средств к уплате)	Требования к обратной части сделок РЕПО (проблемные и просроченные): - требования по выкупу ц.бумаг (рыночная стоимость); - требования по продаже ц.бумаг (объем средств к уплате)

Таблица 19

Классификация пассивов

Наиболее срочные обязательства	Краткосрочные обязательства	Среднесрочные обязательства	Постоянные пассивы
Средства на расчетных и текущих счетах Счета ЛОРО Обязательства по операциям на ОРЦБ Средства клиентам по незавершенным расчетным операциям Незавершенные расчеты банка Срочные обязательства, срок выполнения которых наступает в ближайшие 7дней	Депозиты и вклады до востребования Сберегательные счета Срочные депозиты сроком погашения в ближайшие 30 дней МБК сроком погашения в ближайшие 30 дней Операции РЕПО Депозитные сертификаты и собственные векселя сроком погашения в ближайшие 30 дней	МБК сроком погашения свыше 30 дней Депозитные сертификаты и собственные векселя сроком погашения свыше 30 дней Срочные депозиты сроком погашения свыше 30 дней	Собственные средства

Оценка рыночного риска заключается в определении размере возможных потерь при неблагоприятной тенденции изменения цен на долговые инструменты с учетом позиции банка. Оценка рыночных рисков представлена Положением ЦБ РФ от 24 сентября 1999г. №89-П «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».

Управление валютным риском. Он возникает при формировании активов и пассивов с использованием валют иностранных государств и представляет вероятность того, что сужение курсов иностранных валют приведет к появлению убытков у банка вследствие изменения рыночной стоимости его активов и пассивов.

Три основные составляющие валютного риска:

- риск изменения валютного курса;

- риск конвертирования;

- риск открытой валютной позиции.

Методы страхования валютного риска представляют собой финансовые операции, позволяющие полностью или частично избежать убытков, либо получить спекулятивную прибыль (изменение валютного курса).

Управление риском неплатежеспособности. Он связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить свои обязательства, если объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал. Реальная неплатежеспособность банка выражается в его банкротстве.

По мнению Питера С. Роуза, риск банкротства, может быть оценен с помощью следующих показателей:

- разница рыночных ставок по долговым обязательствам, эмитированным банком, и правительственным ценным бумагам с аналогичными сроками погашения;

- соотношение цены акций банка и его годовой прибыли в расчете на одну акцию;

- отношение акционерного капитала к совокупным активам банка;

- соотношение приобретенных средств и совокупных пассивов.[33, стр.28]

3.2 Управление ликвидностью банка

Ликвидность банков является основополагающим фактором их платежеспособности. Управление ликвидностью представляет собой совокупность действий, направленных на обеспечение ликвидности, как отдельного коммерческого банка, так и банковской системы в целом (Таблица 20). Управление ликвидностью в России осуществляется на двух уровнях: на уровне банка России (централизованное управление), на уровне коммерческого банка (децентрализованное).

Таблица 20

Динамика привлеченных ресурсов и ликвидность

Показатель	01.01.09	01.07.09	01.01.10	01.04.10	01.01.10	01.06.10
Средства клиентов всего,в млрд.руб	12252,3	14078,0	14748,5	15013,5	15072,5	15144,7
Выпущенные банками облигации,млрд.руб	290,2	362,0	375,3	371,9	363,5	352,8
Банковский вексель и акцепты,млрд.руб	822,2	890,0	756,3	653,1	660,1	628,1
Межбанковские кредиты,млрд.руб	2807,4	3322,0	3639,6	3700,4	3544,8	3372,2
Кредиты Банка России,млрд.руб	34,0	50,0	3370,4	3293,5	2822,8	2269,9
Отношение высоколиквидных активов к обязательным до востребования (Н2),%	48,4	45,4	74,9	81,5	н/д	н/д
Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам (Н3),%	72,9	74,6	92,1	103,9	н/д	н/д

Средства клиентов в мае 2010г. незначительно увеличились с 15072,5 до 15144,7 млрд.руб, или на 0,5%. Сумма выпущенных банками облигаций сократилась на 3% и составила 352,8 млрд.руб.[38]

Целью централизованного управления ликвидности является поддержание ликвидности каждой кредитной организации.

Задачами такого управления является:

- определение регулятивных норм и правил деятельности кредитных организаций, обеспечивающих их ликвидность;

- выбор инструментов регулирования ликвидности;

- организация контроля за состоянием ликвидности отдельной кредитной организации и банковской системы в целом.

Особенностью современного этапа централизованного управления ликвидностью в России является:

1). Тенденция к сокращению обязательных нормативов банков, регулирующих риск ликвидности;

2). Повышение внимания со стороны Банка России к наличию и качеству системы управления ликвидностью каждым банком.

В настоящее время в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 г.№110-И применяются три показателя, регулирующие риск ликвидности: - коэффициент мгновенной ликвидности (Н2);

- коэффициент текущей ликвидности (Н3);

- коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4).[14]

В последние годы в соответствии с Положением Банка России от 29 марта 2004 г.№255-П для регулирования ликвидности банков стал применяться новый инструмент, использующий широко известный в зарубежной практике принцип усреднения. Использование этого инструмента доступно только для финансово устойчивых кредитных организаций, отвечающих определенным требованиям Банка России. Таким банкам представлено право оставлять на своих корреспондентских счетах часть нормативной суммы обязательных резервов для использования их для текущих платежей. Контроль за состоянием ликвидности кредитных организаций осуществляется Банком России как на основе отчетности о соблюдении экономических нормативов и о формировании фонда обязательных резервов, так и путем проведения инспекторских проверок кредитных организаций.

Система децентрализованного управления ликвидностью. Управление ликвидностью на уровне отдельной кредитной организации представляет собой сложную систему мероприятий по измерению, анализу, контролю и регулированию ликвидности.[27, стр.61]

Целями управления ликвидностью на уровне конкретной кредитной организации являются:

- обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств перед кредиторами;

- поддержание такой структуры активов и пассивов, которая обеспечивала бы оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности коммерческого банка.

Задачами является:

- определение текущей потребности кредитной организации в ликвидных средствах;

- обеспечение сопряженности сроков движения активов и пассивов для поддержания среднесрочной и долгосрочной ликвидности;

- организация внутрибанковского контроля за соблюдением требований Банка России к уровням экономических нормативов, а также к полноте и срокам формирования фонда обязательных резервов;

- создание системы краткосрочного прогноза ликвидности;

- разработка процедур принятия решений в части управления ликвидностью;

- создание внутрибанковской информационной системы для сбора и анализа состояния ликвидности в кредитной организации.

Организация управления ликвидностью в банке. Каждая кредитная организация в соответствии с требованиями Банка России должна разработать и утвердить руководящим органом специальный документ о политике в сфере управления ликвидностью.

Основные требования Банка России к содержанию этого документа:

1. В документе должна быть зафиксирована организационная структура подразделений и органов управления, принимающих участие в анализе, оценки и регулировании ликвидности, осуществляющих контроль и отвечающих за выполнение соответствующих решений.

2. В документе должны содержаться описания процедур определения рациональной потребности кредитной организации в ликвидных средствах, в том числе избытка ликвидных средств.

3. Документ о политике по управлению ликвидностью должен включать описание методов проведения анализа состояния мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, состояния требований банка к клиентам и обязательств банка, от которых зависит состояние ликвидности.

4. Документ должен включать описание метода устранения отдельных негативных тенденций.

5. Особое место в требования Банка России к содержанию политики в области управления ликвидностью отведено порядку оценки, анализа и регулирования ликвидности в иностранной валюте.

6. В организационных мерах по управлению ликвидностью должна быть определена информационная система для сбора и анализа состояния ликвидности.

Методы и инструменты управления ликвидностью. Существует два основных метода управления ликвидностью.[27, стр.65]

Первый ориентируется на управление активами банка, в настоящее время им пользуются мелкие банки, а также банковские организации в условиях не достаточно развитого денежного рынка при ограниченных возможностях привлечения дополнительных ресурсов извне в случае возникновения нехватки ликвидных средств.

Второй метод связан с регулированием объема и структуры пассивов. Им пользуются, как правило, крупные банки, имеющие сильные позиции на денежных рынках. При этом методе уровень высоколиквидных активов сводится к минимуму. С учетом избранного метода определяются соответствующие инструменты управления ликвидностью. К их числу относятся выбор показателей измерения ликвидности, установление лимитов и контрольных цифр, выбор инструментов привлечения и размещения ликвидных средств. Инструментами управления текущей ликвидностью может быть корреспондентский счет кредитной организации, отражающий остаток его ликвидных средств.

Способы регулирования ликвидности. Завершающей стадией управления ликвидностью является устранение излишка или недостатка ликвидных средств, т.е. регулирование ликвидной позиции.[27, стр.67]

Инструментами устранения дефицита ликвидных средств могут быть:

- межбанковские кредиты, в том числе кредиты Банка России;

- выпуск кредитной организацией долговых обязательств;

- привлечения средств клиентов на депозитные и текущие счета;

- пересмотр сроков депозитных договоров или других обязательств банка.

Инструментами устранения излишка ликвидных средств могут быть:

- предоставление межбанковских кредитов;

- размещение депозитов в Банке России или в банке - корреспонденте;

- покупка ценных бумаг, предназначенных для продажи;

- разные формы инвестирования.

Регулирование ликвидности может охватывать комплекс более глубоких мер по восстановлению ликвидности. Потребность в провидении таких мероприятий вызывается, как правило, наличием серьезных упущений, недостатков в управлении ликвидностью или возникновением непредвиденных обстоятельств в деятельности кредитной организации.

Возможными мероприятиями в этом случае могут быть:

- увеличение уставного капитала кредитной организации;

- получение субординированных займов (кредитов), имеющих длительный срок;

- реструктуризация обязательств (например, депозитов, принадлежащих акционерам и сотрудникам кредитной организации);

- привлечение долгосрочных депозитов;

- реструктуризация активов, в том числе продажа части активов;

- ограничение выдачи ссуд на определенный срок.

Коэффициентный метод управления ликвидностью является наиболее простым и распространенным в России. Он включает:

- определение состава и периодичности расчета показателей ликвидности и их предельных значений;

- анализ и оценку состояния показателей ликвидности;

- выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа;

- формирование информационной базы для анализа.

Показатели ликвидности. Состав показателей ликвидности определяется каждым банком исходя из рекомендаций надзорного органа и выделения специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного банка.

Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности, о состоянии которых кредитные организации отчитываются ежемесячно, но рассчитываемых ежедневно. Требования Банка России по ежедневному расчету обязательных норм позволяют банкам и ЦБ РФ систематически контролировать состояние ликвидности. На ряду с обязательными экономическими нормативами каждая кредитная организация может применять для оценки собственной ликвидности и дополнительные показатели.

К их числу можно отнести структурные показатели, характеризующие степень диверсификации активных или депозитных операций, например:

- показатель доли крупных кредитов;

- показатель доли крупных депозитов;

- показатель доли межбанковских кредитов.

Анализ и оценка состояния ликвидности. Процедура анализа и оценки показателей ликвидности включает несколько этапов.[25, стр.87]

На первом этапе необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов.

На втором этапе производится сопоставление фактического значения каждого показателя соответствующему нормативному (предельному) уровню.

Предельные значения могут устанавливаться кредитной организацией как по обязательным (основным), так и по дополнительным показателям.

На третьем этапе необходимо рассмотреть состояние каждого показателя в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности возникшей ситуации.

Отрицательно характеризуют динамику состояния ликвидности:

- неоднократное нарушение установленного значения одного или нескольких обязательных нормативов;

- тенденция к ухудшению ликвидности, выразившаяся в нарушении установленных значений одного или нескольких обязательных нормативов;

- тенденция к ухудшению значений дополнительных показателей.

И наконец, на четвертом этапе необходимо провести факторный анализ выявленных отрицательных факторов и тенденций. В случае устойчивости отрицательной тенденции такой анализ необходимо осуществить на ряд дат, что позволит выявить наиболее важные факторы снижения ликвидности.[25, стр.89]

3.3 Управление кредитным риском коммерческого банка

Понятие «кредитный риск» и «управление кредитным риском». В современной экономической литературе и непосредственно в банковской практике управление кредитным риском рассматривается как центр банковской деятельности. Под риском обычно понимается возможность опасности, неудачи; действие на удачу в надежде на счастливый исход. Применительно к кредиту риск характеризуется как вероятность непогашения основного долга и процентов, непредвиденные обстоятельства, которые могут возникнуть до истечения срока, к которому лицо, получившее отсрочку платежа или кредит, обязалось погасить задолженность. Во-первых, к кредитному риску относим ситуацию, связанную именно с кредитом. Кредитный риск, во-вторых, связываем не с результатом деятельности, а с самой деятельностью, которая может привести к нежелательному событию (Таблица 21).[26, стр.84]

Кредитный риск - это не само свойство кредита, не столько вероятность, возможность нежелательного хода или неизбежность результата в процессе кредитования, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата. Управление кредитным риском, поэтому целесообразно определить как осознанную деятельность по преодолению противоречий в движении кредита, как деятельность, направленную на обеспечение эффективного функционирования кредита, на реализацию свойств кредита. Управление кредитным риском - это не борьба с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения кредитных операций, а деятельность по созданию, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков (Рис. 15).[26, стр.85]

Таблица 21

Динамика кредитов и кредитных рисков

Показатель	01.01.09	01.07.09	01.01.10	01.04.10	01.05.10	01.06.10
Кредиты всего, в млрд.руб. В том числе просроченная задолженность	14258,8 184,1	17320,0 231,8	19941,0 422,0	20604 642,5	20368,1 725,2	19959,0 782,3
Удельный вес кредитов в активах,%	70,9	75,1	71,2	72,2	72,6	72,8
Кредиты физ-им лицам,млрд.руб.В том числе просроченная задолженность	2971,1 96,5	3590,0 119,3	4017,0 148,6	3871,7 182,1	3810,6 195,2	3738,3 204,5
Кредиты банкам,млрд.руб.В том числе просроченная задолженность	1418,1 0,2	1802,0 0,4	2501,2 1,3	2664,6 2,3	2446,3 1,7	2314,0 4,8
Доля проблемных и безнадежных ссуд в кредитном портфеле,%	2,5	2,4	3,8	5,1	н/д	н/д

Вероятность дефолта - это цифровой показатель вероятности наступления неплатежа по конкретному заемщику.

Прежде чем выдать кредит, банку важно определить, в какой степени это согласуется с его кредитной политикой, с итогами преселекции риска (на основании информации, получаемой от клиента в форме анкеты, пакета документов, требуемых для решения вопроса о кредитовании, сведений, имеющихся у банка, получаемых со стороны - от других кредитных учреждений, специальных агентств и служб, из печати). Важную роль здесь призван сыграть анализ кредитоспособности клиента на базе финансовых коэффициентов, денежного потока и делового риска.[26, стр.87]

Анализ риска и управление кредитным риском продолжается и на последующих стадиях: на этапе заключения кредитного соглашения, на стадии его реализации. Управление кредитом - это комплексный процесс, затрагивающий всю совокупность отношений кредитора и заемщика, всю систему кредитования.

Последствия неумелого управления кредитом. Неумелая, не до конца осмысленная деятельность (кредитный риск) и, как следствие, не возврат кредита - это «звенья одной цепи», где результат становится наиболее осязаемым. Невозвращение банковского кредита свидетельствует о потери части актива, об образовании убытков, покрываемых как за счет специально созданных резервов, так и, возможно, за счет собственного капитала банка

На практике нарушение технологии кредитного процесса может вызвать для банка следующие негативные материальные и не материальные результаты:

- задержка возврата кредита, приводящая к замедлению оборачиваемости банковских активов;

- непредвиденное досрочное погашение, требующее времени для размещения высвободившихся ресурсов в форме нового актива;

- потеря равноценности ссужаемой стоимости, снижающей реальную стоимость активов;

- повышение цены кредита на рынке;

- снижение рейтинга и репутации банка;

- уход более квалифицированных кадров и др.

Поэтому управление кредитным риском требует особого внимания к процессу планирования кредитов, анализу их использования, организации кредитных отношений.

Классификация кредитных рисков. В зависимости от характера этих факторов кредитные риски можно классифицировать различным образом (Таблица 22).

Кредитные риски могут возникнуть вследствие как политических, так и экономических причин. Отсюда понятие политического и экономического риска, проявляющихся в процессе кредитования на макроэкономическом уровне отношений. Данные риски являются внешними по отношению к банку в отличии от внутренних кредитных рисков, затрагивающих микроэкономические отношения (отношения «банк-клиент»).[26, стр.89]

Политические факторы, оказывая негативное влияние на банковскую деятельность, они могут быть связаны:

- с угрозой национализации или экспроприации имущества без соответствующей компенсации потери капитала;

- с возможными ограничениями обмена местной валюты на свободную конвертируемую валюту и перевод ее за границу;

- с разрывом соглашений следствии решений исполнительной власти государства, в котором находится банк-контрагент;

- с войной, беспорядками и т.п.

Также они могут оказывать положительное воздействие на процесс кредитования. Так, приход к власти нового правительства, объявляющего программу поддержки предпринимательства.[26, стр.90]

Таблица 22

Классификация видов кредитных рисков

Критерий классификации	Вид кредитных рисков
Уровень риска	Риски на макроуровне отношений, риски на микроуровне отношений
Степень зависимости риска от банка	Независимый от деятельности кредитной организации и зависимый
Отраслевая направленность кредитования	Промышленный, торговый, с/х и т.п.
Масштабы кредитования	Комплексный, частный риски
Виды кредита	Риски по субъектам, объектам, срокам, обеспеченности
Структура кредита	Риски на стадии предоставления, использования, возврата кредита и т.п.
Стадия принятия решений	Риски на предварительной стадии кредитования, риски на последующей стадии кредитования
Степень допустимости	Минимальный, повышенный, критический, недопустимый

Экономические факторы на макроуровне связаны с изменениями экономики страны в целом, в том числе с изменениями конъюнктуры рынка, платежного баланса, валютного курса и др. Кредитный риск на макроуровне может быть вызван и изменениями в законодательстве, пересмотром нормативных актов Центрального банка Российской Федерации, затрагивающих нормы регулирования деятельности кредитных организаций, нормы резервирования, условия рефинансирования и т.п. На микроуровень отношений конкретного банка и его клиента влияет неменьший набор факторов. Это могут быть изменения, вызванные пересмотром кредитного договора вследствие изменения кредитоспособности заемщика, финансового состояния кредитной организации, его кредитной политики и др.

Управление кредитным риском как система. Управление риском - это целенаправленная, планомерная деятельность кредитной организации по отношению к возможности возникновения такового. Управление кредитным риском представляет не разрозненный набор отдельных мероприятий, а определенную систему, к числу элементов которой следует отнести:

- выявление факторов (причин) риска, способных вызвать негативные последствия в процессе кредитования;

- оценку кредитного риска;

- разработку мероприятий, инструментов, минимизирующих кредитные риски;

- организацию контроля за управлением рисками.

Управление кредитным риском предусматривает ряд мероприятий в различных областях. Это могут быть организационные, кадровые мероприятия, специальные меропиятия по защите банка - кредитора от нарушений кредитного процесса и т.п.

Организационные мероприятия предусматривают определение обязанностей круга лиц, занятых кредитованием. Обычно это не только руководители банка, осуществляющие общее руководство кредитным процессом, но и руководители подразделений, непосредственно организующие и управляющие кредитными операциями.

К задачам организации кредитного процесса с позиции управления риском относятся:

- разработка в письменном виде политики кредитования и управления кредитным риском; - формулирование стратегии кредитования;

- принятие решений об организационной структуре управления кредитными операциями;

- определение содержательных и технических рекомендаций по организации кредитного процесса;[26, стр.95]

- установление системы минимизации риска;

- установление информационных систем, необходимых для выявления и оценки рисков кредитования;

- определение порядка рассмотрения представленных проектов и принятия решений об их кредитовании;

- установление системы отчетности и связей между подразделениями банка;

- фиксация полномочий/компетенции на выдачу кредитов и возможности их делегирования.

Кадровые мероприятия охватывают обучение и повышение квалификации сотрудников и руководящих кадров, занятых кредитными операциями, формирование и поддержание культуры кредитования, установление порядка контроля и ревизии кредитных операций.

К специальным мероприятиям управления кредитным риском относятся те инструменты, которые применяют банки в процессе ведения кредитных операций, и прежде всего лимиты концентрации кредитов по одному заемщику. Лимитом в данном случае считается максимальный размер кредита, включая гарантии и условные обязательства одному заемщику или группе заемщиков, контролируемой одним лицом, в процентном отношении к капиталу (оплаченному капиталу и резервам).

Считается, что в среднем разумный уровень лимитов должен составлять примерно - 20-30% от капитала банка. Более жесткие лимиты устанавливаются там, где имеется большое число мелких, недостаточно капитализированных кредитных организаций либо где присутствует большое количество достаточно крупных заемщиков. Жесткие лимиты дают возможность снизить риски, ограничить объемы кредитов, предоставляемых мелкими банками крупным клиентам. В тех странах, где в банковской системе преобладают крупные банки, более рациональной считается система установления менее жестких лимитов. Общий размер кредитов одному заемщику, как правило, не должен быть выше 20 или 30% нетто-капитала и резервов. Если кредиты выдаются без обеспечения, то лимит по одному заемщику фиксируется на уровне 10-15% нетто-капитала и резервов.

В различных странах используются при этом разные системы контроля. Например, в Малайзии «крупным» считается кредит, размер которого превышает 5% нетто-капитала и резервов банка. Одновременно общий объем крупных кредитов не должен быть выше 50% от общего размера кредитных вложений банка - это означает, что банку не разрешено выдавать более 50% своих ресурсов в виде кредитов менее чем четырем крупным заемщикам.[32, стр.25]

Во Франции и Германии общий размер крупных кредитов не должен превышать 80% капитала банка. В России, как известно, крупным кредитом является тот, размер которого превышает 5% собственного капитала банка, а совокупная величина крупных кредитов, в том числе выданных связанным заемщикам, не должна превышать размер капитала банка более чем в 8 раз.

Лимиты кредитования касаются не только кредитов концентрации кредитов, предоставляемых одному заемщику. Это могут быть лимиты по отраслям народного хозяйства, отдельным странам, видам валюты срокам погашения, типу обеспечения, объекту лимитирования (лимиты выдачи кредита или ссудной задолженности) и др.

Лимит кредитования может устанавливаться по отношению к капиталу банка через предельный удельный вес в общих кредитных вложениях или максимальную долю кредита в совокупном капитале кредитного учреждения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В основном управленческая проблема заключается в таком распределении активов, которое обеспечивало бы ликвидность коммерческого банка и получение максимального дохода. При этом управление активами осуществляется по двум основным направлениям: распределение активов (метод общего фонда средств) и конвертация активов (метод разъединения источников фондов).

Применительно к коммерческим банкам - это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении ресурсов уделяется инвестициям в ценные бумаги и ссудным операциям, в частности составу портфелей ценных бумаг и непогашенных ссуд. Очевидным решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход при том уровне риска, на который готово пойти руководство банка.

Коммерческие банки относятся к частным деловым организациям, деятельность которых должна быть достаточно прибыльной при соблюдении определенного уровня ликвидности. Поскольку банки являются поставщиками подавляющей части денежной массы, то они несут большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение платежеспособность, ликвидность или устойчивость банковской системы, а вкладчики должны иметь полную уверенность в надежности любого банка.

Коммерческие банки должны распределять привлеченные средства в различные виды активных операций, не снижая прибыльность и ликвидность.

Существуют следующие методы размещения:

1. Метод общего фонда средств. В основе - объединение всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов, которые считаются подходящими.

2. Метод распределения (конверсии) активов. Модель распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов.

Необходимость эффективного управления активами и пассивами для коммерческих банков определяется: возрастающей конкуренцией на местных и мировых рынках; возникновением новых сложных продуктов; значительными изменениями в структуре привлеченных ресурсов; возрастающим дерегулированием деятельностью банков со стороны центральных банков; экономической нестабильностью народного хозяйства; необходимостью координировать деятельность банка по всем его направлениям; высоким уровнем требований к банкам пользователями банковских услуг; необходимостью координировать подход к предоставлению банковских услуг в общих рамках управления рисками.

Основными задачами при управлении активами и пассивами является: управление кратко и долгосрочной ликвидностью банка; поддержание и повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала банка; управление затратами банка, особенно не связанными с выплатой процентов; управление качеством активов; оптимизация и снижение налогового бремени; стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.

Цель управления активами и пассивами - предотвращение или исправление

дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности.

В соответствии с утвержденной стратегией развития важное направление развития банка - это максимальная ориентация на клиента. Это значит, что банк будет стремиться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений.

Общая оценка финансового состояния Смоленского отделения Россельхозбанка и его изменений за анализируемые периоды проводиться на основе аналитического баланса-нетто, составленного по бухгалтерской отчетности кредитной организации с целью выявления финансовых возможностей организации и его финансового состояния. Для оценки и анализа финансового состояния используются данные полученные за три года.

Для достижения основной цели финансового анализа необходимо решить ряд задач: оценить и проанализировать структуру баланса банка в динамике; оценить основные экономические показатели, характеризующие банковскую

деятельность; выявить проблемы, влияющие на эффективность деятельности банка.

Одним из важнейших аспектов банковской деятельности являются пассивы, так как их характеристики определяют политику управления активами банка.

В 2010 году произошло значительное увеличение совокупных пассивов отделения на 98,6%. Увеличение пассивов произошло, главным образом за счет увеличения объемов привлеченных средств населения на 87,4%.[40]

Активы Смоленского отделения Россельхозбанка в целях анализа сгруппированы в три раздела: активы, приносящие доход; активы, не приносящие доход; иммобилизованные активы банка.

Наибольший удельный вес в совокупных активах занимают активы, приносящие доход - 82%.

Проведенный анализ свидетельствует о рациональной структуре активов: высокая доля активов, приносящих доход (82,1%); структура кредитных вложений сбалансирована, объемы выданных кредитов не превышают 50% совокупных активов; удельный вес межбанковских кредитов в совокупных активах невелик.

Результаты анализа коэффициентов, характеризующих деловую активность Смоленского отделения Россельхозбанка, свидетельствует о высоком уровне деловой активности отделения, и, следовательно, эффективной стратегии и грамотной политике привлечения и размещения средств. Таким образом, финансовое состояние банка можно оценить как стабильное, но имеющее тенденцию к ухудшению, для чего необходимо пересмотреть отдельные положения стратегии привлечения, размещения и управления средствами.

Банк выступает как самостоятельный финансовый инструмент. За предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий его расходы, так чтобы стоимость его услуг была на уровне, достаточном для дальнейшего развития. Для этого ему необходимо оптимизировать управление доходностью. Ликвидность банка связана, с одной стороны, с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а в связи с этим - с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания требований и обязательств; а с другой - со способностью банка сохранить свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.

Ликвидность банковской системы зависит от эффективной системы банковского надзора и от способности банковского сектора отвечать потребностям экономических субъектов по оптимальной организации расчетно-платежного оборота. Центробанком для оценки ликвидности коммерческих банков используется система показателей (нормативов, коэффициентов), определяющих желательные или допустимые с точки зрения регулирующих органов соотношения активных и пассивных частей баланса банка. Такая система обычно включает в себя показатели текущей, кратко- и долгосрочной ликвидности, характеризующие устойчивость пассивов, подвижность активов, соответствие между пассивными и активными операциями по срокам их проведения, способность банка выполнять свои обязательства.[38]

Для повышения ликвидности и платежеспособности банка, который оказался на пределе своей ликвидности вследствие неграмотного и неэффективного управления активами и пассивами, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин, можно выделить следующие направления:

1. Банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса могут быть выявлены отклонения от допустимых значений, которые нужно привести в соответствие с нормативными показателями. Целесообразно уделять основное внимание эффективному управлению активами, а именно высокодоходным операциям.

2. Банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспектив развития банковских услуг, а именно, открытие новых видов счетов, проведение операций по лизингу, факторингу и т.д.

Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера. Также менеджеры по управлению ликвидностью должны прогнозировать с достаточно высокой долей вероятности, когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады.

3. Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями и, например, отразить ее в специальном положении «Управление активами и пассивами».

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно, путем эффективного управления активами и пассивами, обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

В процессе кредитования банку важно знать свои сильные и слабые стороны, разработать стратегию развития в данной сфере деятельности конкретную кредитную политику, организовать процесс кредитования, начиная с поиска и отбора клиента, переговоров с ним, вплоть до завершения погашения банковских ссуд.

Для уменьшения кредитных рисков банку необходимо выполнять следующие мероприятия:

- проведение качественного кредитного анализа;

- правильное структурирование кредитной сделки;

- качественное документирование кредита;

- привлечение достаточного и качественного обеспечения.[32, стр.54]

Немалое значение имеет дальнейшее совершенствование банковского законодательства, призванного защитить интересы кредитора и заемщика, повысить ответственность акционеров банка за эффективность банковской деятельности.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция РФ от 12 декабря 1993 года (в редакции 25 марта 2004 г.).

2. Гражданский Кодекс РФ.

3. Федеральный закон РФ от 27.06.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)».

4. Федеральный закон РФ от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

5. Федеральный Закон РФ от 25.02.99 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

6. Федеральный Закон РФ от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

7. Федеральный Закон РФ от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

8. Федеральный Закон РФ от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях».

9. Положение Центрального Банка РФ от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств кредитных организаций».

10. Положение Центрального Банка РФ от 14.11.2007 № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».

11. Положение Центрального Банка РФ от 31.08.98 № 54-П «О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата».

12. Положение Центрального Банка РФ от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

13. Инструкция Центрального Банка РФ от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

14. Инструкция Центрального Банка РФ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

15. Инструкция Центрального Банка РФ от 31.08.98 № 54-П «О порядке предоставления кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности.

16. Инструкция РФ от 06.05.2009 №1701-р «Порядок предоставления Россельхозбанком и его филиалами потребительских кредитов физическим лицам под поручительства физических лиц («Потребительский кредит»)».

17. Инструкция РФ от 22.12.2006 № 1-3-р «О порядке совершения в Россельхозбанке операций по вкладам физических лиц».

18. Указание Центрального Банка РФ от 16.01.2004 №1376-У «о перечне, формах и порядке составления и предоставления отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

19. Указание Центрального Банка РФ от 24.03.2003 №1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств кредитных организаций».

20. Указание Центрального Банка РФ от 30 апреля 2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

21. Письмо Центрального Банка РФ от 02.11.2007 № 173-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору».

22. Письмо Центрального Банка РФ от 27.07.200- № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

23. Алехин Б.И. Кредитно-денежная политика.- М.: ЮНИТИ, 2006.

24. Банковский менеджмент: учебник/кол. авторов; под ред. - д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина.-2-е изд.; перераб. и доп.-М.: КНОРУС, 2009.-560с.

25. Банковское дело: Стратегическое руководство/ под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. М.: Консалт банкир, 2006г.

26. Банковские риски: учеб. пособие/ под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой.- М.: КНОРУС, 2007.Гл.6.

27. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 2010.

28. Банковское дело: Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова и Н.Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ, 2011.

29. Деньги Кредит Банки: Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.-М.:ЮНИТИ, 2009.

30. Кузнецова Л.Г. Платежеспособность коммерческого банка: терминология и оценка// Банковское дело. - 2008.-№3.

31. Лаврушин О.И. О денежно-кредитной и банковской политике// Банковское дело.- 2008.-№2.

32. Петров А.Ю., Петров В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. М.: Финансы и статистика, 2007.

33. Роуз П.С. Банковский менеджмент. М.: Дело. 2006.

34.Деньги Кредит Банки: Учебник/ Под ред. С.А. Чернецова.-М.:МАГИСТР, 2009

35. Анализ и оценка банковской деятельности: Учебник/ Под ред. Г. Щербаковой.-М.: ВЕРШИНА, 2006.

36. Фетисов Г. Г. Устойчивость банковской системы и методология ее оценки. М.: Экономика, 2006.

37. cbrf.ru.

38. rshb.ru.

39. cbr.ru.

40. bankir.ru.

41. banki.ru.

42.credits.ru.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Размещено на http://www.allbest.ru/

Аналитический баланс - нетто Смоленского отделения Россельхозбанка

№ п-п	Статьи баланса (ф№1)	Сумма в млн. руб.	Удельный вес,%	Изменение статей баланса
		На 01. 01.08	На 01.01.09	На 01.01.10	На 01.01.08	На 01.01.09	На 01.01.10	Обсолютная Величина,млн.руб.	Относительная Величина,%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	Актив
Р1	Акитивы Не приносящие Доход всего:	5296.84	7068.65	9287.35	16.58	13.41	14.84	1771.81	2218.71	33.45	31.39
1	Денежные средства и дрогаценные металлы	645.40	756.27	1115.87	2.02	1.44	1.78	110.88	359.60	17.18	47.55
2	Кор счета «ностро»	3973.26	4212.49	4332.8	12.44	7.99	6.93	239.23	120.31	6.02	2.86
3	Банковские карты и чеки	363.20	363.80	376.70	1.14	0.69	0.60	0.60	12.90	0.17	3.55
4	Расчеты с дебиторами	66.29	137.55	65.13	0.20	0.26	0.10	71.26	-72.42	107.51	-52.65
5	Реализация и выбытие имущества	0.00	0.00	0.00	---	----	----	0.00	0.00	___	___
6	Прочие активы	248.70	1598.54	3396.86	0.78	3.03	0.43	1349.85	1798.32	542.77	112.5
Р2	Активы приносящие доход, всего:	25710.69	43909.47	51363.30	80.5	83.33	82.1	18198.78	7453.83	70.78	16.98
7	Ссуды выданные в том числе:	5240,31	10594,81	24052,00	20,42	22,89	38,44	5354,50	13457,2	102,18	127,,02
7.2	Гос предприятиям	234,38	160,88	87,87	0,70	0,30	0,10	-73,50	-73,02	-31,36	-45,38
7.3	Не гос и финансовым оргон-циям и предприятиям	3148,43	7589,95	19688,25	9,86	14,40	31,46	4441,52	12098,30	141,07	159,4
7.6	ИП	94,79	73,39	175,44	0,30	0,14	0,29	-21,20	101,85	-22,37	138,40
7.8	Физ лицам	1762,75	2770,39	4102,00	6,85	6,42	6,56	1007,64	1331,62	57.16	48.07
9	Факторинг,форфейтинг	0,00	0,00	0,00	__	___	__	0,00	0,00	___	__
10	Операции с ЦБ	444,10	8201,9	4793,08	1,39	15,56	0,08	7757,81	-3408,82	1746.88	-41,56
10.1	Гос. ЦБ	149,14	676,18	787,90	0,47	1,28	1,26	527,04	11,73	353,40	16,52
10.2	Долговые обязательства банков	0,00	0,00	0,00	__	__	__	0,00	0,00	__	__
10.3	Акции	44,13	4685,00	2450	0,14	0,01	0,00	4640,88	-2235	10517	-47,71
10.4	Векселя	250,84	7521,04	4002,73	0,79	14,27	6,40	7270,21	-3518,31	2898,4	-46,78
11	Лизинг	0,00	0,00	0,00	__	__	__	0,00	0,00	__	__
12	Средства в расчетах	20026,29	25112,77	30395,07	6247,66	48,58	5086,48	5282,3	25,4	21,03	47,66
Р3	Имобилизованные активы в том числе:	931.26	1718,22	1914,88	2,92	3,96	3,06	786,96	198,61	84,5	11,44
13	Резервы ЦБР	626,56	1417,89	1504,54	1,96	2,69	2,53	791,34	86,65	126,30	6,11
14	Кап вложения	0,06	0,26	0,13	0,00	0,01	0,00	0,20	-0,14	333,33	-51,92
15	Осн ср-ва по остаточной ст-ти	84,56	116,36	125,14	0,26	0,22	0,20	31,80	8,79	37,60	7,55
16	НА по ост ст-ти	29,81	36,82	40,63	0,09	0,07	0,06	7,02	3,81	23,54	10,33
17	Расходы будущих периодов	145,66	28,34	35,11	0,46	0,05	0,06	-117,33	6,78	-80,55	23,91
18	Убытки отчетного года и придыдущих лет	0,00	0,00	0,00	-	-	-	0,00	0,00	-	-
19	Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и процентам	94,05	106,26	204,17	0,28	0,20	0,31	12,21	97,92	12,98	92,15
	Итого активов (р1+2+3)	31938,79	52696,34	62565,33	100	100	100	20757,55	9868,99	64,99	18,73
	Пасив	На 01.01.08	На 01,.01.09	На01.01.10	На 01.01.08	На01.01.09	На 01.01.10	Обс величина, млн руб	Относ величина,%
Р1	Собственные ср-ва-брутто,всего	1520,75	7559,83	7186,25	3,39	14,35	11,49	6039,08	-373,59	397,11	-4,94
26	Уставной фонд	602,93	6852,91	6851,9	1,89 ...

Подобные документы

• Управление активами, пассивами и ликвидностью коммерческого банка

  Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.
  
  курсовая работа [136,5 K], добавлен 12.12.2010
  

• Управление активами и пассивами банка

  Характеристика, состав, структура, сущность, содержание и динамика основных видов банковских активов и пассивов. Проведение анализа ликвидности банка на примере АО "ОТП Банк". Обоснование направлений повышения качества управления активами и пассивами.
  
  дипломная работа [244,1 K], добавлен 15.06.2015
  

• Система и функции банковского менеджмента

  Расширение круга банковских операций. Оценка инвестиционных проектов, лизинг и факторинг. Управление активами и пассивами, ликвидностью, собственным и заемным капиталом, банковскими рисками, кредитным портфелем. Организация внутрибанковского контроля.
  
  контрольная работа [45,5 K], добавлен 13.01.2011
  

• Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

  Теоретические и методические основы управлением ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. Характеристика деятельности банка ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк". Исследование рекомендаций по управлению активами и пассивами банка.
  
  курсовая работа [1,8 M], добавлен 11.03.2014
  

• Управление банковскими операциями на примере банка "Уралсиб"

  Исследование методов и механизмов комплексного управления ликвидностью, платежеспособностью, активами и пассивами коммерческих банков. Описания регулирования показателей баланса кредитной организации с целью поддержания прибыльности и минимизации рисков.
  
  дипломная работа [363,8 K], добавлен 21.10.2011
  

• Банковский менеджмент и проблемы эффективного управления коммерческим банком в период мирового финансового кризиса

  Глобальный финансовый кризис и модели управления коммерческими банками. Система и функции банковского менеджмента. Анализ управления активами и пассивами АО "АТФБанк". Управление процессом банковского обслуживания крупных корпоративных клиентов.
  
  дипломная работа [419,1 K], добавлен 04.01.2012
  

• Оценка методов управления ликвидностью

  Методы управления активами банка. Проверка методов оценки влияния ликвидности на финансовое состояние банка. Формирование портфеля корпоративных ценных бумаг с различными сроками погашения. Управление ликвидностью банка через управление его активами.
  
  реферат [33,4 K], добавлен 13.01.2011
  

• Организация и управление банковской деятельности

  Условия и предпосылки возникновения банковского менеджмента. Различия организационных структур крупного и мелкого банков. Управление обслуживанием клиентов и источниками средств банков. Стратегия управления активами, пассивами, фондами, защита от рисков.
  
  дипломная работа [116,5 K], добавлен 24.11.2010
  

• Совершенствование управления пассивами банка (на примере ОАО "Банк Москвы")

  Характеристика проведения пассивных операций коммерческими банками. Организация депозитной политики коммерческого банка. Сущность и формы проведения пассивных операций в ОАО "Банк Москвы". Выявление проблем и путей совершенствования управления пассивами.
  
  дипломная работа [338,4 K], добавлен 12.07.2010
  

• Управление пассивами банка на примере ОАО "АСБ Беларусбанк"

  Пассивные операции как источник формирования ресурсов банка. Основные характеристики и классификация пассивных банковских операций. Международный опыт совершенствования источников финансирования. Рекомендации по совершенствованию управления пассивами.
  
  курсовая работа [965,3 K], добавлен 26.09.2014
  

• Ликвидность и платежеспособность банка

  Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Теория управления ликвидностью коммерческого банка. Управление активами. Управление надежностью коммерческого банка. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.
  
  дипломная работа [575,6 K], добавлен 06.05.2004
  

• Активы коммерческих банков

  Общая характеристика деятельности банка. Характеристика активных операций коммерческого банка и их особенности. Проблемы и пути совершенствования управления финансовыми активами коммерческого банка. Существующие проблемы управления финансовыми активами.
  
  дипломная работа [114,7 K], добавлен 28.07.2009
  

• Управление рисками активных операций коммерческих банков

  Анализ и оценка риска активных операций коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ВТБ 24 (ПАО). Рекомендации по управлению активами коммерческого банка. Подходы и направления совершенствования системы управления кредитным риском банка.
  
  дипломная работа [129,0 K], добавлен 01.01.2017
  

• Стратегическое управление деятельностью коммерческого банка

  Сущность и роль стратегического управления деятельностью коммерческого банка. Основные направления стратегического управления коммерческим банком. Управление банковскими рисками. Управление ликвидностью. Менеджмент и маркетинговая стратегия в банке.
  
  курсовая работа [78,0 K], добавлен 25.10.2008
  

• Повышение качества управления активами кредитной организации на примере ОАО "Балтийский инвестиционный банк"

  Управление активами кредитной организации: сущность, назначение, содержание. Методика проведения анализа качества управления активами кредитной организации: информационная база, показатели качества. Анализ портфельного управления вложениями банка.
  
  дипломная работа [113,1 K], добавлен 16.11.2010
  

• Банковский бизнес и автоматизация

  Автоматизация внутренней деятельности банка. Системы автоматизации документооборота, управленческого учета, автоматизации бюджетирования, управления активами и пассивами, анализа принятия решений. Безопасность и защита от несанкционированного доступа.
  
  реферат [15,6 K], добавлен 02.02.2011
  

• Совершенствование процесса управления пассивами ОАО "Альфа-Банк"

  Влияние качества привлеченных средств и общего состояния пассивов на итоги деятельности банка и качество размещенных активов. Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк", экономическое обоснование путей совершенствования процесса управления пассивами.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 27.10.2013
  

• Исследование проблем управления пассивами коммерческих банков

  Характеристика форм пассивов коммерческих банков, их структура и качество. Виды привлеченных средств. Анализ проблем в управлении пассивами и формировании депозитной политики. Оперативная, защитная и регулирующая функции собственных средств банка.
  
  дипломная работа [275,3 K], добавлен 19.06.2015
  

• Система управления внешними и внутренними активами коммерческого банка

  Экономические основы и роль активных операций в деятельности банков. Анализ системы управления внешними и внутренними активами АО "KaspiBank". Диверсификация активных операций коммерческого банка. Автоматизация финансовой аналитики активных операций.
  
  дипломная работа [242,6 K], добавлен 06.07.2015
  

• Актуальные вопросы банковской деятельности

  Процессы слияний в банковском секторе РФ. Детерминанты внедрения системы управления активами и пассивами в коммерческих банках России. Влияние уровня внешней задолженности на устойчивость банковского сектора. Оценка банковских рисков на фондовом рынке.
  
  реферат [26,0 K], добавлен 24.10.2009
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам