Анализ использования современных электронных технологий при кассовом обслуживании физических лиц в банке

Прием на экспертизу имеющих существенные повреждения сомнительных денежных знаков Банка России осуществляется кредитной организацией, ВСП в условной оценке I рубль за упаковку по отдельному заявлению на прием сомнительных денежных знаков, в котором проставляются наименование организации и ее местонахождение или фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) физического лица и его местожительство, дата составления заявления, слова "Денежные знаки Банка России", условная оценка имеющих существенные повреждения сомнительных денежных знаков Банка России и подпись клиента. В описи сомнительных денежных знаков вместо реквизитов проставляется надпись "Денежные знаки Банка России в условной оценке I рубль". При наличии документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков (справок о пожаре, о стихийном бедствии, протокола дорожно-транспортного происшествия и других подтверждающих документов), клиент прилагает его копию к заявлению на прием сомнительных денежных знаков. Положение Банка России от 29 января 2018г. N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями)

При приеме от клиента сомнительных денежных знаков Банка России, в том числе имеющих существенные повреждения, бухгалтерский работник на основании заявления на прием сомнительных денежных знаков и описи сомнительных денежных знаков оформляет мемориальный ордер в двух экземплярах на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков Банка России и передает его вместе с заявлением на прием сомнительных денежных знаков и описью сомнительных денежных знаков кассовому работнику, осуществлявшему прием указанных денежных знаков. При приеме сомнительных денежных знаков Банка России, в том числе имеющих существенные повреждения, кассовый работник сверяет по описи сомнительных денежных знаков реквизиты денежных знаков Банка России, их количество и сумму, подписывает два экземпляра описи сомнительных денежных знаков и мемориального ордера, проставляет на вторых экземплярах мемориального ордера и описи сомнительных денежных знаков оттиск штампа кассы и выдает их клиенту, сдавшему на экспертизу сомнительные денежные знаки Банка России, в том числе имеющие существенные повреждения.

По мемориальному ордеру составляется бухгалтерская проводка

Дебет 91202

Кредит 99999

Порядок роты с сомнительными выявленными в кассе пересчета , отражение в учете операций.

При пересчете наличных денег в кассе пересчета из инкассаторских сумок, поступивших в кредитную организацию от ВСП, в случае выявления сомнительного денежного знака Банка России, неплатежеспособного денежного знака Банка России, составляется акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренный в препроводительной ведомости к сумке и накладной к сумке, при пересчете наличных денег из сумок, изъятых из программно-технического средства - акт пересчета.

В указанных актах дополнительно проставляются реквизиты выявленного сомнительного денежного знака Банка России, неплатежеспособного денежного знака Банка России.

В случае выявления сомнительных денежных знаков Банка России, неплатежеспособных денежных знаков Банка России при полистном, поштучном пересчете пачек банкнот, мешков с монетой упакованных кассиром данной кредитной организации или ВСП составляется акт 0402145 (Приложение Ж).

На основании акта вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренного в препроводительной ведомости к сумке, акта 0402145, акта пересчета, бухгалтерским работником оформляется мемориальный ордер с указанием на оборотной стороне реквизитов сомнительного денежного знака Банка России, неплатежеспособного денежного знака Банка России, который подписывается кассовым и контролирующим работниками.

Мемориальный ордер, препроводительная ведомость к сумке, акт пересчета, акт 0402145 передаются контролирующим работником заведующему кассой.

По мемориальному ордеру составляется бухгалтерская проводка

Дебет 91202

Кредит 99999

Порядок приёма и обмена повреждённых денежных знаков, порядок роты с неплатежеспособными банкнотами Банка России. Документальное оформление операции при выявлении сомнительных, неплатёжных и поддельных денежных знаков.

Сомнительные денежные знаки Банка России, выявленные кассовыми работниками или принятые от клиента по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, сдаются кредитной организацией, ВСП на экспертизу в учреждение Банка России по заявлению и описи, которая составляется в двух экземплярах. Один экземпляр описи о сдачи сомнительных денежных знаков Банка России вместе с мемориальным ордером (который составляется учреждением Бака России Дт 91208 Кт 99999- номинал или условная оценка 1 рубль) возвращаются в кредитную организацию.

На передачу сомнительных денежных знаков Банка России на экспертизу в учреждение Банка России составляется бухгалтерская проводка по мемориальному ордеру

Дебет 91203

Кредит 91202

Учреждения Банка России проводят экспертизу в течении 10 рабочих дней.

Сомнительные денежные знаки, признанные в результате экспертизы, проведенной учреждением Банка России поддельными , кредитной организации, ВСП не возвращаются, а подлежат передаче в территориальные органы внутренних дел по акту передачи .

Копия акта экспертизы денежных знаков 0402156 передастся кредитной организацией. ВСП клиенту, от которого поступил или в упаковке которого был выявлен указанный денежный знак Банка России, в течение пяти рабочих дней со дня получения кредитной организацией, ВСП от учреждения Банка России акта экспертизы денежных знаков 0402156.

На основании акта экспертизы формы 156 выписывается мемориальный ордер.

Дебет 99999

Кредит 91203

Кредитная организация, ВСП сообщают клиенту по его просьбе в день обращения наименование территориального органа внутренних дел, которому переданы имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России.

Сомнительные денежные знаки Банка России, признанные по результатам экспертизы, проведенной в учреждении Банка России, неплатежеспособными, возвращаются учреждением Банка России кредитной организации, ВСП для передачи клиенту. Банковское дело. Организация коммерческого банка [Текст]: Учеб./Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Издательство Юрайт, 2014

На основании акта экспертизы формы 156 выписывается мемориальный ордер

Дебет 91202 (л/с «Неплатежеспособные»)

Кредит 91203

При передаче неплатежеспособной банкноты клиенту выписывается мемориальный ордер

Дебет 99999

Кредит 91202 (л/с «Неплатежеспособные»)

Не востребованные клиентом неплатежеспособные денежные знаки Банка России хранятся в кредитной организации, ВСП в течение одного года со дня их выявления в кредитной организации, ВСП или поступления от учреждения Банка России после проведения экспертизы. По истечении указанного срока неплатежеспособные банкноты Банка России уничтожаются путем сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг. Для этого распорядительным документом кредитной организации создается комиссия, в состав которой входят должностные лица, ответственные за сохранность ценностей. По результатам уничтожения неплатежеспособных денежных знаков Банка России составляется в произвольной форме акт в одном экземпляре. В акте указываются фирменное наименование кредитной организации, дата составления акта, номиналы, годы образца, серии, номера, количество уничтоженных неплатежеспособных банкнот Банка России и их сумма цифрами и прописью, наименование организации или фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) физического лица, от которого они поступили, даты поступления, фамилии, инициалы лиц, производивших уничтожение неплатежеспособных денежных знаков Банка России, а также проставляются подписи указанных лиц.

На основании акта на уничтожение оформляется мемориальный ордер

Дебет 99999

Кредит 91202 (л/с «Неплатежеспособные»)

Сумма сомнительных денежных знаков Банка России, выявленных при приеме наличных денег от физического лица и обмененных учреждением Банка России, возвращается кредитной организацией, ВСП этому физическому лицу по предъявлении справки 0402159 и документа, удостоверяющего личность, или зачисляется (перечисляется) на его счет по вкладу (депозиту).

Сумма сомнительных денежных знаков Банка России, выявленных при приеме наличных денег от организации или их пересчете, а также принятых на экспертизу от организации и обмененных учреждением Банка России, зачисляется (перечисляется) на банковский счет организации.

Оформляется мемориальный ордер

Дебет 91202 «Обменные»

Кредит 91203

Далее обмененные денежные знаки Банка России возвращаются физическому лицу

Дебет 99999

Кредит 91202

Или зачисляются на счет клиента

Дебет 30102

Кредит Счет клиента

Направление на экспертизу в учреждение Банка России сомнительных денежных знаков Банка России, выявленных кассовыми ротниками или принятых от клиента по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, выдача клиенту акта экспертизы денежных знаков 0402156, а также обмененных денежных знаков физическим лицам осуществляются кредитной организацией, ВСП без взимания комиссионного вознаграждения.

Правила определения признаков подлинности и платежности денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте.

Платежными признаются банкноты:

· сохранившие основные признаки платежности: наименование эмиссионного банка, номера и серии, достоинства цифрами и прописью, основной рисунок (портрет) лицевой и оборотной стороны, а также элементы защиты от подделки;

· имеющие потертости и загрязнения;

· имеющие подклеенные оторванные углы или куски (площадью не более 1-2 квадратных сантиметров), если оторванные части, безусловно, принадлежат данной банкноте;

· имеющие заклеенные надрывы, если они не превышают одну четвертую часть ширины банкноты;

· имеющие мелкие масляные и другие пятна, надписи и отпечатки штампов (кроме штампов, свидетельствующих о том, что банкнота является неподлинной), в случае если они не препятствуют определению подлинности банкнот и не перекрывают в значительной степени (более 50 %) одного из основных признаков платежности, указанных в подпункте "а";

· денежные знаки, объявленные банком-эмитентом соответствующего иностранного государства к выводу их из обращения до объявленной им даты включительно.

Банк России не несет ответственности за денежные знаки иностранных государств: не выпускает их в обращение и не заменяет пришедшие в негодность зарубежные банкноты . Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» эти функции определены для главного банка страны исключительно в отношении рублей.

Кредитные организации самостоятельно определяют критерии приема поврежденных денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте.

Соответственно, банки могут определить одно из следующих действий при приеме иностранных денежных знаков и оценке их платежности:

· купить поврежденные иностранные денежные знаки за валюту РФ или обменять на валюту других иностранных государств;

· принять поврежденные иностранные денежные знаки для зачисления на банковский счет (счет по вкладу);

· обменять поврежденные иностранные денежные знаки на неповрежденные денежные знаки того же иностранного государства:

· принять иностранные денежные знаки для направления на инкассо;

· направить на экспертизу иностранные денежные знаки в случае возникновения сомнения в их подлинности;

· передать в орган внутренних дел иностранные денежные знаки, оформление которых не соответствует оформлению денежных знаков, являющихся законным средством платежа;

· отказать в проведении операций с денежными знаками в случаях, прописанных во внутренних правилах роты банка с иностранной валютой.

Кредитные организации могут самостоятельно устанавливать комиссии при проведении вышеперечисленных операций. При роте с поврежденными иностранными денежными знаками размер комиссии во многих банках зависит от степени повреждения (износа) денежных знаков, которая определяется самим банком.

Порядок роты с денежными знаками иностранных государств, имеющими признаки подделки. Приём денежных знаков иностранных государства на экспертизу, отражение в учете операций. Взаимодействие с территориальными органами внутренних дел при выявлении фальшивых денежных знаков иностранных государств. Положение Банка России от 29 января 2018г. N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями)

В случае выявления в уполномоченном банке, ВСП при приеме от клиента (во вклад, для осуществления перевода или по др. операциям) наличной иностранной валюты сомнительной банкноты, имеющей признаки подделки банкноты оформление приходных кассовых ордеров осуществляется в следующем порядке.

В случае расхождения суммы наличной иностранной валюты, вносимой клиентом, с суммой, указанной в приходном кассовом ордере, кассовый работник перечеркивает все оформленные экземпляры приходного кассового ордера, на обороте второго экземпляра указывает фактически принимаемую сумму наличной иностранной валюты, проставляет подпись и передает бухгалтерскому работнику для оформления вновь составленного приходного кассового ордера.

На сомнительные банкноты, имеющие признаки подделки банкноты кассовый ротник составляет справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков) 0402159 с указанием в графе "Дополнительные реквизиты" следующих сведений: наименования эмитента (при возможности его указания): для банкнот США - буквенно-цифрового обозначения учреждения эмитента, чековой буквы, номера квадранта, номера клише лицевой и оборотной сторон; для банкнот стран - членов Европейского союза - буквенно-цифровой метки. Указание Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платёжеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» с изменениями.

В случае выявления в уполномоченном банке. ВСП сомнительной банкноты, сомнительной монеты при пересчете наличной инвалюты составляется акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, монетах. В акте об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, монетах дополнительно указываются: сумма сомнительных банкнот, сомнительных монет; номинал, год выпуска, серия и номер сомнительной банкноты: реквизиты, предусмотренные выше (для графы «Дополнительные реквизиты): номинал и год выпуска сомнительной монеты.

О выявлении в уполномоченном банке, ВСП при приеме наличной иностранной валюты имеющих признаки подделки банкнот кассовый работник ставит в известность заведующего кассой, который в течение рабочего дня извещает о факте обнаружения указанных банкнот территориальный орган внутренних дел.

Уполномоченный банк. ВСП передают имеющие признаки подделки банкноты сотрудникам территориального органа внутренних дел. В уполномоченном банке, ВСП на имеющие признаки подделки банкноты, переданные в территориальный орган внутренних дел. оформляется ордер по передаче ценностей 0402102.

В банке. ВСП сомнительные банкноты принимаются от клиентов для их передачи на экспертизу в головной расчетно-кассовый центр территориального учреждения Банка России или эмитенту.

Прием в уполномоченном банке, ВСП сомнительных банкнот производится по заявлению на прием сомнительных денежных знаков и по описи сомнительных денежных знаков, составленным клиентом в произвольной форме. В описи сомнительных денежных знаков указываются реквизиты сомнительных банкнот те же, что в Справке о приеме на экспертизу 0402159.

Направление уполномоченным банком на экспертизу в головной расчетно-кассовый центр территориального учреждения Банка России сомнительных банкнот иностранных валют, официальный курс которых по отношению к рублю устанавливается Банком России ежедневно (по рабочим дням), производится в течение десяти рабочих дней со дня их приема (выявления) в уполномоченном банке. ВСП.

Направление уполномоченным банком сомнительных банкнот на экспертизу эмитенту осуществляется с учетом условий приема на экспертизу указанных банкнот эмитентом.

При наличии в уполномоченном банке. ВСП кассового работника, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, выявленные при приеме и пересчете наличной иностранной валюты сомнительные банкноты могут быть дополнительно проверены данным кассовым работником.

Дополнительная проверка сомнительных банкнот проводится в срок до пяти рабочих дней, включая день их приема (выявления) в уполномоченном банке. ВСП. При установлении отсутствия признаков подделки у сомнительных банкнот кассовый работник, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, оформляет заключение о результатах дополнительной проверки сомнительных банкнот в одном экземпляре в произвольной форме. Заключение направляется в кассовые документы. Указание Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платёжеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» с изменениями.

Банкноты, не имеющих признаков подделки, возвращаются клиенту. Банкноты, подлинность которых не может быть подтверждена кассовым работником, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, направляются на экспертизу в отделение Орел.

Уполномоченный банк, ВСП по просьбе клиента может проводить проверку внешнего вида банкнот, определять, являются ли банкноты законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), проводить проверку подлинности банкнот. Проверка подлинности банкнот проводится кассовым работником, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, под визуальным наблюдением клиента на основании заявления на прием банкнот для проверки их подлинности, составленного клиентом в одном экземпляре в произвольной форме.

Проверка подлинности банкнот проводится с помощью технических средств контроля подлинности денежных знаков.

Банкноты, подлинность которых подтверждена кассовым работником, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, выдаются клиенту полистным пересчетом. Банкноты, подлинность которых не может быть подтверждена кассовым работником, на которого возложена функция дополнительной проверки сомнительных банкнот, принимаются от клиента для направления на экспертизу в отделение Орел.

Заявление на прием банкнот для проверки их подлинности направляется в кассовые документы.

Банкноты, признанные не имеющими признаков подделки по результатам экспертизы, проведенной в ГРКЦ. возвращаются уполномоченным банком, ВСП клиенту, либо по его просьбе их сумма может быть выплачена в рублях по курс) соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю на дату выплаты, установленному уполномоченным банком, либо зачислена (перечислена) на банковский счет, счет по вкладу (депозиту) клиента в иностранной валюте или в рублях по курсу соответствующей иностранной валюты на дату зачисления (перечисления), установленному уполномоченным банком. Указание Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платёжеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» с изменениями.

Алгоритм документооборота по приему на экспертизу наличной иностранной валюты

1. Прием денежных знаков в иностранной валюте. Проверка на подлинность и платежеспособность

2. Идентификация клиента на основании документа удостоверяющего личность

3. Оформление справки о приеме на экспертизу иностранной валюты

4. Направление иностранной валюты на экспертизу в ГРКЦ Банка России

5. Акт экспертизы. Иностранная валюта имеющая признаки подделки в кредитную организацию не возвращается, а передается в ОВД. Иностранная валюта не имеющая признаки подделки возвращается в кредитную организацию и выдается клиенту (Приложение И)

Экспертиза сомнительных банкнот иностранных государств проводится экспертом по исследованию денежных знаков только ГРКЦ.

ГРКЦ принимают от кредитных организаций на экспертизу сомнительные банкноты только основных иностранных валют, официальный курс которых по отношению к рублю устанавливается Банком России (далее по тексту - курс Банка России).

Сомнительные банкноты принимаются на экспертизу ГРКЦ при заявлении и описи, составленных кредитной организацией в двух экземплярах.

Опись должна содержать реквизиты каждой прилагаемой сомнительной банкноты: наименование иностранной валюты, год образца (выпуска), достоинство, серийный номер. Для сомнительных банкнот - "доллары США" обязательно указываются наименование банка-эмитента, чековая буква, номер квадранта, номера клише лицевой и оборотной сторон. Для сомнительных банкнот "евро" указывается буквенно-цифровая метка, расположенная на лицевой стороне банкнот. Кроме того, в описи указывается дата обнаружения сомнительных банкнот, а также, по возможности, наименование юридического лица или данные физического лица (фамилия, имя. отчество, место жительства), от которых указанные банкноты поступили в кредитную организацию. Опись подписывается главным бухгалтером кредитной организации (его заместителем), подпись скрепляется печатью кредитной организации.

При направлении сомнительных банкнот на экспертизу представитель кредитной организации передает первый экземпляр заявления бухгалтерскому работнику ГРКЦ. Второй экземпляр заявления хранится в кредитной организации, сдавшей указанные банкноты на экспертизу. На основании заявления бухгалтерский работник оформляет мемориальный ордер в двух экземплярах и передает его вместе с заявлением кассиру приходной или приходно-расходной кассы.

Кассир сличает подпись бухгалтерского работника с имеющимся образцом и сверяет по описи, переданной представителем кредитной организации, количество и реквизиты сомнительных банкнот. Подписывает два экземпляра описи и мемориального ордера, проставляет печать кассы на вторых экземплярах, которые выдаются представителю кредитной организации. Первые два экземпляра помещаются в кассовые документы отделения Орел. Сомнительные банкноты с приложенным первым экземпляром описи направляются на экспертизу.

Порядок роты с поврежденными/ сомнительными денежными знаками иностранных государств, отражение в учете операций. Рота с банкнотами, имеющими повреждения, производственный брак, изменившими некоторые свойства в процессе обращения. Положение Банка России от 29 января 2018г. N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями)

Поврежденные банкноты, не имеющие признаков подделки, могут быть куплены за рубли, либо заменены на неповрежденные банкноты, монету соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств) или на неповрежденные банкноты, монету другого иностранного государства, либо приняты для зачисления на банковский счет, счет по вкладу, либо приняты на инкассо с учетом условий их приема эмитентами.

На принятые от клиентов поврежденные банкноты для направления на инкассо в УБ, ВСП оформляется ордер по передаче ценностей 0402102, который направляется в кассовые документы.

Поврежденные банкноты, принятые от клиентов, УБ направляет в иностранный банк, принимающий на инкассо наличную иностранную валюту, или уполномоченный банк, привлекаемый для направления указанных поврежденных банкнот на инкассо в иностранный банк.

Алгоритм документооборота по приему на инкассо наличной иностранной валюты

1. Прием денежных знаков в иностранной валюте на инкассо по письменному заявлению клиента, проверка на подлинность и платежеспособность.

2. Идентификация клиента на основании документа, удостоверяющего личность.

3. Оформление квитанции о приеме на инкассо.

4. Отсылка иностранной валюты, принятой на инкассо в иностранный банк.

Таблица 2.1

Документ	Дебет	Кредит
МО	91101 код валюты	99999810
МО	91102 код валюты	91101 код валюты

Таблица 2.2

Выдача возмещения за принятые на инкассо ценности
Дебет	Кредит
30114,30111	47422
99999	91102
Выдают иностранную валюту клиенту
47422	20202
С клиента удерживают комиссию
47422	70601
В случае отказа иностранного банка от покупки принятой на инкассо наличной иностранной валюты
99999	91102

2.4 Программное обеспечение и технологии, используемые российскими кредитными организациями для проведения кассового обслуживания физических лиц в кассе банка

Работу современного банка невозможно представить без прогрессивных систем управления, позволяющих координировать деятельность подразделений банков, расширять межбанковские связи, комплексно решать проблемы анализа банковской деятельности, совершенствовать технологии банковских операций и повышать уровень их управляемости, кроме того, содействовать улучшению качества обслуживания путем создания автоматизированных рабочих мест для специалистов всех уровней. ЧертопрудС. Эволюция РКО // "Банковское обозрение", N 12, декабрь 2015 г. Одним из распространенных аналитических инструментов в «ВБРР» (АО) являются обычные электронные таблицы. Этот инструмент довольно часто используется в банке для анализа. Поскольку электронные таблицы -- один из наиболее простых, доступных и популярных инструментов (в России таким является Microsoft Excel). Электронные таблицы удобны для решения небольших аналитических задач, но по мере усложнения методологии, роста объема данных и вовлечения в этот процесс все новых и новых пользователей быстро достигают предела своих функциональных возможностей.

Также в «ВБРР» (АО) используют прикладные программы такие как:

CustIS Bank поможет сохранить и усовершенствовать их, не навязывая стандартных моделей. Направленная эволюция информационной системы поддержит растущий бизнес банка и сохранит его прозрачность для контроля и управления.

CustIS Bank -это:

-интегрированная система автоматизации, поддерживающая бизнес-процессы банка;

-весь необходимый банку функционал;

-полномасштабный электронный документооборот в бухгалтерии и операционных отделах;

-универсальная учетно-аналитическая система;

-снижение рисков, управление и контроль действий персонала;

-интеграция с различными прикладными системами, работающими в банке;

-адаптация и развитие системы силами банковских технологов;

-новейшие информационные технологии и привычный удобный интерфейс;

CustIS General Ledger (GL), XML edition - это Главная Книга, способная настраиваться и поддерживать одновременно различные виды учета. Назначение Главной Книги: ведение сальдо учетных регистров (счетов), организованных в иерархическую структуру плана счетов. При создании учетной системы определяются учетные операции, которые сопровождаться учетными записями - Проводками. Проводки выполняются на основе правил-шаблонов и изменяют сальдо на счетах. В Главную Книгу CustIS General Ledger, XML edition Планы счетов и правила-шаблоны учета поступают в виде XML-файлов.

Применение CustIS GL, XML edition целесообразно в тех случаях, когда в банке необходимо параллельно вести несколько различных видов учета, а существующие компоненты системы автоматизации не решают эту задачу в целом. Тогда универсальная учетная машина способна заполнить пробелы в учете и соединить систему, в которой фиксируются сделки и операции, с системой ведения бухгалтерии. Какие виды учета можно реализовать с помощью CustIS GL, XML edition.

Главная Книга поддерживает различные виды учета, в том числе:

-учет бухгалтерский по правилам Банка России;

-учет бухгалтерский по МСФО;

-внутренний учет в бэк-офисе;

-учет по правилам ФКЦБ;

-депозитарный;

-управленческие учеты для различных целей, включая управление лимитами;

-учетные операции.

Источником учетных операций служит внешняя система ведения сделок. Специальный интерфейс формирует журнал учетных операций, который поступает на вход Главной Книге. Учетные операции соответствуют бизнес-событиям, подлежащим учету. Универсальные технологии учета CustIS GL, XML edition решает следующие задачи учета:

-описание/настройку множества независимых Планов счетов;

-описание/настройку шаблонов проводок;

-генерацию проводок по учетным операциям в соответствии описанными шаблонами;

-автоматическое создание лицевых счетов;

-ведение сальдо/оборотов на лицевых счетах.

Также «ВБРР» (АО) использует аналитические приложения.

Аналитические приложения - это информационные системы, обеспечивающие потребности организаций в автоматизации процессов обработки, анализа и оптимизации бизнес-процессов. Этот термин был введен в 1997 г. компанией IDC для обозначения программных продуктов, аналитическая функциональность которых превышала возможности транзакционных систем, к числу которых относятся системы управления ресурсами предприятий (Enterprise Resource Planning, ERP, система управления ресурсами предприятий), автоматизированные банковские системы (АБС), системы управления взаимоотношениями с клиентами (Customer Relationships Management, CRM, система управления взаимоотношениями с клиентами) и некоторые другие. Так же «ВБРР» (АО) использует Программно-Аппаратный Комплекс “Кассовый центр”- предназначена для автоматизации основных технологических процессов по операциям: приема и оформления заявок, инкассации, кассы пересчёта, хранилища. “Кассовый центр” включает в себя следующие модули: Инкассации, Кассы пересчёта, Хранилища, Прием и оформление заявок, Рабочее место руководителя. 2.5 Анализ проведения кассовых операций в 2016-2018 годах.

Расчетные счета открываются юридическим и физическим лицам в рублях и во всех основных валютах.

Операционный офис в г.Орле Акционерного общества «Всероссийский банк развития регионов» производит по счетам клиентов следующие операции:

безналичные расчеты по платежным документам;

обработка платежных документов;

операции с аккредитивами;

операции по ведению валютных счетов;

операции по чистым платежным поручениям-переводам;

неторговые операции;

прием и выдача наличных денежных средств.

По состоянию на 1 января 2019 г. в операционном офисе в г.Орле Акционерного общества «Всероссийский банк развития регионов» 477 расчетных счетов юридическим лицам, из них 155 счетов - коммерческим организациям, 24 - индивидуальным предпринимателям и 298 счетов - физическим лицам. В 2018 году расчетные счета юридическим лицам увеличились по сравнению с 2017 г. на 25 единиц, а физическим лицам - на 28 единицы, а по сравнению с 2016 г. - на 44 и 45 единицы соответственно.

Следует отметить положительную динамику увеличения расчетных счетов, вследствие увеличения клиентов банка и расширения форм расчетов.

При расчетах между предприятиями, банками и государством применяется календарная система расчетов, то есть все платежи с расчетного счета, включая отчисления в бюджет и выплату заработной платы, производятся в порядке календарной отчетности (в порядке их поступления в банк).

Платежи по безналичным расчетам банк производит с согласия владельца расчетного счета. Лишь при платежах финансовым органам по просроченным налогам, по приказам арбитража, при погашении просроченных ссуд, списание денежных средств с расчетного счета производится без его согласия, то есть принудительно по инкассовому поручению.

Предприятие периодически (ежедневно или в другие установленные банком сроки) получает от банка выписку из расчетного счета, т.е. перечень произведенных им за отчетный период операций. К выписке банка прилагаются документы, полученные от других предприятий и организаций, на основании которых зачислены или списаны средства, а также документы, выписанные предприятием.

Выписка из расчетного счета является вторым экземпляром лицевого счета предприятия, открытого ему банком. Сохраняя денежные средства предприятий, банк считает себя должником предприятия (его кредиторская задолженность), поэтому остатки средств и поступления на расчетный счет записывает по кредиту расчетного счета, а уменьшение своего долга (списания, выдача наличными) - по дебету. Обрабатывая выписки, бухгалтер должен помнить об этой особенности и записывать зачисленные суммы и остаток по дебету расчетного счета, а списания - по кредиту. Выписка из расчетного счета имеет определенные показатели, часть которых кодируется банком, и эти же коды используются предприятием.

На 1 января 2019 г. остатки средств на счетах клиентов - юридических лиц составили 3,85 млн. руб. Среднедневные остатки по расчетным счетам в течение 2018 г. составили 2,24 млн. руб., что в 1,13 раза выше уровня 2017 г. (1,98 млн. руб.) и в 1,5 раза - уровня 2016г. (1,5 млн. руб.).

В 2018 году на счета юридических лиц поступило 241,78 млн. руб. Среднемесячный оборот по счетам клиентов составил 34 млн. руб., из них 86 % проходит в безналичном порядке и до 14 % - через кассу банка. В среднем за месяц оборот средств по счетам клиентов в 2018 году увеличился по сравнению со среднемесячными оборотами в 2017 г. на 36% (или на 9 млн. руб.), а в 2016 - на 112,5% (или на 18 млн. руб.).

Коммерческие банки строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении их кассового обслуживания.

Прием наличных денег предприятиями при расчетах с населением производится с обязательным применением контрольно - кассовых машин. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком, по согласованию с руководителями предприятий. Всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе предприятия обязаны сдавать в банк в порядке и сроки, согласованные с обслуживающим их банком.

Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение коммерческого банка имеет оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день.

Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям и организациям. При этом каждый банк должен организовать рациональный денежный оборот, т.е. стремиться удовлетворить потребности по выдаче денег клиента за счет собственных поступлений, не обращаясь в ЦБ РФ за подкреплением. Все предприятия и учреждения представляют в банк кассовые заявки.

На 1 января 2018 г. остаток денежных средств в кассе операционном офисе в г.Орле Акционерного общества «Всероссийский банк развития регионов» составил 0,27 млн. руб. (в том числе рубли 0,2 млн. руб.).

Общий оборот наличных рублевых денежных средств по кассе за 2018 год составил 19,98 млн. руб., что на 62,4% больше уровня 2017 г. и на 165,3 % больше уровня 2016 года. В кассу банка в 2017 г. поступило от клиентов 37,5 млн. руб., а выдано 37,2 млн. руб. По сравнению с 2017 г. клиентский приход увеличился на 43,7 %, а расход увеличился в 1,44 раза.

Следует отметить положительную динамику увеличения расчетных счетов, вследствие увеличения клиентов банка и расширения форм расчетов.

Так же важно уделять внимание темпам роста/прироста того или иного показателя деятельности. В данной работе внимание уделяется приросту депозитов.

Впервые с начала кризиса рынок депозитов показывает прежнюю динамику. Темпы роста депозитов в первом квартале, который обычно характеризуется слабым притоком средств физических лиц на счета банков, в 2018 году оказались гораздо лучше, чем в 2017 году, хотя немного не дотянули до результатов 2016 года. По данным Центробанка РФ, в первом квартале 2018 года объем депозитов населения в кредитных организациях увеличился на 2.9%.

Для сравнения, за аналогичный период 2017 года сокращение было на уровне 2.3%, а в 2016 году фиксировался рост - на 3.4%. При этом без учета валютной переоценки в первом квартале 2018 года прирост объема депозитов был на 1 процентный пункт ниже - 1.9%. Таким образом, в первом квартале текущего года наблюдается положительная тенденция восстановления рынка депозитов физических лиц.

По итогам первого квартала текущего года 58.5% банка смогли продемонстрировать положительные темпы прироста привлеченных cредcтв физических лиц.

Таким образом, можно сделать вывод о необходимости введения новых программных продуктов, направленных на усовершенствование кассовых операций физических лиц «ВБРР» (АО), что приведет к повышению прибыли. Таким образом, основные банковские операции, так или иначе, осуществляются в рамках кассового обслуживания клиентов в операционных подразделениях банков.

кассовый банк программный бухучет

3. Основные направления совершенствования организации кассового обслуживания физических лиц в банках

3.1 Проблемы, возникающие в кредитных организациях при осуществлении кассового обслуживания физических лиц

В условиях переходного периода проводимая в России радикальная экономическая реформа открыла новый этап в развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях рынка приобретают вопросы, связанные с проблемами и перспективами кассового обслуживания физических лиц. «Банковское обслуживание физических лиц является сферой банковской деятельности, которая, с одной стороны, сконцентрирована на интересах и предпочтениях клиента, а с другой - выгодна банку» .

Осуществление этих преобразований возможно лишь на основе изучения функционирования российских, а так же зарубежных банков и внедрения новых форм и методов работы с физическими лицами.

Специалистам известно, что рынок банковских услуг для юридических лиц уже поделен между банками, и основная конкуренция между ними разворачивается в последние годы за привлечение средств физических лиц.

Но, тем не менее, существует ряд проблем по привлечению средств физических лиц. Это, прежде всего падение покупательной способности рубля. В связи с этим не все физические лица спешат доверить свои средства банкам, предпочитая вкладывать их в иностранную валюту; состоятельные лица вкладывают в зарубежные банки, ликвидные товары и попросту хранят в накоплении золота. Кроме того, немаловажную роль играет недоверие физических лиц к коммерческим банкам. И, конечно, не все в полной мере знают экономические и юридические законы.

На данный момент существенным недостатком сложившейся в нашей стране системы кассового обслуживания является её низкая оперативность, предполагающая явку клиента в банк, а также отсутствие возможности получения денежной наличности по истечении операционного дня.

Важным компонентом современных систем электронных банковских услуг является использование автоматов-кассиров, которые устанавливаются как внутри или снаружи помещения банка, так и вне его помещения в районе жилых массивов, торговых центров, предприятий.

Они обеспечивают круглосуточное выполнение операций по приёму наличных денег, оформляемому как приём вкладов, выдаче денег наличными и снятию соответствующей суммы со счёта, а также осуществление перечислений денег со счёта на счёт.

Банковское обслуживание физических лиц является одним из направлений деятельности коммерческого банка, направленное на удовлетворение потребностей клиента на условии платности, соблюдении банковского законодательства и играет значимую роль в современных социально-экономических системах. Рынок индивидуального банковского обслуживания достаточно широк, а формы деятельности на нем так многообразны, что перед банковскими специалистами открывается простор для использования любых финансовых стратегий.

Анализ исследований на тему банковского обслуживания физических лиц позволил сделать следующие выводы:

- современный этап характеризуется тем, что кредитные организации, работающие на рынке банковских услуг, имеют достаточно накопленный опыт работы на различных сегментах финансового рынка, активно развивая потребительское кредитование, расширяя сферу применения банковских карт, активно используя информационно-программные комплексы формирования кредитных историй клиентов, участвуя в развитии системы страхования банковских вкладов физических лиц, внедряя новые технологии и создавая необходимую инфраструктуру для работы с населением;

- положительная динамика показателей, характеризующих банковское обслуживание физических лиц, объясняется, прежде всего, возрастанием доверия населения к банковскому сектору; ростом реальных располагаемых доходов населения; увеличением количества предоставляемых банковских услуг для населения со стороны кредитных организаций;

- развитие отечественного банковского сектора характеризуется высокими темпами роста, усилением конкуренции между коммерческими банками, активизацией коммерческих банков в сфере банковского обслуживания физических лиц;

- опыт комплексного банковского обслуживания клиентов индустриально развитых стран постепенно внедряется отечественными коммерческими банками, которые начинают предоставлять новые услуги, удовлетворяя все более сложные потребности клиентов, что повышает их конкурентоспособность в привлечении кредитных ресурсов и новых клиентов.

Современное развитие экономики, общественно-экономических связей требует активного взаимодействия населения с банковским сектором. Для банков это взаимодействие показывается совокупностью функций, возложенных на них. Во-первых, это посредническая функция, то есть коммерческие банки выступают в качестве связующего звена между хозяйствующими агентами в экономике страны, в том числе домохозяйствами. Денежные средства, временно свободные у населения в виде накоплений, аккумулируются в банковской системе страны, а затем направляются через коммерческие банки в инвестиции, формируются ресурсы для развития экономики. Банки осуществляют посредничество в кредитах, в платежах, в операциях с ценными бумагами. Критерием посредничества является выгодность для обеих сторон сделки. При этом плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. Наличие посредника, повышает эффективность расчетов в связи со специализацией банков на подобного рода операциях и снижением по этой причине издержек обращения. Во вторых, это стимулируете население к сбережению и накоплению денежных средств. То есть банки должны не только аккумулировать временно свободные денежные средства в банковский сектор и стимулировать людей для их накопления. Это достигается на основе гибкой депозитной политики банков посредством:

становления высоких процентных ставок по депозитам;

·-гарантирования сохранности денежных средств находящихся на счетах клиентов в банке;

·-надежности банковской системы, разнообразия предлагаемых банковских услуг.

Таким образом, можно говорить о том, что в этой связи огромное значение имеет информация о банке, его услугах и тарифах. Население должно иметь свободный доступ к информации, чтобы определить риск сотрудничества с данным финансовым агентом, возможную выгоду или потери для себя. Все банки обязаны публиковать ежеквартальные балансы в периодической печати, по первому требованию клиента предоставлять баланс на последнюю отчетную дату и иную интересующую его информацию, если она не является конфиденциальной. Все это подчеркивает актуальность выбранного направления данного исследования.

В кассовом обслуживании есть ряд проблем, которые нужно было бы решить:

Доступность к отделению банка на любой территории РФ.

К сожалению, есть такие районы, где отделений банков просто нет, или же они находятся на достаточно большом расстоянии, что не позволяет клиентам обращаться туда тогда когда им нужно. Но эту проблему уже начали решать сами банки, делая онлайн доступность. Резюмируя данное исследование можно сделать вывод, что применение дистанционных методов обслуживания населения, является ключевым фактором изменения ситуации во взаимодействии в банковском секторе, как для клиентов, так и для банка. Основными направлениями развития банковских услуг станут внедрение и расширение разнообразных форм дистанционного управления счетом, расширение диапазона времени, когда человек может воспользоваться своими деньгами и осуществить необходимые платежи.

Так же к проблемам можно отнести предоставление клиенту неполной информации. Хорошо известно, что наиболее существенные и наиболее невыгодные условия указываются в рекламных объявлениях и договорах мелким шрифтом, так, чтобы клиент не обратил на них внимания. Противодействие такой недобросовестности может носить только законодательный характер.

В России есть примеры функционирования такой модели «Система Телебанк» - это онлайн система, специализирующаяся на дистанционном проведении различных операций. Вот некоторые возможности этой системы:

- оплата коммунальных услуг, сотовой связи, интернета, международных переговоров, спутникового телевидения;

- перевод средств по России и за границу;

- Быстрая продажа и покупка валюты по более выгодному курсу;

- размещение денежных средств во вклады и управление ими;

- управление своими счетами и банковскими картами;

- получение информации об остатках на счетах и банковских картах;

- Формирование выписки по своим счетам и банковским картам за любой период;

- покупка ценных бумаг на фондовом рынке.

Таким образом, работа с клиентами через систему интернет-банк решает сразу несколько проблем:

1) Качество предоставляемых услуг - клиент может сам легко разобраться в общей информации о продуктах, предлагаемых к пользованию, а если его интересует какие-либо вопросы, он может связаться со службой поддержки, где его грамотно проконсультируют;

2) Доступность на любой территории РФ и даже за рубежом, что помогает многим клиентам, которые находятся далеко от отделений своих банков;

3) Простота и удобство подключения к интернет-банкингу, экономия своего личного времени и денежных средств.

Следовательно, можно сделать вывод, что применение дистанционных методов обслуживания населения, является ключевым фактором изменения ситуации во взаимодействии в банковском секторе, как для клиентов, так и для банка. Основными направлениями развития банковских услуг станут внедрение и расширение разнообразных форм дистанционного управления счетом, расширение диапазона времени, когда человек может воспользоваться своими деньгами и осуществить необходимые платежи.

Подводя итоги, можно сказать, что предлагаемые пути решения по совершенствованию банковского обслуживания позволят максимально сократить время обслуживания клиентов, удовлетворить потребности клиента, увеличить скорость прохождения информации внутри организации, повысить безопасность доступа к информации.

3.2 Основные направления совершенствования организации кассового обслуживания физических лиц в банке

Следует отметить, что в банках выполняется широкий спектр традиционных и современных операций по кассовому обслуживанию физических лиц. Эти операции рассчитаны на различные категории клиентов в соответствии с политикой Банка по сегментированию клиентской базы. Однако, основываясь на изучении опыта внедрений новых банковских технологий в отечественных и зарубежных банках, имеет смысл выработать ряд рекомендаций по улучшению качества обслуживания и успешного продвижения Банка в направлении его совершенствования по оказанию кассовых услуг клиентам. Информационное агентство

На финансовых рынках, отличающихся высокой конкурентной средой и имеющих тенденцию к унификации продуктового предложения, все большее значение уделяется маркетингу финансовых услуг, позволяющему потенциальному клиенту найти «свой банк», выделив его среди группы конкурентов, а банку - предложить своему клиенту сделку, в наибольшей степени удовлетворяющую его потребности.

Помимо финансовых показателей и масштаба региональной сбытовой сети существует ряд факторов, которые позволят Банку «ВБРР» (АО) прочно занять лидирующие позиции на банковском рынке. К ним относятся:

- следование наиболее перспективным тенденциям развития рынка банковских услуг;

- ориентация на оптимальную целевую аудиторию по соотношению «доходность / риск / численность» и настройка на нее единого продуктового ряда;

- проведение активной коммуникационной политики;

- собственные ноу-хау, позволяющие эффективно осуществлять маркетинговую функцию.

Проведение исследований должно начинаться с определения тенденций развития целевых рынков банковских услуг, что означает:

- рыночное прогнозирование как на уровне экономики страны, так и в регионах;

- анализ конкурентной среды;

- анализ целевых аудиторий и имеющейся клиентской базы.

В результате аналитических исследований Банк получит информацию о своем позиционировании во внешней среде, изменения которой спрогнозированы, а также о целевой аудитории.

Исходя из тенденций развития рынка банковских услуг должны составляться планы продаж (внедрения) банковских продуктов, позволяющие удерживать и укреплять рыночные позиции на быстрорастущем высококонкурентном рынке привлечения и обслуживания клиентов.

На основе полученной информации должны разрабатываться требования и методические материалы для модификации продуктового предложения, которые включают в себя:

- изменение тарифов и других параметров продуктов;

- стандарты клиентского обслуживания в отделениях, колл-центре и через Интернет;

- систему управления каналами продаж.

Затем, модифицированное продуктовое предложение тиражируется в региональную сеть. В ряде случаев предварительно может быть запущен пилотный проект в отдельных регионах, по результатам которого и принимается окончательное решение о необходимости тиражирования.

Для поддержки продаж продуктов и для управления структурными показателями продаж могут разрабатываться ограниченные во времени маркетинговые акции. Для клиента это означает предоставление скидок при приобретении продукта в период повышенного спроса, розыгрыши призов, вручение подарков.

Банк «ВБРР» (АО) имеет широкую клиентскую базу клиентов. Для большинства клиентов, как показывают маркетинговые исследования, при обращении в банк по любому поводу: оплаты расчетных документов, открытия расчетного счета или банального получения разменной монеты важно то, что банк выделяет их из общего клиентского потока и готов предоставить им определенные преференции.

Поэтому, имеет смысл разработка системы лояльности для крупных клиентов, в рамках которой предоставляются льготные тарифы, а также предусматривается специальные целевые продуктовые ряды, направленные на решение проблем и нужд конкретного клиента.

В дальнейшем система лояльности может расширяться, охватывая все большее количество продуктов и услуг.

Основными критериями конкурентоспособности банка, как известно, являются гарантии надежности, оперативность деятельности и возможность удовлетворения любой потребности. В связи с этим важнейшим в комплексе продвижения банка для клиентов является инструмент, обеспечивающий личный контакт, доверие и определенные гарантии, - личные (прямые) продажи.

...