Организация деятельности ПАО "Банк ВТБ"

Размещено на http://www.Allbest.Ru/

Отчет о практике

Тема:

Организация деятельности ПАО «Банк ВТБ»



Задание 1. Описание банка ВТБ

ПАО «Банк ВТБ» - универсальный коммерческий банк, входящий в группу ВТБ и являющийся ее головной структурой. Это первый банк страны по размеру активов. 60,9% акций принадлежит государству. Входит в 500 крупнейших компаний Европы.

Юридический адрес зарегистрирован в Санкт-Петербурге, головной офис находится в Москве. Работает со всей Россией и странами СНГ, Азии, Западной Европы и некоторыми государствами Африки. Количество отделений в РФ превышает 7000. На российском банковском рынке группа ВТБ занимает второе место по всем основным показателям. Ведет активную спонсорскую и благотворительную деятельность в отраслях непроизводственной сферы (спорт, культура и здравоохранение).

В январе 2018 года произошло слияние дочерней организации ВТБ 24 и банка ВТБ.

Оказывает все виды финансовых услуг физическим и юридическим лицам: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, денежные переводы, факторинг и т.д.

Банк ведет свою деятельность в следующих основных направлениях:

1. Обслуживание физических лиц - кредитование, включая потребительское, ипотечное, автокредитование, а также предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям, ведение текущих счетов 7 физических лиц, прием вкладов, дистанционное банковское обслуживание (система Телебанк), аренда сейфовых ячеек, услуги ответственного хранения, выпуск и обслуживание банковских карт, проведение операций с иностранной валютой и драгоценными металлами.

2. Обслуживание корпоративных клиентов, включая предприятия малого и среднего бизнеса - предоставление овердрафтов, ссуд и других услуг по кредитованию, открытие и ведение текущих и расчетных счетов, прием депозитов, проведение операций с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами.

3. Операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское обслуживание на биржевых площадках Группы «Московская биржа», а также на внебиржевом рынке, включая операции с иностранными ценными бумагами; оказание услуг на международном валютном рынке (Forex).

В настоящее время продуктовое предложение банка является одним из самых широких на рынке, охватывает большинство его сегментов и способно удовлетворить практически любую потребность клиентов. Наиболее приоритетными направлениями работы банка являются:

1. Кредитование наличными. В рамках данного направления деятельности банк предлагает физическим лицам три вида кредитов: - «Крупный» - крупная сумма - от 600 тыс. руб. до 3 млн. руб. на срок от 3 до 5 лет, по ставке от 17%; - «Быстрый» - кредит на срок от 6 мес. до 3 лет, от 100 тыс. руб. до 3 млн. руб., по низкой процентной ставке - 17%; - «Удобный» - кредит на срок от 3 до 5 лет, от 100 тыс. руб. до 599 тыс. руб., по ставке от 19%. В 2014-2015 гг. банком реализованы мероприятия по совершенствованию предложений для физических лиц, в частности:

- изменена система ценообразования, внедрены суммо- и сегментоориентированный подходы к определению процентной ставки;

- увеличен порог минимального дохода клиента;

- увеличена минимальная сумма кредита с 50 000 до 100 000 руб.;

- запущена услуга по предоставлению клиенту возможности выплачивать в течение первых 3-х платежей только проценты;

- запущена специальная программа для ипотечных заемщиков ВТБ24: льготная ставка, увеличенная сумма и срок кредита.

2. Ипотечное кредитование. Банк ВТБ 24 выдает ипотечные кредиты на приобретение недвижимости на первичном и вторичном рынках. По итогам 2014 года ВТБ 24 выдал ипотечных кредитов на общую сумму 353 млрд. рублей, а ипотечный портфель банка достиг 555 млрд. рублей. В 2015 году Банк ВТБ 24 продолжил реализацию всех наиболее популярных программ ипотечного кредитования, пересмотрев и существенно улучшив условия по некоторым из них. Так, запущена уникальная для ипотечного рынка система ипотечных ставок, которая предполагает простоту и прозрачность условий для клиентов (ставка зависит только от суммы кредита) и ориентирована на привлечение в банк клиентов целевых сегментов.

3. Кредитование малого бизнеса. Банк ВТБ 24 (ПАО) занимает лидирующие позиции на рынке кредитования субъектов малого предпринимательства. Банк предлагает бизнесу кредиты на развитие деятельности, приобретение оборотных средств и недвижимости и др.

В области обслуживания субъектов малого бизнеса банк придерживается клиентоориентированных принципов развития, направленных на рост качества сервиса, и сегментного подхода в обслуживании клиентов, основными принципами которого являются стандартизация процедур:

- клиентам стандартного сегмента малого бизнеса (объем годовой выручки - до 20 млн. рублей) предлагаются типовые кредитные продукты, пакетные продукты расчетно-кассового обслуживания;

- работа с клиентами приоритетного сегмента малого бизнеса отличается индивидуальным подбором банковских продуктов, сервисом персональных менеджеров.

Банк развивает механизмы взаимодействия с объектами государственной инфраструктуры. Так, в 2014 году Банк начал активно сотрудничать с Агентством кредитных гарантий. С июня 2014 года было выдано 66 кредитов на сумму 1,3 млрд. руб. под гарантии Агентства кредитных гарантий. Таким образом, Банк ВТБ 24 (ПАО) реализует различные направления деятельности, включающие обслуживание физических и юридических лиц в части кредитования, расчетно-кассового обслуживания, приема вкладов и депозитов, а также проведения операций с ценными бумагами. Предлагаемые банком продукты отличаются лояльными условиями для клиентов, а обслуживание со стороны сотрудников - высоким качеством.

Миссия, видения и ценности банка ВТБ

Наши ценности

1. Дорожим клиентом. Мы ставим потребности клиента во главу угла, слушаем и слышим клиента, доверяем и стремимся заслужить доверие

2. Работаем в команде. Мы уважаем и доверяем друг другу, поддерживаем и помогаем коллегам расти, добиваемся общих целей

3. Совершенствуемся постоянно. Мы открыты к изменениям, начинаем изменения с себя, не боимся экспериментировать

4. Проявляем инициативу. Мы относимся к делу неравнодушно, занимаем проактивную позицию при решении общих задач, делаем больше, чем формально обязаны

5. Отвечаем за результат. Мы нацелены на результат, а не на процесс, каждый отвечает за свой вклад в достижение общих целей, открыто говорим об успехах и неудачах

Современные способы взаимодействия с клиентами

1. Омниканальность - Опираемся на динамично развивающиеся дистанционные каналы и на эффективную сеть отделений

2. Персональность - Мы предоставляем клиентам возможность персонального контакта в цифровом мире

3. Сопровождение - Мы сопровождаем наших клиентов в цифровом мире и интегрируем наши сервисы в их повседневную жизнь

Наше видение

1. Универсальная финансовая группа. Динамично и устойчиво растущая универсальная финансовая группа, которая призвана быть для своих клиентов финансовым партнером первого выбора, обеспечивая их потребности наиболее удобными и современными способами. Как Группа, мы работаем со всеми клиентами, используя различные модели работы, чтобы каждый клиент мог получить наиболее удобное для себя решение.

2. Финансовый партнер первого выбора Мы хотим быть банком первого выбора для всех наших клиентов, вовремя предлагать любые необходимые банковские продукты, благодаря глубокому пониманию потребностей клиента.

3. Больше чем банк Мы сохраняем и расширяем прямой контакт с клиентом, но используем широкую партнерскую сеть, наряду с собственными каналами продаж.

4. Банк быстрого реагирования Мы быстро реагируем на изменения, благодаря гибкой операционно-технологической платформе, сочетанию делегирования и личной ответственности, отношениям партнёрства внутри Группы.

Миссия ПАО «Банк ВТБ», его стратегические цели, задачи

Основная цель деятельности группы ВТБ - увеличение акционерной стоимости. Для достижения этой цели группа ВТБ:

- стремится быть лидером в обслуживании корпоративных и розничных клиентов в России и СНГ, используя:

· свои конкурентные преимущества в оценке и готовности принимать риски российских клиентов;

· опыт работы на развивающихся рынках;

· возможность проводить для крупных корпоративных клиентов эксклюзивные сделки;

· широкую филиальную сеть в регионах;

- как одна из первых российских финансовых групп использует своё уникальное положение предоставлять услуги своим клиентам в СНГ, Европе, Азии и Африке.

- повышает эффективность работы каждого банка, компании и группы ВТБ в целом.

Текущий кризис на мировых финансовых рынках группа ВТБ расценивает как уникальную возможность укрепить свои позиции в ключевых регионах и клиентских сегментах:

1. Самым приоритетным регионом развития для группы ВТБ является Россия. В России группа ВТБ ставит цели по агрессивному росту, превышающему темпы роста банковской системы страны. Для того, чтобы решить эти задачи, группа ВТБ предполагает:

- укрепление лидирующих позиций в обслуживании крупных корпоративных клиентов, а также клиентов из числа финансовых учреждений на базе ПАО «Банк ВТБ»;

- диверсификацию бизнеса, развитие среднего и малого бизнеса опережающими темпами;

- достижение лидирующих позиций в розничном бизнесе на базе специализированного банка - Банк ВТБ24, за счёт активного развития сети продаж и удалённых каналов обслуживания, внедрения инновационных продуктов и технологий, улучшения качества сервиса. Доля розничного бизнеса в общем объёме бизнеса группы ВТБ существенно возросла в 2007 году и будет продолжать увеличиваться;

- активное развитие инвестиционно-банковского бизнеса с целью занять в среднесрочной перспективе лидирующие позиции на российском рынке в данном сегменте. Это планируется достичь за счёт: - привлечения команды высококвалифицированных специалистов с опытом работы в ведущих международных инвестиционных банках;

- развития широкого спектра услуг;

- использования обширной базы корпоративных клиентов;

- партнерских отношений с крупными международными игроками.

- основными центрами предоставления инвестиционно-банковских услуг будут Москва и Лондон (на базе VTB Bank Europe Plc);

- оптимизация бизнеса ПАО «Банк ВТБ Северо-Запад» через его специализацию на обслуживании корпоративного бизнеса в Северо-Западном федеральном округе. Розничный бизнес ПАО «Банк ВТБ Северо-Запад» будет постепенно переведён в Банк ВТБ24, корпоративный бизнес вне Северо-Западного федерального округа - в ПАО «Банк ВТБ».

2. Вторым приоритетным регионом после России для группы ВТБ являются страны СНГ, где группа ВТБ активно расширяет своё присутствие, приобретая и открывая новые банки. К 2010 году группа ВТБ будет располагать подразделениями во всех странах СНГ, в которых это обусловлено экономической целесообразностью. В странах СНГ группа ВТБ будет развивать универсальные банки. В их функции будет входить обслуживание российских, локальных и международных корпоративных клиентов, а также активное развитие розничного бизнеса на основе опыта и технологий, имеющихся в банке ВТБ24. Помимо банковских услуг, на рынках СНГ будут развиваться и другие финансовые услуги, например, лизинг. Подразделения группы ВТБ в каждой из стран СНГ ставят своей задачей войти в группу лидеров локального рынка.

3. Третьим приоритетным регионом для группы ВТБ в среднесрочной перспективе являются развивающиеся рынки, в первую очередь - страны Азии и Африки. На этих рынках ВТБ планирует обслуживать интересы клиентов из России и СНГ, иностранных клиентов, ведущих бизнес с Россией и СНГ, а также участвовать в совместных инвестиционных проектах. Таким образом, выбор стран присутствия будет в первую очередь определяться наличием в стране текущих и перспективных интересов российского бизнеса, а также бизнеса компаний из стран СНГ.

4. В Западной Европе группа ВТБ планирует продолжить обслуживание российского бизнеса и оказание содействия российским компаниям в их зарубежной экспансии и работе на европейских рынках капитала. Дочерние банки будут специализированы: корпоративный бизнес будет консолидирован на основе VTB Bank (Austria) AG, а VTB Bank Europe Plc. (UK, Singapore) сосредоточится на предоставлении инвестиционно-банковских услуг.

В 2007 году было проведено IPO ПАО «Банк ВТБ». Владельцами 22,5% Банка стали российские и международные организации, а также более 120 тысяч розничных инвесторов. Теперь к ПАО «Банк ВТБ» как публичной компании предъявляются более высокие требования по темпам роста, эффективности деятельности, информационной прозрачности, уровню корпоративного управления. Для того чтобы соответствовать ожиданиям рынка и инвесторов, банк ВТБ повысит стандарты корпоративного управления до уровня лучшей российской и международной практики.

Группа ВТБ планирует увеличить эффективность по всем направлениям бизнеса за счёт улучшения контроля и координации деятельности банков и компаний, входящих в группу ВТБ. Для этого все банки и компании группы ВТБ перейдут на единые стандарты, методы и подходы (такие как единая политика управления рисками, активами и пассивами, системой внутреннего контроля, персоналом, брендом и другие).

Таким образом, основными задачами, стоящими перед группой ВТБ, являются:

· рост бизнеса группы ВТБ, превышающий темпы роста российского рынка;

· увеличение доли на российском рынке как в корпоративном, так и в розничном бизнесе;

· активное развитие инвестиционно-банковского бизнеса, завоевание лидирующих позиций на рынке инвестиционно-банковских услуг;

· увеличение диверсификации бизнеса за счёт про-активного развития среднего и малого бизнеса, увеличение доли розничного бизнеса в портфеле Банка;

· обеспечение эффективности бизнеса за счёт поддержания текущего уровня чистой процентной маржи, существенного увеличения комиссионных доходов;

· снижение зависимости от рынков капитала при формировании ресурсной базы группы ВТБ, увеличение доли клиентского привлечения в ресурсах;

· дальнейшее развитие сопутствующих финансовых услуг - лизинга, управления активами, страхования;

· дальнейшее активное развитие зарубежного бизнеса группы ВТБ, включая выход на новые рынки в странах СНГ, а также увеличение объёмов розничного бизнеса в странах СНГ;

· завершение интеграции банков группы ВТБ в России и Европе;

· совершенствование систем корпоративного управления.

По мнению международных рейтинговых агентств Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s и Fitch у ВТБ наивысший для российских банков рейтинг. Российские рейтинговые агентства традиционно относят ВТБ к высшей группе надежности.

Виды деятельности ПАО «Банк ВТБ»

Диверсифицируя свою деятельность, группа ВТБ постоянно расширяет круг проводимых на российском рынке операций. Банк предоставляет клиентам комплекс разнообразных услуг, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

· открытие и ведение валютных и рублевых счетов, счетов в драгоценных металлах;

· расчетно-кассовое обслуживание, в том числе прием, пересчет и зачисление выручки на счета;

· внутрироссийские расчеты в рублях и валюте;

· международные расчеты в форме документарного аккредитива, инкассо и перевода;

· операции по покупке/продаже иностранной валюты за рубли, а также конверсионные операции иностранная валюта/иностранная валюта;

· управление рублевыми и валютными ресурсами;

· покупка, продажа, депозитарное обслуживание по операциям с различными видами ценных бумаг;

· брокерское обслуживание при проведении операций с государственными ценными бумагами;

· брокерское обслуживание на организованном рынке ценных бумаг в секторе фондового рынка ММВБ;

· операции с банкнотами во всех свободно конвертируемых валютах;

· операции с драгоценными металлами, в том числе с коллекционными монетами из драгоценных металлов;

· операции по покупке, продаже, инкассированию векселей по поручениям клиентов;

· кредитование в рублях и иностранной валюте;

· выдача гарантий по операциям клиентов и банков-корреспондентов, а также по привлекаемым иностранным кредитам;

· операции с депозитными сертификатами и векселями ВТБ;

· выполнение функций агента валютного контроля;

· выпуск и обслуживание международных пластиковых карт;

· операции по покупке и продаже наличной валюты и платежных документов в валюте;

· экспертиза подлинности и платежности денежных знаков, платежных документов;

· сдача в аренду сейфовых ячеек в специально оборудованном хранилище;

· оказание финансовых, консалтинговых и других видов услуг.

Банк ВТБ - активный участник как международного, так и внутреннего валютного рынка России. ВТБ проводит операции со всеми видами государственных и корпоративных ценных бумаг и является одним из крупнейших клиентских депозитариев.



Организационная структура ПАО «Банк ВТБ»

Формирование системы управления группой ВТБ направлено на максимальное использование преимуществ группы ВТБ, увеличения ее доли на целевых рынках, улучшение показателей ее эффективности и, как следствие, повышения уровня капитализации группы ВТБ.

С точки зрения степени интеграции в группе ВТБ используется модель «стратегического холдинга», предполагающая в первую очередь общее стратегическое видение, передачу концепций и лучших практик при ограниченном уровне интеграции и централизации процессов. В частности, модель управления предполагает наличие в группе ВТБ единой стратегии развития компаний, единый бренд, централизованное управление финансовой эффективностью и рисками, координацию процессов планирования и отчетности, фокус взаимодействия на распространении лучших практик и выработке единых стандартов.

В группе ВТБ действует матричная система управления, согласно которой управление осуществляется по двум направлениям:

- административное управление - управление дочерними компаниями как юридическими лицами в рамках организационной структуры группы ВТБ;

- функциональное управление - управление по бизнес-направлению и другим функциональным направлениям и деятельности в рамках группы ВТБ в целом.

Основным механизмом управления, используемым в группе ВТБ, является корпоративное управление, то есть реализация прав Банка как основного акционера через участие в органах управления дочерних компаний. Дополнительным механизмом управления является функциональная координация основных направлений деятельности группы ВТБ, включая направления бизнеса поддержки и контроля (например, управление рисками, планирование, бюджетирование и формирование управленческой отчетности, бренд, внутренний контроль и аудит).

Дополнительный механизм применяется в группе ВТБ с целью максимальной реализации потенциальной синергии, распространения лучших практик в компаниях группы ВТБ по отдельным направлениям деятельности, ограничения принимаемых группой ВТБ рисков. Функциональная координация помогает осуществлять передачу знаний и обмен опытом между компаниями группы ВТБ, позволяет объединять ресурсы для реализации тех или иных проектов. В рамках функциональной координации разрабатываются единые стандарты, принципы и системы лимитов для реализации соответствующего направления деятельности в группе ВТБ.

Координационным консультационным органом компаний группы ВТБ является Управляющий комитет группы ВТБ (УКГ ВТБ). В состав Комитета входят руководители банка ВТБ и дочерних компаний. Основными задачами УКГ ВТБ являются рассмотрение стратегических и финансовых вопросов развития группы ВТБ, одобрение стандартов, подходов и принципов функционирования группы ВТБ перед их утверждением полномочными органами управления компаний группы ВТБ.

С целью создания «площадок» для обсуждения на экспертном уровне вопросов деятельности группы ВТБ при УКГ ВТБ созданы координационные комиссии по основным направлениям деятельности (комиссия по управлению активами и пассивами, комиссия по управлению рисками, комиссия по внутреннему контролю и аудиту и другие). В их состав входят профильные специалисты компаний группы ВТБ. Возглавляют комиссии руководители соответствующих подразделений Банка. В компетенцию комиссий входит выявление лучших практик и разработка предложений по их внедрению, которые затем рассматриваются УКГ ВТБ.

Система управления группой ВТБ сформирована таким образом, чтобы полностью соответствовать требованиям корпоративного и антимонопольного законодательства стран присутствия компаний группы ВТБ. В частности, документами, регулирующими деятельность УКГ ВТБ, предусмотрено, что принимаемые им решения не могут каким-либо образом ограничивать конкуренцию на рынках компаний группы ВТБ, а также противоречить императивным нормам законодательства и уставных документов компаний. Следуя требованиям гражданского законодательства, в систему управления заложен принцип сохранения независимости юридических лиц, входящих в группу ВТБ.

Наиболее значимыми мероприятиями по совершенствованию системы управления группой ВТБ за истекший период 2021 года стали:

- расширение определения группы ВТБ (с учетом вхождения в ее состав небанковских финансовых организаций) и актуализация модели управления группой ВТБ;

- формализация механизмов управления группой ВТБ во внутренних нормативных документах;

- разработка и внедрение в компаниях группы единых систем бизнес-планирования и отчетности, единых принципов фондирования, установление общих стандартов кредитной работы, а также работы с финансовыми учреждениями;

- оптимизация регламента работы УКГ ВТБ, в том числе усовершенствование механизма оформления и реализации его решений, а также обновление состава комитета в связи с включением новых компаний в группу ВТБ.

ВТБ планомерно проводит работу по совершенствованию системы управления группой ВТБ, используя, лучшие мировые практики в области управления холдинговыми компаниями. Следующими шагами на пути развития системы управления группой ВТБ должна стать реализация в 2021 - 2022 годах таких мероприятий как:

- совершенствование систем корпоративного управления компаний группы ВТБ (повышение эффективности деятельности наблюдательных советов и советов директоров, внедрение института корпоративного секретаря, внедрение кодексов корпоративного поведения и этических кодексов, а также других документов по корпоративному управлению, основанных на единых подходах);

- оптимизация организационных структур компаний группы ВТБ;

- дальнейшая унификация политик и процедур внутри группы ВТБ, включая клиентскую работу, формирование продуктового предложения, системы лимитов, отчетности, соблюдения нормативов, мониторинга и контроля;

- оптимизация системы отчетности и документооборота в рамках группы ВТБ, внедрение CRM (Customer relationship management, системы управления взаимоотношениями с клиентами) и консолидированной системы управленческого учета в группе ВТБ.

Организационная структура филиала ОАО Банк ВТБ в г. Краснодаре представлена в приложении.

Экономическая характеристика ОАО банк ВТБ

Финансовое состояние представляет собой обобщающую характеристику эффективности управления финансовой и хозяйственной деятельностью банка, его активами и пассивами.

Исследование структуры баланса ПАО «Банк ВТБ» следует начинать с пассива, который характеризует источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов.

При этом необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, что и есть пассив.

Качественный анализ структуры собственных средств коммерческого банка позволяет выделить источники их формирования. На основании данных обязательно публикуемого баланса коммерческого банка, предписанного Центральным банком РФ, собственные средства формируется за счет уставного капитала, прочих фондов и прибыли, получаемой банком за отчетный год.

Используя данные таблицы 1, проведём анализ структуры ресурсов ПАО «Банк ВТБ» в разрезе основных статей по состоянию на 01.01.2006 г. и 01.01.2020 г.

По состоянию на 1 января 2021 г. структура ресурсов ПАО «Банк ВТБ» характеризовалась следующими данными: собственные средства - 14,49%, средства, полученные от кредитных организаций - 28,53%, привлеченные средства клиентов - 28,64%, выпущенные долговые обязательства - 7,27%.

Следует отметить, что в структуре ресурсов ПАО «Банк ВТБ» преобладают привлеченные средства и за 2020 г. совокупный объем обязательств банка вырос в 3 раза и по состоянию на 1 января 2021 г. составил 2181214 млн. руб. или 85,51%, в 2019 г. они составили 646903 млн. руб., а в 2007 г. - 1148685 млн. руб.

Таким образом, данные таблицы 1 показывают, какую долю занимает капитал в пассиве баланса, то есть меньшая доля пассива, говорящая о том, что банк строит свою финансовую деятельность на привлеченных средствах, следствием чего является правильно выбранная банком дивидендная политика.

Таблица 1

Структура ресурсов Банк ПАО ВТБ за 2020-2022 гг.

Наименование статей	2020 г.	2021 г.	2022 г.	Отклонение 2021 г. от 2020 г., млн. руб.
	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу
Средства кредитных организаций	243370	31,15	430947	37,52	727659	28,53	484289
Средства клиентов, в т.ч.:	314156	40,21	612435	53,32	730455	28,64	416299
Вклады физических лиц	51455	6,59	33743	2,94	12118	0,48	-39337
Выпущенные долговые обязательства	64195	8,22	76651	6,67	185444	7,27	121249
Прочие обязательства	5999	0,77	4495	0,39	24258	0,95	18259
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера. прочим потерям и др.	162	0,02	412	0,04	1840	0,07	1678
Всего обязательств	646903	82,81	1148685	76,20	2181214	85,51	1534311
Средства акционеров (участников), в т.ч. - обыкновенные акции	52111	6,67	67241	18,75	67241	2,64	15130
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0
Эмиссионный доход	27731	3,55	219171	61,10	219170	8,59	191439
Переоценка основных средств	7481	0,96	11133	3,10	10599	0,42	3118
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	17176	2,20	17978	5,01	26894	1,05	9718
Всего собственных средств	134317	17,19	358687	23,80	369560	14,49	235243
Валюта баланса	781220	100,00	1507372	100,00	2 550 774	100,0	1769554

Весьма важным является анализ структуры собственного капитала банка, которая во многом определяет устойчивость банка. Эта структура характеризуется данными, которые представлены в таблице 2.

Рассматривая, данные таблицы 2 необходимо отметить, что в структуре собственных средств ПАО «Банк ВТБ» преобладает уставный капитал, который в 2021 г. по сравнению с 2018 г. увеличился на 15130 млн. руб., а при сравнении с 2019 г. остался неизменным. Следствием этого является увеличение объема собственных средств за счет такого показателя, как эмиссионный доход, который увеличился на 790,34%.

Уставный капитал создает экономическую основу существования и является обязательным условием существования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами ЦБ РФ.

В 2020 г. также возросли показатели прибыли к распределению, и составил на 2020 г. 26894 млн. руб., собственные средства увеличились на 235243 млн. руб. при сравнении с 2018 г., это произошло в основном за счет следующих статей баланса: уставный капитал и эмиссионный доход.

Таблица 2

Динамика структуры собственных средств ОАО Банк ВТБ, млн. руб.

Показатели	2020 г.	2021 г.	2022 г.	Абсолютное отклонение, (+;-)	Относительное отклонение%
Уставный капитал	52111	67241	67 241	15130	129,03
Эмиссионный доход	27731	219171	219 170	191439	790,34
Переоценка основных средств	7481	11133	10599	3118	141,68
Прибыль к распределению (убыток)	17176	17978	26894	9718	156,58
Всего собственных средств	134317	358687	369560	235243	275,14

Вторая часть пассива - привлеченные средства. Привлеченные и заемные средства в основном состоят из депозитов клиентов, а также привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов.

Анализировать собственные и заемные ресурсы необходимо по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка:

- срочные депозиты и депозиты до востребования;

- средства в расчетах;

- средства, поступившие от юридических и физических лиц от продажи им долгосрочных ценных бумаг;

- кредиты других банков;

- кредиторы.

При анализе структуры привлеченных средств необходимо сгруппировать по срочности, по субъектам привлечения и т. д. Группировка по клиентам позволяет выявить сектора экономики и сроки привлечения основной масса средств.

Проведем анализ динамики привлеченных средств ПАО «Банк ВТБ» за три года по данным агрегированного бухгалтерского баланса (таблица 3).

Таблица 3

Динамика привлеченных средств ПАО «Банк ВТБ», млн. руб.

Наименование статей	2018 г.	2019 г.	2020 г.	Абсолютное отклонение, (+;-)	Относительное отклонение,%
Средства кредитных организаций	243370	430947	727659	484289	298,99
Средства клиентов, в т.ч.:	314156	612435	730455	416299	232,51
Вклады физических лиц	51455	33743	12118	-39337	23,55
Выпущенные долговые обязательства	64195	76651	185444	121249	288,88
Прочие обязательства	5999	4495	24258	18259	404,37
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим потерям и др.	162	412	1840	1678	1135,80
Всего обязательств	646903	1148685	2181214	1534311	337,18

Как видно из приведенных в таблице 3 данных, привлеченные средства ПАО «Банк ВТБ» на 1 января 2020 г. составляют 2181214 млн. руб. Темпы их роста за 2020 г. равнялись 337,18%. Увеличение привлеченных средств происходит в основном за счет стремительного роста средств на счетах клиентов и кредитных организаций.

Средства клиентов увеличились на 232,51% и составили на конец 2020 г. 730455 млн. руб., что на 416299 млн. руб. больше соответствующего показателя за 2018 год. При этом объем вкладов физических лиц значительно снизился за период 2018-2020 гг. на 39337 млн. руб., что связано с переводом розничного бизнеса банка в дочерний банк ВТБ24.

Таким образом, данные анализируемых таблиц подтверждают увеличение объема привлеченных средств банком из года в год, что свидетельствует о его стабильности и устойчивом росте.

Пассивные и активные операции коммерческого банка тесно связаны между собой.

Связь между активными и пассивными операциями банков имеет многоплановый характер. Если возрастает стоимость ресурсов, то банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить свои дела.

Поэтому необходима четкая координация активных и пассивных операций.

Структура активов коммерческого банка позволяет судить о составе и характере ее активных операций, ликвидности, прибыльности, рискованности, а также о связи между пассивными и активными операциями.

На структуру активных операций банка оказывает влияние достаточно большое количество факторов, среди них можно выделить следующие: стратегия банка, мотивация деятельности, уровень менеджмента, который сыграл большую роль работе банков в период системного кризиса. Основополагающими моментами в банковской стратегии являются: постановка цели, выбор соответствующих инструментов для ее достижения.

Главной составляющей активов в ПАО «Банк ВТБ» являются кредиты. Так, наибольший удельный вес в статьях актива в 2020 г. занимает чистая ссудная задолженность (70,08%).

Данный показатель за рассматриваемый период составил в 2018 г. - 478672 млн. руб., а в 2020 г. -1787587 млн. руб., то есть прирост составил 1308915 млн. руб.

Эффективная система управления кредитами предполагает наличие в банке сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляться средства банка.

Доля межбанковских кредитов в ПАО «Банк ВТБ» растет. В 2020 г. средства в кредитных организациях составили 210134 млн. руб., это на 156495 млн. руб. больше аналогичного показателя 2018 г.

Цель коммерческих банков состоит в максимизации прибыли при сведении к минимуму расходов. Прибыль и убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие в себе результаты активных и пассивных операций банка и отражают все факторы, воздействующие на деятельность коммерческого банка.

Как и в любом другом виде деятельности, финансовый результат (прибыль или убыток) банка рассчитывается как разница между доходами и расходами.

Банк получает непроцентные доходы в виде курсовых разниц по операциям с финансовыми инструментами, комиссии за оказанные услуги. Как и любое другое предприятие, он выплачивает заработную плату, премии работникам, производит отчисления в пенсионный фонд, платит налоги, несет расходы по эксплуатации зданий и оборудования, начисляет амортизацию по основным средствам и нематериальным активам.

Анализируя перечень доходов и расходов ПАО «Банк ВТБ», приведенный в таблице 5, можно сделать вывод о том, что наиболее крупной статьей доходов являются процентные доходы.

Они относятся к относительно стабильным источникам дохода. Данный вид доходов за анализируемый период увеличился на 96172 млн. руб.

При анализе процентных доходов, следует что наибольший удельный вес занимают проценты полученные от ссуд, предоставленных клиентам.

Эта статья за анализируемый период увеличилась на 74223 млн. руб.

Высокая доля процентных доходов говорит о высокой конкурентоспособности банка и его активности на рынке.

Наибольший удельный вес среди непроцентных доходов занимают чистые доходы от переоценки иностранной валюты, которые за анализируемый период увеличились с 111 млн. руб. до 65438 млн. руб., т.е. на 65327 млн. руб.

При проведении анализа совокупных расходов, как и доходов, необходимо исходить из деления их на процентные и непроцентные. Процентные расходы включают в свой состав затраты по привлечению средств банков в депозиты, средств клиентов в займы и депозиты; выпуск долговых ценных бумаг; арендной плате; а также другие аналогичные процентные расходы.

Процентные расходы ПАО «Банк ВТБ», приведенные в таблице 5, в 2020 г. возросли на 64624 млн. руб. по сравнению с аналогичным показателем 2018 г. и составили 92926 млн. руб.

К непроцентным расходам в банках относят: комиссионные расходы, расходы по оплате труда, эксплуатационные расходы, расходы по операциям с иностранной валютой, курсовые разницы, расходы по операциям по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества и другие текущие расходы. Эти расходы в ПАО «Банк ВТБ» также растут на протяжении рассматриваемого периода. Операционные расходы банка легче поддаются контролю и анализу, поскольку большая их часть (расходы по оплате труда, эксплуатационные расходы) является относительно постоянной и вполне прогнозируемой величиной.

Начисленные налоги увеличиваются в зависимости от прибыли кредитной организации. Так, в 2020 г. по сравнению с 2018 г. изменение произошло на 2345 млн. руб.

Рассмотрим последний показатель данной таблицы - прибыль за отчетный период, которая увеличилась на 9718 млн. руб. по сравнению с соответствующим показателем 2018 г. Получение прибыли является одной из основных целей функционирования коммерческих банков, поскольку решение большинства важнейших задач, стоящих перед ними, таких, как наращивание величины капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержания созданного имиджа, других жизненно важных условий функционирования и развития, требует постоянного притока денежных средств, одним из основных источников которых является прибыль.

Цель анализа показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность коммерческого банка, сводится, по существу, к анализу прибыли (выявления резерва для роста прибыль), анализу доходов и расходов.

Рассмотрим основные показатели финансово-экономической деятельности ПАО «Банк ВТБ», представленные в таблице 6.

Анализ таблицы 6 свидетельствует о том, что в динамике за 3 года произошел заметный рост уставного капитала, в 2019 г. по сравнению с 2018 г. он увеличился на 15130 млн. руб., это произошло за счет увеличения количества вкладов участников. Значительно увеличился собственный капитал, в 2020 г. по сравнению с аналогичным показателем 2018 г. он вырос на 235243 млн. руб.

Рассматривая совокупные доходы и аналогичные расходы банка необходимо отметить их рост, т.к. расходы планомерно увеличиваются от степени повышения соответствующих расходов. Таким образом, совокупные доходы в 2020 г. по сравнению с 2018 г. увеличились на 1050152 млн. руб., а совокупные расходы - на 1040574 млн. руб.

Чистая прибыль в 2020 г. по сравнению с показателем 2018 г. увеличилась на 9719 млн. руб. Наибольшее значение норматива достаточности капитала ПАО «Банк ВТБ» достигнуто по состоянию на 1 января 2019 г., он составил 19% при минимально допустимом значении, установленном ЦБ РФ, в размере 10%. В 2020 г. по сравнению с аналогичным показателем 2018 г. норматив достаточности капитала уменьшился на 1,6% и составил 16,1%. Тем не менее, ПАО «Банк ВТБ» отвечает требованиям использования норматива достаточности капитала, что свидетельствует о его надежности.

Активы, приносящие доход, в своих расчетах не учитывают денежные средства, средства кредитных организаций в ЦБ РФ, включая обязательные резервы, средства кредитных организаций, чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, основные средства, нематериальные активы и материальные запасы. Их структурное развитие имеет направленность к росту.

Таким образом, в 2020 г. эта величина значительно возросла и составила 2636837 млн. руб., что на 1892522 млн. руб. больше по сравнению с соответствующим показателем 2018 г.

Уровень доходности работающих активов на протяжении 2018-2020 гг. увеличился с 41,48% до 51,54%, т.е. относительное отклонение составило 10,05%. Рассматривая показатель рентабельности работы ПАО «Банк ВТБ» необходимо отметить, что за рассматриваемый период он незначительно уменьшился на 2,07% и в 2020 г. составил 1,45%. Величина прибыли банка зависит главным образом от маржи, которая за 3 года снизилась на 0,58%.

Положительное значение коэффициента спрэда говорит о верно избранной руководством банка стратегии привлечения ресурсов.

Можно сделать вывод о том, что анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность банка, является методологической основой принятия управленческих решений. Такой анализ является не только частью менеджмента, но и дает оценку эффективности, то есть качества системы менеджмента банка.

Отдел расчетов

Современная экономическая система представляет собой сложную сеть взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов, основой которых являются денежные расчеты, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, погашением требований и обязательств финансового характера, поэтому осуществление расчетов и платежей для клиентуры и для самого банка традиционно и вполне обосновано относятся к основным и даже важнейшим, базовым банковским операциям.

Коммерческий банк в зависимости от обслуживаемых клиентов открывает им расчетные, текущие и прочие счета.

Расчетные счета предусмотрены для юридических лиц различных форм собственности, имеющих самостоятельный баланс. Текущие счета имеют учреждения и организации, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, то есть общественные и религиозные организации.

Каждое предприятие имеет право открывать несколько расчетных счетов в разных кредитных организациях. Порядок открытия счетов клиентам определяется нормативными документами ЦБ РФ.

Для осуществления операций банки открывают клиентам банковский счет.

Для открытия банковского счета в филиале «Краснодарский» клиент должен представить следующие документы:

· заявление на открытие счета;

· свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариально или регистрирующим органом);

· копию учредительного договора о создании предприятия (заверенную нотариально);

· копию устава (нотариально заверенную);

· карточку с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверенную);

· справку из органов статистики о присвоении кодов и классификационных признаков;

· справку от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет в качестве налогоплательщика;

· справку из Пенсионного фонда, Фонда социального страхования и Фонда обязательного медицинского страхования, свидетельствующие о регистрации предприятия в указанных организациях;

· документ, подтверждающий полномочия должностных лиц распоряжаться счетом.

Все перечисленные документы сдаются в банк и после проведения соответствующей экспертизы данных документов в филиале открывают расчетный счет предприятия и присваивают ему номер.

Прежде чем открыть счет, филиал «Краснодарский» заключает договор банковского счета с клиентом.

По договору банковского счета филиал обязуется принимать и зачислять на открытый клиенту счет деньги, поступающие в его пользу, а также выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Филиал может использовать имеющиеся на счете деньги, одновременно гарантируя клиенту возможность беспрепятственно распоряжаться находящимися на счете средствами, но не вправе определять и контролировать направления использования клиентом денег, находящихся на его счете, устанавливать другие не предусмотренные в законе или договоре ограничения его права распоряжаться своими средствами по собственному усмотрению.

Договор подписывается сторонами после получения филиалом всех необходимых для открытия счета документов и вступает в силу с даты его подписания.

Все документы, необходимые для открытия счета помещаются в специальную папку, а затем эти папки хранятся в металлических шкафах. На каждого клиента заводиться отдельная папка.

Договор банковского счета заключается, как правило, на один год и может автоматически пролонгироваться на следующий срок, если ни клиент, ни банк не заявили о его расторжении.

Филиал ПАО «Банк ВТБ» в городе Воронеже по согласованию с клиентом устанавливает минимальный размер остатка средств на счете, а также определяет срок, по истечении которого в случае отсутствия операций по счету банк может потребовать в судебном порядке расторгнуть договор банковского счета.

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

Если зачисление на счет клиента денежных средств произошло несвоевременно, либо произошло необоснованное списание средств со счета, то кредитная организация, в лице филиала «Воронежский» обязана уплатить на эту сумму проценты, действующие на момент исполнения денежного обязательства. Процент уплачивается за каждый день просрочки.

При закрытии счета, остаток средств выдается клиенту, либо по его указанию перечисляется на другой счет (в другой банк) не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

Существуют следующие виды счетов:

расчетные счета;

- субрасчетные счета;

- временные расчетные счета;

- текущие счета.

Расчетные счета открываются юридическим лицам - резидентам, являющимся коммерческими организациями, а также гражданам - индивидуальным предпринимателям, действующим без образования юридического лица.

Предназначаются и используются расчетные счета для:

- зачисления на них выручки от реализации продукции (работ, услуг), доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений;

- расчетов с поставщиками, бюджетами (уплата налогов и приравненных к ним средств), с рабочими и служащими (выплата заработной платы и другие выплаты, включаемые в фонд потребления), с банками (погашение полученных кредитов и уплата процентов за кредиты);

- платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке и др.

Перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета юридическим лицам:

1. Заявление установленной формы.

2. Копия устава, заверенная нотариально или регистрирующим органом. Для филиалов и представительств дополнительно копию Положения, заверенную нотариально или регистрирующим органом.

3. Копия учредительного договора или Решения учредителя о создании, заверенная нотариально или регистрирующим органом.

Примечание: если после регистрации юридического лица в его учредительные документы внесены изменения (дополнения), необходимо представить в банк нотариально заверенные копии изменений (дополнений).

4. Копия документа о государственной регистрации, заверенная нотариально или регистрирующим органом. Для филиалов и представительств - если имеется.

5. Две карточки с образцами подписей (одна заверена нотариально).

6. Копия свидетельства о постановке на учет в качестве налогоплательщика, заверенная нотариально. Для филиалов или представительств дополнительно - уведомление о постановке юридического лица на учет по месту нахождения его структурного подразделения.

7. Копия письма с кодами статистики, заверенная нотариально либо подлинник.

8. Справка из Пенсионного Фонда РФ.

9. Копия протокола об избрании руководителя предприятия или приказ о его назначении (если назначается вышестоящей организацией), заверенные юридическим лицом.

10. Копия приказа о назначении главного бухгалтера, заверенная юридическим лицом.

11. Договор банковского счета в 2-х экз.

12. Доверенность на руководителя филиала или представительства, выданная юридическим лицом (в случае открытия текущего счета филиалу, представительству юридического лица).

13. Ходатайство юридического лица об открытии текущего счета филиалу или представительству.

14. Разрешение соответствующего органа федерального казначейства, финансового органа на открытие счетов по учету средств, полученных от предпринимательской деятельности в 3 экземплярах (для бюджетных организаций)

15. Копию страхового свидетельства из Фонда социального страхования, заверенную нотариально или ФСС.

Перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета для индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица:

1. Заявление установленной формы.

2. Копия документа о государственной регистрации, заверенная нотариально или регистрирующим органом.

3. Две карточки с образцами подписей (одна заверена нотариально).

4. Копия свидетельства о постановке на учет в качестве налогоплательщика по месту жительства, заверенная нотариально.

5. Копия письма с кодами статистики, заверенная нотариально

6. Договор банковского счета в 2-х экз.

7. Справка из Пенсионного Фонда РФ.

Субрасчетные счета открываются филиалам (отделениям) и представительствам коммерческих организаций - юридических лиц на имя самих этих организаций и по их ходатайству.

Предназначаются такие счета главным образом для:

- аккумуляции на них денежной выручки филиалов (отделений) и представительств и для последующего перечисления накопленных сумм на расчетный счет головной конторы организации;

- расчетов с поставщиками и покупателями за товарно-материальные ценности и оказанные услуги. Выдача наличных денег с субрасчетных счетов, в том числе и на заработную плату, как правило, не предусматривается. Конкретный перечень операций, которые структурное подразделение юридического лица может проводить по субрасчетному счету, устанавливает это юридическое лицо на основе требований законодательства.

На карточке с образцами подписей и оттиска печати делается отметка «Субрасчетный счет».

Временные расчетные счета открываются строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.). Открываются учредителям коммерческих организаций - для зачисления первоначальных взносов в уставный капитал, а также унитарному казенному предприятию - для зачисления всего объема его уставного капитала.

Временные расчетные счета учитываются (в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица) на тех же балансовых счетах, что и расчетные. На карточке с образцами подписей и оттиска печати делается отметка «Временный расчетный счет».

Текущие счета открываются юридическим лицам - резидентам РФ, являющимся некоммерческими организациями.

Текущие счета предназначены для расчетов данных организаций в соответствии с целями деятельности, предусмотренными в их учредительных документах, а также в случаях, предусмотренных в законодательстве, т.е. используются для: зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), сумм полученных кредитов и иных поступлений; расчетов с поставщиками и кредиторами, бюджетами, персоналом; платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических ли...