Таможенные органы

В 2015 году была продолжена практика проведения специальных целевых и комплексных международных и межведомственных операций. В числе наиболее результативных и масштабных можно отметить специальные операции под кодовыми названиями «Апрельский марш», «Мак», «Поезд», а также «Канал-2015». Всего таможенные органы во взаимодействии с российскими и зарубежными коллегами приняли участие в организации и проведении 13 подобных операций, в рамках которых совместными усилиями из незаконного оборота было изъято около 3 тонн наркотиков. В ходе специальных мероприятий таможенными органами изъято 67 единиц оружия, 6237 патронов, 21 кг взрывчатых веществ. По выявленным фактам возбуждено 83 уголовных дела и 62 дела об административных правонарушениях.

Примеры крупных контрабандных партий наркотических, психотропных и сильнодействующих веществ, задержанных российскими таможенными органами в 2016 году.

Канал автомобильных перевозок

26.01.2016 сотрудниками Калининградской оперативной таможни на МАПП «Советск» у гражданина Литвы, следовавшего на автомобиле из Литвы в Россию, в личных вещах (с сокрытием в одежде и в памперсе) обнаружено 395,04 г героина.

26.01.2016 сотрудниками Брянской таможни на МАПП «Троебортное» у гражданина Молдавии, следовавшего из Молдавии в Россию на личном автомобиле, в ручной клади обнаружено и изъято 2,279 кг марихуаны. Возбуждено уголовное дело.

04.02.2016 в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий по отработке оперативных материалов сотрудниками Уральской оперативной таможни на автодороге Екатеринбург - Челябинск задержан автомобиль, следовавший из Азербайджана под управлением гражданина РФ, а также автомобиль сопровождения с тремя гражданами Азербайджана. В результате досмотра автомобиля в багажном отсеке обнаружено 2 запасных колеса, внутри которых находилось 20,5 кг гашиша, расфасованного в 16 полиэтиленовых брикетов. Возбуждено уголовное дело.

27.02.2016 сотрудниками Южной оперативной и Дагестанской таможен на МАПП «Яраг-Казмаляр» в ходе досмотра грузового автомобиля с полуприцепом обнаружено 160 кг гашиша. Наркотик перевозился под прикрытием легального груза - промышленного оборудования - и был сокрыт в двойном дне одного из сепараторов. Указанное транспортное средство следовало по маршруту Иран - Азербайджан - Россия (Дербент - Махачкала - Москва) под управлением гражданина Азербайджана.

03.03.2016 сотрудниками Мурманской таможни на ДАПП «Борисоглебск» у гражданина Франции, следовавшего в Россию из Норвегии на автомобиле, обнаружено и изъято 6 наименований сильнодействующих препаратов - диазепам, мидазолам, клоназепам, кетамин, тиопентал, суфентанил - общим весом 1кг 97 г.

03.12.2016 сотрудниками Выборгской таможни у гражданина России, следовавшего из Финляндии в Россию на личном автомобиле, в багажнике автомобиля обнаружено 73 картонных коробки, в которых находилось 262,5 кг кетамина.

Морской канал

25.03.2016 в результате проведения сотрудниками Дальневосточной оперативной таможни совместно с сотрудниками погранслужбы ФСБ оперативно-розыскных мероприятий на убывающем теплоходе было обнаружено наркотическое средство - гашишное масло - массой 182,134 г. Возбуждено уголовное дело.

22.03.2016 сотрудниками Балтийской таможни в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий на теплоходе, прибывшем в Россию из Чили, в потолочном перекрытии подсобного помещения палубы обнаружено наркотическое средство - кокаин - общей массой 8 кг 461 г. Возбуждено уголовное дело.

Канал железнодорожных перевозок

10.04.2016 г. в ходе проведения таможенного контроля в пассажирском поезде сообщением «Бишкек - Москва», в туалетной комнате со стороны нерабочего тамбура, на внутренней поверхности металлического короба, представляющего собой кожух трубы отопления вагона, сотрудники «ЖДПП Илецк-1» Оренбургской таможни обнаружили наркотическое вещество - гашиш - общим весом 91,9 г. Возбужденно уголовное дело.

Канал авиационных перевозок

31.03.2016 г. в рамках таможенного оформления авиарейса «Худжант - Москва», по метеоусловиям совершившего посадку в аэропорту г. Н. Новгорода, среди пассажиропотока был выявлен гражданин, в отношении которого проведенный экспресс-тест дал положительный результат на наличие в его организме наркотических средств опийной группы. После проведения необходимых медицинских процедур из тела наркокурьера было извлечено 30 контейнеров с веществом белого цвета. В результате проведенной экспертизы установлено, что указанным веществом является героин общей массой 176,188 гр. Возбуждено уголовное дело.

20.04.16 в рамках таможенного контроля авиарейса «Душанбе-Пермь» сотрудниками Пермской таможни и Приволжской оперативной таможни было установлено лицо, подозреваемое в контрабанде наркотиков внутриполостным способом, - гражданин Таджикистана, перемещавший в желудочно-кишечном тракте партию героина в количестве 33 капсул по 3-4 г каждая. Общий вес наркотика составил 226,022 г. Возбуждено уголовное дело.

Непосредственно касаемо отдела дознания Белгородской таможни, важную роль в возможных путях совершенствования борьбы с контрабандой играют следующие моменты. Учитывая большую протяженность сухопутной границы с Украиной, необходимо углублять взаимодействие подразделений таможни с другими силовыми ведомствами ( УФМС, ФСБ, ПУ, ФСКН, МВД). Кроме того, расширять совместную деятельность и обмен опытом с таможнями смежных регионов - Воронежской и Курской таможнями прежде всего.

Особо важное значение для эффективной борьбы с контрабандой играет оперативно-розыскная деятельность. В настоящее время более 70 % преступлений в таможенной сфере выявляется в результате осуществления оперативно-розыскной деятельности, которая ориентирована на повышение эффективности мероприятий по предупреждению и раскрытию контрабанды, уклонения от уплаты таможенных платежей, незаконного перемещения технологий, а также невозвращения культурных ценностей, вывезенных с территории России и валютной выручки от товаров, вывезенных за рубеж.

В России 130 таможен, в каждой из которых существуют отделы: оперативно-розыскной, по борьбе с контрабандой наркотиков, по борьбе с особо опасными видами контрабанды. За 9 месяцев 2016 года ФТС РФ выявило почти две с половиной тысяч преступлений, причем 61% из них (1480 преступлений) - благодаря оперативным материалам правоохранительных подразделений. По сравнению с 2015 годом это примерно на 34% больше. При этом в результате оперативно-розыскных мероприятий было изъято имущества и материальных ценностей на сумму более 2 миллиардов рублей, что превышает аналогичный показатель 2015 года более чем в два раза.

Особое внимание оперативно-розыскных подразделений при экспорте-импорте сосредоточено на выявлении и пресечении возможных каналов незаконного перемещения товаров, борьбе с недостоверным декларированием и контрабандой, преступлениями в кредитно-финансовой сфере. В основном, криминалитет сегодня пытается незаконно перемещать через российские границы автомобили, энергоресурсы, товары народного потребления, электротехнику и стройматериалы

Следующее направление совершенствования борьбы с контрабандой - выявление устойчивых контрабандных каналов по перемещению наркотиков и пресечение деятельности организованных преступных групп, в частности, за счет более широкого использования возможностей квалифицированных оперативно-розыскных и оперативно-технических мероприятий.

Следует как можно более широко применять социальные методы борьбы с контрабандой. Такие представляют собой мероприятия агентурного и оперативно-розыскного характера, предупреждения и выявления контрабанды на стадиях планирования и непосредственного осуществления.

Использование комплекса указанных методов позволяет сократить, а в ряде случаев и полностью прекратить контрабанду. Для этого применять мероприятия следующего характера.

1. Предпринимать усилия по снижению экономической эффективности контрабандных операций. Так как истоки контрабанды кроются в извлечении сверхприбыли при реализации нелегально ввезенного или вывезенного товара, таможенной службой и другими контрольно-аналитическими ведомствами государства проводится анализ, какие элементы контрабанды приносят сверхдоходы. Если главной движущей силой контрабандных операций является уход от высоких налогов (НДС или акцизов), то рассматривать вопрос об их разумном снижении. Аналогичным образом поступать и в ситуации, когда неоправданно завышены таможенные сборы и пошлины.

Для усиления экономического воздействия на участников внешнеэкономической деятельности параллельно с указанными мерами могут быть ужесточены штрафные санкции, административная и уголовная ответственность за контрабанду. Такие шаги во многих случаях нормализуют ситуацию во внешней торговле, позволяют снизить объемы контрабанды до приемлемых значений. Снижение мотивации к нарушению закона происходит в данном случае за счет уменьшения прибыльности нелегальных внешнеторговых операций.

Очевидно, что для некоторых контрабандных товаров выше приведенная система мер не может быть применена ? в частности, речь идет об оружии, наркотиках, взрывчатых, радиоактивных и ядовитых веществах. Однако по широкой номенклатуре потребительских и инвестиционных товаров экономические способы вполне приемлемы и эффективны.

2. Участникам ВЭД, добросовестно выполняющим все необходимые предписания таможенной службы, правильно оформляющим финансовую и товарно-транспортную документацию, точно и своевременно перечисляющих в бюджет надлежащие таможенные платежи и налоги, присваивать особый статус, который позволит минимизировать контрольные процедуры. Высокая деловая репутация и особый статус добросовестных плательщиков удерживает многих участников ВЭД от контрабандных операций, которые могут подорвать не только наработанный годами деловой имидж, но и нанести серьезный ущерб основному бизнесу предприятия.

3. В целях затруднения контрабанды законодательными актами и решениями правительства вводить специальные метки и маркировки продукции, экспортируемой на внешние рынки или импортируемой из-за границы. Различные голографические знаки, штрих-коды, акцизные марки, радиометки ГЛОНАСС, которые наряду с печатями, фирменными бланками и упаковкой выполняют защитную и информационную функции. Контрабандистам гораздо труднее успешно проводить незаконные торговые операции без необходимой защитной маркировки. Конечно, все можно подделать - и печати, и голографические стикеры, и специальные штрих-кодовые обозначения. Однако разработка и изготовление подделок требует времени и значительных финансовых затрат, которые могут быть настолько значительными, что делают контрабанду экономически невыгодной.

4. Осложняют контрабанду и требования по наличию специальных лицензий для производства, экспорта, импорта, оптовой и розничной торговли того или иного вида продукции. Лицензирование означает введение правительством особого разрешительного порядка для предприятий, осуществляющих экспортно-импортные операции. Например, внешняя торговля вооружениями может производиться не всяким предприятием, а только тем, кому государственный орган выдает специальное разрешение - лицензию. В лицензии указываются виды товаров, разрешенные к экспорту или импорту и сроки действия данного разрешения. Соответственно, в таможенной службе имеется полный перечень предприятий с действующей на текущий момент лицензией. Попытки нелицензированных участников ВЭД проводить торговые операции без государственной лицензии могут быть легко выявлены и пресечены.

5. В значительной степени затруднят контрабанду мероприятия по улучшению информационных обменов между таможенной службой и всеми участниками ВЭД. К таким мероприятиям относятся:

-- внедрение информационных технологий в сферу внешнеторговых операций, оперативный обмен данными между таможней и предприятиями - участниками ВЭД;

-- оповещение таможенных органов о будущих экспортно-импортных операциях и сроках их проведения (заблаговременное декларирование);

-- создание особой системы диспетчирования и отслеживания прохождения грузов с помощью спутниковой навигации (типа ГЛОНАСС, GPS или Галилео).

Так выглядят основные рекомендательные аспекты по совершенствованию борьбы с контрабандой для отдела дознания Белгородской таможни.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На современном этапе развития деятельности таможенных органов борьба с контрабандой представляет собой одну из перспективных мер обеспечения соблюдения таможенного и уголовного законодательства Российской Федерации и одним из приоритетов усовершенствования правоохранительной деятельности таможенных органов.

Содержание деятельности отдела дознания, как и других оперативных отделов по борьбе с контрабандой определены Уголовным и Уголовно-процессуальным Кодексами Российской Федерации, Конституцией РФ, Таможенным Кодексом ТС.

Основным резервом повышения эффективности деятельности таможенных органов по борьбе с таможенными преступлениями является ускоренное освоение и внедрение методов оперативно-розыскной деятельности. Необходимо также использовать методы оперативно-розыскной деятельности и в борьбе с экономической контрабандой, необходимо проводить анализ ситуации на внутреннем рынке по видам товара и выявлению каналов контрабандного ввоза товаров.

Для повышения эффективности борьбы с контрабандой необходимо дальнейшее развитие инфраструктуры таможенных пунктов пропуска. Добытая оперативным путем информация должна закрепляется в оперативных документах, использоваться в оперативных интересах, не всегда получая процессуальное оформление. Благоприятную перспективу в борьбе с таможенными преступлениями создает развитие сотрудничества с таможенными органами зарубежных стран.

Исследуемый отдел дознания Белгородской таможни осуществляет свою деятельность во взаимодействии с территориальными органами других федеральных органов исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, общественными объединениями и иными организациями, физическими и юридическими лицами.

Отдел дознания Белгородской таможни создан для реализации следующих основных задач: непосредственное осуществление уголовно-процессуальных процедур ; инициация оперативно-розыскных мероприятий в зоне ответственности Белгородской таможни; проведение дознания по делам о контрабанде; координация взаимодействия с другими оперативными подразделениями Белгородской таможни. Участие в реализации на подведомственной территории мер, направленных на обеспечение и соблюдение таможенного и уголовного законодательства, экономической безопасности Российской Федерации в части, относящейся к таможенному делу, участие в пределах своей компетенции в обеспечении на подведомственной территории защиты интересов Российской Федерации.

Все сотрудники отдела дознания Белгородской таможни осуществляют свои полномочия в соответствии с должностными инструкциями, в которых закреплены их права, обязанности, полномочия и ответственность. Особо важное значение для эффективной борьбы с контрабандой играет оперативно-розыскная деятельность. В настоящее время более львиная доля преступлений в таможенной сфере выявляется в результате осуществления оперативно-розыскной деятельности, которая ориентирована на повышение эффективности мероприятий по предупреждению и раскрытию контрабанды, уклонения от уплаты таможенных платежей, незаконного перемещения технологий, а также невозвращения культурных ценностей, вывезенных с территории России и валютной выручки от товаров, вывезенных за рубеж.

Основными направлениями совершенствования борьбы с контрабандой являются:

1. Усилия по снижению экономической эффективности контрабандных операций. Так как истоки контрабанды кроются в извлечении сверхприбыли при реализации нелегально ввезенного или вывезенного товара, таможенной службой и другими контрольно-аналитическими ведомствами государства проводится анализ, какие элементы контрабанды приносят сверхдоходы. Если главной движущей силой контрабандных операций является уход от высоких налогов (НДС или акцизов), то рассматривать вопрос об их разумном снижении. Аналогичным образом поступать и в ситуации, когда неоправданно завышены таможенные сборы и пошлины.

Для усиления экономического воздействия на участников внешнеэкономической деятельности параллельно с указанными мерами могут быть ужесточены штрафные санкции, административная и уголовная ответственность за контрабанду. Такие шаги во многих случаях нормализуют ситуацию во внешней торговле, позволяют снизить объемы контрабанды до приемлемых значений. Снижение мотивации к нарушению закона происходит в данном случае за счет уменьшения прибыльности нелегальных внешнеторговых операций.

Очевидно, что для некоторых контрабандных товаров выше приведенная система мер не может быть применена ? в частности, речь идет об оружии, наркотиках, взрывчатых, радиоактивных и ядовитых веществах. Однако по широкой номенклатуре потребительских и инвестиционных товаров экономические способы вполне приемлемы и эффективны.

2. Участникам ВЭД, добросовестно выполняющим все необходимые предписания таможенной службы, правильно оформляющим финансовую и товарно-транспортную документацию, точно и своевременно перечисляющих в бюджет надлежащие таможенные платежи и налоги, присваивать особый статус, который позволит минимизировать контрольные процедуры. Высокая деловая репутация и особый статус добросовестных плательщиков удерживает многих участников ВЭД от контрабандных операций, которые могут подорвать не только наработанный годами деловой имидж, но и нанести серьезный ущерб основному бизнесу предприятия.

3. Введение специальных меток и маркировок продукции, экспортируемой на внешние рынки или импортируемой из-за границы. Различные голографические знаки, штрих-коды, акцизные марки, радиометки ГЛОНАСС, которые наряду с печатями, фирменными бланками и упаковкой выполняют защитную и информационную функции. Контрабандистам гораздо труднее успешно проводить незаконные торговые операции без необходимой защитной маркировки.

4. Требования по наличию специальных лицензий для производства, экспорта, импорта, оптовой и розничной торговли того или иного вида продукции. Лицензирование означает введение правительством особого разрешительного порядка для предприятий, осуществляющих экспортно-импортные операции. Например, внешняя торговля вооружениями может производиться не всяким предприятием, а только тем, кому государственный орган выдает специальное разрешение - лицензию. В лицензии указываются виды товаров, разрешенные к экспорту или импорту и сроки действия данного разрешения. Соответственно, в таможенной службе имеется полный перечень предприятий с действующей на текущий момент лицензией. Попытки нелицензированных участников ВЭД проводить торговые операции без государственной лицензии могут быть легко выявлены и пресечены.

5. Мероприятия по улучшению информационных обменов между таможенной службой и всеми участниками ВЭД. К таким мероприятиям относятся:

-- внедрение информационных технологий в сферу внешнеторговых операций, оперативный обмен данными между таможней и предприятиями - участниками ВЭД;

-- оповещение таможенных органов о будущих экспортно-импортных операциях и сроках их проведения (заблаговременное декларирование);

-- создание особой системы диспетчирования и отслеживания прохождения грузов с помощью спутниковой навигации (типа ГЛОНАСС, GPS или Галилео).

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1. Таможенный кодекс таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17) (ред. от 16.04.2010);

2. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 N 61-ФЗ (принят ГД ФС РФ 25.04.2003) (ред. от 28.11.2009);

3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) (ред. от 01.07.2010, с изм. от 13.07.2010);

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2001) (ред. от 01.07.2010, с изм. от 13.07.2010);

5. Федеральный закон от 03.04.1995 N 40-ФЗ «О Федеральной службе безопасности» (принят ГД ФС РФ 22.02.1995) (ред. от 25.12.2008);

6. Закон РФ от 01.04.1993 N 4730-1 "О Государственной границе Российской Федерации" (ред. от 31.05.2010);

7. Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 N 459 "О Федеральной таможенной службе" (ред. от 15.06.2010);

8. Приказ ФТС РФ от 07.02.2005 N 90 "Об утверждении Перечней подразделений таможенных органов Российской Федерации и должностей в них, которые занимают сотрудники, участвующие в оперативно-розыскной деятельности" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 22.02.2005 N 6349) (ред. от 29.07.2009);

9. "Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации" (постатейный) (под ред. Ю.Ф. Азарова, Г.В. Баландиной) ("НОРМА", 2004);

10. "Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации" (постатейный) (Бриллиантов А.В., Долженкова Г.Д., Иванова Я.Е. и др.) (под ред. А.В. Бриллиантова) ("Проспект", 2010);

11. "Комментарий к Федеральному закону от 21 июля 1997 г. N 114-ФЗ "О службе в таможенных органах Российской Федерации" (постатейный) (Трунина Е.В.) ("Юстицинформ", 2010);

12. Постановление Конституционного Суда РФ от 13.07.2010 N 15-П

13. Давыдов Ю.Г. Таможенное право в вопросах и ответах: Учебное пособие. М., 2003.

14. Таможенное право: Учебник для вузов / Под ред. М.М. Рассолова, Н.Д. Эриашвили. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

15. Халипов С.В. Таможенное право: Учебник. М.: Юрайт-Издат, 2007

16. О.Ю.Бакаева, Г.В. Матвиенко Таможенное право:курс лекций М.: Эксмо, 2009.

17. Габричидзе Б. Н. Российское таможенное право. Учебник для вузов. - М.: Издательство НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА * М), 2001. - 225 с.

18. Никитин А.Ю. Знание криминалистики путь совершенствования приемов и методов в расследовании контрабанды. Труды МГЮА. N 4 2008г. С. 206-223.

19. Рудь Е.М. Способы выявления преступлений в сфере внешне-экономической деятельности//Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Сборник научных статей. Саратов, 1999. С. 114-120.

20. Божкова Н.Р., Быстряков Е.Н., Расследование преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности. Учебное пособие М: Норма, 2005

21. Быстряков Е.Н Оптимизация деятельности следователя, оперативных работников и сведущих лиц на начальном этапе расследования преступлений. Статья Изд-во ВолГУ 2005 .

22. В.Г. Исаев Расследование контрабанды: Практическое пособие. М:Инфра, 2009.

23. А.А. Горяинов, В.И. Синилов Оперативно-розыскная деятельность. Учебник М:Инфра,2005.

24. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.05.2008 N 6 "О судебной практике по делам о контрабанде";

25. Определение Верховного Суда РФ от 12.11.2009 N 56-О09-64 Действия осужденных, совершенные организованной группой, правильно квалифицированы судом как оконченное преступление - контрабанда;

26. Статья: Из истории становления и развития оперативно-розыскного дела в российских таможенных органах (Юн Э.И.) ("История государства и права", 2007, N 22);

27. Карташов Г.А. Основы таможенного дела: Курс лекций. Вып. 1. Н. Новгород, 1998.;

28. Статья: ВАС РФ "вскрыл" двойное дно контрабанды ("Московский бухгалтер", 2008, N 13);

29. Федеральный закон «О системе государственной службы Российской Федерации» № 58-ФЗ от 27.05.2003.

30. Указ Президента РФ от 16.11.1998 № 1396 (ред. от 30.09.2012) «Об утверждении Дисциплинарного устава таможенной службы Российской Федерации».

31. Приказ ФТС России от 05.10.2006 № 964 «Об утверждении аналитической программы ФТС России «Борьба с проявлениями коррупции и должностными преступлениями».

32. Федеральная таможенная служба: официальный сайт -

http://www.customs.ru.

33. Информационно-консультационная система «Виртуальная таможня» - http://www.vch.ru.

34. Справочная правовая система «Консультант Плюс»: официальный сайт - http://www.consultant.ru.

Размещено на Allbest.ru