Решение о введении в ассортимент производимой продукции межкомнатных дверей было принято ООО "Эрато" на основании проводимых наблюдений за динамикой развития отраслей экономики в последние годы. Одним из самых быстрорастущих секторов экономики сейчас является строительство объектов и ремонтно-отделочные работы. Учитывая сложившиеся на российском рынке благоприятные условия, выход на этот рынок со своим новым продуктом компания посчитала перспективным.

Межкомнатные двери, производимые с использованием плиты МДФ и пленки ПВХ прочно обосновались на российском рынке.

В настоящее время на рынке межкомнатных дверей работает большое количество производителей. Каждый из них выбрал свою стратегию развития и свой продукт. По выпускаемому продукту их можно разделить на несколько групп по порядку возрастания цены:

Двери, облицованные ламинированным МДФ.

Двери облицованные пленкой ПВХ.

Двери, облицованные натуральным шпоном.

Деревянные двери.

Двери, облицованные ламинированным МДФ отвечают следующим основным требованиям покупателя: низкая цена, удовлетворительный внешний вид. Слабая сторона этих дверей - низкая износостойкость покрытия (бумага) и слабость конструкции, не позволяющая эксплуатировать эти двери длительное время.

Шпонированные двери имеют более устойчивое к износу покрытие. Кроме этого, они имеют более привлекательный внешний вид. Однако и цена их значительно выше. Существенным преимуществом шпонированных дверей является их позиционирование в сознании покупателя как продукции из натуральных материалов.

Двери с пленкой ПВХ сочетают в себе высокую износостойкость покрытия, устойчивость геометрических размеров и привлекательный внешний вид, не уступающий шпонированным.

Двери, изготовленные целиком из массива дерева, по своей цене существенно превышают все вышеописанные виды дверей и в связи с этим не являются конкурентами.

По отзывам клиентов, в среднем ценовом сегменте находятся двери МДФ ПВХ и самые дешевые шпонированные двери.

В реализации продукции важное значение имеет также формирование общественного мнения. Формирование общественного мнения включает систематическое создание благоприятного отношения к фирме широких масс населения. С этой целью поддерживается связь с представителями массовой информации посредством помещения статей в газетах и журналах, участия в организации выставок и т.д.

Межкомнатные двери производства ООО "Эрато" предназначены для установки внутри жилых и офисных помещений. Состоят двери из деревянного каркаса, двух плит МДФ, сотового наполнителя и пленки ПВХ.

Все материалы, используемые для производства, имеют сертификаты производителя, санитарно-эпидемиологические заключения и безопасны для здоровья.

Комплект двери состоит из полотна стандартных размеров (2000х400; 700; 800; 900), дверного бруса и обналички.

Все изделия упаковываются в пищевую пленку и гофрокартон с применением скотча. На упаковке полотен и комплектующих нанесен логотип компании.

ООО "Эрато" после тщательной оценки возможностей и угроз рынка выбрало стратегию захвата и удержания максимально возможной доли рынка в сегменте межкомнатных дверей МДФ ПВХ. Такая стратегия предусматривает оптимальную цену, удобство торговли в удаленных регионах, низкие транспортные издержки. С этой целью были предприняты следующие шаги:

1. Цена на дверные полотна установлена в пределах между среднерыночными ценами на ламинированные и шпонированные двери, и значительно ниже цен конкурентов.

2. Ассортимент максимально сокращен и стандартизирован.

3. Система распределения предусматривает охват максимальной территории РФ и Казахстана. Предполагается иметь сеть крупных покупателей, по одному в каждом регионе. Стандартный ассортимент позволяет формировать складскую программу в каждом регионе на складе клиента. Стандартный ассортимент также дает возможность транспортировать двери большими партиями, что позволяет снизить транспортные издержки.

4. Поиск клиентов сосредоточен на компаниях, отвечающих следующим требованиям:

развитая собственная розничная сеть;

наличие складов для хранения продукции;

устойчивое финансово-экономическое положение компании.

Установленная цена не позволяет поддерживать такую же рентабельность, как у конкурентов, поэтому ООО "Эрато" делает ставку на увеличение объема продаж, что даст необходимый объем валовой прибыли.

ООО "Эрато" разработало свою систему поиска клиентов, которая позволяет в короткие сроки привлекать необходимое количество покупателей, что и планируется сделать в первые годы реализации проекта.

Основными потребительскими свойствами дверей ООО "Эрато" являются неизменность геометрических размеров в процессе эксплуатации и высокая износостойкость покрытия ПВХ, которое не боится влаги и бытовых моющих средств. Эти качества позволяют уверенно конкурировать на рынке и постепенно увеличивать свою долю на нем. Кроме того, производство межкомнатных дверей из МДФ ПВХ не требует лицензирования и обязательной сертификации.

В настоящее время технология полностью отработана, производство ведется методом внешней кооперации с производственной фирмой "Мастер Дорс".

Сегодня двери с пленкой ПВХ в России производят еще несколько крупных компаний: ООО "ЮККА", ООО "Эстет" и ООО "Зодчий +". Они находятся в г. Новосибирске и выбрали путь максимальной рентабельности при широком ассортименте, поэтому остаются локальными производителями, работающими на Новосибирский регион и ближайшие регионы.

ООО "Авилон" и ООО "Одинцово", расположенные в г. Москве, специализируются на ламинированных дверях, а двери с пленкой ПВХ производят как дополнительную продукцию. Сбыт их продукции сосредоточен в основном в Красноярске и Красноярском крае, а также в других регионах, в которые входит и Новосибирская область.

Таким образом, рыночная ситуация дает возможность даже в сложившихся экономических условиях внедряться и расширять свое присутствие на рынке межкомнатных дверей.

При реализации инвестиционного проекта возможны на предприятии следующие риски:

недостижение заявленных объёмов продаж;

невыполнение производственных планов;

нехватка материалов и ресурсов.

Основные соображения по поводу первой группы рисков - недостижение объемов продаж - сводятся к тому, что на настоящий момент сбытовой сетью охвачено всего 6 регионов. Все они находятся на разном этапе работы. Тем не менее, сценарий развития региона одинаков - договор, пробная партия и дальнейший ежемесячный рост продаж. Это, а также выбранная стратегия продвижения, дает основания полагать, что и при дальнейшем расширении сбытовой сети продажи в каждом новом регионе будут расти с той же скоростью, что и в освоенных.

Снижение влияния следующей группы рисков - невыполнение производством необходимых объемов - задача для ООО "Эрато" далеко не новая. Коллектив предприятия уже на протяжении 3-х лет ежегодно увеличивает объем производства. Накоплен большой опыт в запуске новых производственных площадок "с нуля", найма и обучения персонала, выбора, монтажа и запуска оборудования. Т.о. задача представляется вполне решаемой, все необходимые ресурсы для успешной реализации производственного плана имеются.

Третья группа рисков - нехватка материалов и ресурсов, отличается от первых двух тем, что в значительно меньшей степени зависит от действий руководства и коллектива ООО "Эрато".

При производстве дверных полотен используются следующие основные материалы: плита МДФ, брус сосновый, пленка ПВХ и клей.

Пленка ПВХ и клей - импортируются в РФ из южной Кореи и Германии. Дилеры производителей подтверждают готовность поставить необходимое количество материалов в связи с планируемым ростом потребления.

Кроме этого, существенным риском при реализации проекта может стать недостаток финансовых ресурсов. Собственные средства ООО "Эрато" будут использованы на приобретение материалов, частичную оплату аренды помещения. На приобретение оборудования будут привлечены заемные средства, что увеличит долговую нагрузку общества. Оплата значительных сумм процентов по кредиту будет отвлекать финансовые средства, которые могли бы быть вложены в развитие производства в период реализации представленного бизнес-проекта.

В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане рассматриваются:

заключение контрактов на поставку и выполнение работ на условиях "под ключ";

разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов, и работы с дебиторами;

заключение долгосрочных контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями;

использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).

Таблица 3.2 - Программа производства и реализации продукции

3.3 Производственный план

Таблица 3.5 - Расчет амортизационных отчислений по инвестиционному проекту при сроке службы 6 лет

Расчет размера амортизационных отчислений (A_j) следует производить линейным способом.

Срок полезного использования (n) основных фондов определяется по приложению В.

Расчет годовой суммы амортизации осуществляется на основе первоначальной стоимости амортизируемого имущества (Ф) по формуле:

A_j = Ф · К ·t_м, (5)

где Ф - первоначальная стоимость объекта, р.;

t_м - количество полных месяцев в год, в течение которых объект амортизируемого имущества числится на балансе предприятия;

К - месячная норма амортизации, %, по каждому объекту амортизируемого имущества определяется по формуле [17]:

К = (1/n) · 100, (6)

где n - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации [17] первоначальная стоимость основного средства (Ф) определяется как сумма расходов (КВ) на его приобретение, сооружение, изготовление, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением НДС, уплаченного при его приобретении.

Первоначальная стоимость определяется по формуле:

Ф =КВ - СНДС, (7)

где СНДС - сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного при строительстве (покупке) основных фондов, определяется по исходным данным (приложение 3).

Накопленный износ за соответствующий год (строки 3.1, 3.2 таблицы 6) определяется для каждого года путем суммирования амортизации за все предыдущие годы и величины амортизации, начисленной в расчетном году.

3.4 Организационный план