Организационный план по открытию нового ресторана "Триэлин и К"

Проанализировав баланс-нетто ООО "Триэлин", можно сделать вывод, что в структуре активов предприятия существенных изменений не произошло, хотя наблюдалось увеличение оборотных активов, в частности запасов (на 11% за 2005-2007 г.г.). Соответственно, уменьшился удельный вес иммобилизационных активов на 11 % за рассматриваемый период, который на конец периода составил 74 %.

За исследуемый период времени общая стоимость имущества ООО "Триэлин" увеличилась на 4246 тыс. руб. (на 20%). Данное увеличение произошло как за счет роста иммобилизационных активов (на 4% или 804 тыс. руб.), но в основном за счет увеличения оборотных активов, которые увеличились в 2,06 раза (с 3250 тыс. руб. на начало 2005 г. до 6692 тыс. руб. в конце 2007 г.). Общий рост оборотных активов произошел за счет увеличения запасов в 2,62 раза или на 3349 тыс. руб., которые на конец 2007 г. составили 5416 тыс. руб., роста дебиторской задолженности в 1,15 раза или на 150 тыс. руб. (на конец периода - 1146 тыс. руб.), не повлияло даже снижение на 30% (57 тыс. руб.) размера денежных средств предприятия (на конец периода 130 тыс. руб.). Вследствие этого произошли изменения и в структуре оборотных активов. Данные изменения можно охарактеризовать как неблагоприятную тенденцию, т.к. произошло уменьшение наиболее ликвидных средств предприятия.

Пассивная часть баланса ООО "Триэлин" характеризуется преобладанием заемного капитала (?87%) в сумме всех источников предприятия.

Структура пассива характеризуется стабильностью: за 2004-2007 г.г. уменьшение доли собственного капитала и соответственного увеличение удельного веса заемного произошло только на 1%.

Собственный капитал, занимающий в структуре пассивов 13% за исследуемый период увеличился в 1,12 раза или на 365 тыс. руб. и составил на конец 2007 г. 3305 тыс. руб.

В структуре заемного капитала произошли изменения: если в конце 2004 г. 100% составляла кредиторская задолженность, то на конец 2007 г. уже 5% (1309 тыс. руб.) источников имущества - долгосрочные обязательства предприятия.

Кредиторская задолженность занимает более 80% источников формирования имущества и за анализируемый период увеличилась в 1,14 раза (2571 тыс. руб.), составив на конец 2007 г. 20881 тыс. руб.

Заемный капитал увеличился на 21% (3880 тыс. руб.) с 18310 тыс. руб. на конец 2004 г. до 22190 тыс. руб. на конец 2007 г.

Таблица

	На конец 2004 г.	На конец 2005 г.	На конец 2006 г.	На конец 2007 г.	Абсолютное отклонение
					2005г. к 2004 г.	2006г. к 2005 г.	2007г. к 2006 г.	2007г. к 2004 г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.
Актив
1. Имущество предприятия	21250	100	23305	100	24917	100	25496	100	2055	0	1612	0	579	0	4246
1.1. Иммобилизационные активы	18000	85	18300	79	18500	74	18804	74	300	-6	200	-4	304	0	804
1.2. Оборотные активы	3250	15	5005	21	6417	26	6692	26	1755	6	1412	4	275	0	3442
1.2.1. Запасы	2067	10	3604	15	5297	21	5416	21	1537	6	1693	6	119	0	3349
1.2.2. Дебиторская задолженность	996	5	1307	6	1005	4	1146	4	311	1	-302	-2	141	0	150
1.2.3. Денежные средства	187	1	94	0	115	0	130	1	-93	0	21	0	15	0	-57
Пассив
1. Источники имущества	21250	100	23305	100	24917	100	25495	100	2055	0	1612	0	578	0	4245
1.1. Собственный капитал	2940	14	3018	13	3195	13	3305	13	78	-1	177	0	110	0	365
1.2. Заемные капитал	18310	86	20287	87	21722	87	22190	87	1977	1	1435	0	468	0	3880
1.2.1. Долгосрочные обязательства		0	113	0,48		0	1309	5	113	0	-113	0	1309	5	1309
1.2.2. Краткосрочные обязательства		0		0		0		0	0	0	0	0	0	0	0
1.2.3. Кредиторская задолженность	18310	86	20174	86,57	21722	87	20881	82	1864	0	1548	1	-841	-5	2571

Таким образом, структуру пассива можно охарактеризовать значительной долей собственного капитала, а заемный капитал практически весь составляет кредиторская задолженность, что говорит о неблагоприятной ситуации предприятия с платежеспособностью.

Итак, важнейшие параметры финансового положения ООО "Триэлин" за 2004-2007 г.г.:

§ Общая стоимость имущества увеличилась с 21250 тыс. руб. до 25496 тыс. руб., т.е. на 4246 тыс. руб. или 20%.

§ Стоимость основных средств возросла на 4% и составила на конец периода 18804 тыс. руб.

§ Стоимость мобильных активов увеличилась в 2,6 раза (или на 3442 тыс. руб.) и составила в конце 2007 г. 6692 тыс. руб.

§ Величина собственных источников средств увеличилась на 365 тыс. руб. (или на 12%) и составила 3305 тыс. руб.

§ Величина заемного капитала возросла на 21% (на 1309 тыс. руб.), составив 22190 тыс. руб. на конец 2007 г.

Кроме того, руководство ООО "Триэлин" в целях расширения видов деятельности предприятия предлагает создание ресторана.

Объектом инвестиций является ресторан ООО "Триэлин". В ресторане должен быть соответствующий уровень сервиса, а также архитектурное и дизайнерское решение. Представления о качественном сервисе сегодня меняются: если раньше официант должен был быть незаметен и услужлив, то сейчас посетитель хочет видеть в нем личность, тоже человека, а не функцию и часть интерьера. Всему этому и соответствует ООО "Триэлин".

Ресторан планирует осуществлять по заказу выездное обслуживание, банкеты, фуршеты, промоушенакции и презентации.

Число посадочных мест - 60.

Обслуживание клиентов производиться с 12-00 и до последнего гостя.

Количество персонала ООО "Триэлин" около 35 человек, работа в 2 смены 2 через 2.

ООО "Триэлин" занимает 1 этаж и подвал административного здания общей площадью 370 кв.м.

3.2 Организационная структура управления рестораном

Для выполнения функций управления предприятиями, организациями общественного питания создается соответствующая структура системы управления, представляющей собой совокупность специализированных подразделений, взаимосвязанных процессом принятия и реализации управленческих решений. Применительно к отдельному предприятию (объединению) общественного питания она может быть цеховая, характерная для крупных, бесцеховая - для небольших предприятий.

Представим структуру управления предприятием общественного питания в виде следующей схемы (рис. 2.1).

Характер структуры аппарата управления предприятием общественного питания определяется составом его подразделений, их взаимосвязью, объемом реализации продукции собственного производства и покупных товаров.

В зависимости от особенностей строения, хозяйственной деятельности и других факторов в ООО "Триэлин" применяется линейно-функциональная (комбинированная) структура управления.

Линейно-функциональная (комбинированная) структура основана на тесном сочетании линейных и функциональных связей в аппарате управления. Она обеспечивает такое разделение труда, при котором линейные звенья принимают решения и управляют, а функциональные - консультируют, информируют, координируют и планируют хозяйственную деятельность. В основу организации функциональных действий положен линейный принцип. Руководитель функционального отдела является одновременно линейным руководителем непосредственно подчиненных ему работников.

Руководители всех функциональных звеньев входят одновременно в систему линейного управления организацией, предприятием. При этом связи "руководитель-подчиненный" строятся по иерархической линии таким образом, чтобы каждый работник был подотчетен одному лицу.

Руководители функциональных служб осуществляют свое влияние на производственные, торговые, управленческие подразделения, формально не обладая распорядительскими правами.

Рассматривая общее развитие российского бизнеса как внедрение отработанных и проверенных практикой и временем западных технологий менеджмента, можно отметить, что в ресторанном бизнесе решение вопросов, связанных с управлением и персональным менеджментом, чаще всего является прерогативой первых лиц, руководителей-администраторов, но не специалистов-профессионалов. Как правило, руководители ресторанов самостоятельно проводят мероприятия по поиску персонала, собеседованию, перемещению работников внутри подразделений, дисциплине, тратя на это часть своего времени и сил, в ущерб решению более важных и творческих задач.

При остром дефиците времени многие руководители переадресуют решение этих вопросов своим помощникам.

В целом, делегирование функций и ответственности так называемым линейным руководителям (начальникам цехов, бригадирам, метрдотелям, менеджерам) - позитивный процесс. Но такие руководители, не имея консультативной и профессиональной информационной помощи, определенной подготовки, достаточного опыта, применяют в основном только один метод - жесткое давление, авторитарный подход. И как следствие - общий моральный климат в коллективе и отношения между сотрудниками весьма неустойчивы.

Анализируя развитие бизнеса в целом, можно сделать вывод, что проблемы современного управления персоналом в ресторане уже не решаются на основе жестких решений и авторитарной политики. Эта старая система не эффективна в современных условиях, когда количественные показатели уступают место качественным. Не работает и принцип понимания отдельных составляющих частей бизнеса: для успеха необходимо знание как экономических, так и гуманитарных проблем, то есть системы в целом. Главным является понятие равновесия - сбалансированного сочетания всех составляющих ресторанного бизнеса. Приоритетным становится сам человек как носитель высшей ценности для успешного бизнеса.

Персонал - это один из ключевых элементов в структуре продаж ресторанных услуг. От слаженности и оперативности взаимодействия всех сотрудников, от их способности создать соответствующую атмосферу для посетителей напрямую зависят объемы продаж ресторана.

В системе продаж участвует весь персонал ресторана. Тем не менее, есть ключевые фигуры, способные в значительной степени влиять на поведение остальных сотрудников, создавать благоприятную рабочую атмосферу, формировать слаженную команду единомышленников. Через них происходит внедрение соответствующей корпоративной культуры во все структуры ресторана.

Управляющий.

Специфика ресторанного бизнеса такова, что владелец ресторана является его управляющим. В этом случае именно он формирует концепцию ресторана, определяет направленность и стиль.

В принципе, управляющий выполняет достаточно стандартные для любого руководителя бизнеса задачи:

§ разрабатывает концепцию развития ресторана;

§ определяет корпоративную культуру;

§ определяет стратегию позиционирования на рынке ресторанных услуг;

§ осуществляет финансовый контроль за деятельностью ресторана;

§ отвечает за проведение маркетинговых, рекламных, PR - мероприятий;

§ осуществляет кадровое планирование;

§ взаимодействует с надзорными службами;

Шеф-повар.

Основная задача шеф-повара - контроль за производственными процессами, происходящими на кухне ресторана. Он подчиняется непосредственно Управляющему и его заместителю, если таковой имеется.

Одна из основных обязанностей шеф-повара - это формирование меню, приготовление блюд и контроль за соблюдением технологии. В подчинении у него находится персонал кухни; шеф-повар отвечает за сохранность материалов и оборудования, использующихся в процессе приготовления пищи. В рамках своих обязанностей шеф-повар отвечает за надлежащее решение следующих вопросов:

§ контроль за соблюдением правил приготовления блюд в соответствии с технологией и калькуляцией;

§ покупка нового и замена вышедшего из строя оборудования, инвентаря; закупка продуктов и контроль за их использованием;

§ обучение нового персонала, контроль персонала, управление сменами;

§ контроль за соблюдением санитарно-гигиенических норм и правил техники безопасности.

Шеф повар может отстранить от работы любого подчиненного ему работника.

Официант - это лицо ресторана. Свое представление о ресторане клиент формирует в значительной степени от уровня обслуживания, где важная роль отводится официанту. Во многом именно от их профессионализма зависит впечатление, которое сложится у клиента о ресторане. И именно они являются одним из важнейших источников информации о клиентах - их запросах и пожеланиях.

В Москве существует серьезная проблема с профессиональными официантами. Как правило, приходится идти на такой шаг, как "дообучение" на месте.

Рассмотрим имеющиеся средства и возможности предлагаемого инвестиционного проекта ресторана.

Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним достатком (средний чек 10-20$).

Для осуществления проекта планируется заключить договоры на поставку необходимого для производственного процесса оборудования, сырья, а также произвести тщательный отбор персонала.

Для организации производства требуется приобрести:

§ технологическое оборудование (приложение 2);

§ мебель;

§ произвести ремонт помещения направленный на улучшение интерьера.

Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - 35 человек.

Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость усреднены. Упрощенный список продуктов приведен в приложении 3. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований.

В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:

§ получить кредит в КБ "Экспобанк" ООО;

§ закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;

§ произвести доделку и дооборудовавшие помещения;

§ закупить мебель;

§ произвести подбор персонала;

§ заключить договора на поставку сырья и расходных материалов;

§ получить разрешения на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.

После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца.

3.3 Конкуренция на рынках сбыта

Сейчас в Москве функционирует около 10 тыс. заведений общепита, включая уличные точки, из которых лишь 2550 являются классическими ресторанами. В то же время в Париже количество точек общественного питания составляет более 14 тыс., в Нью-Йорке - более 35 тыс., причем среди них 17 тыс. приходится не рестораны и 11 тыс. на кафе.

Примерно 50-70% московских ресторанов и кафе расположены в пределах Садового кольца или в зонах непосредственной близости к нему, что объясняется тем, что центр города является более привлекательным местом для свободного времяпрепровождения и именно здесь расположено большинство бизнес-центров.[10]

Наиболее насыщенным и наименее динамичным является сегмент элитных/дорогих ресторанов (средний чек превышает $50), который составляет порядка 4% от общего количества точек общественного питания. Чаще всего это заведения с узкой специализацией кухни и "именитыми" шеф-поварами. Выбирая ресторан "высокой кухни", посетители первостепенное значение придают престижу заведения, атмосфере, квалификации персонала. И только после этого посетители обращают внимание на качество кухни. По мнению экспертов, данный сегмент рынка общественного питания практически заполнен и в ближайшее время в нем вряд ли стоит ожидать появления большого числа новых заведений.

"Демократические" рестораны превалируют на рынке классических ресторанов Москвы и составляют порядка 95-96% от их общего числа. Заведения, представленные в этом сегменте, можно разделить на три группы. В первую входят рестораны со стоимостью обеда на одного человека без спиртного в районе $10-20. В данную категорию попадают как дешевые привокзальные заведения, так и вполне приличные сетевые рестораны, такие как "Елки-Палки", "Киш-Миш".

Вторая категория демократических ресторанов - это заведения со средней стоимостью обеда на человека в районе $20-40. Главное их отличие от предыдущей группы в том, что они уже не рассчитаны на "проходную" публику. Продукты в таких ресторанах используют более дорогие и качественные, сервис достаточно демократичен, а интерьер "с изюминкой", но без особых излишеств. Среди демократических ресторанов эта категория наиболее многочисленна - 60-65%.

Третья категория "демократических" ресторанов - заведения более высокого класса, цена обеда в которых на одного человека без спиртного составляет $40-50. В подобных заведениях в состав блюд входят изысканные и редкие продукты, обязательно наличие "фирменного" стиля и хорошего повара. Клиенты таких ресторанов - люди со средним уровнем дохода и выше среднего, но не представители "элиты".

По мнению экспертов, все три названных выше категории будут активно развиваться, и именно в этом сегменте вероятно появление наиболее интересных и оригинальных концепций.

Типичными посетителями демократических ресторанов среднеценового сегмента в Москве являются молодые мужчины и женщины (до 35 лет) с высшим образованием, каждый второй - женат или замужем. Семья человека, который регулярно посещает рестораны среднеценового сегмента, обычно состоит из трех человек, несколько реже - из двух или четырех человек. Большинство посетителей ресторанов этого сегмента - люди работающие и имеющие высокий доход. Большинство из них (86%) могут без труда позволить себе приобретать предметы длительного пользования. Большинство из них имеют личный транспорт и добираются до ресторана на нем или на такси. 68% респондентов пользуется интернетом, причем каждый четвертый представитель этой группы - активный пользователь, заходящий в сеть ежедневно. Посещение ресторанов - самый популярный способ проведения досуга для представителей данной группы. Каждый третий из них посещает кино и театры.

Наиболее характерная для мужчин частота посещения ресторана - 2-3 раза в неделю или раз в неделю. В то время как женщины ходят в ресторан 2-3 раза в месяц.

Рестораны во всем мире оцениваются по четырем основным направлениям: кухня, вино, атмосфера, сервис. Особенностью ресторанного бизнеса России является иной порядок определяющих факторов: атмосфера, кухня, сервис, вино. Однако, по мнению экспертов, перемены в сторону повышения значимости кухни неизбежны.

Лидером потребительских предпочтений сегодня является европейская кухня, далее в порядке убывания популярности следуют итальянская и русская. Наиболее вероятные "хиты", по мнению экспертов, - это вьетнамская и китайская кухни. Они ближе к "демократическому" формату и по своей сути относятся к "недорогим" кухням.

У всех заведений, претендующих на лидерство в том или ином среднеценовом формате, есть общие характеристики: они либо относятся к сетям, либо открыты именитыми рестораторами.

Наиболее именитыми рестораторами являются:

§ Аркадий Новиков (более 40 ресторанов, включая "Ваниль", "Белое солнце пустыни", "Сыр", "Царская охота". Демократические заведения - сеть трактиров "Елки-Палки");

§ Андрей Деллос (ресторан "Пушкинъ". Демократические заведения - рестораны "Му-Му", "Шинок", "Бочка");

§ Дмитрий Немировский (рестораны "Япона-мама", "Красный");

§ Игорь Бухаров, Роман Рожниковский (рестораны "Ностальжи", "Репортер");

§ Татьяна и Валерий Курбатские (ресторан "Марио").

Московский рынок ресторанов высокой кухни ожидает стагнация. По прогнозам управляющего ресторанного холдинга "Столичные рестораны" Павла Колчина, в ближайшие годы бум открытия дорогих ресторанов сойдет на нет: часть существующих ресторанов будет реконструирована, а пятая часть и вовсе прекратит свое существование. Новое поле деятельности для рестораторов - развитие демократичных концепций.

Но в данном случае не имеется в виду сокращение рынка. Начнут уходить неэффективные и дотационные проекты. В целом же про насыщение рынка Москвы говорить преждевременно. Скажем, в Париже ресторанов раз в шесть больше, при этом все они работают! Да, в Москве сейчас очевидна некоторая стагнация. Но это временное явление. Ведь дело не в том, что в Москве нет новых проектов, а у рестораторов нет денег на их открытие.

Насыщен верхний сегмент рынка, достаточно ресторанов, ориентированных на очень богатых людей, для которых поход в ресторан стал привычкой. А у среднего класса еще не сформировалась привычка ходить в рестораны просто так, а не по выходным или большим праздникам. Но как только поменяется отношение к ресторанам со стороны этой, еще не охваченной рестораторами публики, рынок начнет развиваться так же интенсивно, как в первой половине 2000-х годов.

Именно поэтому и предлагается инвестиционный проект ресторана ООО "Триэлин". Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним достатком (средний чек 10-20$).

Основными конкурентами ООО "Триэлин" являются:

§ ООО "Элс Кафе";

§ ООО "Елки-Палки";

§ ООО "Корона".

Все три ресторана в какой-то мере конкурируют между собой, однако спектр предлагаемых ими услуг различен.

Говоря о конкуренции, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов ООО "Триэлин" фирмы, предоставляющие услуги, аналогичные услугам ресторана. Детальный анализ конкурентов в нашем случае проводиться последующим позициям: месторасположение, время работы, парковка, качество и стиль интерьера, качество музыки, цены, наличие рекламы и некоторые другие услуги.

В таблице 2.2 представлены более подробные данные и даны экспертные оценки, на основе которых можно судить об уровне конкурентоспособности предлагаемого проекта.

Таблица 2.2 - Оценка конкурентов ООО "Триэлин"

Факторы	ООО "Триэлин"	ООО "Элс Кафе"	ООО "Елки-Палки"	ООО "Корона"
Месторасположение	4	5	5	3
Время работы	5	5	5	4
Парковка	4	5	4	3
Качество и стиль интерьера	5	4	5	3
Фоновая музыка	5	4	4	3
Цены	5	3	4	3
Охрана	5	5	5	4
Наличие рекламы	4	5	5	3
ИТОГО	37	36	37	26

В силу того, что предприятий подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано ООО "Триэлин" практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.

2.4 Производственный план

В соответствии с проектом развития ООО "Триэлин" требуются следующие капитальные затраты (таблица 2.3).

Таблица 2.3 - Капитальные вложения, тыс. руб.

Статья расходов	Сумма
Оборудование, в т.ч.:	12 160
· Поставка	12 000
· Монтаж	160
Упаковка и доставка оборудования	400
Ремонт помещения	2 000
Покупка автотранспорта	400
Непредвиденные расходы	40
Итого капитальные вложения	15 000

Сырье и материалы.

Закупка необходимого сырья и материалов осуществляется в Московском регионе на основе заключенных договоров поставки.

Стоимость необходимого сырья и материалов в среднем по всем видам продукции составляет 60% объема реализации.

Общепроизводственные расходы.

Ежемесячный состав и размер общепроизводственных расходов представлен в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Состав и размер общепроизводственных расходов, тыс. руб./месяц

Статья расходов	Сумма
Инструмент и хозинвентарь	24,56
Доставка сырья и материалов	12,28
Текущие ремонты оборудования с привлечением сторонних организаций	20,47
Текущие ремонты и работы, не связанные с оборудованием	27,27
Прочие услуги сторонних организаций	2,71
Затраты на освещение, отопление, воду	41,04
Фирменная одежда	20,06
Прочие расходы	1,61
Итого	150,00

Фонд заработной платы, включая начисления.

Необходимый персонал для работы в ресторане будет подобран с помощью размещения объявлений в специализированных изданиях.

С каждым из сотрудников необходимо заключить трудовой договор, длительностью три года. Если по прошествии указанного срока дирекция сочтет нужным оставить работника на его посту, то договор будет продлен.

Трудовой договор должен включать в себя все обязательные пункты, предусмотренные Трудовым Кодексом Российской Федерации, в т. ч.:

§ трудовая функция (место работы, должностные обязанности, квалификация, специальность, название должности);

§ размер заработной платы.

В ООО "Триэлин" применяется повременная система оплаты труда. Все работники имеют фиксированную заработную плату согласно штатному расписанию. Организации уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством Российской Федерации в соответствии с Законом РФ "Об обязательном пенсионном страховании в РФ" в размере 26% ФОТ.

Произведем расчет фонда заработной платы, включая начисления (таблица 2.5).

Таблица 2.5 - План по ФОТ, включая начисления, руб./мес.

Должность (специальность, профессия), разряд, класс(категория) квалификации	Количество штатных единиц	Тарифная ставка (оклад) и пр., руб.	Всего, руб	Начисления на зар. плату, руб.
Директор	1	30000	30000	7800
Главный инженер	1	25000	25000	6500
Главный бухгалтер	1	25000	25000	6500
Бухгалтер	1	12500	12500	3250
Менеджер по кадрам	1	12500	12500	3250
Секреталь	1	10000	10000	2600
Зам. Директора	1	25000	25000	6500
Шеф-повар	1	25000	25000	6500
Бригадир поваров	2	15000	30000	7800
Повар	4	12000	48000	12480
Подсобный кухонный рабочий	2	8000	16000	4160
Бригадир официантов	2	12000	24000	6240
Официант	4	10000	40000	10400
Метродотель	1	15000	15000	3900
Гардеробщик	2	8000	16000	4160
Уборщик	2	8000	16000	4160
Мойщик	2	8000	16000	4160
Кладовщик	2	12000	24000	6240
Экспедитор	2	12000	24000	6240
Грузчик	2	8000	16000	4160
Всего	35	293000	450000	117000

Коммерческие расходы.

В разделе издержек на маркетинг учитываются расходы на рекламу в печатных изданиях, а также ксерокопирование и распространение буклетов и других рекламных материалов, необходимых при продвижении продукта и рекламе.

Первоначально - первые три месяца планируются расходы на рекламу в размере 50 000 руб. в месяц, в дальнейшем общий объем коммерческих расходов определен в размере 100 000 рублей на квартал. Эти расходы также включаются в стоимость продукции для покупателей товара.

Управленческие расходы.

Управленческие расходы необходимые для нормального функционирования объекта представлены в таблице 2.6. Расходование денежных средств по данной статье затрат начнется с момента запуска проекта.

Таблица 2.6 - Управленческие расходы, тыс. руб./ месяц

Статья расходов	Сумма
Охрана	13,98
Содержание сбытового подразделения	2,38
Юридические, аудиторские услуги	1,14
Обучение персонала	1,85
Ремонт, обслуживание ПК и компьютерные сети	1,10
Представительские расходы	0,45
Услуги связи, электронная почта	0,55
Прочие расходы	28,55
Итого	50,00

Налоги.

Налоговой базой по налогу на имущество является среднегодовая стоимость имущества. Ставка установлена в размере 2%.

Поскольку на конец 2007 г. ООО "Триэлин" обладало имуществом в сумме 11 300 тыс. руб., и планируется приобретение основных средств в размере 15 000 тыс. руб., то налог на имущество в среднем в планируемом периоде составит:

Н им. = (11 300 + 15 000) * 2% = 526 тыс. руб. в год или 132 тыс. руб. в квартал.

В расчетах будем исходить из того, что налог на имущество ООО "Триэлин" составляет в квартал 150 тыс. руб.

Таким образом, можно составить смету затрат (таблица 2.12).

3.5 Финансовый план

Рассмотрим источники финансирования проекта.

Источником финансирования проекта будут являться собственные и заемные средства (таблица 2.7).

Таблица 2.7 - Структура всех инвестиций ООО "Триэлин"

Виды инвестиций	Сумма, тыс. руб.
Общая потребность в финансовых ресурсах	15 500
Собственные средства	500
Внешние инвестиции	15 000

Собственные средства представляют собой вклады учредителя в виде административного помещения и в виде офисного оборудования.

В настоящем проекте прогнозируются общие инвестиционные затраты в размере 15 000 тыс. руб. рублей, которые в соответствии с планом финансирования будут направлены приобретение оборудования и запуск производства. Переговоры по этому вопросу ведутся с потенциальными кредиторами.

Таблица 2.8 - Смета затрат ООО "Триэлин", тыс. руб.

Показатель	2009 г.	2010 г.
	1 мес.	2 мес.	3 мес.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Производственные расходы всего, в т.ч.	3057	3057	3777	11781	12501	10827	11127	12801	12801	11127
Сырье и материалы	2340	2340	3060	9630	10350	8676	8976	10650	10650	8976
Общехозяйственные расходы	150	150	150	450	450	450	450	450	450	450
ФЗП	450	450	450	1350	1350	1350	1350	1350	1350	1350
ЕСН	117	117	117	351	351	351	351	351	351	351
Коммерческие расходы	50	50	50	100	100	100	100	100	100	100
Управленческие расходы	50	50	50	150	150	150	150	150	150	150
Налог на имущество			150	150	150	150	150	150	150	150
ИТОГО	3157	3157	4027	12181	12901	11227	11527	13201	13201	11527

В качестве обеспечения кредитных ресурсов, привлекаемых под настоящий проект, могут рассматриваться поручительства третьих лиц.

Условия кредитного договора:

§ Сумма кредита - 15 000 000 (Пятнадцать миллионов) рублей.

§ Ставка кредитования - 18% годовых.

§ Срок предоставления кредита - 24 месяцев.

§ Возврат тела кредита - равномерно в соответствии с графиком выплат (15 000 000 руб. / 24 мес. = 625 000 руб./мес.)

§ Выплата процентов - равномерно ежемесячно в соответствии с графиком выплат. Ежемесячный процент по кредиту = 18% / 12 мес. = 1, 5%.

Возврат тела кредита и процентов по проекту производится в соответствии с графиком выплат (таблица 2.8).

Таблица 2.8 - График погашения кредита, тыс. руб.

Месяцы	Кредит	1,5%	Погашение кредита	Итого
1	2	3	4	5
1 мес.	15 000	225	625	850
2 мес.	14 375	216	625	841
3 мес.	13 750	206	625	831
4 мес.	13 125	197	625	822
5 мес.	12 500	188	625	813
6 мес.	11 875	178	625	803
2 кв.		563	1 875	2 438
7 мес.	11 250	169	625	794
8 мес.	10 625	159	625	784
9 мес.	10 000	150	625	775
3 кв.		478	1 875	2 353
10 мес.	9 375	141	625	766
11 мес.	8 750	131	625	756
12 мес.	8 125	122	625	747
4 кв.		394	1 875	2 269
1 мес.	7 500	113	625	738
2 мес.	6 875	103	625	728
3 мес.	6 250	94	625	719
5 кв.		309	1 875	2 184
4 мес.	5 625	84	625	709
5 мес.	5 000	75	625	700
6 мес.	4 375	66	625	691
6 кв.		225	1 875,00	2 100
7 мес.	3 750	56	625	681
8 мес.	3 125	47	625	672
9 мес.	2 500	38	625	663
7 кв.		141	1 875	2 016
10 мес.	1 875	28	625	653
11 мес.	1 250	19	625	644
12 мес.	625	9	625	634
8 кв.		56	1 875	1 931
Всего		2 813	15 000	17 813

Составим "Отчет о прибылях и убытках" рассматриваемого проекта (таблица 2.9) и проиллюстрируем прогнозируемое получение прибыли. Далее составим "Отчет о движении денежных средств" рассматриваемого проекта (таблица 2.10).

Рис. 2.2. Прибыль по проекту

Отчет о прибылях и убытках, отражающий операционную деятельность на протяжении жизни инвестиционного проекта, свидетельствует о том, что ООО "Триэлин" стабильно получает прибыль.

Таблица 2.9 - Отчет о прибылях и убытках ООО "Триэлин", тыс. руб.

Показатель	2009 г.	2010 г.	2011 г.
	1 мес.	2 мес.	3 мес.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Объем реализации	3900	3900	5100	16050	17250	14460	14960	17750	17750	14960	15460	18300	18300	15460
Производственные расходы всего, в т.ч.	3057	3057	3777	11781	12501	10827	11127	12801	12801	11127	11427	13131	13131	11427
Сырье и материалы	2340	2340	3060	9630	10350	8676	8976	10650	10650	8976	9276	10980	10980	9276
Общехозяйственные расходы	150	150	150	450	450	450	450	450	450	450	450	450	450	450
ФЗП	450	450	450	1350	1350	1350	1350	1350	1350	1350	1350	1350	1350	1350
ЕСН	117	117	117	351	351	351	351	351	351	351	351	351	351	351
Валовая прибыль	843	843	1323	4269	4749	3633	3833	4949	4949	3833	4033	5169	5169	4033
Коммерческие расходы	50	50	50	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Управленческие расходы	50	50	50	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150
Прибыль (убыток) от продаж	743	743	1223	4019	4499	3383	3583	4699	4699	3583	3783	4919	4919	3783
Налог на имущество			150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150
Обслуживание кредита	225	216	206	563	478	394	309	225	141	56
Балансовая прибыль	518	527	867	3307	3871	2839	3124	4324	4408	3377	3633	4769	4769	3633
Налог на прибыль	124	127	208	794	929	681	750	1038	1058	810	872	1145	1145	872
Чистая прибыль	394	401	659	2513	2942	2158	2374	3286	3350	2566	2761	3624	3624	2761

Таблица 2.10 - Отчет о движении денежных средств ООО "Триэлин", тыс. руб.

<...

Показатель	2009 г.	2010 г.	2011 г.
	1 мес.	2 мес.	3 мес.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Объем реализации	3900	3900	5100	16050	17250	14460	14960	17750	17750	14960	15460	18300	18300	15460
Производственные расходы всего, в т.ч.	3057	3057	3777	11781	12501	10827	11127	12801	12801	11127	11427	13131	13131	11427
Сырье и материалы	2340	2340	3060	9630	10350	8676	8976	10650	10650	8976	9276	10980	10980	9276
Общехозяйственные расходы	150	150	150	450	450	450	450	450	450	450	450	450	450	450
ФЗП	450	450	450	1350	1350	1350	1350	1350	1350	1350	1350	1350	1350	1350
ЕСН	117	117	117	351	351	351	351	351	351	351	351	351	351	351
Коммерческие расходы	50	50	50	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 

дипломная работа "Организационный план по открытию нового ресторана "Триэлин и К"" скачать

Подобные документы

• Разработка бизнес-плана ресторана "Пьемонт"

  Особенности концепции ресторана "Пьемонт". Анализ рынков сбыта, услуг и продукта ресторана. Рыночная конъюнктура, конкуренты. Организационный, производственный, маркетинговый, финансовый, инвестиционный планы. Оценка рисков и экспертиза бизнес-плана.
  
  дипломная работа [841,7 K], добавлен 04.08.2015
  

• Открытие ресторана

  Бизнес-идея натуральных продуктов ресторана "Здоровье". Обзор ресторанного рынка в Калининграде. Конкурентные преимущества ресторана. Краткосрочные планы компании. Объем рынка и перспективы его роста. Финансовый план, оценка рисков и путей их сокращения.
  
  курсовая работа [662,5 K], добавлен 28.06.2013
  

• Бизнес план ресторана

  Структура, цели и задачи составления бизнес-плана. Обоснования финансово-экономической целесообразности организации ресторана. Мероприятия, повышающие эффективность реализации бизнес-плана. Характеристика возможности реализации инвестиционного проекта.
  
  курсовая работа [98,5 K], добавлен 16.01.2011
  

• Бизнес-план ресторана китайской кухни ООО "Кай-Тянь"

  Анализ деловой среды, инвестиционного климата России. Стратегии выхода китайских компаний на российский рынок. Анализ эффективности бизнес-проекта по открытию ресторана китайской кухни в Красногвардейском районе г. Санкт-Петербурга. Маркетинговый план.
  
  дипломная работа [169,8 K], добавлен 01.01.2017
  

• Бизнес-планирование

  Для чего нужен бизнес-план? Этапы разработки бизнес-плана. Структура и содержание бизнес-плана. План маркетинга. Организационный план. Финансовый план. План исследований и разработок. Оформление и стиль бизнес-плана.
  
  реферат [24,5 K], добавлен 21.05.2006
  

• Разработка и написание бизнес-плана по открытию салона-парикмахерской

  Назначение, структура бизнес-плана и содержание его разделов. Информационное обеспечение его разработки. Составление бизнес-плана салона-парикмахерской: описание отрасли, услуг, анализ рынка сбыта, производственный, организационный, финансовый план.
  
  курсовая работа [52,2 K], добавлен 22.01.2012
  

• Разработка бизнес-плана предприятия

  Структура и показатели эффективности бизнес-плана. Резюме проекта, анализ рынка, маркетинговый план и определение спроса. Продвижение продукции, ценообразование, организационный, производственный и финансовый план. Бизнес-план магазина одежды "Footnote".
  
  дипломная работа [274,2 K], добавлен 03.02.2009
  

• Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта

  Анализ производственно-хозяйственной деятельности ЗАО "ТюмБИТ"; разработка бизнес-плана инвестиционного проекта, определение экономической эффективности мероприятий по открытию нового розничного магазина; структура, организационный и финансовый план.
  
  курсовая работа [101,1 K], добавлен 19.10.2011
  

• Бизнес-план открытия предприятия ИП Захарова Н.А.

  Разработка и экономическое обоснование бизнес-плана открытия предприятия по производству и доставке пиццы и пирогов. Экономическая сущность проекта, внешняя среда и потенциальные потребители. Организационный, производственный и маркетинговый планы.
  
  дипломная работа [988,8 K], добавлен 16.02.2015
  

• Бизнес план по открытию кондитерского цеха

  Разработка бизнес-плана проекта открытия кондитерского цеха по изготовлению тортов на заказ. Стратегия развития предприятия, анализ рынков сбыта продукции. Характеристика конкурентов, оценка качества оказываемых услуг. Производственный план проекта.
  
  бизнес-план [365,6 K], добавлен 08.05.2012
  

• Организация цеха по пошиву спецодежды

  Обоснования бизнес-плана эффективности работы организации по пошиву спецодежды. Производственный план: описание продукции, производственные площади, оборудование, поставщики. Маркетинговый, организационный и финансовый планы эффективности проекта.
  
  курсовая работа [46,9 K], добавлен 23.05.2008
  

• Организация работы ресторана при гостиничном комплексе на 150 мест

  Анализ технико-экономических показателей деятельности гостиничного комплекса. Расчет и подбор торгового оборудования. Технологический расчет работы ресторана при гостинице и организация обслуживания. Проектирование предприятий общественного питания.
  
  дипломная работа [195,3 K], добавлен 29.12.2016
  

• Бизнес-план по открытию ИП "Лунтик"

  Теоретические основы бизнес-планирования: понятие, сущность, главные цели, характеристика разделов. Описание товара магазина детской одежды "Лунтик". Организационный и производственный план. Расчет показателя NPV. Оценка рисков, методы их нейтрализации.
  
  курсовая работа [81,1 K], добавлен 27.04.2015
  

• Составление бизнес-плана торгового предприятия

  Рекомендательная структура бизнес-плана, его разделы. Конкуренция на рынке. Способы достижения намечаемых объемов продаж и доведения реализуемой продукции до потребителя. Организационный и финансовый план. Планирование открытия магазина "Чай и кофе".
  
  курсовая работа [59,0 K], добавлен 05.04.2014
  

• Разработка бизнес-плана ОАО Трест "Мордопромстрой" по освоению технологии каркасно-монолитного домостроения

  Структура и функции бизнес-плана, методика разработки. Общие сведения о предприятии ОАО Трест "Мордопромстрой". Организационный и производственный план. Программа по организации рекламы. Методы повышения эффективности процесса бизнес-планирования.
  
  курсовая работа [305,4 K], добавлен 10.10.2012
  

• Анализ организационной и финансовой деятельности ресторана ООО "Barcelona"

  Организационная структура управления ресторана. Организация труда персонала и особенности его подбора. Система оплаты и стимулирование труда. Анализ ликвидности, деловой активности и рентабельности капитала. Оценка слабых и сильных сторон деятельности.
  
  отчет по практике [76,7 K], добавлен 25.05.2014
  

• Бизнес-план открытия дизайн-студии "ReD dummy"

  Анализ проекта бизнес-плана по открытию студии "ReD dummy". Основные виды художественного оформления компании "ReD dummy": виниловая аппликация, световые гирлянды, световые фигуры. Характеристика финансового плана компании, движение денежных средств.
  
  контрольная работа [353,3 K], добавлен 12.05.2012
  

• Разработка бизнес-плана предприятия ООО "Рио" по производству колбасных изделий

  Характеристика предприятия и продукции. Маркетинговый план, цели, задачи и стратегия маркетинга. Производственный план, график работы рабочего и управленческого аппарата, оплата труда. Финансовый план. Анализ рисков и оценка экономического эффекта.
  
  курсовая работа [40,9 K], добавлен 02.06.2010
  

• Бизнес-план инвестиционного проекта

  Разработка бизнес-плана веб-студии "SiteCreation". Характеристика и стратегия развития студии, ее продукция и услуги. Анализ рынков сбыта и конкурентов. Производственный, организационный, инвестиционный, финансовый планы. Показатели эффективности проекта.
  
  курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.04.2016
  

• Бизнес-план салона красоты "Нефертити"

  Разработка бизнес-плана салона красоты "Нефертити" в г. Уварово Тамбовской области: учреждение предприятия, организационно-правовая форма собственности; план маркетинга; источники финансирования, производственный и финансовый план; риски и гарантии.
  
  курсовая работа [737,1 K], добавлен 02.10.2011
  

Другие документы, подобные "Организационный план по открытию нового ресторана "Триэлин и К""

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам