Основные направления реализации федеральных целевых программ

сформировать технологические предпосылки для повышения темпов экономического роста за счет увеличения в структуре экономики доли продукции с высоким уровнем добавленной стоимости;

обеспечить сохранение и создание новых рабочих мест в организациях высокотехнологичных отраслей промышленности;

сократить общее технологическое отставание России от передовых стран с сохранением и развитием приоритетного положения отечественных разработок по ряду важных технологических направлений;

расширить возможности для равноправного международного сотрудничества в сфере высоких технологий;

создать эффективные средства защиты населения от опасных быстро распространяющихся инфекций и биотерроризма, а также сформировать технологические основы развития и совершенствования систем защиты предприятий, населения и территорий России от поражения токсическими веществами в результате возможных террористических актов, техногенных и природных аварий и катастроф;

обеспечить технологические возможности для улучшения экологической обстановки за счет применения высокоэффективных методов и средств контроля и нейтрализации вредных выбросов в окружающую среду. Постановление Правительства РФ от 29.01.2007 № 54 «О Федеральной целевой программе «Национальная технологическая база» на 2007-2011 годы» (ред. от 26.11.2007).

Реализация приоритета «Жилье» будет осуществляться посредством выполнения двух ФЦП.

В ходе реализации данного направления пройдет укомплектование к 2016 году должностей сержантов (старшин) Вооруженных Сил РФ, других войск, воинских формирований и органов, а также матросов плавсостава Военно-Морского Флота (далее - ВМФ) военнослужащими, проходящими военную службу по контракту. Также планируется достичь увеличения количества военнослужащих, проходящих военную службу по контракту на должностях сержантов, а также старшин и матросов плавсостава ВМФ на 64,2 тыс. человек (с 43,5 тыс. человек в 2008 г. до 107,7 к 2015 году), обустройство 136,63 тыс. военнослужащих, проходящих военную службу по контракту на должностях сержантов, старшин и матросов плавсостава ВМФ, приведение существующей и строительство новой социальной инфраструктуры в соответствие с нормативными требованиями, развитие инженерной инфраструктуры, повышение престижа военной службы.

Реализация программы «Жилище» обеспечит формирование нового сегмента строительства жилья эконом-класса, в первую очередь малоэтажного, с целью повышения доступности жилья для семей со средним уровнем доходов. Также целью данной программы является стимулирование платежеспособного спроса на жилье, включая повышение доступности приобретения жилья для молодых семей и повышение эффективности исполнения государственных обязательств по обеспечению жильем отдельных категорий граждан.

По приоритету «Транспортная инфраструктура» предусматривается реализовать ФЦП «Развитие транспортной системы России (2010-2015 годы)».

Реализация мероприятий данной программы позволит:

увеличить транспортную подвижность населения в 1,3 раза по сравнению с 2009 годом, в том числе на воздушном транспорте - в 1,6 раза;

увеличить объем экспорта транспортных услуг в 1,9 раза и транзит грузов по территории РФ в 1,4 раза;

обеспечить 2,3 тыс. сельских населенных пунктов постоянной круглогодичной связью с сетью автомобильных дорог общего пользования по дорогам с твердым покрытием;

увеличить объем перевалки грузов в российских морских торговых портах в 1,5 раза;

сократить долю протяженности участков сети железных дорог, на которых имеются ограничения пропускной и провозной способности, в 15,6 раза;

сократить протяженность участков внутренних водных путей, ограничивающих пропускную способность Единой глубоководной системы европейской части РФ, в 5,4 раза.

На железнодорожном транспорте будут введены в эксплуатацию 3,1 тыс. км новых линий, 3,2 тыс. км дополнительных главных путей, электрифицированы 2,7 тыс. км линий, скорость доставки грузовых отправок в 2015 году достигнет 305 км в сутки, в том числе контейнеров в транзитном сообщении - 950 км в сутки.

За время реализации программы будут устранены ограничения по пропускной способности на 6,2 тыс. км автомобильных дорог федерального значения, построены и реконструированы почти 8 тыс. км автомобильных дорог федерального значения, включая строительство 1,9 тыс. км платных автомагистралей и скоростных дорог в составе международных транспортных коридоров. На условиях софинансирования из федерального бюджета будут построены и реконструированы 10 тыс. км автомобильных дорог регионального и межмуниципального значения.

На морском транспорте суммарная производственная мощность отечественных портов увеличится на 454 млн. тонн, общий тоннаж морского транспортного флота, контролируемого РФ, возрастет на 30 %, тоннаж флота под российским флагом возрастет в 2,2 раза, пополнение морского транспортного флота составит 6116,5 тыс. дедвейт-тонн.

Развитие объектов инфраструктуры воздушного транспорта обеспечит формирование опорной сети аэропортов, будут построены и реконструированы 103 взлетно-посадочных полосы, в том числе 10 - в крупных международных узловых аэропортах. Количество пассажиров, перевезенных в год на местных авиалиниях, возрастет в 1,5 раза, трансферных пассажиров - в 20,8 раза, обновление парка самолетов составит 678 единиц. Постановление Правительства РФ от 05.12.2001 № 848 «О федеральной целевой программе «Развитие транспортной системы России (2010-2015 годы)» (ред. от 22.04.2010).

В рамках приоритета «Дальний Восток» предусматривается реализация ФЦП «Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на период до 2013 года».

Целью данной программы является формирование необходимой инфраструктуры и благоприятного инвестиционного климата для развития приоритетных отраслей экономики Дальнего Востока и Забайкалья с учетом геостратегических интересов и обеспечения безопасности РФ.

В результате реализации мероприятий программы намечается достижение следующих основных показателей:

создание 86,9 тыс. рабочих мест;

увеличение валового регионального продукта в 1.2 раза;

увеличение объема отгруженной продукции в 2,8 раза;

увеличение объема инвестиций в основной капитал за счет всех источников финансирования в 0,3 раза;

увеличение численности экономически активного населения в 1,05 раза;

снижение уровня безработицы (рассчитанного по методологии Международной организации труда) на 0,5 %. Постановление Правительства РФ от 15.04.1996 № 480 «Об утверждении федеральной целевой программы «Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на период до 2013 года» (ред. от 21.12.2012).

В рамках приоритета «Село» предусматривается реализация двух ФЦП.

Основными целями реализации данных программ являются:

повышение уровня и качества жизни сельского населения на основе повышения уровня развития социальной инфраструктуры и инженерного обустройства населенных пунктов, расположенных в сельской местности;

создание правовых, административных и экономических условий для перехода к устойчивому социально-экономическому развитию сельских территорий;

создание условий для улучшения социально-демографической ситуации в сельской местности, расширение рынка труда в сельской местности и обеспечение его привлекательности;

повышение престижности проживания в сельской местности.

Реализация названных программ позволит:

улучшить жилищные условия более 211,5 тыс. сельских семей, в том числе 89,2 тыс. молодых семей и молодых специалистов;

повысить уровень газификации домов (квартир) сетевым газом до 55,9 %;

улучшить снабжение сельских потребителей электроэнергией;

довести долю обучающихся в благоустроенных общеобразовательных учреждениях в первую смену до 90 процентов;

повысить уровень обеспеченности детскими дошкольными учреждениями до 40-45 %;

расширить сеть фельдшерско-акушерских пунктов на 1195 единицы;

повысить уровень обеспеченности клубными учреждениями до 181,5 места на 1 тыс. человек;

улучшить информационно-консультационное обслуживание сельского населения;

привлечь к регулярным занятиям физической культурой и спортом 35 % учащейся сельской молодежи и 22 % населения, работающего в сельской местности;

расширить сеть комплексных организаций торгово-бытового обслуживания;

повысить уровень обеспеченности сельского населения питьевой водой до 58,5 %;

обеспечить введение 0,98 млн. телефонных номеров;

привести в нормативное техническое состояние 13,8 тыс. км ведомственных автомобильных дорог, связывающих сельские населенные пункты, и ввести в действие 5,2 тыс. км автомобильных дорог общего пользования, связывающих сельские населенные пункты. Постановление Правительства РФ от 3.12.2002 № 858 «О федеральной целевой программе «Социальное развитие села до 2013 года» (ред. от 12.12.2012).

По приоритету «Социальная инфраструктура» предусмотрена реализация одиннадцати программ.

Основными целями реализации программ данного направления являются:

создание эффективной системы воспроизводства, продвижения и обновления научных и научно-педагогических кадров для организации государственного сектора науки, высшего образования и высоких технологий;

создание условий для укрепления здоровья населения путем развития инфраструктуры спорта, популяризации массового и профессионального спорта и приобщения различных слоев общества к регулярным занятиям физической культурой и спортом;

улучшение качества и условий получения образовательных услуг, повышение доступности качественного образования, в соответствии с современными стандартами и требованиями инновационного социально-ориентированного развития РФ для всех категорий граждан независимо от места жительства, социального и имущественного статуса, состояния здоровья;

повышение роли культуры и искусства в жизни граждан России, и вследствие этого, повышение качества жизни в целом, упрочении статуса России как страны великой культуры. [30]

По приоритету «Безопасность» предусматривается реализация шестнадцати ФЦП.

Основными целями реализации данных программ являются:

оздоровление экологической обстановки в регионах хранения и уничтожения химоружия;

улучшение социально-бытовых условий и создание 9183 дополнительных рабочих мест для граждан, проживающих и работающих в зонах защитных мероприятий.

создание и совершенствование систем, необходимых для обеспечения и контроля ядерной и радиационной безопасности в условиях нормальной эксплуатации и аварий;

повышение защищенности персонала, населения и окружающей среды от радиационного воздействия;

повышение уровня безопасности воздушного движения в 1,5 раза, пропускной способности воздушного пространства - в 1,8 раза, снижение эксплуатационных расходов пользователей воздушного пространства на 80 млрд. рублей за период реализации программы;

снижение рисков чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера до приемлемого уровня;

повышение эффективности вложения финансовых и материальных ресурсов, привлекаемых для предупреждения и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций;

улучшение качества жизни населения, проживающего на загрязненной территории, путем создания инфраструктуры, обеспечивающей условия безопасной жизнедеятельности, снижение рисков распространения радиоактивного загрязнения и создание условий, способствующих устойчивому социально-экономическому развитию указанных территорий;

снижение числа лиц, погибших в дорожно-транспортных происшествиях в 2020 году до уровня 19,9 тыс. человек по сравнению с 2010 годом 26,5 тыс. человек.

По приоритету «Развитие регионов» предусматривается реализация четырех ФЦП.

Основными целями реализации программ данного направления являются:

повышение благосостояния и качества жизни населения республик, входящих в состав Южного и Северо-Кавказского федеральных округов, обеспечивающее сокращение их отставания от среднероссийского уровня;

обеспечение сокращения уровня бедности в регионах Южного федерального округа, повышение уровня занятости населения, обеспечение роста уровня бюджетной обеспеченности регионов Южного федерального округа на 5-7% в год, увеличение пассажиропотока и грузооборота более чем в 1,5 раза, обеспечение роста инвестиций в основной капитал не менее чем на 25-30%;

создание условий для устойчивого социально-экономического развития Калининградской области, обеспечивающего достижение уровня жизни, сопоставимого с уровнем развития сопредельных государств, благоприятного инвестиционного климата в регионе для сближения РФ и государств - членов Европейского союза;

обеспечение экономического закрепления РФ в Азиатско-Тихоокеанском регионе, имеющем геостратегическое значение для страны;

повышение привлекательности Курильских островов как места жительства населения и сохранение позитивной демографической динамики;

эффективное использование природно-ресурсного потенциала Курильских островов, создание сбалансированной и качественной социальной инфраструктуры региона.

По приоритету «Развитие государственных институтов» будут реализовываться две программы.

Основными целями реализации данных программ являются:

получение гражданами и организациями преимуществ от применения информационных и телекоммуникационных технологий;

повышение доли федеральных государственных услуг, по которым обеспечена возможность получения результатов предоставления государственных услуг и исполнения государственных функций в электронном виде на Едином портале государственных и муниципальных услуг (функций), в общем количестве федеральных государственных услуг до 100%;

достижение уровня перевода оборудования сетей связи на цифровые технологии в городе до 95 %, на селе до 85 %;

повышение доли электронного документооборота между органами государственной власти в общем объеме межведомственного документооборота до 70 %;

повышение качества осуществления правосудия, совершенствование судебной защиты прав и законных интересов граждан и организаций;

развитие политико-правовых институтов, нацеленных на обеспечение гражданских и политических прав граждан, а также на исполнение законодательства, в том числе защиту базовых прав, включая неприкосновенность личности и собственности, независимость суда, эффективность правоохранительной системы, свободу средств массовой информации.

Таким образом, ФЦП являются одним из важнейших средств реализации структурной политики государства, активного воздействия на его социально-экономическое развитие и должны быть сосредоточены на реализации крупномасштабных, наиболее важных для государства инвестиционных и научно-технических проектов, направленных на решение системных проблем, входящих в сферу компетенции федеральных органов исполнительной власти.

Государство в свою очередь выделяет огромные бюджетные средства на реализацию тех или иных целевых программ, которые призваны решить важнейшие задачи по улучшению демографической ситуации, по совершенствованию системы здравоохранения, по обеспечению жильем отдельных категорий граждан и т.д.

2.2 Анализ финансового обеспечения федеральных целевых программ

ФЦП являются важным инструментом эффективного использования средств федерального бюджета, позволяющим обеспечить использования средств федерального бюджета, позволяющим обеспечить перераспределение имеющихся ресурсов в пользу конкурентоспособных секторов экономики. Поляк Г.Б. Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит» (080105) - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 703 с.

В 2009 году за счет средств федерального бюджета финансировались 51 ФЦП, включающих 36 подпрограмм, в 2010 году - 53 ФЦП, включающие 36 подпрограмм, в 2011 году - 54 ФЦП и 2 государственные программы, включающие 34 подпрограммы.

В 2009 году завершены работы по реконструкции и восстановлению взлетно-посадочных полос в аэропортах городов Воронеж Мурманск, Сочи (Адлер), Киров, Хатанга, построено 3 721,6 км автомобильных дорог с твердым покрытием, принято в эксплуатацию 454 км линий электропередач и 72 трансформаторные подстанции, построено 4 643 км распределительных газовых сетей, обеспечены природным газом 47 052 сельских дома и квартиры. Закончена реконструкция Каргалинского гидроузла в Республике Дагестан, Воронежской государственной оросительной системы, Цнинской межхозяйственной осушительной системы, насосных станций на мелиоративных системах Яхромской поймы в Московской области и инженерной защиты Янзигитовской сельхознизины в Республике Башкортостан. Заключение Счетной палаты Российской Федерации на отчет об исполнении федерального бюджета за 2009 год (утверждено Коллегией Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 27.08.2010 г. № 39К (741).

В 2010 году завершено строительство Федерального центра сердца, крови и эндокринологии имени В.А. Алмазова в городе Санкт-Петербурге; «Национального медико-хирургического Центра имени Н.И. Пирогова Минздравсоцразвития России»; введена в эксплуатацию новая взлетно-посадочная полоса в аэропорту города Новосибирска, реконструированы взлетно-посадочные полосы в аэропортах городов Сочи и Владивосток; установлено светосигнальное оборудование в аэропортах городов Мурманск, Чебоксары, Владивосток, Воронеж; введены в эксплуатацию ряд участков на автодорогах М-4 «Дон», М-53 «Байкал», М-7 «Волга»; завершены воссоздание и реставрация Арабесского зала Екатерининского дворца дворцово-паркового музея-заповедника «Царское село». Заключение Счетной палаты Российской Федерации на отчет об исполнении федерального бюджета за 2010 год (утверждено Коллегией Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 29.08.2011 № 40К (807).

В 2011 году завершено строительство Федерального научно-клинического центра детской гематологии, онкологии и иммунологии им. Д.Рогачева в городе Москве; Федерального центра сердечнососудистой хирургии в городе Челябинске; Федерального центра нейрохирургии в городе Тюмени; 13 перинатальных центров; Ледового дворца спорта в городе Пензе; лабораторного корпуса Центра хранения страхового фонда в Тюменской области. Введен в эксплуатацию комплекс защитных сооружений города Санкт-Петербурга от наводнений, позволяющий обеспечить защиту города от стихийных бедствий. Завершены реконструкция участков автодорог «Кавказ», «Чуйский тракт» «Байкал» и устройство искусственного электроосвещения на участках автодорог «Урал» и «Чита-Забайкальск». Заключение Счетной палаты Российской Федерации на отчет об исполнении федерального бюджета за 2011 год (утверждено Коллегией Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 30.08.2012 №34К (867).

Федеральным законом от 24.11.2008 года № 204-ФЗ объем расходов федерального бюджета на реализацию ФЦП 2009 году предусмотрен в сумме 1 161,1 млрд. рублей. Федеральными законами от 28.04.2009 года № 76-ФЗ и от 3.10.2009 года № 230-ФЗ указанные расходы были уменьшены на 252,3 млрд. рублей (на 21,7 %) и на 5,0 млрд. рублей (на 0,55 %) соответственно и составили 903,8 млрд. рублей (открытая часть).

Федеральным законом от 02.12.2009 года № 308-ФЗ объем бюджетных ассигнований на реализацию ФЦП в 2010 году предусмотрен в сумме 740,1 млрд. рублей. Федеральным законом от 23.07.2010 года № 185-ФЗ объем бюджетных ассигнований на реализацию ФЦП увеличен на 21,0 млрд. рублей, или на 2,8 %, Федеральным законом от 03.11.2010 года № 278-ФЗ - на 7,7 млрд. рублей, или на 1 %, и составил 768,8 млрд. рублей. Заключение Счетной палаты Российской Федерации на отчет об исполнении федерального бюджета за 2010 год (утверждено Коллегией Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 29.08.2011 № 40К (807).

Федеральным законом от 13.12.2010 г. № 357-ФЗ (с изменениями) объем бюджетных ассигнований на реализацию ФЦП в 2011 году предусмотрен в сумме 922,1 млрд. рублей. Федеральным законом от 01.06.2011 года № 105-ФЗ объем бюджетных ассигнований на реализацию ФЦП увеличен на 1,9 млрд. рублей, или на 0,2 %, Федеральным законом от 06.11.2011 года № 302-ФЗ - на 4,3 млрд. рублей, или на 0,5 %, и составил 928,3 млрд. рублей.

В 2011 году, как в 2009 и 2010 годах, имели место случаи внесения изменений в паспорта ФЦП в последние дни отчетного года или после его окончания.

Сводной бюджетной росписью на 1 января 2009 года объем средств федерального бюджета на финансирование ФЦП утвержден в сумме 1 161 391,7 млн. рублей, что в общих расходах федерального бюджета составляет 12,9 % (в 2008 году - 10,4 %). В течение 2009 года было внесено 1 493 изменения (в 2008 году - 1 775 изменений).

В результате внесения изменений в сводную бюджетную роспись ассигнования, предусмотренные на 2009 год, уменьшились по 47 ФЦП из 51 ФЦП (92 %). Наибольшее сокращение ассигнований произведено по ФЦП «Социальное развитие села до 2012 года» - на 53 %, по ФЦП «Реструктуризация запасов ракет, боеприпасов и взрывчатых материалов, приведение системы их хранения и эксплуатации во взрывопожаробезопасное состояние на 2005-2010 годы» - на 45 %, по ФЦП развития Калининградской области на период до 2014 года - на 47,3%, по ФЦП «Культура России» (2006-2011 годы)» - 36,5 %.

Сводной бюджетной росписью с учетом изменений объем бюджетных ассигнований на 2010 год установлен в сумме 772 753,9 млн. рублей, что на 3 961,5 млн. рублей, или на 0,5 % больше показателей, утвержденных Федеральным законом от 02.12.2009 года № 308-ФЗ (с изменениями), и в общих расходах федерального бюджета составляет 8,4 % (в 2009 году - 12,9 %).

В результате внесения изменений в роспись объем бюджетных ассигнований, предусмотренный на 2010 год, изменился по 16 ФЦП (30 %). Наибольшее сокращение бюджетных ассигнований осуществлено по ФЦП «Реструктуризация запасов ракет, боеприпасов и взрывчатых материалов, приведение системы их хранения и эксплуатации во взрывопожаробезопасное состояние на 2005-2010 годы» - на 30,3 %, наибольшее увеличение - в 3,5 раза - по ФЦП «Реформирование системы военного образования в РФ на период до 2010 года». Заключение Счетной палаты Российской Федерации на отчет об исполнении федерального бюджета за 2010 год (утверждено Коллегией Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 29.08.2011 №40К (807).

Сводной бюджетной росписью с учетом изменений объем бюджетных ассигнований по ФЦП на 2011 год установлен в сумме 926 633,0 млн. рублей, что на 1 656,7 млн. рублей, или на 0,2 %, меньше показателей, утвержденных Федеральным законом от 13.12.2010 года № 357-ФЗ (с изменениями). Объем бюджетных ассигнований на ФЦП в общих расходах федерального бюджета составляет 9,4 % (в 2010 году - 8,4 %).

В результате внесения изменений в роспись объем бюджетных ассигнований, предусмотренный на 2011 год, изменился по 21 ФЦП (37,5 %). Наибольшее сокращение бюджетных ассигнований осуществлено по государственной программе «Доступная среда на 2011-2015 годы» - на 25,7 %. [30]

В 2009 году в связи с окончанием срока завершена реализация ФЦП «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2005-2009 годы» и ФЦП «Модернизация транспортной системы России (2002-2010 годы)».

Кассовое исполнение расходов на ФЦП в 2009 году составило 818 696,6 млн. рублей, или 90,6 % законодательно утвержденных годовых ассигнований и 98,4 % к сводной бюджетной росписи с учетом изменений, в 2010 году - 764 736,9 млн. рублей, (или 99,5 %) и 99 %; в 2011 году - 879 028,7 млн. рублей, (или 94,7 %) и 94,9 % соответственно.

Кассовые расходы на реализацию ФЦП в общем объеме расходов федерального бюджета в 2009 году составили 9,45 %; в 2010 году - 8,45 %; в 2011 году - 9,1 % соответственно.

Структура кассовых расходов на реализацию ФЦП в 2009 - 2011 годах представлена на рисунке 2.

Рис. 2. Структура кассовых расходов на реализацию федеральных целевых программ в 2009-2011 годах

В 2010 году доля государственных бюджетных инвестиций в общих расходах на ФЦП увеличилась с 57,6 % в 2009 году до 59,7 % в 2010 году, на НИОКР - с 11,8 % до 13,6 %, при этом доля расходов на прочие нужды уменьшилась с 30,6 % до 26,7 %.

В 2011 году доля государственных бюджетных инвестиций в общих расходах на ФЦП увеличилась с 59,7 % в 2010 году до 61,1 % в 2011 году, на НИОКР - с 13,6 % до 16,6 %, при этом доля расходов на прочие нужды уменьшилась с 26,7 % до 22,3 %.

Расходы на бюджетные инвестиции предусматривались в 2009 году по 48 ФЦП (94 % от общего количества), в 2010 году по 52 ФЦП (98,1 %), в 2011 году по 55 ФЦП (98,2 %) соответственно.

В 2009 году объем неиспользованных государственных бюджетных инвестиций по ФЦП составил более 9,5 млрд. рублей, или 2 % годовых бюджетных ассигнований, в 2010 году - 5,7 млрд. рублей, или 1,2 %; в 2011 году - 34,8 млрд. рублей, или 6,1 % соответственно. Заключение Счетной палаты Российской Федерации на отчет об исполнении федерального бюджета за 2010 год (утверждено Коллегией Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 29.08.2011 № 40К (807).

Объем расходов ФЦП на государственные капитальные вложения в 2012 году предусматривался в размере 610,6 млрд. рублей, или 58,2 % общей суммы расходов на федеральные целевые программы, что ниже уровня 2011 года на 2,9%.

В 2012 году объем расходов на НИОКР планировался в размере 189,5 млрд. рублей, или 18,1 % общих расходов ФЦП, что выше уровня 2011 года на 1,5 %, объем расходов на прочие нужды - 248,1 млрд. рублей, или 23,7 % в общих расходах ФЦП.

Согласно проекту Федерального Закона «О Федеральном бюджете на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» объем расходов ФЦП на государственные капитальные вложения в 2013 году составит 559,4 млрд. рублей, или 55,4 % общей суммы расходов на ФЦП, что ниже уровня 2012 года на 1,4 %. Доля капитальных вложений в общих расходах ФЦП сократится до 53,5 % в 2014 году и до 53,3 % в 2015 году.

В 2013 году объем расходов на НИОКР составит 202,2 млрд. рублей, или 20 % общих расходов ФЦП, что выше уровня 2012 года (189,8 млрд. рублей, или 17,9 %) на 2,1 %. Объем расходов на НИОКР в 2014 году сократится до 19,4 % и до 18,1 % в 2015 году. Объем расходов на прочие нужды составит в 2013 году 247,3 млрд. рублей, или 24,5 % в общих расходах ФЦП, и увеличится до 27,1 % в 2014 году и до 28,6 % в 2015 году. [16]

Источниками финансирования ФЦП являются федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ и внебюджетные источники.

Структура расходов на реализацию ФЦП по источникам финансирования за 2009-2011 года представлена на рисунке 3.

Рис. 3. Структура расходов на реализацию федеральных целевых программ по источникам финансирования за 2009-2011 года

На реализацию ФЦП в соответствии с их паспортами в 2009 году предусматривалось направить из бюджетов субъектов РФ и внебюджетных источников 1 064,0 млрд. рублей, фактически направлено 720,3 млрд. рублей (224,9 млрд. рублей - средства бюджетов субъектов РФ и 495,4 млрд. рублей - средства внебюджетных источников), или 67,7 %. Недофинансирование программных мероприятий за счет указанных источников по сравнению с параметрами, принятыми при утверждении ФЦП, составило 343,7 млрд. рублей (32,3 %). Заключение Счетной палаты Российской Федерации на отчет об исполнении федерального бюджета за 2009 год (утверждено Коллегией Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 27.08.2010 г. № 39К (741).

На реализацию ФЦП в соответствии с их паспортами в 2010 году предусматривалось направить из бюджетов субъектов РФ и внебюджетных источников 1 706,3 млрд. рублей, фактически направлено 1 487,5 млрд. рублей (113,1 млрд. рублей - средства бюджетов субъектов РФ и 614,7 млрд. рублей - средства внебюджетных источников), или 87,2 %. Недофинансирование программных мероприятий за счет указанных источников по сравнению с параметрами, принятыми при утверждении ФЦП, составило 218,8 млрд. рублей (12,8 %).

Как в 2009 году, так и в 2010 году заказчиками не было обеспечено софинансирование за счет других источников в объемах, предусмотренных их паспортами.

В соответствии с паспортами ФЦП объем финансирования за счет средств федерального бюджета на 2011 год предусматривался в объеме 946,3 млрд. рублей. Фактическое финансирование составило 879,0 млрд. рублей, или 92,9 %, недофинансирование - 67,3 млрд. рублей, или 7,1 %.

Одновременно предусматривалось выделить из бюджетов субъектов РФ и внебюджетных источников 866,1 млрд. рублей (129,1 млрд. рублей - средства бюджетов субъектов РФ и 737,0 млрд. рублей - средства внебюджетных источников), фактически выделено 915,5 млрд. рублей (130,5 млрд. рублей - средства бюджетов субъектов РФ и 785,0 млрд. рублей - средства внебюджетных источников), или 105,7 %. При этом по трем ФЦП объем привлеченных средств бюджетов субъектов РФ и внебюджетных источников составил менее 10 %, по четырем ФЦП - от 40 % до 48 %, по четырнадцати ФЦП - от 50 % до 75 %, по пяти ФЦП - от 75 % до 96 %.

При этом анализ финансирования показал, что по отдельным ФЦП имело место финансирование сверх объемов, предусмотренных паспортами.

Данные об объеме бюджетных ассигнований, предусмотренном на реализацию ФЦП в 2010-2015 годах, приведены в таблице 1.

Таблица 1. Объем бюджетных ассигнований, предусмотренный на реализацию федеральных целевых программ в 2010-2015 годах

Показатели	2010 год отчет	2011 год отчет	2012 год ФЗ № 371-ФЗ (с измен.)	2013 год бюджет	2014 год бюджет	2015 год бюджет
Объем бюджетных ассигнований, млрд. рублей	764,7	879,0	1030,8	1008,9	917,6	934,6
Изменение объемов бюджетных ассигнований к предыдущему году, %	-	14,95	17,27	-2,12	-9,05	1,85
Расходы федерального бюджета, млрд. рублей	9049,70	9659,34	10965,96	11596,55	11764,10	12137,66
Доля расходов на ФЦП в общем объеме расходов федерального бюджета, %	8,45	9,1	9,4	8,7	7,8	7,7

Доля расходов на ФЦП в общем объеме расходов федерального бюджета увеличилась с 8,45 % в 2010 году до 9,4 % в 2012 году.

Паспортами программ утверждено 93,5 % общего объема средств федерального бюджета, предусмотренных законопроектом в 2012 году на финансирование ФЦП.

В Перечне на 2012 год из 55 ФЦП по 21 ФЦП (38,2 % общего количества) объемы бюджетных ассигнований не соответствуют объемам финансирования, предусмотренным в паспортах ФЦП.

Так, наибольшее превышение бюджетных ассигнований, предусмотренных законопроектом на 2012 год, без внесения соответствующих изменений в паспорта ФЦП допущено по ФЦП «Социально-экономическое развитие Курильских островов (Сахалинская область) на 2007-2015 годы» - в 3,3 раза, ФЦП «Социально-экономическое развитие Республики Ингушетия на 2010-2016 годы» - в 3 раза, ФЦП «Развитие физической культуры и спорта в РФ на 2006-2015 годы» - в 1,5 раза, по государственной программе РФ «Информационное общество» (2011-2020 годы) - в 1,4 раза.

Согласно проекту Федерального Закона «О Федеральном бюджете на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» перечень ФЦП, на реализацию которых предусмотрены бюджетные ассигнования в 2013-2015 годах, сформирован как из ранее действующих, так и из вновь разрабатываемых программ.

В среднем на одну ФЦП предусматривается в 2013 году 20,2 млрд. рублей, в 2014 году - 20,4 млрд. рублей, в 2015 году - 22,25 млрд. рублей.

Следует отметить, что по трем ФЦП: «Повышение безопасности дорожного движения в 2013-2020 годах», «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и «Развитие мелиорации сельскохозяйственных земель России на 2014-2020 годы» не утверждены даже концепции программ.

Доля расходов на ФЦП в общем объеме расходов Федерального бюджета уменьшится с 9,4 % в 2012 году до 8,7 % в 2013 году, при сокращении ассигнований на 2,1 % общего объема расходов на ФЦП.

Снижение расходов на ФЦП в 2013 году в основном связано с окончанием срока реализации в 2012 году семи ФЦП и сокращением ассигнований по ФЦП «Юг России (2008-2013 годы) - в 2 раза и по ФЦП «Мировой океан» - в 1,7 раза.

Паспортами программ утверждено 96,6 % общего объема средств федерального бюджета, предусмотренных законопроектом в 2013 году на финансирование ФЦП.

На 2013 год из 50 ФЦП по 26 ФЦП (46,4 % общего количества) объемы бюджетных ассигнований не соответствуют объемам финансирования, предусмотренным в паспортах ФЦП.

Доля расходов на ФЦП в общем объеме расходов Федерального бюджета уменьшится с 8,7 % в 2013 году до 7,8 % в 2014 году, несмотря на увеличение на 9 % общего объема расходов на ФЦП.

Снижение расходов на ФЦП в 2014 году в основном связано с окончанием в 2013 году срока реализации семи ФЦП, а также сокращением ассигнований на ФЦП «Создание системы обеспечения вызова экстренных оперативных служб по единому номеру «112» в РФ на 2012-2017 годы» и на ФЦП «Уничтожение запасов химического оружия в РФ» в 2 раза.

Паспортами программ утверждено 93,6 % общего объема средств федерального бюджета, предусмотренных законопроектом в 2014 году на исполнение расходных обязательств по ФЦП.

На 2014 год из 45 ФЦП по 23 ФЦП (51,1 %) объемы предлагаемых законопроектом бюджетных ассигнований не соответствуют объемам финансирования в паспортах ФЦП.

Доля расходов на ФЦП в общем объеме расходов Федерального бюджета уменьшится с 7,8 % в 2014 году до 7,7 % в 2015 году.

Несмотря на сокращение доли расходов на ФЦП, в целом законопроектом ассигнования на ФЦП увеличиваются на 17,0 млрд. рублей, или на 1,85 %. Увеличение расходов на ФЦП в 2015 году связано с увеличением ассигнований на ФЦП «Поддержание, развитие и использование системы ГЛОНАСС на 2012-2020 годы» на 27,1 млрд. рублей, или в 2,2 раза, и по ФЦП «Развитие уголовно-исполнительной системы (2007-2016 годы)» на 8,2 млрд. рублей, или в 2,5 раза.

Паспортами ФЦП утверждено 92,9 % общего объема средств федерального бюджета, предусмотренных законопроектом в 2015 году на исполнение расходных обязательств по ФЦП.

На 2015 год из 42 программ по 23 ФЦП (54,8 % общего количества ФЦП) объемы предлагаемых бюджетных ассигнований не соответствуют объемам финансирования, утвержденным в паспортах программ. [16]

Как показал анализ реализации ФЦП, срок действия которых заканчивается после 2009 года, по отдельным ФЦП не были достигнуты запланированные цели, задачи и результаты, не выполнены в полном объеме мероприятия, предусмотренные паспортами программ. В ходе реализации ФЦП допущено нецелевое использование средств федерального бюджета на общую сумму 43,2 млн. рублей.

В 2009 году завершена реализация двух ФЦП, по которым мероприятия выполнены не в полном объеме, запланированные цели, задачи и результаты не достигнуты, в 2010 году - 10 ФЦП, в 2011 году - 4 ФЦП соответственно.

В 2009 году не в полном объеме выполнены индикаторы и показатели эффективности, установленные по 51 ФЦП. Из 865 целевых индикаторов в полном объеме выполнено 607 (70,2 %), частично - 211 (24,4 %), не выполнено 47 показателей (5,4 %). Заключение Счетной палаты Российской Федерации на отчет об исполнении федерального бюджета за 2009 год (утверждено Коллегией Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 27.08.2010 г. № 39К (741).

В 2010 году не в полном объеме выполнены целевые индикаторы и показатели эффективности, установленные по ФЦП. Из 1 015 целевых индикаторов в полном объеме выполнено 725 (71,4 %), частично - 230 (22,7 %), не выполнено 60 показателей (5,9 %).

В 2011 году по 53 программам из 56 (по трем ФЦП отчеты не представлены), паспортами программ предусмотрено выполнить 942 целевых индикатора и показателя. В полном объеме достигнут 631 целевой индикатор и показатель (67 %), 235 показателей достигнуты не в полном объеме (24,9%), 12 индикаторов не выполнены полностью (1,3%), а по 64 индикаторам (6,8%) сведения об уровне выполнения не представлены. [14]

В ходе комплекса проверок исполнения федерального бюджета Счетной палатой установлены факты неэффективного использования бюджетных средств, выделенных на реализацию ФЦП. Так, в 2010 году в ходе реализации отдельных ФЦП допущено неэффективное использование выделенных средств федерального бюджета на сумму более 2,0 млрд. рублей.

Таким образом, можно сделать вывод, что реализация ФЦП осуществляется недостаточно эффективно, что может быть связано с недостаточным уровнем взаимодействия с федеральными, региональными органами исполнительной власти, несвоевременной подготовкой соответствующих нормативных правовых актов, недостижением установленных значений целевых индикаторов и показателей, неритмичностью финансирования.

Работа ряда государственных заказчиков ФЦП по привлечению средств бюджетов субъектов РФ и внебюджетных источников оказалась неудовлетворительной, в результате чего не была обеспечена реализация мероприятий ФЦП в установленном объеме и, следовательно, не были достигнуты цели, поставленные Правительством РФ.

2.3 Управление реализацией целевой программы и контроль за ходом ее выполнения

В части разделения функций государственного заказчика и исполнителя ФЦП предусматривается, что текущее управление реализацией целевой программы осуществляется государственным заказчиком целевой программы и (или) дирекцией, создаваемой в установленном порядке Правительством РФ.

До начала реализации целевой программы государственный заказчик (государственный заказчик-координатор) целевой программы утверждает и представляет в Министерство экономического развития РФ и Военно-промышленную комиссию при Правительстве РФ (если целевая программа направлена на обеспечение обороны страны, правоохранительной деятельности и безопасности государства) положение об управлении реализацией целевой программы, определяющее:

порядок формирования организационно-финансового плана реализации целевой программы;

механизмы корректировки мероприятий целевой программы и их ресурсного обеспечения в ходе реализации целевой программы;

процедуры обеспечения публичности (открытости) информации о значениях целевых индикаторов и показателей, результатах мониторинга реализации целевой программы, мероприятиях целевой программы и об условиях участия в них исполнителей, а также о проводимых конкурсах и критериях определения победителей.

Финансирование деятельности дирекции целевой программы осуществляется в установленном порядке. Для финансирования деятельности дирекции могут быть использованы средства, предназначенные для реализации целевой программы, если средства на содержание дирекции предусмотрены в целевой программе.

Реализация целевой программы осуществляется на основе государственных (муниципальных) контрактов на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг для государственных и муниципальных нужд, а также на основе иных гражданско-правовых договоров.

Государственные заказчики (государственные заказчики-координаторы) целевой программы сообщают в Министерство экономического развития РФ и Военно-промышленную комиссию при Правительстве РФ (если целевая программа направлена на обеспечение обороны страны, правоохранительной деятельности и безопасности государства) о заключенных государственных (муниципальных) контрактах на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг для государственных и муниципальных нужд, а также иных гражданско-правовых договорах в рамках ресурсного обеспечения целевой программы за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и внебюджетных источников.

Государственный заказчик целевой программы ежегодно с учетом выделяемых на реализацию целевой программы финансовых средств уточняет при необходимости целевые индикаторы и показатели, затраты по мероприятиям целевой программы, механизм ее реализации, состав участников целевой программы и в месячный срок после принятия федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период в порядке, предусмотренном для проекта целевой программы, представляет в Министерство экономического развития РФ указанную корректировку целевой программы для последующего внесения на утверждение в Правительство РФ.

При необходимости государственный заказчик (государственный заказчик-координатор) целевой программы вносит в Министерство экономического развития РФ, Военно-промышленную комиссию при Правительстве РФ (если целевая программа направлена на обеспечение обороны страны, правоохранительной деятельности и безопасности государства), Министерство образования и науки РФ и Министерство финансов РФ предложения (с обоснованиями) о продлении срока реализации целевой программы, который истекает в текущем году. Срок реализации целевой программы может продлеваться не более чем на 1 год. При необходимости продления срока реализации целевой программы более чем на 1 год разрабатывается новая целевая программа, подготовка и утверждение которой осуществляются в соответствии с настоящим порядком. Корректировка целевой программы осуществляется в соответствии с настоящим порядком.

Обоснование продления срока реализации целевой программы или подготовки новой целевой программы должно включать в себя данные о результатах ее реализации за отчетный период, подтверждение актуальности нерешенных проблем, а также сведения об источниках финансирования затрат, предусматриваемых на реализацию целевой программы. Разработка новой целевой программы должна осуществляться на основе новых подходов к решению технологических, финансово-экономических и организационных проблем.

Министерство экономического развития РФ по согласованию с Военно-промышленной комиссией при Правительстве РФ (если целевая программа направлена на обеспечение обороны страны, правоохранительной деятельности и безопасности государства), а также с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти подготавливает заключение о продлении срока реализации целевой программы, разработке новой целевой программы или о нецелесообразности ее дальнейшего финансового обеспечения за счет средств федерального бюджета и направляет его в Правительство РФ.

Федеральная служба государственной статистики совместно с государственными заказчиками (государственными заказчиками-координаторами) целевой программы организует ведение ежеквартальной статистической отчетности по реализации утвержденных целевых программ. Перечень показателей и порядок представления отчетности устанавливаются Федеральной службой государственной статистики по согласованию с Министерством экономического развития РФ. Требования к представляемой статистической отчетности по реализации утвержденных целевых программ являются обязательными для всех отчитывающихся субъектов.

В случае непредставления государственными заказчиками (государственными заказчиками-координаторами) целевой программы в установленный срок государственной статистической отчетности, в том числе об использовании средств бюджетных и внебюджетных источников на финансирование целевых программ, Министерство экономического развития РФ совместно с Министерством финансов РФ и Министерством образования и науки РФ сообщает об этом в Правительство РФ. За непредставление в установленный срок государственной статистической отчетности должностные лица государственных заказчиков (государственных заказчиков-координаторов) целевой программы, ответственные за представление государственной статистической отчетности, несут ответственность, предусмотренную законодательством Российской РФ.

За непредставление в установленный срок государственной статистической отчетности должностные лица государственных заказчиков (государственных заказчиков-координаторов), ответственные за представление государственной статистической отчетности, несут ответственность, предусмотренную законодательством РФ.

Государственные заказчики (государственные заказчики-координаторы) целевых программ направляют:

в Министерство экономического развития РФ и в Министерство образования и науки РФ (в части НИОКР гражданского назначения) статистическую, справочную и аналитическую информацию о подготовке и реализации ФЦП, необходимую для выполнения возложенных на министерства функций;

ежеквартально (ежегодно), до конца месяца, следующего за отчетным периодом, в Министерство экономического развития РФ, Министерство финансов РФ, Военно-промышленную комиссию при Правительстве РФ (в части целевых программ, содержащих мероприятия по обеспечению обороны страны, правоохранительной деятельности и безопасности государства), а также в Министерство образования и науки РФ (в части целевых программ, содержащих разделы по НИОКР гражданского назначения) доклады о ходе работ по целевым программам и эффективности использования финансовых средств, подготовленные на основе форм и схем, рекомендуемых Министерством экономического развития РФ. Доклады должны содержать:

сведения о результатах реализации целевых программ за отчетный период;

данные о целевом использовании и объемах привлеченных средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и внебюджетных источников;

сведения о соответствии результатов фактическим затратам на реализацию целевых программ;

сведения о соответствии фактических показателей реализации целевых программ показателям, установленным при утверждении целевых программ Правительством РФ;

информацию о ходе и полноте выполнения программных мероприятий;

сведения о наличии, объемах и состоянии незавершенного строительства;

сведения о результативности НИОКР;

сведения о внедрении и эффективности инновационных проектов;

оценку эффективности результатов реализации целевых программ;

оценку влияния фактических результатов реализации целевых программ на различные сферы экономики страны (мультипликативный эффект по результатам реализации целевых программ).

Министерство экономического развития РФ с участием Министерства финансов РФ, Военно-промышленной комиссии при Правительстве РФ (в части целевых программ, содержащих мероприятия по обеспечению обороны страны, правоохранительной деятельности и безопасности государства), Министерства образования и науки РФ, государственных заказчиков целевых программ и органов исполнительной власти субъектов РФ ежеквартально (ежегодно), в сроки, определяемые в соответствии с пунктом 26 Регламента Правительства РФ, подготавливает и представляет в Правительство РФ доклад о ходе реализации целевых программ, в том числе отчет по итогам предыдущего года, - до 1 марта текущего года.

В отношении целевой программы, срок реализации которой завершается в отчетном году, государственный заказчик (государственный заказчик-координатор) целевой программы подготавливает и до 1 марта текущего года представляет в Правительство РФ, Министерство экономического развития РФ, Министерство финансов РФ, Военно-промышленную комиссию при Правительстве РФ (если целевая программа направлена на обеспечение обороны страны, правоохранительной деятельности и безопасности государства) и Министерство образования и науки РФ доклад о выполнении целевой программы и эффективности использования финансовых средств за весь период ее реализации.

В случае непредставления государственными заказчиками (государственными заказчиками-координаторами) целевой программы отчетности в надлежащей форме и надлежащие сроки Министерство экономического развития РФ направляет в Правительство РФ предложения:

о принятии в установленном порядке мер к руководителю целевой программы;

о смене государственного заказчика (государственного заказчика-координатора) целевой программы;

об изменении форм и методов управления реализацией целевой программы;

о досрочном прекращении реализации целевой программы.

Основные сведения о результатах реализации целевой программы, выполнении целевых показателей, об объеме затраченных на выполнение целевой программы финансовых ресурсов, а также о результатах мониторинга реализации программных мероприятий публикуются в средствах массовой информации не реже двух раз в год. Целевая программа может быть досрочно прекращена решением Правительства РФ по итогам рассмотрения вопроса об эффективности реализации целевой программы.

Таким образом, разработка четких, целевых критериев для каждой программы является необходимым условием эффективного управления и контроля за ее реализацией. Это сложная методологическая задача, поскольку каждая программа имеет свои конкретные цели и соответствующие целевые показатели. Именно разработка этих показателей должна быть для государственных заказчиков основным направлением работы при формировании всей совокупности своих расходов.

Процесс разработки и реализации целевых программ должен постоянно находиться в зоне государственного финансового контроля, начиная от учета приоритета и целей социально-экономического развития страны и включая предварительную оценку социально-экономической эффективности и последствий реализации программ.

В Таким образом, в целях повышения эффективности использования средств федерального бюджета, выделенных на реализацию ФЦП, необходимо активизировать работу по увязке бюджетных ассигнований на ФЦП с конкретными целями и количественно измеримыми показателями оценки их достижения. Если программа не позволяет достичь предусмотренных целей - следует отказаться от ее дальнейшей реализации со своевременным внесением соответствующих изменений в нормативные правовые акты. Необходимо прекратить реализацию неэффективных или должным образом не проработанных ФЦП, разработать и утвердить во всех программах показатели оценки деятельности государственных заказчиков с целью повышения их ответственности за конечный результат.



3. Совершенствование механизмов финансового обеспечения реализации федеральных долгосрочных целевых программ

Министерством экономического развития РФ проделана значительная работа по реформированию института ФЦП. Это позволило выделить круг проблем, решаемых посредством реализации программ, исключить возможность решения с их помощью на федеральном уровне задач локального и отраслевого характера, придать программам большую целевую направленность, обеспечить четкие условия и правила их разработки и реализации.

В последние годы удалось:

структурировать приоритеты государственных капитальных расходов, реализуемых в рамках ФЦП;

повысить адресность, прозрачность ФЦП, улучшить процесс отбора и реализации инвестиционных проектов в рамках программ;

усилить координацию работы федеральных органов исполнительной власти при реализации ФЦП;

улучшить отчетность о произведенных расходах;

усовершенствовать процедуры оценки достижения целей, поставленных в рамках ФЦП.

Но, несмотря на это, ФЦП нельзя назвать совершенным инструментом долгосрочного бюджетного планирования. Анализ реализации ФЦП выявил некоторые проблемы, которые необходимо проанализировать, чтобы сформулировать основные предложения по решению задач в области повышения эффективности реализации ФЦП.

Одной из главных проблем является то, что ФЦП не до конца выполняют функцию - гарантирование поступления бюджетного финансирования в заданные сроки и в заданном объеме. ФЦП утверждаются постановлениями Правительства РФ. Таким образом, любые изменения в них также должны быть утверждены постановлениями Правительства, что теоретически должно обеспечивать относительную стабильность финансирования. На практике же параметры ФЦП фактически пересматриваются ежегодно в ходе подготовки проекта закона о бюджете. При этом изменения, вносимые в ФЦП, могут касаться как объемов финансирования, так и более фундаментальных элементов, вплоть до перечня мероприятий, и быть вызваны не только факторами, имеющими отношение к реализации ФЦП, но и внешними, непредсказуемыми заранее обстоятельствами.

...