Экономическая оценка пассажирских перевозок Сахалинской железной дороги, деятельности Дорожной Дирекции
Технико-экономическая характеристика, оценка эксплуатационных расходов, себестоимости продукции, использования трудовых ресурсов. Возможные пути улучшения производственно-хозяйственной деятельности и экономической безопасности Сахалинской железной дороги.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 04.02.2014 |
| Размер файла | 996,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
1
Размещено на http://www.allbest.ru/
содержание
Размещено на Allbest.ru
Введение 4
1. Технико-экономическая характеристика предприятия 7
1.1 Общее положение о деятельности предприятия 7
1.2 Основные задачи и функции предприятия 8
1.3 Организационная структура предприятия 12
1.4 Основные показатели деятельности предприятия 14
2. Экономическая оценка показателей предприятия 16
2.1 Оценка объемных, качественных показателей 16
2.2 Оценка использования основных фондов 22
3. Оценка эксплуатационных расходов и себестоимость
продукции предприятия 41
4. Оценка использования трудовых ресурсов 41
4.1 Обеспеченность трудовыми ресурсами 41
4.2 Оценка фонда рабочего времени 46
4 3 Оценка производительности труда 50
4.4 Оценка фонда заработной платы 52
5. Возможные пути улучшения производственно-хозяйственной деятельности предприятия 57
6. Экономическая безопасность 62
Заключение 84
Библиографический список 87
Введение
Пассажирские перевозки занимают особое место в работе транспорта. Это обусловлено их высоким социально-экономическим значением в жизни общества и выполнением одной из важнейших гарантий государства - свободы передвижения. Потребность населения в перевозках связана как с производственной деятельностью, так и с культурно-бытовыми потребностями. Спрос на транспортные услуги в последние годы устойчиво возрастает, и основная задача железнодорожного транспорта в данной ситуации повышать свою конкурентоспособность на рынке пассажирских перевозок.
На железных дорогах России пассажирские перевозки осуществляются в дальнем и пригородном сообщениях.
Реформирование железнодорожного транспорта на новом этапе развития экономики государства должно учитывать изменение условий, значимых для его функционирования: в формировании разнообразных форм собственности, изменения структуры источников финансирования, конкурентоспособности, структурных изменений в экономике России.
Благодаря активизации работы по развитию сотрудничества железных дорог с субъектами Российской Федерации, найдены общие подходы по реализации совместно выработанной стратегии транспортного обслуживания регионов, решению проблем подъема промышленного производства, определены пути по сокращению убыточности пассажирских перевозок.
Важнейшими направлениями работы железнодорожного транспорта является переход на наиболее экономичные и прогрессивные технологии, соответствующие требованиям рынка, значительное повышение эффективности производства и приведение технического потенциала отрасли в соответствие с потребностями экономики в перевозках, а также укрепление социальной стабильности в трудовых коллективах через рост благосостояния работников железнодорожного транспорта.
При этом стратегической задачей научно-технической политики и области развития железнодорожного транспорта является выход на мировой уровень по техническим параметрам и качеству реализуемых работ.
При реформировании железнодорожного транспорта в соответствии с рыночными принципами имеет ликвидация убыточных видов деятельности в производственной и социальной сфере. При этом особое внимание должно быть уделено организации работы железнодорожных линий и предприятий отрасли в зависимости от их загрузки на основе определения нормативов, закрытию убыточных линий или передаче заинтересованным пользователям, сокращению количества и повышению производительности ремонтных и обслуживающих предприятий.
Глубокие экономические знания, умение анализировать экономику производства каждым работником позволят принимать эффективные решения, направленные на повышение результативности работы.
Значение экономического анализа хозяйственной деятельности состоит в том, что он является средством контроля для выполнения намеченных планов предприятиями и организациями, дает экономико-математическое обоснование имеющихся у них возможностей и резервов дальнейшего улучшения хозяйственной деятельности.
Объектом настоящего технико-экономического обоснования является Дорожная Дирекция по обслуживанию пассажиров, перевозке багажа и грузобагажа в зоне действия Сахалинской железной дороги. Предметом деятельности данного структурного подразделения служат пассажирские перевозки в пригородном и дальнем сообщении. Объемы работы пассажирского комплекса в динамике имеют устойчивое и многократное преобладание объемов дальних перевозок над пригородными перевозками. Пассажирские перевозки в зоне действия Сахалинской железной дороги являются социально необходимыми как в пригородном, так и в дальнем сообщении.
Целью данного дипломного проекта является проведение экономической оценки пассажирских перевозок Сахалинской железной дороги, экономическая оценка деятельности Дорожной Дирекции. Для этого необходимо изучить технико-экономическую характеристику Дорожной Дирекции и в целом Сахалинской железной дороги, выполнение анализа объемных и качественных показателей пассажирских перевозок, дать оценку основных средств, также дать оценку трудовых ресурсов.
Основой для написания данного дипломного проекта послужили нормативные акты, инструкции, постановления, а также методическая литература и отчетная документация железной дороги.
Размещено на Allbest.ru
Технико-экономическая характеристика предприятия
Размещено на Allbest.ru
1.1 Общее положение о деятельности предприятия
Дорожная дирекция по обслуживанию пассажиров и перевозке багажа и грузобагажа - Сахалинской железной дороги - филиала Открытого Акционерного Общества «Российские железные дороги» (далее - ДОП ) является структурным подразделением Сахалинской железной дороги - филиала Открытого Акционерного Общества «Российские железные дороги» (далее - Сахалинская железная дорога).
Дорожная дирекция по обслуживанию пассажиров и перевозке багажа и грузобагажа создано в соответствии с Положением о Сахалинской железной дороге - филиале открытого акционерного общества «Российские железные дороги», утвержденным Приказом ОАО «Российские железные дороги» от 28 сентября 2003 года.
Структурное подразделение в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Уставом Открытого Акционерного Общества «Российские железные дороги», нормативными документами ОАО «РЖД», нормативными документами Сахалинской железной дороги, а также настоящим Положением.
Структурное подразделение не является филиалом или представительством ОАО «РЖД», не имеет статуса юридического лица и осуществляет свою деятельность от имени ОАО «РЖД» на основании доверенности, выданной начальнику структурного подразделения и настоящего Положения. Ответственность по обязательствам структурного подразделения несёт ОАО «РЖД».
Структурное подразделение имеет круглую печать, содержащую его наименование, указание на место его нахождения, а также полное фирменное наименование ОАО «РЖД» на русском языке. Структурное подразделение может иметь: штампы и бланки со своим наименованием, телеграфный адрес, сокращённое название, эмблему и другие средства визуальной идентификации, содержащие указание на принадлежность к Сахалинской железной дороге - филиалу ОАО «РЖД».
Структурное подразделение имеет отдельный баланс, входящий в сводный баланс Сахалинской железной дороги, текущий счёт в учреждениях банков Российской Федерации.
Структура и штатное расписание структурного подразделения утверждаются начальником Сахалинской железной дороги - филиала ОАО «РЖД».
Полное наименование структурного подразделения:
Дорожная дирекция по обслуживанию пассажиров и перевозке багажа и грузобагажа - структурное подразделение Сахалинской железной дороги - филиала открытого акционерного общества «Российские железные дороги». Сокращенное наименование: ДОП Сах. ж.д. - филиала ОАО «РЖД».
Телеграфный индекс: 693000.
Место нахождения структурного подразделения: 693000, г. Южно-Сахалинск, ул. Вокзальная, 54.
Почтовый адрес структурного подразделения: 693000, г. Южно-Сахалинск, ул. Вокзальная, 54.
1.2 Основные задачи и функции предприятия
Дорожная дирекция осуществляет следующие виды деятельности:
- организация перевозок пассажиров в местном и пригородном сообщении железнодорожным транспортом.
- организация и перевозка багажа и грузобагажа;
- осуществление в установленном порядке коммерческой деятельности по разработке и реализации услуг пассажирам, рациональному использованию пространства вокзала и других объектов пассажирского хозяйства;
- рекламно-оформительская деятельность;
Структурное подразделение осуществляет иные виды деятельности, не противоречащие федеральным законам и иным нормативным актам, предусмотренные уставом и другими внутренними документами Сахалинской железной дороги - филиала ОАО «РЖД».
Деятельность, требующая лицензирования, осуществляется только на основании лицензии, полученной ОАО «РЖД» на этот вид деятельности.
Дорожная дирекция имеет право:
- в порядке, предусмотренном внутренними документами ОАО «РЖД», Сахалинской железной дороги-филиала ОАО «РЖД», планировать свою деятельность и определять перспективы своего развития, исходя из бюджета, утверждаемого Сахалинской железной дорогой - филиалом ОАО «РЖД»,
- осуществлять меры, направленные на решение социально-бытовых нужд работников Дорожной дирекции в соответствии с отраслевым тарифным соглашением, разработанным на его основе коллективным договором,
- принимать участие по решению начальника Сахалинской железной дороги-филиала ОАО «РЖД» в выставках, конференциях, семинарах, симпозиумах по вопросам, входящим в круг полномочий Дорожной дирекции.
- заключать, изменять и расторгать трудовые договоры с работниками в порядке и на условиях, которые установлены действующим законодательством;
- поощрять работников за добросовестный эффективный труд;
- требовать от работников исполнения ими трудовых обязанностей и бережного отношения к имуществу Дорожной дирекции и других работников, соблюдения правил внутреннего трудового распорядка;
- привлекать работников к дисциплинарной и материальной ответственности в порядке, установленном законодательством;
- принимать локальные нормативные акты;
- планировать свою хозяйственную деятельность и определять перспективы развития исходя из спроса на перевозки пассажиров, работы, услуги и необходимости обеспечения производственного и социального развития Сахалинской железной дороги - филиала ОАО «РЖД»;
- реализовывать работы и услуги по посылке пассажиров в соответствии с тарифами и ценами установленными правительством или на договорной основе;
- контролировать состояние вагонов-ресторанов, буфетов;
- привлекать к ответственности и в соответствии с действующим законодательством руководителей буфетов и вагонов-ресторанов за нарушение установленных Правил пользования железнодорожным транспорта.
Дорожная дирекция обязана:
- выполнять ОАО «РЖД», Сахалинской железной дорогой технические, технологические, природоохранные, экономические и финансовые показатели и нормативы;
- соблюдать финансовую дисциплину;
- обеспечивать сохранность документов управленческих, финансово-хозяйственных, по личному составу), передачу на государственное хранение документов в соответствии с перечнем согласованным с архивными органами, хранить и использовать в установленном порядке документы по личному составу;
- принимать незамедлительные меры по устранению последствий крушений» аварий, столкновений и сходов с рельсов подвижного состава, стихийных бедствий, вызвавших нарушение работы Сахалинской железной дороги и загрязнение окружающей природной среды;
выполнять утвержденные Сахалинской железной дорогой-филиалом ОАО «РЖД» бюджеты деятельности;
обеспечивать сохранность, исправное состояние и восстановление имущества, которым наделена Дорожная дирекция, использовать его исключительно в целях, предусмотренных настоящим положением;
- обеспечивать безопасность движения поездов, промышленную и экологическую безопасность, предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в случаях, когда деятельность Дорожной дирекции связана с работами такого рода;
- исполнять обязанности по уплате налогов и сборов в порядке, установленном налоговым законодательством Российской Федерации.
Имущество Дорожной дирекции составляют основные фонды и оборотные средства, нематериальные активы, а также иные ценности, стоимость которых учитывается на балансе ОАО «РДЖ».
Распоряжение имуществом, находящимся и в пользовании структурного подразделения производится в порядке, установленным ОАО «РЖД» в соответствии с законодательством РФ.
Контроль за сохранностью и использованием переданного Дорожной дирекции имущества осуществляет Сахалинская железная дорога - филиал ОАО «РЖД».
Сахалинская железная дорога - филиал ОАО «РЖД» осуществляет финансирование затрат Дорожной дирекции, связанных с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг для ОАО «РЖД» в установленном порядке.
Финансово-хозяйственная деятельность Дорожной дирекции планируется и осуществляется в соответствии с внутренними документами Сахалинской железной дороги-филиала ОАО «РЖД» по финансово-экономическим отношениям.
Финансовый год совпадает с финансовым годом Сахалинской железной дороги-филиала ОАО «РЖД».
Сахалинская железная дорога-филиал ОАО «РЖД» предоставляет Дорожной дирекции оперативную самостоятельность в осуществлении финансово-хозяйственной деятельности в процессе закрепленных за ним функций в пределах полномочий, указанных в доверенности
начальника Дорожной дирекции. Дорожная дирекция организует в установленном порядке бухгалтерский, налоговый, управленческий, статистический учет и отчетность, обеспечивает проведение мероприятий по их автоматизации, представляет все виды отчетности в Сахалинскую железную дорогу-филиал ОАО «РЖД».
Дорожная дирекция производит начисление налоговых платежей и других, обязательных к уплате сборов и взносов в соответствии с действующим законодательством и предоставляет сведения в Сахалинскую железную дорогу - филиал ОАО «РЖД» для составления сводной отчетности. Контроль и ревизия финансово-хозяйственной деятельности Дорожной дирекции, а осуществляется ОАО «РЖД; Сахалинской железной дорогой - филиалом ОАО «РЖД», а также налоговой инспекцией и другими соответствующими государственными органами в установленном действующим законодательством порядке.
1.3 Организационная структура предприятия
Организационная структура управления Дорожной дирекции по обслуживанию пассажиров представлена на рисунке 1.1.
Связи в организационной структуре управления носят как линейный, так и функциональный характер.
Состав производственных подразделений, их взаимное расположение, формы технологической взаимосвязи определяют производственную структуру Дорожной дирекции по обслуживанию пассажиров.
Структура управления предприятием представляет собой схематическое изображение состава и подчиненности органов управления. Она зависит от особенностей организации производственного процесса, масштаба и типа производства, технической оснащенности, сложности технологических процессов. Основой структурного построения аппарата управления является функциональное разделение труда.
Общее (линейное) руководство всей производственно-хозяйственной деятельностью предприятия или участка основного производства, осуществляемое руководителем предприятия или участка.
Оперативное управление производством, включающее оперативное планирование, координацию и обеспечение бесперебойной работы производственных подразделений предприятия.
Техническое руководство, предусматривающее технологическую и конструкторскую подготовку производства с разработкой мероприятий по совершенствованию технологии, оснастки и организации производства, рационализаторских и изобретательских предложений, а также разработку по охране труда.
У начальника в прямом подчинении есть три заместителя: это главный инженер, прямой заместитель, который в свою очередь в отсутствие начальника замещает его, заместитель начальника по кадрам. Также в прямом подчинении начальник резерва проводников и начальник вокзала. Остальные рабочие и служащие подчиняются согласно своим должностным инструкциям и все это можно увидеть на рис.1. Также в прямом подчинении у начальника Дорожной дирекции находится заведующий группой учета и отчетности, а также ревизор-инструктор.
Трудовые отношения в структурном подразделении регулируются законодательством Российской Федерации, внутренними документами Сахалинской железной дороги - филиала ОАО «РЖД», отраслевым соглашением, коллективным договором и Положением «О дорожной дирекции по обслуживания пассажиров и перевозке багажа и грузобагажа на структурном подразделении Сахалинской железной дороги - филиала ОАО «Российские железные дороги».
При прекращении деятельности Дорожной дирекции работникам гарантируется соблюдение их прав и законных интересов в соответствии с действующим законодательством РФ о труде и отраслевым тарифным соглашением.
1.3 Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия
Предприятие Дорожная дирекция создано для удовлетворения спроса населения и организаций на услуги перевозок и получение прибыли.
Основные технико-экономические показатели представлены в таблице 1.2
Таблица 1.2 - Основные показатели деятельности предприятия
|
Показатели |
2007 |
2008 |
2009 |
отклонения |
Темп роста |
|||
|
2009 к 2007 |
2009 к 2008 |
2009 к 2007 |
2009 к 2008 |
|||||
|
Выручка от реализации работ, услуг |
160739,0 |
161513,0 |
121168,0 |
-39571 |
-40345 |
-24,62 |
-24,98 |
|
|
Себестоимость продукции, тыс. руб. |
776,1 |
1316,0 |
1537,1 |
761 |
221 |
98,05 |
16,80 |
|
|
Среднесписочная численность. |
114 |
112 |
97 |
-17 |
-15 |
-14,91 |
-13,39 |
|
|
Производительность труда, тыс. руб. |
990,1 |
1107,1 |
1018 |
27,90 |
-89,10 |
2,82 |
-8,05 |
|
|
Среднемесячная заработная плата |
20109 |
28107 |
31557 |
11448 |
3450 |
56,93 |
12,27 |
|
|
Годовой фонд оплаты труда |
122756,3 |
132752,7 |
141890,7 |
19134,4 |
9138 |
15,59 |
6,88 |
Основные технико-экономические показатели предприятия показывают, что за 2007-2009 годы происходит снижение объема реализации. В 2009 году по сравнению с 2007 годом темп снижения составил 24,62 процента, также в 2009 году по сравнению с 2008 годом происходит снижение объема реализации на 24,98 процента. Себестоимость продукции увеличилась с 2007 года по 2009 года на 98%, так же увеличилась с 2008 года по 2009 год на 16,8 процента. Производительность труда в 2009 году по сравнению с 2007 годом увеличилась на 2,82 процента, но уменьшилась по сравнению с 2008 годом на 8,05%. Также увеличилась средняя заработная плата с 2007 года по 2009 год, соответственно и годовой фонд заработной платы вырос с 2007 года по 2009 год. Среднесписочная численность работников тоже снизилась с 2007 года по 2009 год, за счет сокращения численности персонала.
Размещено на Allbest.ru
2 экономическая оценка показателей предприятия
2.1 Анализ объемных, качественных показателей
Пассажирские перевозки - особая отрасль транспортной работы. Они предъявляют повышенные требования к безопасности движения, расписанию движения поездов и уровню обслуживания пассажиров. Большое социальное значение имеет совершенствование обслуживания пассажиров на вокзалах и остановочных пунктах.
Пассажирские перевозки играют важную роль в хозяйственной деятельности транспортных предприятий. И хотя доля пассажирских перевозок в общей работе Сахалинской железной дороги относительно невелика (примерно 20%), на их выполнение затрачиваются значительные ресурсы. Посадка и высадка пассажиров производится практически на всех станциях, остановочных пунктах, число которых в несколько раз больше, чем станций, ведущих грузовые операции.
Динамика пассажирских перевозок обусловливается ростом численности населения и его транспортной подвижности.
Для анализа пассажирских перевозок используются следующие показателей: количество перевезенных пассажиров, пассажирооборот и вагоно-километры.
Пассажирооборот - это измеритель, определяющий выполненную железной дорогой работу по перевозке пассажиров с учетом расстояния перевозки. Измеряется пассажирооборот в пассажиро-километрах, которые определяются умножением числа перевезенных пассажиров на расстояние перевозки:
Al=A l (2.1)
где A - количество перевезенных пассажиров, чел;
l - расстояние перевозки, км.
Выполнение пассажиро-километров получают из отчетов билетных касс и групп учета и отчетности (на крупных станциях).
Количество отправленных пассажиров - это показатель, который характеризует объем работы дороги по перевозке пассажиров и определяется по числу проданных билетов:
A=Aприб + Aотпр (2.2)
где Aприб - количество прибывших пассажиров;
Aотпр - количество отправленных пассажиров.
Динамику объемных показателей можно увидеть в таблице 2.1 и проанализировать объемные показатели Дорожной Дирекции.
Таблица 2.1 - Динамика объемных показателей пассажирских перевозок
|
Показатель |
Ед. изм. |
2007г. |
2008г. |
2009г. |
% выполнения к 2007г. |
% выполнения к 2008г. |
|
|
Пассажирооборот |
млн. пасс-км |
293,4 |
273,6 |
232,2 |
79,14 |
84,87 |
|
|
дальнее |
280,34 |
261,39 |
221,85 |
79,13 |
84,87 |
||
|
пригород |
13,03 |
12,25 |
10,35 |
79,43 |
84,49 |
||
|
Отправление пассажиров |
тыс. чел. |
|
|
|
|
|
|
|
дальнее |
732,08 |
678,51 |
568,25 |
77,62 |
83,75 |
||
|
пригород |
324,4 |
363,77 |
311,46 |
96,01 |
85,62 |
||
|
вагон-километры |
тыс. ваг.км
|
11483 |
11690 |
10219 |
88,99 |
87,42 |
|
|
дальнее |
10712 |
10890 |
9445 |
88,17 |
86,73 |
||
|
пригород |
771 |
800 |
774 |
100,39 |
96,75 |
Из данных таблицы 3.1 мы видим, что пассажирооборот за 2009 г. составил 232,2 млн. пасс-км к отчёту прошлого года произошло снижение на 41,44 млн. пасс-км, или на 19,13%, такая же структура пассажирооборота по видам сообщения:
- в пригородном сообщении произошёл спад на 1,9 млн. пасс-км к прошлому году. Уменьшение объемов в пригородном сообщении связанно с выводом пригородного поезда Южно-Сахалинск - Синегорск.
- местном сообщении согласно графика движения поездов в работе находилось: две пары пассажирских поездов, сообщением Южно-Сахалинск -Ноглики и Южно-Сахалинск- Тымовск.
Пассажирооборот в местном сообщении выполнен к отчёту прошлого года на 39,54 млн. пасс-км (17,82%). На снижение пассажирооборота повлияло снижение количества пассажиров в том, что пассажиры предпочитают другие виды транспорта, из-за того, что большие тарифы на перевозки поездом, а также более быстрая доставка пассажиров к месту назначения другим видом транспорта (автобусами).
Наглядно показано изменение данных показателей можно увидеть, ниже на рисунках 2.1, 2.2, 2.3, 2.4
Рис. 2.1 Структура и динамика пассажирооборота (2007-2009гг.)
По рисунку 2.1 можно сделать вывод, что в 2009 году по сравнению с 2007 годом пассажирооборот снизился на 79,14%, также он снизился и по сравнению с 2008 годом.
Рис.2.2 Динамика пассажирооборота по видам сообщений НДОП
Мы видим на рисунке 2.2, что пассажирооборот по видам сообщений 2007-2009 года заметно снизился.
Рис. 2.3 Структура и динамика количества отправленных пассажиров НДОП
По рисунку 2.3 мы видим, что количество отправленных пассажиров значительно снизилось в соотношении с 2007 к 2009 годам.
Рис.2.4 Структура отправления пассажиров по видам сообщений, тыс. чел. НДОП
По рисунку 3.4 мы видим , что структура отправления пассажиров по видам сообщений в 2007 году больше , чем в 2008 и 2009 годах, произошло снижение отправленных пассажиров.
Пассажирские перевозки измеряются не только объемными показателями, но и качественными показателями. Далее мы рассмотрим как изменяются качественные показатели Дорожной Дирекции.
К качественным показателям пассажирских перевозок относятся населенность на вагон и средняя дальность поездки пассажира.
Населенность на вагон - это среднее число пассажиров, приходящихся на один вагон, занятый под перевозку пассажиров. Этот показатель исчисляется делением пассажиро-километров на вагоно-километры:
H = al/ nl, (2.3)
где al - пассажирооборот, пасс-км;
nl - пробег вагонов, ваг-км.
Средняя дальность поездки пассажиров определяется делением пассажиро-километров на число отправленных пассажиров. Этот показатель используется при планировании и анализе структуры пассажирооборота:
L = al/ A, (2.4)
где al - пассажирооборот, пасс-км;
A - количество отправленных пассажиров, чел.
Далее отразим динамику качественных показателей пассажирских перевозок Сахалинской железной дороги в таблице 2.2 и проведем сравнительный анализ, как по годам, так и по видам сообщения.
Из таблицы 2.2 следует, что снижается населенность вагонов в дальнем и пригородном сообщениях из-за спроса на другие виды транспорта, в 2009 году населенность составила 23,5 чел/ваг., произошло снижение к прошлому году на 0,5 чел/ваг., также снизился в 2009 году и к 2007 году на 2 чел/ваг.. Но зато в 2009 году произошло увеличение средней дальности по сравнению с 2007 - 2008 годами из-за введения пригородного поезда Южно-Сахалинск - Корсаков.
Таблица 2.2 - Динамика качественных показателей пассажирских перевозок НДОП
|
Показатель |
Ед. изм. |
2007г. |
2008г. |
2009г. |
% выполнения к 2007г. |
% выполнения к 2008г. |
|
|
Средняя дальность |
км |
930 |
966,9 |
984 |
105,81 |
101,77 |
|
|
дальнее |
887 |
923,2 |
943,9 |
105,81 |
101,25 |
||
|
пригород |
44 |
43,7 |
40,1 |
91,14 |
91,76 |
||
|
Населенность на вагон |
чел./ваг. |
25,5 |
24 |
23,5 |
92,16 |
97,92 |
|
|
дальнее |
26,2 |
24 |
23,5 |
89,7 |
97,92 |
||
|
пригород |
16,9 |
15,3 |
13,4 |
79,29 |
87,58 |
Наглядно можно посмотреть снижение населенности на вагон и увеличение средней дальности, на рисунках 2.5.,2.6.
Рис. 2.5 Структура и динамика средней дальности НДОП
На рисунке 2.5 мы видим, что структура средней дальности возрастает с каждым годом на несколько км. В 2009г больше, чем в 2008-2007 годах.
На рисунке 2.6 мы видим, что динамика населенности на вагон снижается в 2009 году по отношению к 2007-2008 годам.
Рис. 2.6 Структура и динамика населенности на вагон НДОП
На этом рисунке мы видим, что динамика населенности на вагон снижается в 2009 году по отношению к 2007-2008 годам.
Из данного раздела мы видим, что объемные и качественные показатели в основном идут на спад, происходит из-за того, что увеличивается тарифы пассажирских перевозок, а также на данный момент большую конкуренцию составляет другой пассажирский транспорт (автомобильный). Автомобильный транспорт пассажиры выбирают из-за того, что стоимость проезда более ниже, чем на железнодорожном транспорте, а также на автомобильном транспорте быстрее добраться до места назначения.
2.2 Оценка использования основных фондов НДОП
Железнодорожный транспорт имеет свои специфические особенности, присущие ему в любых общественно-экономических отношениях, обусловленные своеобразием производимой продукции, технологией процесса производства и разделения общественного труда. Все производственные системы, к числу которых относится и железнодорожный транспорт, функционируют на основе производственных ресурсов, состояние которых обусловливает развитие производственной системы. Важнейшим видом производственных ресурсов являются основные производственные фонды, которым отводится определяющая роль в экономическом развитии производственных систем.
Основные фонды - это активы, подлежащие использованию в качестве средств труда и эксплуатируемые в неизменной натуральной форме для выполнения перевозочного процесса и производства других видов продукции, работ, услуг в течение срока полезного действия, обусловленного технико-экономическими характеристиками основных фондов и превышающего 12 месяцев или обычный операционный цикл, начиная с ввода указанных активов в эксплуатацию. Основные фонды относятся к внеоборотным средствам.
Основные фонды оцениваются по первоначальной или восстановительной стоимости. Изменение стоимости основных фондов допускается в связи с выполненными и принятыми по фактической себестоимости работами по неотделимым улучшениям (реконструкция, модернизация, достройка, дооборудование) или частичной ликвидации объекта основных фондов. Стоимость указанных изменений направляется на увеличение или уменьшение добавочного капитала.
Основные фонды могут оцениваться по восстановительной стоимости путем индексации или прямого пересчета по документально подтвержденным рыночным ценам.
При проведении оценки обеспеченности предприятия основными средствами необходимо изучить достаточно ли у предприятия основных фондов, каково их наличие, динамика, состав и структура.
Основные производственные фонды неоднородны. Выполнение ими разнообразных функций и различное их целевое использование обусловили разделение основных фондов на различные группы. В зависимости от функционального назначения в производственно-хозяйственной деятельности они подразделяются на производственные (промышленные и производственные фонды других отраслей) и непроизводственные (объекты социально-культурного, медицинского назначения). Из указанных групп промышленно-производственные фонды непосредственно связанны с производством продукции и поэтому имеют наибольший удельный вес. На балансе Дорожной дирекции состоят только производственные основные фонды:
- транспортные средства;
- машины и оборудование;
- здания;
- сооружения;
- производственный и хозяйственный инвентарь.
Теперь посмотрим наглядно, движение основных фондов в 2009 году, которые представлены в таблице 2.2.1
Из данной таблицы мы видим, что в 2009 году всего основных фондов поступило 24819 тыс. руб., а выбыло 3830 тыс.руб.. Поступило на баланс в 2009 году здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства, производственный и хозяйственный инвентарь. Выбыло только машины, оборудование, транспортные средства.
Таблица 2.2.1 - Состав, структура и движение основных фондов НДОП
В тысячах рублях
|
Показатели |
Наличие на начало года 2009года |
поступило |
Выбыло |
Наличие на конец года 2009года |
Отклонения +- |
|||
|
Абсолют. Величина |
Удел.вес % |
Абсолют. величина |
Удел.вес % |
|||||
|
Всего основных фондов, в т.ч.: |
664058 |
100,00 |
24819 |
3830 |
685050 |
100 |
20989 |
|
|
-здания |
92247 |
13,89 |
14886 |
- |
107133 |
15,64 |
14886 |
|
|
-сооружения |
62480 |
9,41 |
295 |
- |
62774 |
9,16 |
295 |
|
|
-машины оборудование |
55214 |
8,31 |
9547 |
2478 |
62333 |
9,10 |
7069 |
|
|
-транспортные средства |
450233 |
67,80 |
- |
1400 |
448833 |
65,52 |
-1400 |
|
|
-производственный и хозяйственный инвентарь |
3884 |
0,58 |
91,95 |
- |
3976 |
0,58 |
91,95 |
Показателями состояния и движения основных средств являются: коэффициенты обновления, выбытия, прироста, износа.
Коэффициент обновления Коб определяется по формуле:
(2.4)
где Офп- стоимость поступивших основные фонды
ОФ- стоимость основных фондов.
Коэффициент выбытия Квб определяется по формуле:
(2.5)
где Офвб - стоимость выбывших основных фондов,
Коэффициент прироста Кпр определяется по формуле:
(2.6)
где ОФ- прирост основных фондов,
Офо- стоимость основных фондов на начало года
Коэффициент износа Ки определяется по формуле:
Ки = (2.7)
где Ки- сумма износа основных фондов,
Офп- первоначальная стоимость ОФ.
Коэффициент годности Кг определяется по формуле:
(2.8)
где Офо.с.- остаточная стоимость ОФ, Офп - первоначальная стоимость ОФ.
В таблице 2.2.2 представлены показатели состояния основных фондов Дорожной дирекции и как они изменялись с 2007 года по 2009 год. Также коэффициенты обновления, выбытия, прироста, износа и годности, а также срок обновления.
Таблица 2.2.2 - Показатели состояния основных фондов НДОП
|
Показатели |
Ед. измерения |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
отклонения к 2007 г. |
отклонения к 2008 г. |
|
|
Стоимость ОФ |
тыс. руб. |
493229 |
551831 |
664058 |
170829 |
112227 |
|
|
Стоимость выбывших ОФ |
тыс. руб. |
10718 |
21361 |
3828 |
-6890 |
-17533 |
|
|
Прирост ОФ |
тыс. руб. |
-10718 |
-21361 |
-3828 |
6890 |
17533 |
|
|
Остаточная стоимость ОФ |
тыс. руб. |
531032 |
664058 |
685050 |
154018 |
20992 |
|
|
Стоимость поступивших ОФ |
тыс. руб. |
48521 |
133832 |
24819 |
-23702 |
-109013 |
|
|
Коэффициент обновления |
ед. |
0,09 |
0,20 |
0,04 |
-0,06 |
-0,17 |
|
|
Срок обновления |
лет |
10,2 |
4,1 |
11,0 |
0,8 |
6,9 |
|
|
Коэффициент выбытия |
ед. |
0,02 |
0,04 |
0,01 |
-0,02 |
-0,03 |
|
|
Коэффициент прироста |
ед. |
-0,02 |
-0,04 |
-0,01 |
0,02 |
0,03 |
|
|
Коэффициент износа |
ед. |
0,02 |
0,04 |
0,01 |
-0,02 |
-0,03 |
|
|
Коэффициент годности |
ед. |
0,10 |
0,24 |
0,04 |
-0,06 |
-0,21 |
Из этой таблицы мы видим, что коэффициенты выбытия, прироста, износа остаются без изменения, самый большой коэффициент в 2008 году. Срок обновления самый большой в 2009 году. Коэффициент годности самый высокий в 2008 году.
Основными показателями использования основных фондов являются фондоотдача, фондоемкость продукции, фондовооруженость.
Фондоотдача - обобщающий показатель, характеризующий уровень использования основных фондов. Он представляет собой отношение объема выпускаемой продукции, размера дохода или прибыли к годовой стоимости основных производственных фондов. Фондоотдача измеряется количеством продукции в тоннах (или т·км), в рублях дохода или прибыли, приходящихся на 1 руб. основных производственных фондов, и рассчитывается так:
……………………………………(2.9)
где В - стоимость произведенной продукции,
Офп- стоимость основных производственных фондов.
Фондоотдача показывает, с каким экономическим эффектом действуют вновь введенные и действующие основные фонды. Она свидетельствует о том, насколько эффективно используются производственные здания, сооружения, передаточные устройства, силовые и рабочие машины и оборудование.
Уровень и динамика фондоотдачи характеризуются совокупным влиянием технических, технологических, организационных, экономических факторов, с одной стороны, формирующих масштабы, техническое и технологическое совершенство и уровень использования основных производственных фондов, а с другой, - определяющих объем и структуру производства (цены, количество,
качество и ассортимент продукции, трудоемкость ее производства).
Несмотря на большое народнохозяйственное и отраслевое значение рост фондоотдачи, ее динамика должна оцениваться одновременно с другими показателями эффективности производства.
Фондоемкость является величиной, обратной показателю «фондоотдача» и определяется как отношение среднегодовой стоимости основных производственных фондов к объему выработанной продукции в натуральном или денежном выражении. Этот показатель используется при выборе наиболее эффективных путей технического прогресса, в ценообразовании, в разработке планов определяется по формуле:
(2.10)
где Фо- фондоотдача ОФ.
Фондовооруженость - важнейший показатель, характеризующий обеспеченность работающих основными производственными фондами.
Фондовооруженость труда определяется как отношение среднегодовой стоимости основных производственных фондов (Фосн) к среднесписочной численности персонала (Ч):
………………………………(2.11)
где Чсп - списочная численность.
Для обобщающей характеристики эффективности использования основных фондов Дорожной дирекции служат показатели фондоотдачи, фондоемкости, фондовооруженость и представим их, как они изменялись за три отчетных года в таблице 2.2.3.
Таблица 2.2.3 - Показатели использования основных фондов НДОП
|
показатели |
ед.изм. |
2007 |
2008 |
2009 |
к 2007 г |
к 2008 г. |
|
|
Пассажирооборот |
млн.пас.км |
293,368 |
273,64 |
232,2 |
-61,17 |
-41,44 |
|
|
стоимость основных фондов |
тыс.руб |
493229 |
551831 |
664058 |
170829 |
112227 |
|
|
среднесписочная численность |
чел. |
352,5 |
359 |
325 |
-27,50 |
-34,00 |
|
|
фондоотдача |
руб. |
0,59 |
0,50 |
0,35 |
-0,25 |
-0,15 |
|
|
фондоемкость |
% |
16,81 |
20,17 |
28,60 |
11,79 |
8,43 |
|
|
фондовооруженость |
% |
13,99 |
15,37 |
20,43 |
6,44 |
5,06 |
Из этой таблице можно сделать следующие выводы, что фондоотдача снизилась в 2009 году, из-за снижения пассажирооборота, но зато фондоемкость увеличилась из-за стоимости основных фондов. Фондовооруженость повысилась в 2009 году, из-за увеличения стоимости основных фондов и снижения среднесписочной численности. Пассажирооборот составляет в 2007 году 293,368 мил. пас. км., самый высокий показатель, затем в 2008 году составляет 273,64 мил. пас. км., в 2009 году составляет 232,2 мил. пас. км., самый низкий показатель. Стоимость основных фондов составляет в 2009 году 664058 тыс. руб., самый высокий показатель, затем в 2008 году составляет 551831 тыс. руб., в 2007 году составляет 493229 тыс. руб., самый низкий показатель. Среднесписочная численность в 2008 году составила 359 чел., самый высокий показатель, затем в 2007 году составило 352,5 чел., в 2009 году составило 325 чел., самый низкий показатель, было сокращение штата персонала на предприятии. Фондоотдача составила в 2007 году 0,59 руб., самый высокий показатель, затем в 2008 году составило 0,50 руб., в 2009 году составило 0,35 руб., самый низкий показатель. Фондоемкость составила в 2009 году 28,60 % самый высокий показатель, затем в 2008 году составила20,17 %, в 2007 году составила 16,81 % самый низкий показатель. Фондовооруженость составила в 2009 году 20,43 % самый высокий показатель, затем в 2008 году составила 14,37 % , в 2007 году составила 13,99 % самый низкий показатель.
3. ОЦЕНКА ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ И СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ
Расходы Дорожной Дирекции учитываются и планируются по соответствующим статьям Номенклатуры, а внутри статей - по экономическим элементам затрат. Каждая статья имеет определенный номер и объединяет расходы, вызванные одной операцией (работой) или несколькими близкими однородными операциями.
Основные расходы, специфические для Дорожной Дирекции, имеют индивидуальную нумерацию. Основным и общехозяйственным расходам присвоена единая нумерация.
Эксплуатационные расходы планируются и учитываются по статьям Номенклатуры. Каждой статье расходов присвоен определенный номер и установлен измеритель, в соответствии с которым определяется величина расходов данной статьи. В Номенклатуре расходов расширено количество статей и изменен порядок присвоения номеров для отдельных групп расходов и расходов по видам деятельности и УВР.
Цель планирования эксплуатационных расходов - обеспечение выполнения заданного объема перевозок (работ, услуг) экономически обоснованны уровнем денежных средств.
Планируются эксплуатационные расходы по сети железных дорог, железным дорогам, отделениям дорог и линейным производственным структурам. Эксплуатационные расходы состоят из текущих затрат, необходимых для выполнения перевозок грузов, пассажиров, багажа и почты.
Планирование эксплуатационных расходов железных дорог производится по однородным видам затрат, т.е. по экономическим элементам. Наибольший удельный вес в эксплуатационных расходах железнодорожного транспорта занимают расходы по оплате труда.
Фонд оплаты труда планируется, исходя из штата численности персонала, занятого на перевозках, и среднемесячной заработной платы. Численность работников по перевозкам рассчитывается, с учетом задания на рост производительности труда, тремя способами: по объему работы и нормам выработки или нормам времени; по числу производственных объектов и нормам затрат труда на один объект; по числу хозяйственных единиц и штатным расписаниям. Размер среднемесячного заработка устанавливается, исходя из принятых на предприятии форм, систем, условий оплаты труда различных профессий, доплат и премий.
Отчисления на социальные нужды 750 Номенклатуры расходов планируются по установленным законодательством нормам страховых взносов, в процентах от фонда оплаты труда. Общий размер Единого социального налога, включающего в себя отчисления на социальное, медицинское страхование и в пенсионный фонд, составляет 26% от фонда оплаты труда контингента работников с учетом замещения их на отпуска.
Расходы на материалы, топливо, электроэнергию рассчитывают по величине этих видов ресурсов, необходимой для выполнения планируемого объема перевозок (видов работ и услуг), и цене единицы соответствующего ресурса.
Материальные затраты планируют по объему работы подвижного состава нормам расхода на единицу работы, по контингенту отдельных групп работников и нормам затрат на одного человека.
Амортизационные отчисления планируются, исходя из среднегодовой стоимости основных средств и норм отчислений на их полное восстановление. Исходными данными являются сведения о наличии основных средств на начало планируемого периода и их структура по важнейшим видам и группам, а также данные о намечаемом их поступлении и выбытии.
Рассмотрим динамику этих показателей представленные в таблице 5.1.1 и посмотрим, как изменялись эти показатели в течение трех лет.
Из таблицы 4.1 можно сделать следующие выводы. Фонд заработной платы самый высокий показатель в 2009 году, он составляет 103089 тыс. руб., в 2008 году 93876 тыс.руб., затем в 2007 году 71069 тыс. руб., самый низкий показатель.
Таблица 3.1 - Динамика эксплуатационных расходов
|
Показатель |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
Абсолютное отклонение, ± |
Относительное отклонение, % |
|||
|
2009 к 2007 |
2009 к 2008 |
2009 к 2007 |
2009 к 2008 |
|||||
|
Фонд заработной платы |
71069 |
93876 |
103089 |
32020 |
9213 |
145,05 |
109,81 |
|
|
Отчисления на социальные нужды |
15629 |
20361,5 |
20455 |
4826 |
93,5 |
130,88 |
100,46 |
|
|
Топливо |
2812 |
Подобные документы
 |