Краткая характеристика организации пищевой промышленности и стратегия ее развития

Таблица 15 Перечень основных поставщиков вспомогательных материалов

Вид материала	Наименование поставщика
Пленка для молока, кефира, ряженки, стаканы для сметаны и сырков, вкладыши под масло и сухое молоко, крышки алюминиевые, пергамент под творог, этикетка под масло на кашированной фольге	ОАО «Борисовский завод полимерной тары «Полимиз»
Марля	ООО «Маки» г. Могилев
Бязь	ООО «Маки» г. Могилев
Кислота азотная, серная	ООО«Белхимсервис» г. Минск, ОАО «БелХим» г. Минск
Порошок стиральный, мыло хозяйственное, мыло жидкое	ООО «Аквасан» г. Могилев
Сода кальцинированная	ООО «Балансторг-логистик», ООО«Белхимсервис» г. Минск
Сода каустическая	ООО «Балансторг-логистик», ООО«Белхимсервис» г. Минск
Известь хлорная	ООО «Балансторг-логистик», ООО«Белхимсервис» г. Минск
Хлористый кальций пищевой	ООО «Балансторг-логистик» г. Минск
Селитра натриевая пищевая	ООО «Балансторг-логистик» г. Минск
Щетки и ерши для мойки	СОАО «Браш- Мастер» г. Минск
Мешки бумажные	ООО «Компродсервис», ООО «Кантин»
Лента- скотч	ООО «Мегапак» г. Могилев
Ящик картонный для сыров	ОДО «Розоптторг», ОАО Могилевская фабрика мороженого
Маслотара	ОАО «Картонная фабрика «Ольховка», ООО «Сага-Опт»
Ящик пластмассовый	СП «Амипак» г.Буда- Кошелево
Пергамент	УП «Мультикапс»-официальный дилер Троицкой бумажной фабрики
Соль поваренная	ОАО «Мозырьсоль»
Сычужный фермент	ООО «Максфром»
Пакеты для сыра	ООО «Виктория ЛюстПак»г. Минск
Этикетки для сыра	ООО «ИнтерПак» г. Минск
Цифры на сыр	ЧТУП «ВАД» г. Слуцк
Фасовка ПНД	ООО «Могипак» г. Могилев
Орехи, какао, ванилин	ООО «Балансторг-логистик» ЧТУП «Мясомолторг» г. Могилев
Лавсан, серпянка	ЧТПУП «Тория Стиль» г. Минск
Краситель для сыра	ОДО «Дагрис» г. Минск, ООО «Белхансен»

5.3 Производственные издержки

Расчет производственных издержек на 2012 год рассчитан по следующим статьям затрат:

- сырье и основные материалы;

- транспортно-заготовительные расходы;

- вспомогательные материалы;

- топливно-энергетические ресурсы;

- основная заработная плата;

- начисления на заработную плату;

- общепроизводственные расходы;

- общехозяйственные расходы;

- прочие расходы

Потребность в основном сырье и вспомогательных материалах для производства продукции рассчитывалась на основании действующих норм расхода с учетом производственной программы предприятия на год (Приложение И).

Для расчета затрат на топливно-энергетические ресурсы использовались нормы расходов ТЭР по видам продукции.

Фонд основной заработной платы рассчитывался исходя из фактических расценок на выработку продукции с учетом плана производства продукции на 2013 год (Приложение К).



6. Энергосбережение

В ряду важных направлений по снижению потребления топливно-энергетических ресурсов - дальнейшее снижение удельных норм расхода ТЭР за счет более рациональной загрузки производственного оборудования, замены морально устаревшего и изношенного оборудования, совершенствования системы экономического стимулирования инженерно-технических работников и производственного персонала к бережному и рациональному расходованию ресурсов.

В целях снижения затрат на топливно-энергетические ресурсы в 2013 году будут предприняты следующие меры:

- организованы комиссии по контролю за экономией и рациональным использованием топливно-энергетических и материальных ресурсов;

- обеспечен жесткий контроль за соблюдением технических нормативных правовых актов при проектировании, строительстве и реконструкции зданий и сооружений, а также приобретении и монтаже холодильного и технологического оборудования в части выполнения директивных требований по экономному расходованию топливно-энергетических, материальных и денежных средств;

- систематически и всесторонне освещать на производственных совещаниях вопросы экономного использования всех видов ресурсов, как важнейшего принципа обеспечения экономичной безопасности РБ. Шире пропагандировать опыт передовых коллективов, обеспечивающих строгий режим экономии топливно-энергетических и материальных ресурсов;

- привлекать в установленном порядке к ответственности должностных лиц, виновных в нанесении ущерба организации, бесхозяйственности, неэффективном использовании топливно-энергетических ресурсов;

- создана комиссия по экономному использованию ГСМ. Комиссии ежемесячно рассматривать результаты расходования водителями автомобильного топлива за месяц;

- утверждены нормы расхода топлива по каждому автомобилю; установлен строгий контроль за выдачей топлива согласно выполняемой работы; строгое соблюдение лимитов расходования электроэнергии и принимать все меры по недопущению перерасхода.

ОАО «Мстиславский МСЗ» уделяет должное внимание качественному обеспечению инженерных сред производства. Предприятие старается снизить потребление энергии тремя способами: за счет исключения нерационального использования энергоресурсов; устранение потерь; а также за счет эффективного использования энергоресурсов.

С 2011 года предприятие начало реконструкцию производства. За это время было установлено высокотехнологическое оборудование импортных производителей «Frau impianti» и «Shalon megard».

Основное направление для энергосбережения и энергоэффективности на предприятии сформировано за счет эффективного просчета и компоновки технологического оборудования и его автоматизации. Предприятие старается максимально задействовать всю мощность оборудования в процессе производства, исключить устаревшие приемы установки дополнительных и запасных единиц оборудования. Для этого на предприятии ведется планирование производства на каждый день, отлажено сервисное обслуживание оборудования и обеспечение запасными запчастями. К примеру: на предприятии установлены 1 сепаратор-сливкоотделитель в комплекте с нормализатором, сепаратор-очиститель и сепаратор-бактофуга. Производственная загрузка максимальна для данного оборудования. За счет интенсивной загрузки равномерно загружается оборудование вспомогательных подразделений (компрессорной, котельной). При необходимости выпуска дополнительной единицы ассортимента продукции прорабатывается использование существующего оборудования и его мощности, а также возможности ее модернизации под данный вид продукта.

На предприятии ОАО «Мстиславский МСЗ» в котельной проведена реконструкция с модернизацией оборудования. А именно произведена автоматизация котлов ДКВР 4/13 с автоматическим поддержанием давления вырабатываемого пара в зависимости от потребления производством, что дает экономию газа при гибком формировании графика производства. На дымососах и вентиляторах котла, а также на питательных линиях установлены частотные преобразователи на электроприводы. Благодаря этому потребление электроэнергии на нужды котельной сократилось в два раза. На текущий момент реализуется проект по замене ХВО на автоматизированную натрикатионированную установку. За счет её использования планируется снизить потребление воды для собственных нужд ХВО в два раза. В 2012 году восстановлена система возврата конденсата с производства на 50%, в дальнейшем стоит задача добиться максимального сбора конденсата со всего оборудования.

На паровых линиях установлены регуляторы давления пара производителя Spirax Sarco , они стабильно обеспечивают постоянным давлением пара потребителей, тем самым улучшают стабильность работы оборудования и сокращает излишний расход пара.

2012 году проведена модернизация компрессорного участка. Аммиачное оборудование обеспечено новейшей автоматикой. За счет автоматики поддерживается необходимые уровни аммиака в испарителях на постоянном уровне, обеспечив стабильное КПД холодильной установки. Обновлено оборудование испарители, конденсаторы.

С 2012 года начата реконструкция трансформаторной подстанции: замена физически и морально устаревшего оборудования, приобретены и установлены новые трансформаторы, имеющие преимущественные лучшие технические характеристики по сравнению с устаревшими трансформаторами. Смонтированы новые распределительные устройства по стороне 0,4 кВ по потребителям, а также замена вводных ячеек с трансформаторов. На данных ячейках монтируются узлы учета электроэнергии по потребителям, а также устанавливаются приборы за мониторингом качества электроэнергии т.к. это основной фактор для обеспечения бесперебойной работы импортного оборудования. Следующим этапом на подстанции в плане 2013 года - установка компенсаторов реактивной мощности.

За 2010 год и 2011 год произведена реконструкция инженерных внутрицеховых сетей, используются новые теплоизоляционные материалы. В процессе модернизации исключили массу проблем связанных с сетями: дыры, трещины, и грубые нарушения в монтаже. При монтаже учли разделение оборудования для возможности установки индивидуальных счетчиков.

Произведена замена светильников энергосберегающими лампами. Теперь на предприятии практически не обнаружить лампы накаливания и ДРЛ. Для примера, ранее для освещения производства требовалось 13,8 кВт/ч на 1м2 . Сегодня потребляемая мощность составила 3,47 кВт/ч. При этом качественно улучшилась освещенность производства.

Для экономии тепла в новом цеху установлены новые утепленные секционно - подъёмные ворота, за счет герметичности они обеспечивают максимальное сохранение тепла. Все оконные блоки заменены на герметичные пластиковые.

На сегодняшний день 70% электродвигателей по предприятию имеют частотные преобразователи и автоматику по регулированию мощности в зависимости от загрузки. Чтобы увеличить пропускную способность по переработке продукции, персонал предприятия постоянно занимается поиском «узких мест» для исключения работы оборудования по ожиданию той или иной операции техпроцесса. Уже утверждены инвестиционные бюджеты, где учтены все «узкие места» и будут ликвидированы в 2013 году.

Прорабатывается проект по сбору технологической воды для оборотного водоснабжения. Вода будет собираться с технического оборудования обрабатываться и вторично использоваться. Экономия воды по предприятию ожидается до 20%.

Необходимо учесть, что внедрение современного энергосбережения на предприятии невозможно осуществить без высококвалифицированного персонала. ОАО «Мстиславский МСЗ» уделяет данному вопросу значительно внимание. Организуются программы по обучению персонала и повышению квалификации кадров.

ОАО «Мстиславский МСЗ» внимательно следит за последними тенденциями в сфере энергосбережения и разрабатывает новые энергосберегающие проекты. Совсем недавно было проведено энергетическое обследование предприятия, выявлены «узкие места» и составлена программа по энергосбережению на 2013 год, которая позволит максимально рационально использовать ресурсы (Приложение Л).



7. Инвестиционный и инновационный план, источники финансирования

В декабре 2012 года предприятием реализован инвестиционный проект «Реконструкция сыродельного производства с установкой автоматизированной линии производства сыров мощностью 15 тонн в сутки». Актуальность данного проекта объяснялась необходимостью:

замены технологического оборудования по переработке молока в связи с высоким износом;

необходимостью увеличения объемов производства сыра;

необходимостью решения экологической проблемы связанной со сбросом сыворотки в сточные воды;

необходимостью повышения качества продукции;

необходимостью экономии энергозатрат.

Реализация проекта начата в марте 2010 года. Данный проект реализовался в рамках Программы развития мясной и молочной промышленности на 2005-2010 годы, утвержденной Постановлением Совета Министров РБ от 15.07.2005 N 792 (в редакции Постановления Совмина РБ от 03.11.2008 г. №1649), республиканской программы развития молочной отрасли в 2010 - 2015 годах, утвержденной Постановлением Совета Министров РБ от 12.11.2010 N 1678.

В течение 2010-2011 годов произведены платежи за счет собственных средств за проектные работы, за счет кредитных ресурсов частично на строительно-монтажные работы и оборудование в общей сложности 94,3 млрд. рублей без НДС. В 2011 году было закуплено оборудование для приемки и хранения молока, автоматическая линия производства твердых сыров и сгущения подсырной сыворотки французской фирмы «Chalon Megard», холодильное и воздушно-компрессорное оборудование, а также очистные сооружения голландской фирмы «Nijhuis Water Technology».

За 2012 год использовано инвестиций в основной капитал 67,121 млрд. рублей (в том числе СМР на сумму 39,556 млрд. рублей, машины и оборудование на сумму 22,981 млрд. рублей). Для успешной реализации проекта предприятию необходимо закупить паровой котел для модернизации котельной. Также необходимо произвести работы по благоустройству прилегающей к новому объекту территории.

Таким образом, реализация инвестиционного проекта «Установка автоматизированной линии производства сыров мощностью 15 тонн в сутки» позволит предприятию увеличить выпуск своей основной продукции - сыров твердых, освоить производство сгущенной сыворотки, улучшить санитарно-гигиенические условия производства, сократить долю ручного труда, исключить потери рабочего времени на ремонт устаревшего оборудования. В целях создания условий для проведения работ по модернизации действующего производства оказание государственной поддержки в виде возмещения части процентов за пользование кредитами является целесообразным.

Во 2 квартале планируется замена устаревшего котла ДКВР 4/13 на новый более энергоэффективный паровой котел VIESSNN VITOMAX (производство Германия) с большим КПД.

В третьем и четвертом квартале 2013 года планируется начало реализации нового инвестиционного проекта «Установка автоматизированной линии производства творога мощностью 5 тонн в сутки» в рамках реализации мероприятий по модернизации на 2013 год. Реализация данного проекта позволит увеличить производство творога в 2014 году в 7 раз по сравнению с 2012 годом, повысит качество и конкурентоспособность данного вида продукции, снизит долю ручного труда.

Планируется освоить инвестиций в основной капитал:

- в первом квартале 2013 года - 5084 млн. руб.

- во втором квартале 2013 года - 7493 млн. руб.;

- в третьем квартале 2013 года - 3360 млн. руб.;

- в четвертом квартале 2013 года - 11140млн. руб.

Итого за 2013 год - 27077 млн. руб.

Источники финансирования намеченных предприятий:

- собственные средства - 6893 млн. руб.;

- кредиты банков - 16184 млн. руб.;

- бюджетные средства (инновационный фонд) - 4000 млн. руб. (Приложение М).

В связи с большими инвестиционными вложениями в 2011-2012 годах и высокой кредитной нагрузкой предприятие не имеет свободных денежных средств, поэтому основными источниками финансирования запланированных проектов являются кредиты банков (59,8%).



8. Мероприятия по повышению эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия в целях обеспечения выполнения показателей прогноза социально-экономического развития на 2013 год

8.1 Мероприятия по модернизации оборудования

Износ технологического оборудования для производства сыров в 2011 году составлял 78,9 процента. Изношенное оборудование являлось более энергоемким. В связи с высоким процентом применения ручного труда на старой линии, обеспечение санитарно-гигиенических условий производства было сильно затруднено. Кроме этого, в процессе производства сыров образуется большое количество подсырной сыворотки, которая является ценным пищевым сырьем и нуждается в дополнительной переработке. Переработка сыворотки необходима и с экологической точки зрения, т.к. при увеличении объема производства сыра до 5 400 т/год образуется 49680 т сыворотки, часть которой пришлось бы сбрасывать со сточными водами, что привело бы к значительным загрязнениям окружающей среды, а также к выплате штрафных санкций за превышение выбросов ПДВ.

В декабре 2012 года произведен запуск автоматизированной линии производства сыров мощностью 15 тонн в сутки французской фирмы «Chalon Megard» (Приложение Н).

Ориентируясь на Республиканскую Программу развития молочной отрасли на 2010-2015 годы рост сырья запланирован в 2013 году - 11% к 2012 году. Однако, для того, чтобы загрузить полностью вновь введенные и действующие мощности предприятия, необходимо перерабатывать около 400 тонн молока в сутки (в июне 2012 года на переработку поступало в среднем 200 тонн молока). На новой автоматизированной линии производства сыров планируется выпуск сыра «Российский» с массовой долей жира в сухом веществе 50%, а также сыров голландской группы («Голландский новый», «Голландский новый молодой», «Голландский новый выдержанный») и сыра «Альбери» с массовой долей жира в сухом веществе 46 и 51 %. В 2013 году производство сыров полутвердых запланировано на уровне 2336 тонн, что в 2 раза больше, чем в 2012 году (выпуск сыров в 2012 году 1138 тонн). Экспорт сыров увеличится в 2,9 раз (в натуральном выражении) и составит 1,69 тыс. тонн на сумму 8,12 млн. долларов (в 3 раза больше, чем в 2012 году). В 2013 году экономический эффект инвестиционного проекта «Установка автоматизированной сырной линии мощностью 15 тонн» за счет автоматизации производства и сокращения среднесписочной численности на 15 человек составит 500 млн. рублей (55,9 тыс. долларов США). Также будет частично решена проблема переработки подсырной сыворотки, которая с линии будет выходить уже концентрированной. В связи с переброской сырья для максимальной загрузки сырной линии часть концентрированной сыворотки можно будет сушить на сушилке РСН, установленной в цехе СОМ и масла «Климовичский». Добавленная стоимость по всем видам продукции в 2013 году планируется на уровне 5,9 млн. долларов. Добавленная стоимость на 1 работающего 22,8 тыс. долларов США. Выручка от реализации на 1 работающего планируется на уровне 136,6 тыс. долларов США.

В 3 квартале 2013 года планируется начало реализации инвестиционного проекта «Установка автоматизированной линии производства творога мощностью 5 тонн» (наличие заключения кредитующего банка, разработка проектной документации, проведение тендера). Закупка оборудования запланирована в 4 квартале 2013 года. Ориентировочная стоимость проекта 1 млн. евро. Источники финансирования проекта - кредиты банков. Запуск линии производства творога планируется в конце 1 квартала 2014 года, выход на проектную мощность - во 2 квартале 2014 года. Производство творога увеличится в 2014 году в 7 раз по сравнению с 2012 годом (в натуральном выражении). Экспорт творога возрастет в 8 раз в натуральном выражении.

8.2 Мероприятия по повышению эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия в целом

1. Организационно-экономические мероприятия

1.1 Повышение эффективности управления основными средствами

1.1.1 Проведение инвентаризации основных средств (выявление неиспользуемого, эпизодически используемого, подлежащего консервации, сдаче в аренду, а также непригодного к эксплуатации имущества);

1.1.2 Консервация временно неиспользуемых мощностей, отдельных машин и оборудования (сокращение эксплуатационных затрат и платежей в бюджет (за счет уменьшения амортизационных отчислений, затрат на ремонты, налога на недвижимость);

1.1.3 Списание и утилизация в установленном порядке неиспользуемых в процессе производства самортизированных основных средств (сокращение эксплуатационных расходов и пополнение собственных сборочных средств);

1.1.4 Сдача в аренду неиспользуемых основных средств или их отчуждение (продажа, передача на баланс другим предприятиям) (получение внереализационных доходов и пополнение за этот счет собственных оборотных средств);

1.1.5 Ликвидация убыточных производственных подразделений, как неэффективно работающих, с высокими удельными затратами на производство (снижение затрат а производство продукции; уменьшение размеров платежей по налогу на недвижимость; повышение общей рентабельности реализованной продукции; укрепление финансового состояния);

1.1.6 Передача в коммунальную собственность убыточных объектов социальной сферы (уменьшение размеров платежей по налогу на недвижимость, укрепление финансового состояния);

1.1.7 Анализ эффективности использования принадлежащих предприятию земельных площадей, выявление неиспользуемых и передача их местным органам власти (снижение издержек производства за счет уменьшения размеров платежей по налогу на землю).

1.2 Сокращение удельных норм расхода топливно-энергетических ресурсов (ТЭР)

1.2.1 Обеспечение выполнения мероприятий Программы энергосбережения, утвержденной Минстройархитектуры РБ на 2013 год (снижение материальных затрат, в т.ч. затрат на ТЭР), в том числе внедрение зонального метода учета расходования топливно-энергетических ресурсов путем установки на всех переделах производства современных приборов учета и контроля с последующим пересмотром (корректировкой) действующих удельных норм расхода (оптимизация затрат на производство продукции по критерию наименьшей стоимости энергоносителей);

1.2.2 Проведение систематического аудита и разработки энергетического паспорта предприятия (создание системы контроля над расходованием всех видов топливно-энергетических ресурсов и выявления резервов их снижения по отдельным участкам производства);

1.3 Сокращение удельных норм расхода сырья и материалов, обеспечение выполнения прогнозного показателя по снижению уровня материалоемкости в соответствии с Программой «Ресурсосбережения» (снижение материальных затрат);

1.3.1 Определение фактических направлений расходования материально-сырьевых ресурсов при производстве продукции (установление фактов и устранение причин нецелевого использования материально-сырьевой базы);

1.3.2 Анализ наличия технологических карт и карт трудовых процессов на выпускаемую продукцию и определение их соответствия требованиям действующих технологий, при выявлении несоответствия организации их переработки (экономия расходования сырьевых ресурсов);

1.3.3 Производственно-складские запасы, материально-сырьевые ресурсы (определение оптимального уровня запасов для обеспечения непрерывного технологического процесса);

1.3.4 Изыскание возможностей по замене одних видов материально-сырьевых ресурсов другими, аналогичными по цене, но с более низкими удельными нормами расхода, при соблюдении технологической дисциплины производства (сокращение затрат на материально-сырьевые ресурсы);

1.4 Сокращение затрат на оплату труда

1.4.1 Определение оптимальной численности работающих на предприятии с учетом прогнозируемых объемов в разрезе производств на основе реализации организационно-производственной структуры предприятия (сокращение излишних звеньев управления производством и численности работников до оптимального уровня);

1.4.2 Внедрение систем оплаты труда работников, предусматривающих формирование и выплату заработной платы за реализованную, а не произведенную продукцию (повышение эффективности труда работников, рост производительности труда и качества продукции);

1.4.3 Систематическое проведение фотографий рабочего дня (выявление и ликвидация непроизводительных затрат рабочего времени);

1.4.4 Сокращение простоев по внутрипроизводственным причинам (снижение затрат на оплату труда производственных рабочих за время простоя по вине цеха);

1.4.5 Сокращение времени вынужденных прогулов и устранение причин выполнения нижеоплачиваемой работы сотрудниками предприятия (снижение размеров компенсируемых выплат за время вынужденного прогула или выполнения нижеоплачиваемой работы в случаях, предусмотренных законодательством).

2. Технико-технологические

2.1 Мероприятия в области технологического производства;

2.2 Контроль над соблюдением технологии производства (устранение отклонений в технологии производства, выпуск качественной продукции);

2.3 Внедрение прогрессивных энергосберегающих технологий (снижение топливно-энергетических затрат на производство продукции);

2.4 Мероприятия по повышению экологической безопасности производства (уменьшение размеров платежей по экологическому налогу);

2.5 Диверсификация производства и обновление ассортимента производимой продукции, гарантирующие повышение ее рентабельности (расширение видов деятельности предприятия, увеличение объема реализации, создание новых рабочих мест);

2.6 Отказ от производства нерентабельных и бесперспективных видов продукции (повышение общей рентабельности произведенной продукции);

2.7 Поиск, выбор и внедрение современных технологических решений, повышающих конкурентоспособность предприятия, организация патентной и сертифицированной работы (снижение производственных затрат);

2.8 Внедрение систем качества на базе международных стандартов серии ИСО 9000 (9001, 9002) (особенно на предприятиях-экспортерах) (повышение качества продукции и снижение затрат на переделки и устранение брака);

2.9 Отбор и внедрение законченных научно-производственных исследовательских и затрат опытно-конструкторских разработок, приемлемых для конкретного предприятия с точки зрения снижения материало- и энергоемкости выпускаемой продукции (снижение производственных затрат);

2.10 Перевод технологических процессов на использование более дешевых энергоносителей, в том числе природного газа (снижение затрат на ТЭР);

2.11 Перевод административных и производственных зданий с централизованных источников отопления на локальные с использованием местных сырьевых ресурсов (уменьшение затрат на тепловую энергию для производственных и хозяйственных нужд);

2.12 Использование современных средств коммуникации (электронный документооборот, деловая переписка по электронной почте) (повышение эффективности оперативного управления производством);

2.13 Обновление основных производственных средств на основе импорта современного технологического оборудования при невозможности производить аналогичное на отечественных станкостроительных предприятиях (переход на выпуск принципиально новых рентабельных видов строительных материалов);

3. Финансово-экономические

3.1 Ходатайствование перед местными органами власти о приостановлении повышающих коэффициентов к ставкам налогов (налог на недвижимость, налог на землю, экологический налог и др.), уплачиваемых в местный бюджет (сокращение сумм налоговых платежей);

3.2 Обеспечение заключения договоров с покупателями на отгрузку продукции либо под предоплату, либо при наличии авансовых платежей (сокращение дебиторской задолженности покупателей продукции);

3.3 Наращивание объемов выпуска востребованных конкурентоспособных видов продукции и повышение производительности труда (обеспечение положительного эффекта масштаба и повышение общей эффективности производства);

3.4 Подготовка в Минстройархитектуры РБ обоснованных предложений по единовременному погашению убытков, образовавшихся по балансу с учетом убытков прошлых лет (улучшение значений финансовых показателей деятельности предприятия);

3.5 Ходатайствование перед Минстройархитектуры РБ о проведении реструктуризации кредиторской задолженности за природный газ и электроэнергию путем предоставления отсрочки и рассрочки ее уплаты (без начисления пени и индексации межкурсовой разницы валют) (улучшение финансового положения предприятия);

3.6 Ходатайствование перед местными органами власти о возможности предоставления беспроцентного кредита в целях пополнения оборотных средств (обеспечение возможности непрерывной производственной деятельности);

3.7 Формирование отпускной цены на продукцию в соответствии с экономически обоснованными затратами и необходимым размером рентабельности с обязательным учетом изменения курса доллара по валютозависящим статьям (укрепление финансового положения предприятия);

3.8 Внесение предложения об изменении порядка согласования цен на продукцию, предусмотрев в нем период прохождения регистрации цен в трехдневный срок (реализация продукции по ценам, актуальным в отношении к изменениям рыночной конъюнктуры);

3.9 Ходатайствование перед Минстройархитектуры РБ о внесении предложений в Совет Министров РБ о снижении цены на потребляемый предприятием газ (повышение ценовой конкурентоспособности выпускаемой продукции);

3.10 Определение реальной доли амортизационных отчислений, компенсируемых заказчиками (покупателями), в общей сумме амортизационного фонда (формирование реального источника обновления основных производственных средств);

3.11 Ликвидация неэффективных посредников по сбыту продукции (расширение рынков сбыта, рост реализации и снижение запасов готовой продукции на складах);

3.12 Создание новых товаропроводящих сетей

3.13 Открытие фирменных магазинов по реализации продукции населению

3.14 Совершенствование работы с поставщиками материально-сырьевых ресурсов, поиск альтернативных вариантов поставок (снижение стоимости материально-сырьевых ресурсов);

3.15 Анализ работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними предприятиями или производствами и хозяйствами предприятия, не относящимися к основному виду деятельности, а также индивидуальными предпринимателями (снижение затрат по данной статье);

3.16 Создание информационного банка данных по поставщикам сырья и материалов, комплектующих и их стоимости; удельным нормам расхода материальных и топливно-энергетических ресурсов; нормативным затратам труда на единицу продукции; потенциальным рынкам сбыта; конкурентам (их слабым и сильным сторонам); другим данным, необходимым для целей производства (повышение качества управленческих решений, направленных на сокращение производственных затрат);

3.17 Систематическое повышение профессионально-квалификационного уровня рабочих и управленческих кадров с последующей их аттестацией (рост производительности и качества труда).



9. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия

9.1 Налоговое окружение

Расчет налогов и иных платежей в бюджет и внебюджетные фонды осуществлялся в соответствии с действующим на момент составления прогноза развития налоговым законодательством Республики Беларусь.

При определении суммы налоговых обязательств учитывались особенности налогообложения предприятия, в частности, льготы по исчислению и уплате налогов.

Расчет конкретных сумм уплачиваемых налогов и неналоговых платежей в течение прогнозного периода представлен в Приложении П «Расчет налогов, сборов и платежей», «Налоговая база, ставки и льготы по налогам, сборам и платежам».

9.2 Сводные таблицы по анализу финансовых результатов

Оценка финансовых результатов деятельности предприятия проводилась с использованием абсолютных и относительных показателей. В Приложении Р представлены такие абсолютные показатели, как выручка от реализации, себестоимость реализованной продукции, прибыль от реализации, чистая прибыль, а также относительные показатели - рентабельность продукции в расчете по прибыли от реализации и по чистой прибыли. Анализ данных таблицы Приложения Р позволяет сделать следующие выводы - рост значения показателя рентабельности в 2013 году будет обусловлен наращиванием объемов производства и реализации в основном за счет производства сыров.

Свод целевых показателей развития ОАО «Мстиславский маслосырзавод» на 2013 год представлен в Приложении С. Для выполнения доведенных прогнозных показателей представлен расчет производства продукции в действующих ценах, программа реализации продукции и прогнозные отпускные цены в таблицах в Приложении Т.

Проектно-балансовая ведомость, представленная в Приложении У, содержит актив и пассив баланса, состоящий из основных статей, таких, как стоимость внеоборотных активов, оборотных активов, капитал и резервы и обязательства. Основными показателями эффективности деятельности организации на 2013 год, доведенными постановлением Совета Министров РБ №1262 от 30.12.2012 г., являются:

- выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг в расчете на одного среднесписочного работника - 1215,4млн. рублей;

- добавленная стоимость в расчете на одного среднесписочного работника - 203,2 млн. рублей.

Также основными доведенными показателями эффективности деятельности предприятия на 2013 год являются:

- темп роста объемов переработки молока - 111% к уровню 2012 года;

- темп роста экспорта - 116% к уровню 2012 года;

- рентабельность продаж - 7,6%.

В 2013 году ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» запланированы следующие показатели:

- выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг в расчете на одного среднесписочного работника - 1222,5,0 млн. рублей;

- добавленная стоимость в расчете на одного среднесписочного работника - 203,65 млн. рублей;

- темп роста экспорта - 120,3% к уровню 2012 года;

- рентабельность продаж - 7,6%;

- прибыль от реализации продукции - 24249,2 млн. рублей;

- чистый убыток - (-20799,7) млн. рублей.

Выполнение данных показателей будет обеспечено при условии соблюдения запланированных темпов роста объемов переработки сырья (111% к уровню 2012 года).



Заключение

Объектом исследования отчета по преддипломной практике стало предприятие ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод».

ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» - одно из крупнейших и постоянно модернизируемых предприятий маслодельно-сыродельной продукции в Могилевской области. Основано более 50-ти лет назад, сегодня предприятие имеет широкие связи на внешнем рынке ближнего и дальнего зарубежья. Свыше 90% производимой продукции - экспорт. Вся производимая продукция имеет сертификат соответствия НАССР (ISO 22000: 2005).

Ассортимент продукции включает в себя более 30 наименований продукции по основным ассортиментным группам: масло животное; сыры твердые жирные; цельномолочная продукция; нежирная молочная продукция; сыры плавленые; сыры нежирные; казеин; сухое молоко. Продукция завода сертифицирована и имеет удостоверение о гигиенической регистрации. Доля сертифицированной продукции в общем объеме производства составляет 85,8%.

Основными рынками сбыта молочной продукции является внутренний рынок Республики Беларусь и страны СНГ. Значительная доля реализуемого предприятием сыра жирного, масла крестьянского и сухого обезжиренного молока экспортируется в Российскую Федерацию. Казеин технический реализуется в страны дальнего зарубежья.

За 2012 год объем производства в действующих ценах составил 209612 млн. руб. или 166,8% к уровню прошлого года. По внешнеторговому обороту - темп роста 73,5%, по экспорту темп роста составил 104,8%.

Предприятие в своем развитии руководствуется принципом более полного удовлетворения потребностей покупателей и заказчиков, умением приспосабливаться к быстро изменяющимся экономическим условиям.

Осуществление стратегии маркетинга направлено на достижение следующих качественных и количественных целей:

Увеличение объемов производства и реализации на внутреннем и внешнем рынках;

Удержание ранее завоеванных рыночных позиций, расширение влияния на новых рынках сбыта, в том числе зарубежных;

Обеспечение максимально возможного уровня удовлетворения потребностей покупателей;

Дальнейшее продвижение торгового знака «Тупичевский продукт» на Российском рынке и рынке других стран.

Для достижения поставленных целей предприятие будет использовать следующие направления развития маркетинговой деятельности:

Постоянные маркетинговые исследования и, на их основе, прогнозирование емкости рынка сыров, масла, сухого молока, в том числе: - по Республике Беларусь, - по областным регионам;

Маркетинговые исследования отдельных региональных рынков в Российской Федерации для последующего своего участия или расширения участия в них;

Исследования конъюнктуры рынка и изучение спроса на новую и текущую продукцию предприятия путем:

- анкетирования;

- опросов покупателей и торгового персонала в товаропроводящей сети;

- анализа конъюнктурных обзоров торговых предприятий Республики Беларусь в целях совершенствования ассортимента и повышения его конкурентоспособности.

Организации рекламной компании в следующих направлениях:

- размещение информационных и рекламных материалов о предприятии и производимой им продукции в средствах массовой информации Республики Беларусь;

- размещение информации о предприятии в печатных изданиях справочно-информационного характера Республики Беларусь и Российской Федерации;

- участие в выставках-ярмарках на территории Республики Беларусь и за ее пределами;

- участие с образцами выпускаемой продукции в организующихся в Республике Беларусь постоянно действующих выставках;

- постоянное пополнение и обновление сайта предприятия

Основной упор в программе маркетинга делается на формирование имиджа завода, как предприятия, выпускающего разнообразную продукцию высокого качества. Продукция завода должна позиционироваться на рынке как высококачественная и недорогая, что повысит ее конкурентоспособность как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Таким образом, формирование общественного положительного общественного мнения о выпускаемом продукте будет осуществляться за счет:

- выпуска продукции только высшего качества;

- в работе с покупателями следования принципу - «Клиент всегда прав!»;

- обновлению ассортимента выпускаемой продукции;

-обязательной и первоочередной поставки производимой продукции детским садам, школам и другим учебным заведениям, больницам, поликлиникам, приютам, Домам Ветеранов. По мере возможности проводить благотворительные акции и мероприятия.

Рассматривая будущее молочной отрасли Беларуси, следует понимать, что конкуренция между производителями будет обостряться, и, чтобы не потерять своего потребителя, для ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» важно повышать качество своей продукции и снижать ее себестоимость, что сейчас становится возможным при масштабном техническом перевооружении предприятия и вводом в эксплуатацию линии по производству твердых сыров производительностью 15 тонн сыра в сутки.

В декабре 2012 года предприятием реализован инвестиционный проект «Реконструкция сыродельного производства с установкой автоматизированной линии производства сыров мощностью 15 тонн в сутки». Актуальность данного проекта объяснялась необходимостью:

замены технологического оборудования по переработке молока в связи с высоким износом;

необходимостью увеличения объемов производства сыра;

необходимостью решения экологической проблемы связанной со сбросом сыворотки в сточные воды;

необходимостью повышения качества продукции;

необходимостью экономии энергозатрат.

Таким образом, реализация инвестиционного проекта «Установка автоматизированной линии производства сыров мощностью 15 тонн в сутки» позволит предприятию увеличить выпуск своей основной продукции - сыров твердых, освоить производство сгущенной сыворотки, улучшить санитарно-гигиенические условия производства, сократить долю ручного труда, исключить потери рабочего времени на ремонт устаревшего оборудования. В целях создания условий для проведения работ по модернизации действующего производства оказание государственной поддержки в виде возмещения части процентов за пользование кредитами является целесообразным.

В связи с большими инвестиционными вложениями в 2011-2012 годах и высокой кредитной нагрузкой предприятие не имеет свободных денежных средств, поэтому основными источниками финансирования запланированных проектов являются кредиты банков (59,8%).

В декабре 2012 года произведен запуск автоматизированной линии производства сыров мощностью 15 тонн в сутки французской фирмы «Chalon Megard».

Ориентируясь на Республиканскую Программу развития молочной отрасли на 2010-2015 годы рост сырья запланирован в 2013 году - 11% к 2012 году. Однако, для того, чтобы загрузить полностью вновь введенные и действующие мощности предприятия, необходимо перерабатывать около 400 тонн молока в сутки (в июне 2012 года на переработку поступало в среднем 200 тонн молока). На новой автоматизированной линии производства сыров планируется выпуск сыра «Российский» с массовой долей жира в сухом веществе 50%, а также сыров голландской группы («Голландский новый», «Голландский новый молодой», «Голландский новый выдержанный») и сыра «Альбери» с массовой долей жира в сухом веществе 46 и 51 %. В 2013 году производство сыров полутвердых запланировано на уровне 2336 тонн, что в 2 раза больше, чем в 2012 году (выпуск сыров в 2012 году 1138 тонн). Экспорт сыров увеличится в 2,9 раз (в натуральном выражении) и составит 1,69 тыс. тонн на сумму 8,12 млн. долларов (в 3 раза больше, чем в 2012 году). В 2013 году экономический эффект инвестиционного проекта «Установка автоматизированной сырной линии мощностью 15 тонн» за счет автоматизации производства и сокращения среднесписочной численности на 15 человек составит 500 млн. рублей (55,9 тыс. долларов США). Также будет частично решена проблема переработки подсырной сыворотки, которая с линии будет выходить уже концентрированной. В связи с переброской сырья для максимальной загрузки сырной линии часть концентрированной сыворотки можно будет сушить на сушилке РСН, установленной в цехе СОМ и масла «Климовичский». Добавленная стоимость по всем видам продукции в 2013 году планируется на уровне 5,9 млн. долларов. Добавленная стоимость на 1 работающего 22,8 тыс. долларов США. Выручка от реализации на 1 работающего планируется на уровне 136,6 тыс. долларов США.

В 3 квартале 2013 года планируется начало реализации инвестиционного проекта «Установка автоматизированной линии производства творога мощностью 5 тонн» (наличие заключения кредитующего банка, разработка проектной документации, проведение тендера). Закупка оборудования запланирована в 4 квартале 2013 года. Ориентировочная стоимость проекта 1 млн. евро. Источники финансирования проекта - кредиты банков. Запуск линии производства творога планируется в конце 1 квартала 2014 года, выход на проектную мощность - во 2 квартале 2014 года. Производство творога увеличится в 2014 году в 7 раз по сравнению с 2012 годом (в натуральном выражении). Экспорт творога возрастет в 8 раз в натуральном выражении.



Список использованных источников

1 Бабук, И.М. Экономика предприятия: учебное пособие для студентов технических специальностей / И.М. Бабук. - Минск: ИВЦ Минфина, 2006. - 328с.

2 Волков, О.И. Экономика предприятия (фирмы): учебник для вузов / под ред. О.И. Волкова, О.В. Девяткина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 600 с.

3 Грузинов, В.П. Экономика предприятия: учебное пособие. / В.П. Грузинов, В.Д. Грибов. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 208 с.

4 Экономика перерабатывающих предприятий АПК: учебное пособие / А.Г. Ефименко, М.П. Руденок, Ю.А. Синица; под ред. М.П. Руденок. - Минск: Издательский центр БГУ, 2004. - 161 с.

5 Ильин, А.И. Экономика предприятия: учебное пособие. / А.И. Ильин, В.П. Волков, В.И. Станкевич. - Минск: Новое знание, 2003. - 677 с.

6 Ковалев, В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. - В.В. Ковалев, О.И. Волкова. - М.: Проспект, 2001. - 424 с.

7 Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК: учебное пособие. - Минск: Новое знание, 2001. - 688 с.

8 Магомедов, М.Д., Заздравных, А.В. Экономика отраслей пищевых производств: учебное пособие. - 2-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2007. - 282 с.

Размещено на Allbest.ru

...