Варіанту 1 додатку Г відповідають значення показників ефективності моделі при збільшенні обсягу інвестицій на 10%; варіанту 2 - при зменшенні загального об'єму інвестицій на 10% у порівнянні з базовим рівнем.

Умова зміни рівня цін на продукцію підприємства, що випускається, закладена в прогнозування показників економічної ефективності за варіантами 3 і 4. Варіант 3 розрахований з урахуванням підвищення рівня цін загалом на 10%; а варіант 4 враховує зниження цін на продукцію спільного підприємства на 10%.

У варіанті 5 представлені значення показників економічної ефективності проекту створення спільного підприємства при збільшенні обсягу виробництва на 10% у порівнянні з базовим рівнем.

Варіант 6 характеризує економічну ефективність створення і діяльності спільного підприємства в умовах зниження обсягів виробництва на 10%. Варіант 7 прогнозує збільшення обсягу витрат за проектом на 10% у порівнянні з базовим варіантом. Варіанту 8 відповідає прогноз показників економічної ефективності при зменшенні базового обсягу витрат за проектом на 10 %. У розрахунку значень показників економічної ефективності, представлених у варіанті 9, прогнозується підвищення норми дисконту до 15%.

У додатку Д узагальнені дані аналізу стійкості створення і діяльності спільного підприємства як можливої форми реалізації проекту спільного підприємництва за таких умов:

Варіант 1 - при збільшенні загального обсягу інвестицій на 20%;

Варіант 2 - при зниженні загального обсягу інвестицій на 20%;

Варіант 3 - при підвищенні базового рівня цін на продукцію підприємства на 20%;

Варіант 4 - при зниженні базового рівня цін на продукцію підприємства на 20%;

Варіант 5 - при збільшенні випуску продукції на 20%;

Варіант 6 - при зниженні випуску продукції на 20%;

Варіант 7 - при підвищенні обсягу витрат за проектом на 20% у порівнянні з базовим рівнем;

Варіант 8 - при зменшенні обсягу витрат за проектом на 20 % стосовно базового значення.

За варіантом 9 аналізується процес створення і діяльність спільного підприємства в умовах підвищення норми дисконту до 20%.

Виходячи з представлених у додатках Б-Д дані прогнозування стійкості моделі, можна зробити висновок про те, що в діапазоні варіації обраних параметрів від -10% до +10% найбільший вплив на ефективність реалізації проекту надає зміна рівня цін на продукцію підприємства.

Так, при підвищенні рівня цін на 10% внутрішня норма прибутковості підвищується до 23%, чистий дисконтований доход - до 672,73 тис. дол. США, а строк окупності проекту знижується до 4 років 7 місяців.

Зниження рівня цін на 10% призведе до зниження внутрішньої норми прибутковості за проектом до 8%, чистий дисконтований дохід здобуває негативне значення і становить - 118,86 тис. дол. США, а строк окупності проекту збільшується до 5,32 року.

Підвищення норми дисконту до 15%, навпаки не викликало змін значень таких основних показників економічної ефективності як внутрішня норма прибутковості і строк окупності проекту. І хоча прогноз зміни значення даного параметра призвів до істотного зниження чистого дисконтованого доходу, цей показник зберіг позитивне значення і склав 18,3 тис. дол. США, що дозволяє вести мову про ефективність створення і діяльності спільного підприємства в умовах, запропонованих цим варіантом.

Інші прогнози зміни базових значень змінних параметрів у зазначеному діапазоні не зробили істотного впливу на показники економічної ефективності проекту.

При розширенні меж діапазону варіацій від -20% до +20% ступінь стійкості проекту зменшується. Найбільший вплив на стійкість моделі, як і раніше, надає зміна цін на продукцію спільного підприємства. У той самий час, значно підвищується вплив інших параметрів, що раніше не чинили істотного впливу на стійкість моделі створення і діяльності спільного підприємства. Так, прогнозування зниження обсягів виробництва на 20% і збільшення обсягів витрат за проектом на 20% приводить до неефективності даної форми реалізації проекту спільного підприємництва.

На підставі приведеного аналізу стійкості проекту дану модель можна характеризувати як досить стійку при дотриманні запропонованих умов і можна рекомендувати для реалізації партнерам.

Вибір спільного підприємства як форми здійснення проекту спільного підприємництва з освоєння таких нових видів продукції як запасні частини до сівалок - за участю ТзОВ «Агросвіт-Дніпро» є економічно спроможним. Здійснення зазначеного інноваційного проекту покращить показники фінансової і зовнішньоекономічної діяльності.

Отже, розробка напрямків удосконалення механізму управління інноваційним процесом на підприємстві базується на оцінці інноваційного потенціалу та інноваційної активності підприємств. Дослідження інноваційного потенціалу передбачає аналіз наступних сукупних ресурсів: інтелектуальних, матеріальних, фінансових, кадрових, інфраструктурних, додаткових джерел підвищення результатів інноваційної діяльності. На сучасному етапі для управління підприємством найбільше значення має фінансова здатність підприємств розвивати інноваційну сферу.

Керівництвом ТзОВ «Агросвіт-Дніпро», розроблений інвестиційний проект, метою якого є технічне переоснащення виробництва й освоєння нових видів продукції, що не виробляються в Україні, зокрема запасних частин. Основна продукція за проектом - запасні частини до сівалок марок Gamma Plus Sfoggia, Sigma 2000 Sfoggia, THESIS 5000 Sfoggia. На основі планового рівня інвестицій для здійснення інноваційної діяльності було проаналізовано ефективність спільного виробництва запасних частин до сівалок. За розрахунковими даними даний інноваційний проект є прибутковим та рентабельним, що свідчить про доцільність його запровадження.

3.2 Ресурсне та організаційне забезпечення розробленої інноваційної політики та оцінка її соціально-економічної ефективності

Розробка напрямків удосконалення механізму управління інноваційним процесом на ТзОВ «Агросвіт-Дніпро», базується на оцінці інноваційного потенціалу та інноваційної активності підприємств. Дослідження інноваційного потенціалу передбачає аналіз наступних сукупних ресурсів: інтелектуальних, матеріальних, фінансових, кадрових, інфраструктурних, додаткових джерел підвищення результатів інноваційної діяльності. На сучасному етапі для управління підприємством найбільше значення має фінансова здатність підприємств розвивати інноваційну сферу.

Зазначені особливості обумовлюють склад поданого у роботі комплексу концептуальних вимог щодо здійснення стратегічного планування інноваційної діяльності підприємства, а саме: цілісність і єдність; реалізація ситуаційно-ресурсного підходу; цілеспрямованість; забезпечення росту синергетичного ефекту від впровадження інновацій; активність; комплексність; капітально-відтворюючий характер; ієрархічний характер розподілу прибутку; причинно-наслідковий характер цілей; колективний характер прийняття управлінських рішень; мотиваційний характер; позитивність впливу на ефективність господарської діяльності; прогресивність виробничо-технологічної основи підприємства; моніторинг умов інноваційної діяльності.

Потреба в ресурсах для кожного управлінського рішення, яке направлена на підвищення ефективності діяльності цеху холодного прокату, в вартісному виразі відображена в табл. 3.1.

Як видно з наведеної табл. 3.1, для втілення кожного управлінського рішення необхідно ресурсів, як власних так і запозичених, в сумі 218,63 тис. грн., які входять у майно підприємства.

Таблиця 3.1

Додаткова потреба в ресурсах для впровадження інноваційних заходів ТзОВ «Агросвіт-Дніпро»

1. Додаткова потреба в ресурсах при введені нової технології соляно-кислотного травлення була розрахована саме так:

- вартість обладнання двох установок (регенерації травильних розчинів та зменшення солі у воді становить 44,93 тис. грн.;

- відсотки за сплату кредиту для фінансування такого проекту становлять

44,93 х 0,22 = 9,884 тис. грн.

Тоді додаткова потреба в ресурсах дорівнює

44,93 + 9,884 =54,814 тис. грн.

- зменшення витрат проведення процесу травлення в натуральному та вартісному виразі буде становити:

свіжої кислоти -

(20 - 0,25 ) 335,0 = 6,616 т/т 8866,7 грн. = 58,66 тис. грн.

де 20 і 0,25 - відповідно використання кислоти до і після впровадження заходу, кг/т;

335 - потужність двох установок травлення на т/рік.

води -

(1,49 - 0,495) 335,0 = 335 м³/т 0,153 грн. = 5,12 тис. грн.

де 1,49 і 0,495 - відповідно використання води до і після впровадження заходу, м³/т;

Загальна економія витрат = 58,660 + 5,120 = 63,780 тис. грн.

Збільшення чисельності не планується., тому що ця установка буде встановлена замість старої. Обсяги виробництва якісної продукції:

(1823 - 1794,5) х 335,0 = 9,54 тис. грн.

де 1823 - ціна 1 умовної тони після впровадження заходу, грн./т;

1794,5 - ціна 1 тонні до впровадження заходу, грн./т.

А економічний ефект від впровадження такого заходу буде становити:

Е_еф = 9,54 - 54,81 + 67,78 = 22,51 тис. грн.

2. Застосування нової технології оцинкування корпусів і рам сільгосптехніки потребує встановлення обладнання - нового агрегату, на якому використовується нова технологія. Сума додаткових ресурсів для виконання такого рішення була визначена наступним чином:

- вартість встановленого обладнання та його налагодження становить 72,293 тис. грн.;

- використання додаткових матеріалів для оцинкування смуг для автошляхів

80 х 1,11 х 684,6: 1000 = 6,07 тис. грн.

де 1,11 - витрати матеріалів на 1 тонну виробів, кг/т;

- витрати додаткової електроенергії будуть становити

335 х 0,12 х 0,156 грн. = 6,27 тис. грн.

де 0,12- витрати електроенергії на обробку 1 умовної тонни і, тис.кВт.год;

0,156 - тариф на 1 кВт.год, грн

Тому додатково на обробку 335 тонн умовної продукції за новою технологією необхідно буде ресурсів:

72,293 + 6,07 + 6,27 = 84,63 тис. грн.

В результаті впровадження такого заходу обсяг реалізації продукції з новими якостями збільшиться на:

(335 х 1823) - (230 х 1794,5) = 610705 - 412735,5 = 197,97 тис. грн.

де 335 і 230 - випуск продукції після і до впровадження заходу, тонн;

1794,5 - ціна 1 умовної тонні металоконструкцій до впровадження заходу, грн./т.

1823,0 - ціна 1 умовної тонні металоконструкцій після впровадження заходу, грн./т.

Економічний ефект від впровадження такого заходу буде становити:

Е_еф = 197,9 - 84,63 = 113,27 тис. грн.

3. Інноваційний план щодо розвитку заготівельного виробництва потребує встановлення устаткування плазмової різки. Вартість встановленого обладнання та його налагодження становить 42,2 тис. грн. Відносне скорочення чисельності за проектом - 2 особи. Середня заробітна плата одного працівника - 2880 грн. Нарахування на зарплату - 37%. Чисельність працівників - 202 особи. Обладнання потребує додаткової витрати електроенергії - 42 тис. кВт.-год.

- економія заробітної плати за рахунок скорочення чисельності працівників за 12 місяців роботи

2 х 2880 х 12 = 69,12 тис. грн.

- економія за рахунок зменшення нарахувань на заробітну плату

69,12 х 0,37 = 25,57 тис. грн.

- додаткове використання електроенергії

42 х 0,157 = 6,59 тис. грн.

Загальний обсяг ресурсів, як необхідно для цього заходу

42,2 + 6,59 = 48,89 тис. грн.

Економічний ефект від впровадження такого заходу буде становити

Е_еф = 69,12 + 25,57 - 48,89 = 45,8 тис. грн.

4. Впровадження автоматизованих систем якісного керування обладнанням та контролю параметрів технологічного процесу потребує додатково 60,49 тис. грн. для придбання обладнання системи автоматизованого регулювання та програмного забезпечення такого та навчання операторів.

В результаті такого впровадження зменшаться витрати на 13,762 тис. грн.:

- електроенергії: 335 х 120,1 х 0,157 = 5,939 тис. грн.

де 120,1 - витрати електроенергії на обробку 1 умовної тони металоконструкції, кВт-г/т;

0,157 - тарифна вартість 1 кВт/г електроенергії, грн.

- відходів браку: 1662,59 х 0,012 х 335 = 7,822 тис. грн.

де 1662,59 - виробнича собівартість 1 тонни металу, грн.

0,012 - коефіцієнт рекламацій.

Збільшення обсягів виробництва після впровадження заходу буде становити: 335 х 0,251 х 1823 = 153,286 тис. грн.

Економічний ефект цього заходу:

Е_еф = 153,286 + 13,76 - 60,49 = 106,65 тис. грн.

Розрахунок загального економічного ефекту від впровадження розроблених управлінських рішень представлений в табл. 3.2.

Таблиця 3.2

Розрахунок економічного ефекту запропонованих організаційно-технічних заходів, тис. грн

В результаті економічного обґрунтування доцільності впровадження інноваційних технологій підтвердило, що обсяги виробництва якісної продукції можуть бути збільшені на 537,12 тис. грн., в той же час для впровадження таких рішень та здійснення виробництва нових видів продукції витрати в цеху збільшаться на 248,63 тис. грн., а від скорочення чисельності працюючих економія витрат становить 94,67 тис. грн. на рік.

Такі зміни дозволять підвищити якість продукції ТзОВ «Агросвіт-Дніпро», збільшити її асортимент, підвищити продуктивність праці, скоротити чисельність працюючих та підвищити конкурентоспроможність такої продукції як на внутрішньому, так і на зовнішньому ринку.

Отже загальний економічний ефект від впровадження розроблених організаційно-технічних заходів становить 288,23 тис. грн.

3.3 Планування основних техніко-економічних показників ТзОВ «Агросвіт-Дніпро» з урахуванням реалізації розробленої інноваційної політики

Наступним кроком необхідно визначити, як зміняться показники, які характеризують діяльність ТзОВ «Агросвіт-Дніпро» після впровадження управлінських рішень.

В результаті впровадження організаційно-технічних заходів, щодо впровадження інноваційних технологій на виробничих ділянках підприємства значно покращаться техніко-економічні показники діяльності.

По-перше, зміниться асортимент продукції, що виробляється в сторону підвищення її якості і конкурентоспроможності, який дозволить підприємству збільшити таких споживачів, як в Україні так і за її межами. Такої продукції в діючих цінах може бути 5234,8 тис. грн, що перевищує базовий показник 4552,8 тис. грн на 15%.

По друге, відбудеться оновлення виробничих фондів високопродуктивним обладнанням, вартість якого буде складати 20108,83 тис. грн.

По третє, витрати на виробництво такого додаткового обсягу хоча і збільшаться, але новітні технології, що будуть використані дозволять зменшити їх на 172,23 тис. грн.

По-четверте, в результаті створення АРМ начальника виробничої ділянки значно підвищиться використання робочого часу (на 25,1%), економно будуть використовуватись сировина та матеріали для високоякісної обробки корпусів і рамних конструкцій сільгосптехніки (зменшення браку на 1,2%) і дозволить не збільшувати чисельність працівників цеху.

По-п'яте, впровадження нової технології плазмової різки дозволить значно збільшити продуктивність праці в заготівельному виробництві і за рахунок цього скоротити чисельність працівників на 2 особи, що забезпечує економію витрат у розмірі 94,69 тис. грн.

По-шосте, використання нових технологій дозволить покращити умови навколишнього середовища в результаті зниження викидів в атмосферу та у стічні води.

Результати зміни техніко-економічних показників підприємства після впровадження інноваційних технологій представлені в табл. 3.3.

Таблиця 3.3

Зміна техніко-економічних показників ТзОВ «Агросвіт-Дніпро»

Показник	Од. виміру	Базовий період	Плановий період	Відхилення
				абс.	%
1	2	3	4	5	6
Виробничий майдан	м2	5309,3	5309,3	-	-
Кількість устаткування	од.	80	82	2	2,5
Обсяг товарної продукції, в т.ч.	тис. грн	45520,8	52348	6828	15
- на одиницю устаткування	грн./од.	569000	638390	69390	12,5
- на 1 кв. м. виробничого майдану	грн./ м2	8574	9859	1275	14,9
Середньооблікова чисельність працівників	осіб	202	200	2	-1
у т.ч. ПВП	осіб	151	149	2	-1
Продуктивність праці 1-го працівника	грн./чол	225346	319195	93847	41,6
у т.ч. ПВП	-“-	301462	351328	49872	16,4
Фонд оплати праці працівників	тис. грн.	16169,8	16075,1	- 94,69	- 1
Середньомісячна заробітна плата 1-го працівника	грн	2646	3015	369	13,9
з них ПВП	грн	2848	3227	379	14,1
Середньорічна вартість основних фондів	тис. грн.	19860,2	25083	5523	26,3
в т.ч. вартість устаткування	тис. грн.	14711,1	17359,9	2647,8	18
Фондовіддача	грн./грн.	2,29	2,98	0,3	0,3
Фондоозброєність праці	грн./чол	98318,8	112082	13463	14
Витрати на 1 грн. товарної продукції	коп.	85,15	84,04	- 1,11	- 1,4
Прибуток	тис. грн.	21019	24141,8	288,23	15
Рентабельність продукції	%	27,8	28,8	1	1

В результаті впровадження організаційно-технічних заходів (за проектними даними) обсяг виробництва товарної продукції збільшиться на 6828 тис. грн., тому що в результаті використання нової технології оцинкування корпусів і рам сільгоспмашин в перший рік введення установки планується обробляти 335 умовних тонн металевих конструкцій. Та після введення АРМ начальника ділянки хіміко-термічної обробки зменшаться витрати на 13,762 тис. грн. та обсяг виробництва збільшиться на 153,286 тис. грн. (скорочення втрат робочого часу і зменшення відходів).

Витрати на виробництво запланованого обсягу продукції будуть становити 45968,3 тис. грн., причому в результаті здійснення організаційно-технічних заходів витрати зменшаться на 172,23 тис. грн., збільшаться при введенні нових технологій на 248,63 тис. грн. матеріальних витрат і зменшаться на 94,69 тис. грн. по оплаті праці внаслідок скорочення чисельності працівників завдяки використанню плазмового обладнання розкрою металу.

Результатами впровадження організаційно-технічних заходів обсяг виробництва товарної продукції на ТзОВ «Агросвіт-Дніпро» збільшиться в вартісному виразі на 6828 тис. грн. або на 15%, тому що в результаті підвищення якості продукції ціна 1 умовної тонни оброблених металоконструкцій збільшиться з 1794,5 грн./т до 1823 грн/т.

Впровадження нових технологій з використанням нового сучасного обладнання збільшить вартість виробничих засобів підприємства на 5523 тис. грн, що становить 26,3%. Як наслідок збільшиться фондовіддача на 0,3%.

Витрати на виробництво зменшаться на 11,9% (45272 тис. грн), а це в свою чергу, дозволить зменшити витрати на 1 грн. товарної продукції на 1,11 коп. (4,)%).

В результаті реалізації такої продукції ТзОВ «Агросвіт-Дніпро» отримає додатково 288,23 тис. грн. прибутку, це становить 15,1% і дозволить збільшити рентабельність виробництва на 1%, вона буде становить 28,8%, що відповідає середньогалузевому значенню.

Отже можна прийти до висновку, що впровадження інноваційних технологій на виробництві та збереженні позитивної ситуації на ринках збуту, може призвести до поліпшення економічних показників ТзОВ «Агросвіт-Дніпро» ще, як мінімум, протягом кількох років.

Висновки

Ефективність функціонування кожного підприємства залежить насамперед від того, відповідають, чи ні управлінські рішення умовам дії ринкових механізмів, що постійно змінюються під впливом макроекономічних процесів у народному господарстві.

Інноваційний менеджмент -- одне із направлень стратегічного управління, що здійснюється на вищому рівні організації. Ціллю його є визначення основних направлень науково-технічної та виробничої діяльності організації. Потреба в інноваціях у більшості випадків зароджується усередині самої організації, що у ролі споживача часто сама здійснює необхідні розробки для задоволення власних потреб в удосконалюванні організації виробництва і підвищенні його технічного рівня. Інновації стимулюються збільшенням попиту на продукцію і ростом обсягу продажів, а також можливим підвищенням цін на деякі види ресурсів.

Сільське господарство є стратегiчною галуззю української економіки, що забезпечує надходження бiльшої частки валютних коштiв до нашої країни, а сільськогосподарське машинобудування забезпечує його рівень, зокрема - продуктивність, якість, мобільність, конкурентоздатність.

Транснаціональна промислово-фінансова група закрите акціонерне товариство «Інтерагротек» (ТПФГ ЗАТ «Інтерагротек»), структурним підрозділом якого є виробниче підприємство ТзОВ «Агросвіт-Дніпро», створено в 1996 році, і відноситься до такої галузі промисловості як сільськогосподарське машинобудування.

ТПФГ ЗАТ «Інтерагротек» пропонує до реалізації такі види товарної продукції: обертові плуги; необертові плуги; сівалки (зернові, точного висіву, пневматичні, механічні); культиватори типу «Європак»; запасні частини та робочі органи до вищеперерахованої техніки.

За останні три роки спостерігається стійке зростання виробництва основних видів продукції. Основним конкурентом ТПФГ ЗАТ «Інтерагротек» і надалi залишається завод «Ростсільмаш», асортимент якого на 85% співпадає з асортиментом підприємства. Також потрібно виділіти таких конкурентів, як Херсонський комбайновий завод і китайське підприємство «Джуйонг- Джан» («Djuyongh - Jan»).

Аналіз господарської діяльності компанії показав, що товарна продукція за період 2012-2013 рр. збільшилась на 31,4%, відповідно в 2012 році - на 23,7% і в 2013 році - на 10,7%, а обсяг реалізованої продукції за цей період збільшився на 34,6%, але темпи зростання спадають, так в 2012 році вони становили 24,1%, а в 2013 році - тільки 10,5%.

Чисельність працівників на комбінаті за 2012-2013 рр. збільшилась на 7 осіб (0,3%), а ПВП - на 8 осіб (0,6%) в результаті освоєння нових потужностей. В той же час, фонд заробітної плати працівників збільшився на 43,5%, тому що середньомісячна заробітна плата одного працівника збільшилась на 27,2% та 16% відповідно у 2012 і 2013 роках. Продуктивність праці за період 2012-2013 рр. збільшилась на 33,4%, що на багато менше ніж темп росту заробітної плати (43,5%). Це свідчить про нераціональне використання робочої сили та неефективні заходи по підвищенню мотивації праці на підприємстві.

Аналіз використання виробничих фондів свідчить, що підприємство постійно нарощує свою потужність, тому відбувається збільшення вартості виробничих фондів відповідно на 22,8% та 26,1%, тобто темпи зростають, а фондовіддача за цей період зменшилась на 11,8%. Зміна, таким чином, фондовіддачі свідчить про неефективне використання наявних виробничих фондів і тому треба проводити реконструкції та модернізації обладнання для підвищення продуктивності обладнання та збільшення асортименту виробів.

Собівартість продукції у 2012 р. збільшувались, але темпи збільшення у 2013 р. падають із-за нерівномірного збільшення окремих її складових. З іншого боку, спостерігається зменшення витрат на кожну гривню товарної продукції. Це зумовлено процесами економії енергоресурсів на підприємстві.

Аналіз господарської та фінансової діяльності ТПФГ «Інтерагротек», показав, що не дивлячись на досить непогані фінансові показники підприємства потрібно звертати більшу увагу на розвиток матеріально-технічної бази, впроваджувати інноваційні енергозберігаючі технології на виробництві і як наслідок зменшувати собівартість продукції і збільшувати рентабельність виробництва, розширювати асортимент продукції, підвищувати її якість та конкурентоспроможність.

Українсько-австрійське виробництво землеобробної та посівної техніки ТзОВ «Агросвіт-Дніпро» є структурним підрозділом компанії ТПФГ «Інтерагротек».

ТзОВ «Агросвіт-Дніпро» займається поставками комплектуючих та запасних частин для виготовлення на території України сільськогосподарської техніки. Найбільш розвинутим та ефективним є виготовлення плугів, на базі заводу. Підприємство здійснює закупівлю найбільш наукомістких та складних для виробництва комплектуючих у австрійського концерну «Vogel & Noot». На території України закуповуються інші частини, необхідні для виробництва техніки, вартість яких значно менша у порівнянні з закордонними аналогами.

Аналіз техніко-економічних показників діяльності підприємства показав, що річний випуск продукції у натуральному вираженні має тенденцію до незначного збільшення, а у вартісному вираженні випуск продукції за останні роки демонструє доволі стрімке зростання (2012 р. - збільшення на 28,6%; 2013 р. - 18,5%).

Чисельність працюючих за 2011-2013 рр. збільшилась майже на 21,3% (це 37 осіб), промислово-виробничий персонал збільшився на 26 осіб (на 29,8%). Це свідчить про збільшення чисельності невиробничого персоналу, що призводить до збільшення собівартості продукції цеху і, як наслідок, зменшення його рентабельності. Темп росту продуктивність праці персоналу за цей період постійно збільшувався від 17,9% до 5,6% (у 2012 році та в 2013 році). В результаті такого росту продуктивності праці збільшувались обсяги власного виробництва.

Середньомісячна заробітна плата одного працівника за останні два роки зросла на 43,2%. Причинами росту є тенденції в системі оплати праці як на ринку України, так з кордоном. Тому і фонд заробітної плати за період 2011-2013 рр. збільшився на 43,1%. Негативним в діяльності ТзОВ «Агросвіт-Дніпро» є те, що темп росту заробітної плати працівників значно перевищує темп росту продуктивності праці Це свідчить про наявність резервів в організації використання трудових ресурсів підприємства.

Показники фондовіддачі змінювались незначно, в 2012 році темп росту збільшився на 0,3% до зменшення на 15,8% в 2013 році. Це говорить про недостатню ефективність використання виробничих засобів.

Витрати на 1 грн. товарної продукції за період 2011-2013 рр. зростали з незначними коливаннями. В 2012 році витрати зросли проти 2011 року на 6,27 коп. (7,8%), а в 2013 році вони збільшилися проти 2012 року тільки на 5,9 коп. (6,2%).

Показник рентабельності ТзОВ «Агросвіт-Дніпро» за досліджуваний період збільшився на 3,4% в 2012 році, а в 2013 році зменшився на 12,6%, це можна пояснити тим, що темп росту прибутку менше ніж темп росту виробництва внаслідок кризових явищ в світовій економіці.

Аналіз роботи підприємства показав, що основними напрямками розвитку та реконструкції виробництва техніки для сільського господарства є:

- підвищення якості антикорозійної обробки виробів, що дозволить покращити конкурентоспроможність продукції заводу;

- зниження собівартості продукції, за рахунок скорочення матеріалів та енерговитрат;

- підвищення продуктивності виробничих засобів, що дозволить збільшити обсяги продукції;

- розширення асортименту виробленої продукції, створення умов для повного технологічного циклу виготовлення техніки;

- покращення екологічних умов роботи механоскладальних ділянок;

- автоматизація виробничого процесу для покращення умов праці в даному цеху, підвищення ефективності використання його обладнання, тощо;

- розробка довготермінового інноваційного проекту з участю іноземного партнера для подальшого удосконалення техніки, що виробляється.

Тому було розроблено план наступних організаційно-технічних заходів для вирішення таких проблем.

1. Введення нової технології соляно-кислотного травлення корпусних деталей та рамних конструкцій з встановленням обладнання для регенерації травильних розчинів та вилучення солі з води.

2. Встановлення агрегату на якому використовується нова технологія оцинковування поверхонь сільгоспмашин.

3. Введення автоматизованих систем, які будуть управляти процесами хіміко-термічної обробки корпусних деталей та здійснювати їхню дефектоскопію.

4. Встановлення обладнання плазмової різки заготовок.

Ресурсне обґрунтування показало, що для впровадження таких заходів потрібно додатково 248,63 тис. грн., загальний економічний ефект становить 288,23 тис. грн.

За результатами впровадження організаційно-технічних заходів, обсяг виробництва товарної продукції на ТзОВ «Агросвіт-Дніпро» в вартісному виразі збільшиться на 15%, або на 6828 тис. грн., тому що в результаті підвищення якості продукції ціна 1 умовної тонни оброблених металоконструкцій збільшиться з 1794,5 грн./т до 1823 грн/т.

Після введення АРМ начальника ділянки хіміко-термічної обробки зменшаться витрати на 13,762 тис. грн. та обсяг виробництва збільшиться на 153,286 тис. грн. (скорочення витрат робочого часу і зменшення відходів).

Впровадження нових технологій з використанням нового сучасного обладнання збільшить вартість виробничих засобів підприємства на 5523 тис. грн, що становить 26,3%. Як наслідок збільшиться фондовіддача на 0,3%.

Витрати на виробництво зменшаться на 11,9% (45272 тис. грн), а це в свою чергу, дозволить зменшити витрати на 1 грн. товарної продукції на 1,11 коп. (4,)%).

В результаті реалізації такої продукції ТзОВ «Агросвіт-Дніпро» отримає додатково 288,23 тис. грн. прибутку, це становить 15,1% і дозволить збільшити рентабельність виробництва на 1%, вона буде становить 28,8%, що відповідає середньогалузевому значенню.

В результаті впровадження організаційно-технічних заходів, щодо використання інноваційних технологій на ТзОВ «Агросвіт-Дніпро» зміниться асортимент продукції, що виробляється, у бік підвищення її якості, який дозволить підприємству збільшити споживачів.

Отже можна прийти до висновку, що впровадження інноваційних технологій на виробництві та збереженні позитивної ситуації на ринках збуту, може призвести до поліпшення економічних показників підприємства ще, як мінімум, протягом кількох років.

Список використаних джерел

Закон України «Про зовнішньоекономічну діяльність». К.: Видавничий дім «ІнЮре», 2004. 54 с.

Законодавство України у сфері інноваційної діяльності: Зб. законодавчих актів. За станом на 1 березня 2005 року./ Верховна Рада України / Г.О. Андрощук, М.В. Гаман. К.: Парламентське видавництво, 2009. 134 с.

Абрамцова Т., Авер'янова Є., Богданов В., Василенко В., Діброва Н. Зовнішньоекономічна діяльність. Д.: ТОВ «Баланс-Клуб», 2010. 175 с.

Александрова В.П., Щедріна Т.І. Законодавча база і розвиток інноваційної сфери // Проблеми науки. 2008. № 12. C. 40-47.

Андрощук Г.А. Инновационная политика ЕС: состояние и тенденции // Проблеми науки. 2008. № 12. C. 25-33.

Андрощук Г.А. Стимулирование инновационной деятельности в Украине: финансово - кредитный механизм // Проблеми науки. 2011. № 3. C. 22-28.

Антонюк Л. Л., Поручник А. М., Савчук В. С. Інновації: теорія, механізм розробки та комерціалізації. К.: КНЕУ, 2008. 394 с.

Багрова І. В., Редіна Н.І., Власюк В.Є., Гетьман О. О. Зовнішньоекономічна діяльність підприємств. Д.: ДДФЕІ, 2006. 585 с.

Бойко И. Перспективы инновационного развития восточно-европейских стран // Экономист. 2010. № 2. C. 78-83.

Валюх А. М. Стратегія регіонального розвитку інноваційної діяльності (організація та управління). Рівне: УДУВГП, 2009. 174 с.

Гаман М. Основні тенденції розвитку інноваційної діяльності в умовах становлення постіндустріальної економіки // Вісник Національної академії державного управління при Президентові України. 2011. № 1. C. 158-164.

Горбась І.М. Інноваційна складова соціально-економічного розвитку країни // Формування ринкових відносин в Україні. 2010. № 12. C. 59-62.

Гуткевич С. О. Інвестування: теорія і практика: Навчальний посібник. К.: Вид. Європейського ун-ту, 2006. 234 с.

Зеленський С.В., Зеленський В.С. Інноваційна модель розвитку економіки України: теорія, проблеми, перспективи // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. Т. 10: Збірник наукових праць: Наукове видання. Суми: Мрія-1 ЛТД; УАБС, 2009. 386 c.

Ілляшенко С. М. Управління інноваційним розвитком: Проблеми, концепції, методи. Суми: Університетська книга, 2010. 278 с.

Інвестиції зовнішньоекономічної діяльності. К.: Держкомстат України, 2010. 146 с.

Йохна М. А., Стадник В. В. Економіка і організація інноваційної діяльності. К.: Видавничий центр «Академія», 2011. 400 с.

Ковалишин П.В. Інноваційний менеджмент. Актуальні питання // Економіст. 2009. № 6. C. 60-63.

Ковальчук В. М. Структурна перебудова національної економіки в контексті інноваційного розвитку. К., 2009. 240 с.

Козенков Д. Є. Інноваційний розвиток та людський потенціал: оцінка та стимулювання Д.: Системні технології, 2009. 157 с.

Козловський В. О. Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності. Вінниця: ВДТУ, 2010. 124 с.

Козловський В. О. Основи зовнішньоекономічної діяльності. Вінниця: ВНТУ, 2009. 208 с.

Колесник Ю.В. Современное состояние инновационного развития экономики Украины // Економіка. Фінанси. Право. 2009. № 11. C. 6-11.

Коломієць І. Ф. Управління зовнішньоекономічною діяльністю підприємства в процесі його інтернаціоналізаії. Л., 2010. 246 с.

Космидайло І.В. Інноваційна діяльність підприємств: зарубіжна практика // Актуальні проблеми економіки. 2011. № 9. C. 174-181

Краснокутська Н. В., Гарбуз С. В. Інноваційний менеджмент. К.: КНЕУ, 2010. 276 с.

Кулагин А.С. Модуль 3. Инновационная деятельность // Инновации. 2009. № 8. C. 101-115.

Лисенко В.С., Скляренко О.О., Соловйов В.П. Фінансові інститути у сфері інноваційної діяльності держави // Проблеми науки. 2004. № 9. C. 13-21.

Осецький В. Л. Інвестиції та інновації: проблеми теорії і практики. К.: ІАЕ УААН, 2007. 413 c.

Павлов В. І., Корецький Ю. М. Інноваційний потенціал регіону: діагностика та реалізація. Луцьк: Надстир'я, 2008. 244 с.

Семенов А.С., Каширин А.И. Венчурное финансирование инновационной деятельности // Инновации. 2006. № 1. C. 29-38.

Сорочинський Ю. Окремі аспекти державного фінансування інноваційних проектів і програм // Юридична Україна. 2005. № 1. C. 18-23.

Стадник В. В., Йохна М. А. Інноваційний менеджмент. К.: Академвидав, 2006. 464 с.

Стельмащук А. М., Гладич Б. Б., Погрішук Б. В. Економіка і організація інноваційної діяльності. Т.: Економічна думка, 2009. 176 с.

Сухоруков А. І. Економіка та організація інноваційної діяльності. К., 2011. 184 с.

Федулова Л.І., Данько М.С., Кордонець Г.М. Оцінка законодавства України з питань стимулювання інноваційної діяльності // Проблеми науки. 2006. № 10. C. 35-44.

Фокіна СЄ. Інноваційна діяльність в Україні. Чернівці: Букрек, 2010. 180 с.

Цигилик І. І., Кропельницька С. О., Мозіль О. І. Економіка й організація інноваційної діяльності. К.: Центр навчальної літератури, 2011. 127 с.

Чухрай Н.І. Механізми інноваційних перетворень в країнах ЄС та можливості їх трансформації в економіку України // Економіка і прогнозування. 2012. № 1. C. 23-34.

Додаток А

Організаційна структура управління ТПФГ «Інтерагротек»

106

Размещено на http://www.allbest.ru/

Додаток Б

Оцінка ефективності створення спільного підприємства за участю ТзОВ «Агросвіт-Дніпро»

Показники	1рік	2рік	3рік	4рік	5рік	6рік	Разом
Обсяг інвестицій, тис. дол. США	1500	150	0	0	0	0	1650
Виторг, тис. дол. США	540	540	810	1350	2700	2700	8640
Витрати на виробництво, тис. дол. США	432	432	690	864	1200	1380	4998
у тому числі амортизація, тис. дол. США	37,5	36,16	34,86	33,64	32,46	31,34	205,96
Доход від реалізації проекту, тис. дол. США	108	108	120	486	1500	1320	3642
Податок на прибуток, тис. дол. США	32	32	36	146	450	396	1093
Чистий прибуток, тис. дол. США	75,6	75,6	84	340,2	1050	924	2549,4
Потік готівки, тис. дол. США	-1386,9	-38,24	118,86	373,84	1082,46	955,34	1105,36
Накопичений потік готівки, тис. дол. США	-1386,9	-1425,14	-1306,28	-932,44	150,02	1105,36
Чистий дисконтований доход, тис. дол. США	263,60
Внутрішня норма прибутковості, %	15%
Строк окупності проекту, роки	4,86

Додаток В

Оцінка ефективності створення спільного підприємства за участю ТзОВ «Агросвіт-Дніпро» для учасників проекту

Показники	1рік	2рік	3рік	4рік	5рік	6рік	Разом
Обсяг інвестицій, тис. дол. США	1500	150	0	0	0	0	1650
в тому числі
доля українського засновника, тис. дол. США	1250						1250
доля іноземного засновника, тис. дол. США	250	150					400
Доход від участі у проекті, тис. дол. США	75,6	75,6	84	340,2	1050	924	2549,4
у тому числі
доля українського засновника, тис. дол. США	57,3	57,3	63,6	257,7	795,5	700	1931,4
доля іноземного засновника, тис. дол. США	18,3	18,3	20,4	82,5	254,5	224	618
Потік готівки, тис. дол. США	-1424,4	-74,4	84	340,2	1050	924	899,4
у тому числі
для українського засновника, тис. дол. США	-1192,7	57,3	63,6	257,7	795,5	700	681,4
для іноземного засновника, тис. дол. США	-231,7	-131,7	20,4	82,5	254,5	224	218
Накопичений потік готівки, тис. дол. США	-1424,4	-1498,8	-1414,8	-1074,6	-24,6	899,4
у тому числі
для українського засновника, тис. дол. США	-1192,7	-1135,4	-1071,8	-814,1	-18,6	681,4
для іноземного засновника, тис. дол. США	-231,7	-363,4	-343	-260,5	-6	218
Чистий дисконтований доход, тис. дол. США	112,62
у тому числі
для українського засновника, тис. дол. США	75,95
для іноземного засновника, тис. дол. США	36,66
Внутрішня норма прибутковості, %	12%
у тому числі
для українського засновника, %	12%
для іноземного засновника, %	13%
Строк окупності проекту, роки	5,03
у тому числі
для українського засновника	5,03
для іноземного засновника	5,03

Додаток Г

Прогноз стійкості створення спільного підприємства за участю ТзОВ «Агросвіт-Дніпро»

Показники	Базовий вар.	Вар.1	Вар.2	Вар.3	Вар.4	Вар.5	Вар.6	Вар.7	Вар.8	Вар.9
Обсяг інвестицій, тис. дол. США	1650	1815	1485	1650	1650	1650	1650	1650	1650	1650
Виторг, тис. дол.США	8640	8640	8640	9504	7780	9504	7776	8640	8640	8640
Витрати на виробництво, тис. дол. США	4998	5021	4976	4498	4998	5367,85	4628,15	5498	4498	4998
Норма дисконту, %	10	10	10	10	10	10	10	10	10	15
Чистий дисконтований доход, тис. дол. США	263,6	132,1	419,8	672,7	-118,9	497,52	54,36	39,17	512,7	18,3
Внутрішня норма прибутковості, %	15	12	19	23	8	19	11	11	20	15
Строк окупності проекту, роки	4,86	5	4,7	4,55	5,32	4,68	5,08	5,1	4,64	4,85

Додаток Д

Прогноз стійкості створення спільного підприємства за участю ТзОВ «Агросвіт-Дніпро»
Показники	Базовий вар.	Вар.1	Вар.2	Вар.3	Вар.4	Вар.5	Вар.6	Вар.7	Вар.8	Вар.9
Обсяг інвестицій, тис. дол. США	1650	1980	1320	1650	1650	1650	1650	1650	1650	1650
Виторг, тис. дол. США	8640	8640	8640	10368	6912	10368	6912	8640	8640	8640
Витрати на виробництво, тис. дол. США	4998	4998	4998	4498	4998	5737,7	4259,3	5998	3998	4998
Норма дисконту, %	10	10	10	10	10	10	10	10	10	20
Чистий дисконтований доход, тис. дол. США	263,6	11,08	540,8	1070	-495,6	719,09	-167,22	-188	749,5	-170
Внутрішня норма прибутковості, %	15	10	22	30	-1	23	6	6	25	15
Строк окупності проекту, роки	4,86	5,13	4,58	4,32	-	4,54	5,4	5,43	4,47	4,85

Додаток Е

	Додаток
	до Положення (стандарту)
	бухгалтерського обліку 2
			Коди
Дата	(рік, місяць, число)
Підприємство ТзОВ «Агросвіт-Дніпро»	за	ЄДРПОУ
Територія	за	КОАТТУ
Орган державного управління	за	СПОДУ
Галузь	за	ЗКГНГ
Вид економічної діяльності	за	КВЕД
Одиниця виміру: тис. грн.
Баланс
на 1 січня 2014 року
		Форма № 1
		Код за ДКУД 1801001
	Код	На початок	На кінець
Актив	рядка	звітного	звітного
		періоду	періоду
1	2	3	4
1. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	0 10	152.0	90.0
первісна вартість	0 11	241.0	230.0
Знос	0 12	89.0	140.0
Незавершене будівництво	0 20
Основні засоби:
залишкова вартість	0 30	11431.0	11423.0
первісна вартість	0 31	15703.0	16680.0
Знос	0 32	4272.0	5257.0
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі
в капіталі інших підприємств	0 40
інші фінансові інвестиц...

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 

дипломная работа "Інноваційна діяльність підприємства ТзОВ "Агросвіт-Дніпро"" скачать

Подобные документы

• Оцінка доцільності впровадження інноваційних технологій ВАТ "Дніпроагросвіт"

  Теоретична сутність та економічний зміст інноваційної діяльності. Методи оцінювання рівня та ефективності впровадження інноваційних технологій. Ефективність та доцільність впровадження інноваційних технологій в умовах діяльності ВАТ "Дніпроагросвіт".
  
  дипломная работа [452,8 K], добавлен 09.10.2010
  

• Інноваційна політика

  Інноваційна політика та її спрямованість на створення сприятливих умов для розвитку інноваційних процесів. Суттєвість інноваційної політики, роль держави у формуванні інноваційної політики промислових підприємств України. Завдання інноваційних стратегій.
  
  контрольная работа [23,0 K], добавлен 22.12.2009
  

• Інноваційні процеси в Україні

  Поняття та зміст інноваційних процесів і їх вплив на технічний розвиток підприємства. Оцінка ефективності інноваційних процесів, її основні критерії та параметри, порядок та етапи реалізації. Проблеми розвитку інноваційної діяльності в Україні, напрямки.
  
  контрольная работа [25,2 K], добавлен 27.04.2011
  

• Інноваційні процеси як шлях динамічного розвитку підприємства

  Особливості розвитку інноваційних процесів на підприємстві за ринкових умов господарювання. Фінансова підтримка інновацій, їх впровадження у виробництво та оцінювання ефективності. Методи державного регулювання інноваційних нововведень на сучасному етапі.
  
  курсовая работа [277,0 K], добавлен 15.05.2011
  

• Визначення економічної ефективності інноваційних проектів

  Сутність проблеми оцінки ефективності інновацій. Аналіз методики визначення економічної ефективності витрат на наукові дослідження та розробки, їх впровадження в виробництво. Фінансування науково-технічної та інноваційної сфер діяльності в Україні.
  
  дипломная работа [246,3 K], добавлен 27.08.2012
  

• Інноваційні процеси в господарській діяльності підприємства

  Поняття інноваційних процесів та значення інноваційної діяльності для забезпечення економічного розвитку вітчизняного підприємства. Оцінка інноваційної діяльності в Україні. Напрями подальшої активізації інноваційної діяльності промислових підприємств.
  
  курсовая работа [479,2 K], добавлен 05.04.2014
  

• Аналіз і оцінка інноваційної діяльності підприємства

  Обґрунтування теоретико-методичних підходів до аналізу інноваційних процесів. Практичні рекомендації щодо формування аналітичного забезпечення як інформаційної системи управління інноваційною діяльністю підприємства. Оцінка ефективності та послідовності.
  
  реферат [86,2 K], добавлен 28.02.2011
  

• Підвищення ефективності інноваційної діяльності в умовах ВАТ "Дніпропетровський лакофарбовий завод"

  Роль економічного обґрунтування нововведень у процесі їхньої мотивації. Державне регулювання інноваційної діяльності в Україні. Сучасні методи економічної оцінки інноваційних проектів. Прогноз прибутку, оцінка ефективності, вибір програмних засобів.
  
  дипломная работа [1,9 M], добавлен 21.11.2009
  

• Інноваційна діяльність підприємства

  Теоретичні основи планування інноваційної діяльності підприємств. Види планування та їх застосування до інноваційної діяльності. Розробка інноваційного проекту на підприємстві, аналіз його ефективності. Впровадження проекту, напрямки його оптимізації.
  
  курсовая работа [418,0 K], добавлен 30.03.2015
  

• Економічний аналіз виробничо-господарської діяльності ТзОВ "УкрГеоДор"

  Характеристика виробничо-господарської діяльності ТзОВ "УкрГеоДор", її напрямки. Повні госпрозрахунок і самоуправління, самофінансування і самоокупність підприємства. Аналіз збутової діяльності підприємства як завершальної стадії господарської діяльності.
  
  отчет по практике [455,6 K], добавлен 28.08.2014
  

• Переоснащення процесу пакування продукції з використанням інноваційних технологій

  Технічне переоснащення підприємства із застосуванням інноваційних технологій. Бізнес-планування технічного переозброєння організації інноваційним обладнанням. Аналіз діяльності підприємства ТОВ "Ореол-1", підвищення конкурентоспроможності продукції.
  
  дипломная работа [307,1 K], добавлен 29.10.2012
  

• Ринок об'єктів інтелектуального інвестування, інноваційна політика України

  формування статутного капіталу. Оцінка об’єктів інтелектуальної власності. Практика державного регулювання інноваційної діяльності в Україні. Аналіз індексів промислового виробництва. Ефективність державного регулювання інноваційних процесів.
  
  контрольная работа [22,2 K], добавлен 07.11.2008
  

• Інноваційна діяльність підприємств: стан, проблеми й ефективність здійснення

  Активізація інноваційної діяльності промислових підприємств. Організаційно-економічна характеристика підприємства. Забезпеченість та ефективність використання ресурсного потенціалу підприємства. Економічна ефективність та безпека діяльності підприємства.
  
  дипломная работа [2,1 M], добавлен 22.05.2010
  

• Підприємницька діяльність і її державне регулювання

  Поняття підприємницької діяльності, її місце у функціонуванні економічної системи. Форми підприємницької діяльності. Формування та регулювання державою підприємницького середовища. Інноваційна активність: цілі, фактори. Ефективність інноваційних процесів.
  
  курсовая работа [75,6 K], добавлен 24.04.2012
  

• Інноваційна діяльність та венчурний капітал в системній модернізації національної економіки

  Обґрунтування інверсійних процесів в науково-освітній структурі інноваційної економіки. Особливості державного регулювання венчурного фінансування в світі та Україні. Огляд системи показників оцінювання економічної ефективності інноваційної діяльності.
  
  монография [1,4 M], добавлен 22.04.2013
  

• Ефективність інвестиційної діяльності промислових підприємств

  Вивчення основ класифікації інноваційної діяльності і її ефективності. Порівняльний аналіз понять ефект і ефективність, що є визначальним чинником оцінки інноваційної діяльності промислових підприємств. Економічна ефективність діяльності підприємства.
  
  реферат [21,9 K], добавлен 26.11.2010
  

• Розроблення інноваційної політики підприємства

  Сутність поняття "інноваційна політика підприємства". Методичний підхід до оцінки ефективності інноваційної політики підприємства та напрямки її розробки. Основні техніко-економічні показники підприємства. Показники ефективності використання ресурсів.
  
  курсовая работа [69,3 K], добавлен 18.05.2014
  

• Інноваційна діяльність на підприємстві

  Економічна сутність та зміст інноваційної діяльності, етапи формування на підприємстві. Особливості інвестування інноваційної діяльності харчових підприємств. Аналіз інвестиційного забезпечення інноваційної діяльності ВАТ "Кременчуцький хлібокомбінат".
  
  курсовая работа [783,9 K], добавлен 17.12.2013
  

• Організація та напрями підвищення ефективності зовнішньоекономічної діяльності підприємства

  Зовнішньоекономічна діяльність як вид підприємництва. Нормативно-правове забезпечення зовнішньоекономічної діяльності підприємств. Показники ефективності та методи оцінки виробничо-господарської діяльності суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності.
  
  курсовая работа [48,6 K], добавлен 02.02.2009
  

• Структура економічної безпеки підприємства в умовах кризи

  Сутність, класифікація та аналіз існуючих функціональних складових економічної безпеки підприємства. Інноваційна складова економічної безпеки підприємства: маркетингове забезпечення інноваційної політики. Підходи до вирішення проблем в цій сфері.
  
  статья [118,6 K], добавлен 13.11.2017
  

Другие документы, подобные "Інноваційна діяльність підприємства ТзОВ "Агросвіт-Дніпро""

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам