Работка франчайзингового бизнес-плана

Таким образом, максимальное число посещений в месяц составляет 840 по комплексной программе, разовые посещения 126 и 364 человек по дополнительным занятиям, итоговое количество детей в месяц составит 1330. Максимальная плановая загрузка Центра составляет 70% от максимально-возможной, то есть:

1. бизнес-план составлен по наиболее вероятному развитию событий,

2. у Центра существует «запас» для роста загрузки и развития иных направлений.

Определение объема услуг.

Производимый продукт - это услуги по обучению детей, объем производства которого соответствует объему реализации. Комплексная программа занятий с детьми предполагает групповую форму занятий, численность одной группы составляет не более 10 человек, что позволяет уделять достаточно внимания каждому ребенку. Индивидуальные занятия и занятия малыми группами (до 5 человек) предусматривается в рамках отдельных, дополнительных занятий по выбранным направлениям (кружки). Дополнительные занятия ориентированы на всех детей, посещающих Центр вне зависимости от вида комплексной программы; планируется, что 70% от количества занимающихся детей будут посещать хотя бы один кружок. Рассчитаем максимальное число детей, посещающие Центр (табл. 20).

Таблица 20 ? Расчет максимальной численности, обучающихся в Центре в маркетинг

Показатель	Значение
	комплексная программа	дополнительные занятия (кружки)
количество детей в группе	10	5
количество групп в день	5	5
количество детей в Центре, день	50	25
количество рабочих дней в неделю, дни	7	5
количество детей в Центре, неделя	350	125
количество рабочих недель в месяц	4	4
количество детей в Центре, мес.	1400	500
итого количество детей в Центре, мес.	1900

* Дополнительные занятия проводятся в свободном помещении; число кружков не учитывает, так как необходимые условия проведения занятий у всех одинаковые

Таким образом, по расчетам автора максимальный потенциальный спрос детей, посещающих Центр, в месяц может составлять 1900 чел / месяц.

Автором проекта была составлена характеристика целевой группы потребителей, для того что бы позднее провести эффективное продвижение с использованием рекламы. Портрет, или профиль, клиента - важнейший инструмент с чего начинается любая маркетинговая кампания. На основании анализа документов, публикаций в сети интернет!, различных форумах, социальных сетях ( Sibmama.ru , В Контакт) а так же информации предоставленной партнерами, автором проекта был проведен анализ портрета потенциального потребителя табл. 21

Таблица 21 - Характеристика потенциальных заказчиков услуг дополнительного дошкольного образования

Критерий	Описание (характеристика)
Местоположение	Микрорайон Восточный, МЖК, Октябрьский район г. Новосибирска
Возраст	От 20 до 40 лет (возраст родителей детей, для которых предоставляют услуги Центра) От 45 до 60 (возраст неработающих или находящихся в декрете бабушек, что сейчас очень распространено, для детей которым предоставляются услуги Центра)
Образование	Среднее, средне-профессиональное, высшее
Семейный статус	Семья (полная или неполная), с работающими взрослыми членами семьи
Социальный статус	работа по найму, предприниматель, собственник бизнеса
Уровень дохода семьи	От 20-25 т.р ./ месяц на одного работающего члена семьи (что давало бы возможность оплачивать услуги центра) Не менее одной заработной платы работающего члена семьи
Потребности (проблема)	Обеспечить хорошие условия для интеллектуального развития ребенка, успешной социализации в обществе
Способ коммуникации о вариантах решения проблемы	Социальные контакты среди коллег, родственников, соседей по дому.Сеть Интернет (форумы, специализированные сайты)
Образ жизни	Ведущие активный образ жизни родители, посещающие культурные учреждения.

Таким образом, информация о предоставляемых услугах центра должна быть доступна для первичного ознакомления посредством размещения подробной информации о центре:

1) информационные ресурсы Интернет: на собственном сайте, форумах и тематических сайтах,

2) буклет / листовка в местопроживании потенциального потребителя (поликлиника, продуктовые магазины, магазины с детской одеждой, фитнес-центры и т.п.). Распространение листовок среди молодых мам на прогулке, у входа в магазин, поликлиники и пр.

Размещение рекламы в подъездах новых многоэтажных домов.

3) предложение пробных занятий (первое занятия - ознакомительное, бесплатное).

Формирование ценовой политики

Средняя цена реализации (рыночные данные)в г. Новосибирске составляет 300-600 рублей / занятиеСтандартная длительность занятия 45 минут. Стоимость зависит от месторасположения центра, так на окраинах города стоимость значительно ниже, чем в центральной части города Новосибирска, при посещении комплексных программ стоимость занятия снижается. Ценовые показатели определены на среднем уровне, сложившиеся в крупных жилых массивов в г.Новосибирске.

Таблица 22 - Ценовая политика ООО «Бэби-клуба в Октябрьском районе»

Программа	Стоимость, руб.	Стоимость, руб./занятие	Количество занятий
Комплексная программа:
- занятия 2 раза в неделю	3300,00	206,25	16
- занятие 1 раз в неделю	1900,00	237,50	8
- разовое занятие	320,00	320,00	1
Дополнительные занятия	100,00	100,00	1
Вступительный взнос	900,00

В расчеты по обоснованию экономической эффективности проекта не учитывается повышение цен.

Рекламная кампания

Рекламная кампания начинается за 2 недели до открытия Центра. Поскольку наш центр предоставляет уникальные услуги, реклама будет нацелена на максимальное ознакомление с его потребительскими свойствами, что достигается путём организации ряда рекламных мероприятий. Планируется размещение информации на электронных ресурсах (новостных: ngs.ru, sibkray.ru, социальных сетях - sibmama.ru, доски объявления - Do.ru, irr.ru, ngs.ru, sibmama.ru).

Для расчета затрат на рекламную кампанию (табл. 24) определим основные рекламные мероприятия и их периодичность (табл. 23).

Таблица 23 - Комплекс рекламных мероприятийООО "Беби клуб в Октябрьском районе "

№ п/п	Мероприятие	Ед. изм	Кол-во	Периодичность	Поставщик
1	Рекламные листовки (формат А4)	Шт.	100	1 раз в полугодие	Ферт-М.,
2	Рекламные листовки (формат А4/3)	Шт.	500	1 раз в полугодие	Ферт-М.,
3	Визитки	Шт.	200	1 раз в полугодие	Пикард ООО,
4	Вывеска	Шт.	1	Единоразово при открытии	Ферт-М.,
5	Сайт	Шт.	1	Единоразово при открытии	Кудряшов А.
	Итого

Таким образом, рекламные мероприятия направлены на продвижение в сети Интернет, так же используется традиционный путь продвижения посредством печатной рекламы.



Таблица 24 ? Затраты на проведение рекламных мероприятий

№ п/п	Мероприятие	Ед.изм	Кол-во	Цена, руб. /ед.	Стоимость, руб.
1	Рекламные листовки (формат А4)	Шт.	100	30,00	3 000,00
2	Рекламные листовки (формат А4/3)	Шт.	500	6,50	3 250,00
3	Визитки	Шт.	200	1,60	320,00
4	Вывеска	Шт.	1	5 000,00	5 000,00
5	Сайт	Шт.	1	5 000,00	5 000,00
	Итого				16 570,00

От предпринятых рекламных мер ожидается, что потенциальные потребители будут извещены об открытии детского центра рядом с домом, указаны привлекательные и отличительные характеристики от конкурентов, что позволить «переманить» клиентов из других дошкольных учреждений.

3.2 Производственный план

В производственном плане отображается процесс оказания услуг, затраты, необходимые для начала и ведения деятельности.

Детский центр планируется разместить в жилом доме, помещение с общей площадью 74 кв.м., расположенном на 1ом этаже многоквартирного жилого дома по адресу г.Новосибирск, ул. Высоцкого, 40. На данный момент жилой дом находится на этапе строительства, завершение строительства и сдача в эксплуатацию планируется в 4 квартале 2013 года. С учетом времени на оформление прав собственности, получения кредитных средств под франшизу, проведения ремонтных работ, заказе и доставки, последующего монтажа мебели, оборудования и прочего оснащения, поиск и наем персонала возможный срок открытия июль 2014 года. Открытие и начало мероприятий «открытые двери» запланирован на август 2014 года, так как в летние месяца в сфере дошкольного образования фиксируется падение спроса (сезон отпусков).

Для нормального функционирования центра необходимо, чтобы помещение удовлетворяло санитарно-гигиеническим требованиям предъявляемым к помещениям детского дошкольного учреждения (табл. 25).

Таблица 25? Расчет минимального размера помещения

1. Расчет полезной площади
Показатель	гимнастический зал	групповая комната
Количество детей в группе, чел.	10	10
Площадь, кв.м/ 1 ребенка	3	4
Площадь, кв.м	30	40
2. Подсобные помещения
Показатель	Площадь, кв.м.
Холл	10
место для переодеваний	10
туалетные комнаты (отдельно д/мальчиков и девочек)	1,5
Умывальник	2
помещение для хранению инвентаря и быт.химии	3
Итого	26,5
3. Общая площадь помещения
Площадь общая -всего	61,5
в том числе
Групповая комната	20
Гимнастический зал	15
Подсобные помещения	26,5

Таким образом, выбранное помещение соответствует требованиям к помещению.

Для начала эксплуатации помещения требуется провести дополнительные работы (табл. 26).



Таблица 26 - Расчет затрат на дополнительное оснащение помещения

№ п/п	Элемент	Значение
1	Мягкое напольное покрытие
	площадь,кв.м	35,00
	стоимость покрытия, руб. /кв.м.	1 500,00
	стоимость покрытия	52 500,00
2	Монтаж и доставка мебели	10 000,00
3	Световое оборудование	35 000,00
4	Приобретение и монтаж дверных проемов	22 500,00
5	Декорирование помещения	5 000,00
	Итого	125 000,00

Таким образом, для приведения помещения в рабочее состояние требуется 125,0 тыс руб.

Для функционирования Центра необходимо приобрести, доставить и смонтировать (при необходимости):

1. Мебель:

- для проведения занятий с детьми,

- для отдыха детей между занятиями,

- для работы педагогов,

- для общего пользования.

2. Оборудование:

- для проведения занятий с детьми,

- для функционирования Центра.

Для создания уютной атмосферы и зоны отдыха детей между занятиями предусматривается приобретение детского уголка мебели, бассейна с шариками в комплекте горкой, модульный мягкий конструктор. Мягкие модульные конструкторы в игровой форме способствуют развитию у ребенка фантазии, творческих и конструктивных способностей. Элементы конструктора можно использовать для конкурсов, развивающих игр, для обустройства детской игровой комнаты. Сухой бассейн наполнен разноцветными шариками, которые оказывают оздоровительный и лечебный эффект, способствующий развитию тактильной чувствительности. Каркас сухого бассейна изготовлен из поролона и обтянут искусственным материалом. В дополнение к бассейну устанавливается модульная горка.

Указанная мебель приобретается у Новосибирского производителя (ООО «ОптоСиб»), и обладает следующими характеристиками:

- протестированное под двойной нагрузкой оборудование, сооответствующее ГОСТам и ТУ;

- простота бесфундаментных конструкций, быстрая сборка и установка;

- возможность согласовать дизайна, размеров и комплектацию;

- шефмонтаж, гарантийное и послегарантийное обслуживание купленных аттракционов, перспективы модернизации в будущем.

Состав и сумма затрат на приобретение необходимого мебели и оборудования отражены в табл.27.

Таблица 27 - Расчет затрат на мебель и оборудование

№	Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена, руб./ед.	Поставщик	Стоимость, руб.
	Мебель д /детей
1	стол детский	шт	6	499,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	2 994,00
2	стул детский	шт	20	699,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	13 980,00
3	шкаф для методической литературы и канцелярии	шт	2	8 790,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	17 580,00
4	шкаф выставочный	шт	2	2 699,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	5 398,00
5	шкаф для игрушек	шт	2	4 599,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	9 198,00
6	ковер детский (игровой)	шт	2	499,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	998,00
7	детский шариковый бассейн (размер 120см, высота 30 см, кол-во шаров 300шт.)	компл.	1	8 110,00	ООО "ОптоСиб", г. Новосибирск, ул. Челюскинцев, д.6. к.32,	8 110,00
8	горка «СЛОН» (150*80*80 см)	шт	1	8 000,00	ООО "ОптоСиб", г. Новосибирск, ул. Челюскинцев, д.6. к.32,	8 000,00
9	зона отдыха (РОМАШКА - мягкая мебель (диван, 2 кресла, пуф-столик))	компл.	1	8 925,00	ООО "ОптоСиб", г. Новосибирск, ул. Челюскинцев, д.6. к.32,	8 925,00
10	набор для конструирования (мягкие кубы)	компл.	1	1 800,00	ООО "ОптоСиб", г. Новосибирск, ул. Челюскинцев, д.6. к.32,	1 800,00
	Итого по группе					76 983,00
	Мебель общая
1	стул офисный	шт	12	1 499,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	17 988,00
2	стол письменный	шт	2	2 699,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	5 398,00
3	административная стойка	шт	1	10 000,00	ООО "НАЯДА-Нск", г. Новосибирск, ул. Советская, д. 64, оф. 603	10 000,00
4	Гардероб	шт	1	16 000,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	16 000,00
	Итого по группе					49 386,00
	Оборудование
1	Компьютер (монитор, системный блок)	компл.	1	14 500,00	ДНС, г.Новосибирск,	14 500,00
2	МФУ (принтер+сканер+ копир)	шт	1	6 150,00	ДНС, г.Новосибирск,	6 150,00
3	Музыкальный центр	шт	1	3 599,00	Техносила, г.Новосибирск,	3 599,00
4	Моющий пылесос	шт	1	15 000,00	Техносила, г.Новосибирск,	15 000,00
	ККМ "МЕРКУРИЙ"-180К	шт	1	5 400,00	ЭлектроЛюкс, г.Новосибирск, ул.Романова, 33	5 400,00
	Итого по группе					44 649,00

Таким образом, сумма затрат на техническое оснащение центра составит 243 518,00 руб. Итоговая сумма первоначальных затрат на приобретение активов отражена в табл. 28.

Таблица 28 - Затраты на внеоборотные активы

Статья	Сумма, руб.
Мебель д /детей	76 983,00
Мебель общая	49 386,00
Оборудование	44 649,00
Обустройство помещения	125 000,00
Итого	296 018,00

Таким образом, итоговая сумма затрат на техническое оснащение центра составит 296 018,00 руб.

Затраты на оплату коммунальных платежей, содержания и обслуживания помещения составят - см. табл. 29

Таблица 29 ? Расчет текущих затрат

Показатель	Значение
Коммунальные платежи, руб. /мес.
зима (октябрь-апрель)	3 922,00
лето (май -сентябрь)	2 220,00
Затраты на электроэнергию
Потребность э/э , кВт /час в месяц	400,00
Тариф, руб. /кВт/час	1,86
Затраты на электроэнергию , руб./ месяц	744,00
Прочие затраты
Сигнализация, руб./мес	2000,00
Связь (интернет, телефон), руб./мес	650,00

Для проведения занятий требуются не только учебно-методическая литература и пособия, но и игрушки, инвентарь для уборки помещения (табл. 26). Инвентарь обновляется ежегодно, так как находится в активной эксплуатации.

Таблица 30 - Затраты на инвентарь

	Наименование	Ед.изм.	Кол-во	Цена, руб./ед.	Поставщик	Стоимость, руб.
1	Игрушки	компл.	1	10 000,00	Мир детства ПЛЮС, ПТФ, ООО, г. Новосибирск, Панфиловцев ул., 60	10 000,00
2	Пособия	компл.	1	10 000,00	Магистр, ООО, центр комплектации учебных технологий, г. Новосибирск, ул. Нарымская, 19 к.4	10 000,00
3	инструменты для уборки	компл.	1	10 000,00	Ашан, г.Новосибирск	10 000,00
	итого					30 000,00

Таким образом, в таблице 28 и таблице 29 перечисленные все внеобротные активы, которые потребуются для функционирования клуба. Прочие затраты, которые возникают в процессе эксплуатации Центра, отражены в разделе «Постоянные и переменные затраты».

Все затраты предприятия, возникающие в процессе эксплуатации можно условно разделить на две группы: постоянные (не зависит от загрузки Центра) и переменные (зависят от объема продаж).

В состав постоянных затрат включены:

Таблица 31 ? Состав постоянных затрат

Состав затрат	Сумма, руб. /мес.	Комментарий
Коммунальные платежи и содержание, обслуживание	3 922 ,0 / 2220,0	Расчет представлен в табл. 29 (зима / лето)
Электроэнергия	704,00
Сигнализация	2 000,00
Связь (интернет, телефон)	650,00
Обслуживание ККМ	300,0	ЭлектроЛюкс ООО, г.Новосибирск, ул. Романова, 33
Инвентарь	30 000,00	Ежегодные расходы, периодичность - 1 раз в год. Расчет представлен в табл. 30
Амортизация	28 136,09	Начисляется с момента официального открытия Центра. Расчет представлен в табл.32
Прочие затраты	50 000,00	Единовременные затраты в 1-ый месяц для покрытия чрезвычайных расходов.
Реклама	16 570,00 / 6 570,00	Расчет в разделе 3.1
Заработная плата (окладная часть)	80 000,00	Начисляется с момента официального открытия Центра. Расчет представлен в табл. 39
Отчисления от ФОТ (окладная часть)		30% от ФОТ
Роялти	19 000,00	Максимальная сумма. Ежемесячно в период всего срока существования фирмы
Платежи по кредиту	26 444,44	Ежемесячно до конца срока кредитования

Расчеты отдельных строк затрат, отраженных в табл. 32, приведены ниже.

Таблица 32? Расчет амортизационных отчислений

Актив	Сумма, руб.	Срок амортизации, мес.	Амортизация,руб./ мес.
Мебель д /детей	76 983,00	30,00	2 174,66
Мебель общая	49 386,00	30,00	1 395,08
Оборудование	44 649,00	30,00	1 261,27
Обустройство помещения	125 000,00	30,00	3 531,07
Франшиза	700 000,00	30,00	19 774,01
Итого			28 136,09

В состав переменных затрат включены:

Таблица 33 - Состав переменных затрат

Состав затрат	Комментарий
Расходные материалы для занятий	Зависит от количества занимающихся детей. Ежегодные расходы, периодичность заказа в рамках бизнес-плана - 1 раз в год. Расчет представлен в табл. 34
Заработная плата (премиальная часть)	Обоснование в разделе 3.3. Зависит от величины выручки. Отдельно для основного штата и педагогов дополнительных занятий. Начисляется с момента официального открытия Центра. Расчет представлен в табл. 38
Отчисления от ФОТ (премиальная часть)	30% от ФОТ
Бытовая химия и прочие расходные материалы	Расчет представлен в табл. 36 Периодичность закупки -ежемесячно.
Налог на доходы	Зависит от величины выручки. Ставка 15% от величины «доходы - расходы» (УСН). Периодичность - ежеквартально.

Расчеты отдельных строк затрат, отраженных в табл. 34, приведены ниже.

Таблица 34 ? Расчет затрат на расходные материалы для занятий

№ п/п	Наименование	Ед.изм.	Кол-во	Цена, руб./ед.Поставщик ООО «Комус-Сибирь», г.Новосибирск, ул.Никитина, д.20.	Стоимость, руб.
1	Карандаши	Шт.	1	150,00	150,00
2	Краски аквар.	Шт.	2	50,00	100,00
3	Краски гуашь	Шт.	1	150,00	150,00
4	Краски по ткани	Шт.	1	150,00	150,00
5	Пластилин	Шт.	3	150,00	450,00
6	Альбом	Шт.	12	27,00	324,00
7	Цвет.бумага	Шт.	3	50,00	150,00
8	Ручка	Шт.	4	10,00	40,00
9	Цвет. картон	Шт.	2	27,00	54,00
10	Белый картон	Шт.	2	16,00	32,00
11	Фольга цвет	Шт.	2	27,00	54,00
12	Набор кистей	Шт.	1	122,00	122,00
13	Клей	Шт.	2	40,00	80,00
14	Резинка	Шт.	1	11,00	11,00
	Итого				1 867,00

Таблица 35 ? Расчет затрат на расходные материалы для занятий по комплексной программе (итоговая величина год)

Год	Максимальная численность занимающихся, чел./ год	Сумма затрат на расходные материалы, руб./чел в мес.	Итого, руб.
1	100	1 867,00	186 700,00
2	130	1 867,00	242 710,00
3	130	1 867,00	242 710,00

Таблица 36 ? Расчет затрат на бытовую химию и прочие расходные материалы

№ п/п	Наименование	Ед.изм.	Кол-во	Цена, руб./ед.	Стоимость, руб.
1	бытовая химия	Шт.	3	70	210,00
2	т.бумага	Шт.	12	10	120,00
	Итого				330,00

Калькуляция затрат представлена в Прил. В.

Таким образом, проведенные расчеты по постоянным и переменным затратам позволяют определить итоговую величину затрат за каждый месяц функционирования Центра.

3.3 Организационный план

Задачи в области управления:

1. Обеспечить своевременное открытие Центра.

2. Обеспечить возможность проведения выбранной маркетинговой стратегии.

3. Обеспечение начала работы Центра в полном режиме с высоким качеством предоставляемых услуг.

4. Недопустимость застоя организации.

Для ведения предпринимательской деятельности Автор регистрирует новое предприятие, выбранная организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью. Данная организационная форма, а также размер основных средств, сумма выручки, численность работников позволяет применять упрощенную систему налогообложения (УСН). В виду большой доли на оплату труда и отчисления в общей величине затрат, целесообразным является применения схемы «доходы - расходы»; налоговая ставка на данном режиме составляет 15%.

Для ведения деятельности не требуется прохождения сертификации качества продукции, получения лицензии, взнос за использование торговой марки и прочее. В числе необходимых мероприятий - прохождение проверки помещения на соответствие нормам пожарной безопасности (получение сертификата пожарной безопасности).

Отношения с клиентами Центра фиксируются в письменном договоре, который заключается на срок до 1 года.

Под организационной структурой управления понимается упорядоченная совокупность устойчиво взаимосвязанных элементов, обеспечивающих функционирование и развитие организации как единого целого.

Для нашей организации наиболее подходящей является дивизиональная организационная структура, так как управление производится по видам предоставляемых услуг:

Рисунок 14 - Организационная структура организации

В административно-хозяйственный отдел включены следующие должности: администратор, бухгалтер, уборщица. В отдел «Комплексных программ занятий» отнесены педагоги комплексной программы и их помощники, обучающие детей по методике Н.Зайцева. В отдел «Дополнительных занятий» отнесены преподаватели по отдельным направлениям развития детей (кружки).

Штатное расписание.

Штат Центра сформирован из фактической потребности. Предприятие самостоятельно разрабатывает и утверждает формы и системы оплаты, в качестве ориентиров для дифференциации оплаты труда в зависимости от должности, квалификации, сложности условий выполняемых ими работ.

Используемая форма оплаты труда различна по категориям сотрудников:

1) повременная предусмотрена для персонала, не влияющего на величину выручки (уборщица, бухгалтер), а также для директора, мотивация которого - получения дивидендов;

2) сдельная для преподавателей дополнительных занятий, в размере 50% от выручки по данному направлению;

3) повременно-премиальная форма оплаты применяется для преподавателя, помощника преподавателя, администратора.

При повременно-премиальной форме каждому работнику устанавливается оклад, который является фиксированной платой за отработанное время. Величина оклада определена согласно штатному расписанию (см. табл.37).

Таблица 37 - Штатное расписание

№ п/п	Должность	Кол-во человек	Оклад, руб./мес.
1	Директор	1	20 000,00
2	Администратор	2	15 000,00
3	Преподаватель основной	2	15 000,00
4	Преподаватель дополнительных занятий (совместитель)	5	130 руб./часОплату труда является сдельной, зависит от величины выручки по каждому преподавателю.
5	Уборщица	1	5 000,00
6	Бухгалтер (совместитель)	1	5 000,00
	Итого	12

Таким образом, общая численность работников предприятия составляет 12 человек, предусмотрены ставки по совместительству, которые могут быть предложены и как основное место работы.

Для мотивации персонала к активности разработана система премирования. Система премирования должна убедить работника, что в организации существует четкая связь между активностью работника, результатами его деятельности и поощрениями, которые он получает. Величина премии устанавливается в процентном отношении от выручки.

Для некоторых должностных единиц премирование не применятся: директор являясь учредителем фирмы получает дивиденды по итогам года, что и является его мотивирующим фактором (табл. 38).

Таблица 38 ? Система премирования

№ п/п	Должность	Премия(% от выручки)
1	Директор	0
2	Администратор	2
3	Воспитатель	5
4	Преподаватель дополнительных занятий (совместитель)	50
5	Уборщица	0
6	Бухгалтер (совместитель)	0
	Итого	7

Проведем расчет месячного фонда оплаты труда окладной части (табл. 39).

Таблица 39 - Расчет ежемесячных затрат на оплату труда (окладная часть)

№ п/п	Должность	Сумма, руб./мес.
1	Директор	20 000,00
2	Администратор	30 000,00
3	Воспитатель	30 000,00
4	Преподаватель дополнительных занятий (совместитель)	-
5	Уборщица	5 000,00
6	Бухгалтер (совместитель)	5 000,00
	Итого	90 000,00



Таким образом, общая численность работников составит 12 чел., в том числе преподавательский дополнительных занятий, работающих по совместительству - 5 человек; сумма ежемесячных затрат на оплату окладной части заработной платы составит 90,0 тыс. руб., величина премиальной части заработной платы зависит от выручки за соответствующий период и составляет 7%.

3.4 Финансовый план и прогнозируемый бюджет

Общая потребность в финансировании.

Сметная стоимость проекта составляет 751 035,0 руб. (табл. 40).

Таблица 40 - Расчет общей потребности в финансировании

Статья затрат	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Внеоборотные средства
Мебель д /детей	76 983,00	7,7
Мебель общая	49 386,00	4,9
Оборудование	44 649,00	4,5
Обустройство помещения	125 000,00	12,5
Франшиза	700 000,00	69,9
Регистрация фирмы, открытие счета	6 000,00	0,6
Итого	1 002 018,00	72,73
Оборотные средства
Заработная плата (1 мес)	94 244,00	25,1
Налоговые отчисления от ФОТ (1 мес)	28 273,00	7,5
Рекламные материалы	16 570,00	4,4
Расходные материалы	186 700,00	49,7
Прочие затраты	50 000,00	13,3
Итого	375 787,00	27,27
Всего	1 377 805,00

Таким образом, наибольшая сумма средств (72,73%) направлена на обеспечение предприятия оборотными средствами. В структуре внеоборотных активов преобладают вложения в нематериальные активы - 69,9% покупка франчайзи. Среди этих затрат наибольшая сумма 30,9% от 249 518,0 руб. приходится на приобретение мебели для детей, что является логичным, так как услуги, предоставляемые Центром, предназначены именно для детей: без мебели деятельность Центра невозможна. На обустройство помещения также выделается значительная часть средств, так как обстановка в которой проходят занятия должна быть комфортной для ребенка, а не быть строгим офисом.

Структура оборотных активов отражает основные затратные статьи Центра - заработная плата персоналу и аренда помещения, расходные материалы (набор материалов для детей) приобретается в полном объеме в начале деятельности фирмы, однако эти затраты производятся раз в год.

Рассмотрим структуру сметы в общем виде (без деления по видам активов).

Рисунок 15 - Структура затрат (сметы) на создание клуба

Таким образом, наибольшая сумма средств (50%) направлена на приобретение франшизы.

Источники финансирования.

Источники финансирования - собственные средства и банковский кредит. Банковский кредит обеспечивает приобретение франшизы в полном объеме, принимается по условиям Сбербанка РФ, условия и сумма ежемесячного платежа указано в табл.41.



Таблица 41 - Расчет платежа по кредиту

Показатель	Значение
Сумма банковского кредита, руб.	700 000,00
Ставка, % годовых	12,00
Срок кредитования, лет	3,00
Сумма начисленных процентов за период, руб.	252 000,00
Итого платежи за период, руб.	952 000,00
Сумма платежа по кредиту, руб. /мес.	26 444,44

Финансовые результаты.

Выручка Центра формируется за счет следующих источников дохода:

1) проведение комплексной программы занятий с детьми:

- группа детей, занимающихся 2 раза в неделю;

- группа детей, занимающихся 1 раз в неделю;

- занятия для детей с разовым посещением;

2) проведение дополнительных занятий (в малых группах и индивидуальных);

3) вступительный взнос (единоразово).

Проведем расчет общей величины выручки на основе данных количества занимающихся детей и ценовой информации.

Таблица 42- Расчет выручки, руб.

...

Период	Выручка
	Всего	Вступительный взнос	Комплексная программа для детей	Разовые посещения комплексных программ	Доп. занятия (кружки)
1 год
август	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
сентябрь	170 680,00	36 000,00	111 000,00	12 480,00	11 200,00
октябрь	224 000,00	18 000,00	170 000,00	19 200,00	16 800,00
ноябрь	323 360,00	54 000,00	222 000,00	24 960,00	22 400,00
декабрь	368 720,00	36 000,00	274 000,00	30 720,00	28 000,00
2 год
январь	373 400,00	9 000,00	300 000,00	33 600,00	30 800,00
февраль	552 720,00	117 000,00	359 000,00	40 320,00	36 400,00
март	453 720,00	18 000,00	359 000,00	40 320,00	36 400,00
апрель	435 720,00	0,00	359 000,00	40 320,00	36 400,00
май	269 360,00	0,00	222 000,00	24 960,00	22 400,00
июнь	193 180,00	0,00	158 000,00	17 280,00	17 900,00
июль	150 440,00	0,00	123 000,00	13 440,00	14 000,00
август	193 180,00	0,00	158 000,00	17 280,00	17 900,00
сентябрь	453 440,00	70 200,00	313 200,00	34 240,00	35 800,00
октябрь	440 840,00	57 600,00	313 200,00	34 240,00	35 800,00
ноябрь	383 240,00	0,00	313 200,00	34 240,00	35 800,00
декабрь	383 240,00	0,00	313 200,00	34 240,00	35 800,00
3 год
январь	364 400,00	0,00	300 000,00	33 600,00	30 800,00
февраль	552 720,00	117 000,00	359 000,00	40 320,00	36 400,00
март	453 720,00	18 000,00	359 000,00	40 320,00	36 400,00
апрель	435 720,00	0,00	359 000,00	40 320,00	36 400,00
май	269 360,00	0,00	222 000,00	24 960,00	22 400,00

Подобные документы

• Разработка бизнес-плана проекта туристского комплекса "Приозерский Кремль"

  Понятие и содержание бизнес-плана. Особенности разработки бизнес-плана при многоэтапной реализации проекта. Анализ внешней среды проекта. Маркетинговый план и рекламный бюджет проекта. Оценка эффективности инвестиционного проекта и его основных рисков.
  
  дипломная работа [2,4 M], добавлен 17.11.2012
  

• Теоретические основы разработки бизнес–плана

  Понятие, назначение, виды, структура и этапы разработки бизнес-плана инвестиционного проекта. Оценка опыта предпринимательской деятельности. Анализ внешней среды. Разработка бизнес-плана создания предприятия по производству иранской томатной пасты.
  
  контрольная работа [315,0 K], добавлен 20.04.2015
  

• Бизнес-план

  Главные цели составления бизнес-плана. Внешние и внутренние функции планирования. Общее описание компании-инициатора проекта. План маркетинга и производства. Оценка рисков и страхование. Анализ чувствительности проекта и расчет срока окупаемости.
  
  контрольная работа [28,4 K], добавлен 14.01.2015
  

• Разработка бизнес-плана предприятия

  Методологические основы бизнес–планирования. Классификация и этапы разработки бизнес-плана. Объемы гостиничного рынка Нижнего Новгорода. Анализ эффективности инвестиций. Бизнес-план по созданию дополнительного гостиничного комплекса ЗАО "ГК "Крона №2".
  
  дипломная работа [603,3 K], добавлен 08.04.2014
  

• Разработка и написание бизнес-плана по открытию салона-парикмахерской

  Назначение, структура бизнес-плана и содержание его разделов. Информационное обеспечение его разработки. Составление бизнес-плана салона-парикмахерской: описание отрасли, услуг, анализ рынка сбыта, производственный, организационный, финансовый план.
  
  курсовая работа [52,2 K], добавлен 22.01.2012
  

• Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта предприятия на примере ООО "Бонот"

  Сущность и принципы бизнес-планирования на предприятии. Изучение структуры бизнес-плана и системы оценки инвестиционных проектов. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на предприятии ООО "Бонот". Оценка рисков и финансовый план инвестирования.
  
  курсовая работа [191,6 K], добавлен 13.06.2014
  

• Технико-экономическое обоснование бизнес-плана

  Организационная и производственная структуры предприятия. Содержание и порядок разработки бизнес-плана. Определение себестоимости товара, составление годовой сметы затрат и плана маркетинга. Расчет прибыли и рентабельности. Оценка эффективности проекта.
  
  курсовая работа [44,1 K], добавлен 23.10.2012
  

• Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта для ОАО "Сибур-ПЭТФ"

  Сущность и значение бизнес-планирования в управлении предприятием. Понятие, цель, задачи и особенности составления бизнес-плана на предприятии. Описание товарной продукции. Оценка рынков сбыта. Конкуренция на рынке сбыта. Оценка риска и страхование.
  
  дипломная работа [661,2 K], добавлен 04.04.2015
  

• Бизнес планирование

  Бизнес планирование как инструмент эффективной деятельности на рынке. Методические подходы к бизнесу и планированию в разных странах. Модели бизнес-плана. Элементы и последовательность разработки бизнес-плана. Автоматизация процесса бизнес-планирования.
  
  курсовая работа [43,1 K], добавлен 05.05.2009
  

• Последовательность разработки бизнес-плана

  Роль бизнес-плана в современных условиях, его особенности, структура и последовательность разработки. Анализ финансово-хозяйственной деятельности и разработка инвестиционного проекта по внедрению нового оборудования на предприятии ОАО "Запорожсталь".
  
  курсовая работа [74,1 K], добавлен 29.05.2009
  

• Содержание бизнес-плана инвестиционного проекта

  Сущность и формы планирования деятельности фирмы, его задачи и проблемы. Цель и этапы разработки бизнес-плана, его функции и виды (внутренний, кредитный, инвестиционный, финансового оздоровления). Структура и содержание основных разделов бизнес-плана.
  
  курсовая работа [43,6 K], добавлен 21.01.2014
  

• Разработка бизнес-плана создания нового предприятия

  Процесс разработки бизнес-плана строительной фирмы в Российской Федерации. Анализ рынка и основных конкурентов. Маркетинговая деятельность предприятия. Разработка производственного, организационного и финансового планов. Оценка эффективности проекта.
  
  курсовая работа [613,6 K], добавлен 02.02.2014
  

• Требования к разработке бизнес-плана

  Определение и систематизация основных требований к разработке бизнес-плана. Принципы и методики бизнес-планирования, его значение для предпринимательской деятельности. Описание процесса разработки бизнес-плана и основных факторов, влияющих на него.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 29.11.2015
  

• Разработка и оценка эффективности бизнес-плана инвестиционного проекта

  Основные стадии разработки и реализации инвестиционного проекта. Назначение бизнес-плана инвестиционного проекта. Информация о проектируемом предприятии и основные характеристики проекта. Динамика рынка, экономические, экологические и отраслевые риски.
  
  презентация [57,8 K], добавлен 11.07.2011
  

• Бизнес-планирование

  Для чего нужен бизнес-план? Этапы разработки бизнес-плана. Структура и содержание бизнес-плана. План маркетинга. Организационный план. Финансовый план. План исследований и разработок. Оформление и стиль бизнес-плана.
  
  реферат [24,5 K], добавлен 21.05.2006
  

• Составление бизнес-плана проекта

  Разработка проекта по производству и продаже детских подгузников. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции. Составление бизнес-плана данного проекта с учетом финансового плана производства, анализом рынка сбыта и маркетинговой деятельности.
  
  курсовая работа [55,7 K], добавлен 11.09.2010
  

• Бизнес-планирование создания гостиничного центра

  Разработка концепции бизнес-проекта, плана маркетинга и организационно-производственного плана гостиничного центра в г. Сочи. Разработка финансового плана с учетом оценки предпринимательских рисков. Оценка инвестиционной привлекательности проекта.
  
  курсовая работа [1,8 M], добавлен 17.07.2014
  

• Бизнес план ресторана

  Структура, цели и задачи составления бизнес-плана. Обоснования финансово-экономической целесообразности организации ресторана. Мероприятия, повышающие эффективность реализации бизнес-плана. Характеристика возможности реализации инвестиционного проекта.
  
  курсовая работа [98,5 K], добавлен 16.01.2011
  

• Бизнес-план фирмы и особенности планирования в рыночной экономике

  Сущность бизнес-плана и особенности его разработки. Планирование затрат, будущих доходов и оценка эффективности как заключительная часть бизнес-плана. Оценка рисков и эффективности. Анализ финансового состояния и его взаимосвязь с бизнес-планированием.
  
  курсовая работа [2,1 M], добавлен 10.01.2015
  

• Разработка бизнес-плана создания предприятия розничной торговли

  Краткое резюме и концепция бизнес проекта по созданию магазина бижутерии "Bambino". Анализ рынка и конкурентной среды. Матрица SWOT-анализа. Проектирование организационного, производственного, маркетингового плана. Расчет затрат для открытия магазина.
  
  бизнес-план [215,4 K], добавлен 17.12.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам