Анализ основных экономических показателей деятельности Самарской дистанции сигнализации, централизации и блокировки

При установлении нормы расхода электроэнергии необходимо учитывать потери в линиях электропередач, которые составляют примерно 15 % от расходов электроэнергии на тягу поездов. При расчете топливно-энергетических затрат дополнительно учитывают, что при простое в рабочем состоянии двигатель локомотива работает в половину его мощности (К_м = 5).

На среднюю величину удельного расхода топлива и электроэнергии влияют структура парка локомотивов по их типам, сериям и мощности; соотношения в объемах тонно-километров брутто в грузовом и пассажирском движении; размеры качественных показателей использования подвижного состава; удельный вес поездной, вспомогательной и маневровой работы; количество остановок, приходящихся на единицу пробега; техническая оснащенность и состояние пути; введение электрического отопления в пассажирских вагонах и другие факторы.

Расходы на топливо (электроэнергию) для тяги поездов определяются на основе объема работы локомотивного парка (тонно-километры брутто вагонные), средней нормы топлива на единицу работы (на 10000 т·км брутто) и цены 1 т условного топлива или 1кВт·ч электроэнергии:

УТ(Э) = n·УPl_бр·Ц/10000, (2.10)

где n - средняя норма расхода топлива (электроэнергии) на 10000 т·км брутто, учитывающая расход топлива (электроэнергии) на передвижение вагонов, движение локомотивов и простой локомотивов в рабочем состоянии; УPl_бр - тонно-километры брутто вагонные; Ц - цена 1 т условного топлива (1 кВт·ч электроэнергии).

При одиночном пробеге локомотива или при расчете Т(Э) отдельно на передвижение локомотива расходы на топливо (электроэнергию) рассчитываются по нормам расхода топлива (электроэнергии) соответственно на 100 локомотиво-километров одиночного следования или 100 локомотиво-километров линейного пробега и затрат этих измерителей: MS_л^од - локомотиво-километров пробега в одиночном следовании или MS_лин - локомотиво-километров линейного пробега, приходящихся на рассматриваемый объем перевозок.

Расходы топлива (электроэнергии) при простое локомотивов в рабочем состоянии планируются по величине локомотиво-часов простоя и нормам затрат на 1 ч:

= n_пр··Ц/1, (2.11)

где n_пр - норма расхода топлива (электроэнергии) на 1 ч простоя локомотива в рабочем состоянии; - локомотиво-часы простоя локомотивов в рабочем состоянии; (они равны МS условного пробега).

При расчете топлива (электроэнергии) на тягу поездов по отдельным составляющим общая величина расхода топливно-энергетических затрат определяется по формуле

?Т(Э)_пр = + + . (2.12)

Расходы на топливо (электроэнергию) для работы маневровых локомотивов МТ_м планируются по объему их работы в локомотиво-часах, соответствующих нормам затрат на 1 ч маневровой работы n_м и цене 1 кг условного топлива или 1 кВт·ч электроэнергии:

SТ(Э)^ман = n_м·МТ_м·Ц/1. (2.13)

Планирование расхода топлива и электроэнергии для прочих нужд определяется по количеству оборудования и устройств, их мощности и времени работы, объему или площади производственных помещений и по удельным нормам расхода топлива (электроэнергии) на единицу оборудования, объема или площади.

Амортизационные отчисления. Амортизационные отчисления в составе общей суммы эксплуатационных расходов занимают 19,6 %.

Для обеспечения непрерывности процесса производства необходимо восстановление основных средств путем полной замены износившегося оборудования или капитального ремонта отдельных частей. Расходы, используемые на эти цели, называются амортизационными отчислениями. Амортизация - это процесс возмещения износа основных средств, участвующих в производстве, путем определения периодических годовых отчислений в объеме этого износа. Амортизационные отчисления состоят из реновационных отчислений на замену или возобновление основных средств.

Амортизационные отчисления зависят от стоимости основных средств, используемых в процессе перевозки. Чем больше стоимость основных фондов, тем выше доля амортизационных отчислений в себестоимости перевозок. Амортизационные отчисления рассчитываются по группам и видам основных средств.

Сумма отчислений на замену (реновацию) зависит от стоимости оборудования, долговечности его работы и нормы годовых отчислений (квоты q_ам), процентов от балансовой стоимости технических средств Ц_бал.

На износ основных средств влияют интенсивность их использования, атмосферные условия, методы ухода за оборудованием, качество ремонта и т. п.:

(2.14)

Себестоимость перевозок - это оценочный показатель эффективности и качества работы железнодорожного транспорта (ОАО «РЖД»), дорог (филиалов ОАО «РЖД») и структурных подразделений отрасли.

Себестоимость железнодорожных перевозок рассчитывается по расходам, связанным с основной производственной деятельностью. В себестоимость включаются только расходы магистрального транспорта. Погрузка и выгрузка, подвоз груза к станциям и вывоз его до места назначения производится в основном средствами клиентуры, расходы по этим операциям в себестоимость перевозок не входят.

Себестоимость перевозок рассчитывается делением суммы эксплуатационных расходов Е на объем перевозок PL, выраженный соответственно по грузовым перевозкам в тонно-километрах нетто, по пассажирским - в пассажиро-километрах, в среднем - в приведенных тонно-километрах:

(2.15)

Себестоимость перевозок рассчитывается на трех уровнях управления: в целом по сети, по железным дорогам и в отделениях железных дорог. В структурных предприятиях определяется себестоимость продукции, т. е. удельные затраты в расчете на единицу определенного измерителя работы (система измерителей установлена для каждого предприятия). В эксплуатационных расходах предприятия учитывается лишь часть функциональных затрат, связанных с перевозочным процессом.

Учет и формирование расходов на всех уровнях управления ведется в соответствии с Номенклатурой расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта.

На железнодорожном транспорте рассчитывается как средняя себестоимость перевозок, так и себестоимость перевозок в конкретных условиях, отличающихся от условий перевозок в среднем по сети и по отдельным железным дорогам.

Себестоимость перевозок различается не только по видам перевозок, видам тяги и видам сообщения. Она значительно колеблется по отдельным железным дорогам (филиалам ОАО «РЖД»), категориям поездов, направлениям перевозок (груженое и порожнее), участкам и маршрутам следования отдельных родов грузов, операциям перевозочного процесса, типам вагонов, полигонам дорог с разным уровнем технического оснащения, различными климатическими условиями и т. д.

К внутриотраслевым факторам, оказывающим наиболее значительное влияние на себестоимость перевозок, следует отнести:

- объем перевозок;

- техническую оснащенность железнодорожного транспорта;

- качество эксплуатационной работы;

- величины качественных показателей использования подвижного состава;

- производительность труда;

- нормы затрат материальных и топливно-энергетических ресурсов;

- цены на технические средства;

- цены на топливо и электроэнергию, расходуемые на тягу поездов;

- степень износа основных фондов и особенно подвижного состава;

- структуру грузооборота по родам грузов и др.

Следует отметить, что многие из отмеченных факторов связаны между собой корреляционной зависимостью (от объема перевозок зависит уровень технической оснащенности, в свою очередь оказывающий влияние на показатели качества эксплуатационной работы и т. д.). Объем перевозок непосредственно влияет на величину себестоимости перевозок, и через нее он оказывает влияние на уровень тарифов, прибыли, инвестиции и другие показатели работы отрасли. Для определения резервов снижения себестоимости перевозок большое значение имеет качество планирования затрат и экономический анализ выполнения плана эксплуатационных расходов на основе факторной оценки влияния различных условий перевозок и показателей.

Для бесперебойного функционирования производства необходимо хорошо налаженное материально-техническое обеспечение (МТО), которое на предприятиях осуществляется через органы материально-технического снабжения.

В условиях рынка у предприятий возникает право выбора поставщика, а значит, и право закупки более эффективных материальных ресурсов. Это заставляет снабженческий персонал предприятия внимательно изучать качественные характеристики продукции, изготовляемой различными поставщиками.

Сырье, материалы, полуфабрикаты, топливо и прочие материальные ценности на заводах и фабриках хранятся на складах. Состав, число и размеры последних зависят от номенклатуры и количества потребляемых материальных ценностей. На крупных предприятиях количество складов нередко достигает нескольких десятков.

Количество, состав, емкость и специализация складов образуют структуру складского хозяйства предприятия. Организация складов, их техническое оснащение и размещение на территории завода и фабрики имеют существенное значение для работы и экономики предприятия. Организация складского хозяйства оказывает влияние на пропускную способность складов, трудоемкость и себестоимость складских работ, на величину внутризаводских транспортных расходов и т. д.

Успех экономического развития России и эффективность функционирования федерального транспорта зависят от гибкого и оперативного реагирования на складывающуюся экономическую ситуацию. В связи с этим необходимо повышать эффективность функционирования железнодорожного транспорта на основе обеспечения его устойчивой, рентабельной работы, предотвращения кризисных ситуаций и особенно - улучшения состояния его материально-производственной базы.

Значительная часть материальных ценностей, прежде чем попасть на склад отраслевого линейного предприятия поступает на склады органов материально-технического обеспечения железных дорог. Так через главные материальные склады дорог и склады отделений осуществляется 80 - 82% всех поставок материалов и изделий линейным предприятиям. Практика показывает, что сосредоточение материальных запасов на складах дорог и отделений обеспечивает лучшую маневренность при использовании материальных ресурсов, а распыление их по предприятиям не создает этого преимущества и приводит к замедлению оборачиваемости материалов.

Главной задачей органов снабжения предприятия является своевременное и оптимальное обеспечение производства необходимыми материальными ресурсами соответствующей комплектности и качества.

Решая эту задачу, работники органов снабжения должны изучать и учитывать спрос и предложение на все потребляемые предприятием материальные ресурсы, уровень и изменение цен на них и на услуги посреднических организаций, выбирать наиболее экономичную форму товародвижения, оптимизировать запасы, снижать транспортно-заготовительные и складские расходы.

Таблица 2.4. Анализ финансовых показателей Самарской дистанции сигнализации, централизации и блокировки

Показатели	Ед. изм.	2012	2013	Абсолютное отклонение (+,-)	Относительное отклонение, %
		план	факт	% вып. плана	план	факт	% вып. плана	2013 -2012	2013 -2012	2013 / 2012	2013 / 2012
1.Эксплуатационные расходы - всего, в том числе:	тыс. руб.	24748	26863	108,5	29706	54548	183,6	4958	27685	120,1	203,1
- ФОТ	тыс. руб.	9564	10733	112,2	10716	10498	98	1152	-235	112	97,8
- отчисл. на соц. нужды	тыс. руб.	2873	2926	101,8	2950	2468	83,7	77	-458	102,7	84,3
- материалы	тыс. руб.	809	2700	333,7	1444	930	64,4	635	-1770	178,5	34,4
- топливо	тыс. руб.	165	157	95,2	239	234	97,9	74	77	144,8	149,1
- эл. энергия	тыс. руб.	1260	1200	95,2	1372	1119	81,6	112	-81	108,8	93,2
- эл. энергия	т.квт/ч.	549	542,9	98,9	481	502	104,4	-68	-40,9	87,6	92,5
- прочие матер.затраты	тыс. руб.	2816	974	34,6	2044	906	44,3	-772	-68	72,6	93
- амортизация	тыс. руб.	6577	7559	114,9	8990	9087	101,1	2413	1528	136,7	120,2
- прочие затраты	тыс. руб.	684	614	89,8	1951	1311	67,2	1267	697	285,2	213,5
2.Себестоимость 1тех. единицы	тыс. руб.	65,37	70,08	107,2	82,51	151,52	183,6	17,14	81,44	126,2	216,2
3. Прочие доходы	тыс. руб.	14	377	2692	46	218	473,9	32	-159	321,6	57,8
4. Прочие расходы	тыс. руб.	2139	3077	143,8	2206	2944	133,5	67	-133	103,1	95,7

Эксплуатационные расходы предприятия в 2013 году выросли на 203,1% или 27685 т.р. что обусловлено ростом объёма выполняемых работ, на которые производятся затраты и ростом цен на топливо, электроэнергию и прочие затраты.

Фонд оплаты труда за 2013 год снизился на 97,8% или 235 т.р., из-за уменьшения количества работников.

Расходы на топливо значительно увеличились в 2013 году на 77 т.р., из-за роста тарифов на топливо.

Увеличение себестоимости в 2013 году на 216,2%, происходящее за счет увеличения объема производства, влияет на увеличение выручки предприятия.

На данном предприятии расходы превышают доходы - это главный недостаток. Прочие доходы снизились в 2013 году на 159 т.р., а расходы на 133 т.р.

Структура эксплуатационных расходов дистанции сигнализации, централизации и блокировки представлена на рисунке 2.2.

Рис. 2.2. Структура эксплуатационных расходов 2012-2013 гг.

Удельный вес эксплуатационных расходов в 2013 г. представлен на рисунке 2.3.



Рис. 2.3. Удельный вес эксплуатационных расходов в 2013 году

Как видно из схемы, значительно большую часть в структуре эксплуатационных расходов в 2013 году составлял фонд оплаты труда. На втором месте в структуре расходов - это амортизация. На третьем месте отчисления на социальные нужды. И наименьшую долю в структуре эксплуатационных расходов занимают затраты на топливо, электроэнергию и прочие материальные.

2.5 Анализ показателей использования материальных ресурсов

Для оценки эффективности использования материальных ресурсов применяется система показателей - обобщающих и частных.

К обобщающим показателям относятся: материалоемкость, материалоотдача, удельный вес материальных ресурсов в себестоимости продукции, соотношения темпов роста объема продукции и материальных расходов, оборачиваемость материальных запасе.

Материалоемкость работ:

МЕ₂₀₁₂ = 26863 / 383,34 = 70,1 тыс.руб.

МЕ₂₀₁₃ = 54548 / 360,01 = 151,52 тыс.руб.

Если материалоемкость показывает, сколько материальных ресурсов в денежном выражении приходится на 1 руб. изготовленной продукции, то материалоотдача характеризует, сколько продукции произведено на 1 руб. материальных ресурсе.

МВ₂₀₁₂ = ед.

МВ₂₀₁₃ = ед.

В частных показателей использования материальных ресурсов в первую очередь относится удельная материалоемкость, которая определяется на каждый вид продукции и каждый вид материалов.

Коэффициент использования материальных ресурсов:

К₂₀₁₂ =

К₂₀₁₃ =

Материалоемкость в 2013 году увеличилась в 2 раза по сравнению с 2012 годом, а материалоотдача в 2013 году уменьшилась на 43%. Уменьшение показателя материалоотдачи говорит о снижении эффективности использования оборотных средств предприятия. Если коэффициент использования больше 1, это означает перерасход материалов; значение К_и меньше 1 свидетельствует об экономии материальных ресурсов.

Повышение эффективности использования материальных ресурсов обусловливает сокращение материальных затрат на производство продукции, снижение ее себестоимости и рост прибыли.

Одни показатели характеризуют возможности транспорта, другие позволяют потребителю оценить и выбрать наиболее приемлемый вариант транспортного обслуживания. В работе железнодорожного транспорта все показатели использования подвижного состава взаимосвязаны, каждый имеет определенное влияние на результаты хозяйственной деятельности ждт. Главной проблемой в работе железной дороги является очень высокая стоимость эксплуатационных расходов, высокая себестоимость, большие капитальные вложения на сооружение постоянных и вспомогательных устройств, а также подъездных путей.

Таблица 2.5. Анализ эффективности использования материальных ресурсов

Показатели	2012	2013	Абсолют. прирост (+,-)	Относит. прирост, %
	план	факт	% выпол. плана	план	факт	% выпол .плана	2013 -2012	2013 -2012	2013 / 2012	2013 / 2012
А	1	2	3	4	5	6	7		6
1. Материальные расходы, тыс.руб.	24748	26863	108,5	29706	54548	183,6	4958	27685	120,1	203,1
2. Объем выполненных работ, тыс.руб.	378,56	383,34	101,3	360,04	360,01	100	-18,52	-23, 33	95,1	93,9
3.Материалоемкость, к-т, (стр. 1 : стр.2)	65,37	70,1	107,23	82,51	151,52	183,64	17,14	81,42	126,22	216
4.Материалоотдача, к-т, (стр. 2 : стр.1)	0,015	0,014	0,93	0,012	0,006	0,5	-0,03	-0,008	80,1	43
5.Коэффициент использования материальных ресурсов, К-Т, (стр. 1, гр.2 : стр.1, гр 1)	1,08	1,84	0,76	170

3. Направления совершенствования анализа основных экономических показателей деятельности самарской дистанции сигнализации, централизации и блокировки

3.1 Рекомендации по совершенствованию аналитической работы

В предыдущей главе автор провел анализ основных экономических показателей деятельности Самарской дистанции сигнализации, централизации и блокировки, который выявил ряд проблем в организации.

Учитывая недостатки (резервы) аналитической работы в работе предприятий можно предложить следующие направления по совершенствованию ресурсов, процессов и результатов экономического анализа:

* увеличение периода сравнения показателей до 3 - 5 лет, что позволит более объективно оценивать их динамику, выявлять общую тенденцию изменения показателей эффективности;

* расчет коэффициентов эффективности (фондоотдача, материалоотдача, производительность труда, рентабельность) осуществлять в сопоставимом виде, что позволит оценивать именно изменения в эффективности, исключая ценовой фактор;

* использование для оценки влияния факторов и выявление резервов повышения эффективности деятельности не только внутренних факторов, но и внешних. Обеспечение развития в данном направлении возможно только при условии обеспечения единства аналитической и стратегической деятельности.

Материальные затраты, как известно, в большинстве отраслей промышленности занимают большой удельный вес в структуре себестоимости продукции, поэтому даже незначительное сбережение сырья, материалов, топлива и энергии при производстве каждой единицы продукции в целом по предприятию дает крупный эффект. Предприятие имеет возможность влиять на величину затрат материальных ресурсов, начиная с их заготовки. Сырьё и материалы входят в себестоимость по цене их приобретения с учетом расходов на перевозку, поэтому правильный выбор поставщиков материалов влияет на себестоимость продукции. Важно обеспечить поступление материалов от таких поставщиков, которые находятся на небольшом расстоянии от предприятия, а также перевозить грузы наиболее дешевым видом транспорта. При заключении договоров на поставку материальных ресурсов необходимо заказывать такие материалы, которые по своим размерам и качеству точно соответствуют плановой спецификации на материалы, стремиться использовать более дешевые материалы, не снижая в то же время качества продукции.

Основным условием снижения затрат сырья и материалов на производство единицы продукции является улучшение конструкций изделий и совершенствование технологии производства, использование прогрессивных видов материалов, внедрение технически обоснованных норм расходов материальных ценностей. Сокращение затрат на обслуживание производства и управление также снижает себестоимость продукции. Размер этих затрат на единицу продукции зависит не только от объема выпуска продукции, но и от их абсолютной суммы. Чем меньше сумма цеховых и общезаводских расходов в целом по предприятию, тем при прочих равных условиях ниже себестоимость каждого изделия.

На величину эксплуатационных расходов оказывают влияние объем перевозок, техническая оснащенность транспорта, внедрение прогрессивных технологий, интенсивность использования и обновления технических средств, повышение качества и мотивации труда, нормирование ресурсов и затрат и многие другие факторы.

Большое влияние на структуру эксплуатационных расходов оказывает техническая реконструкция железнодорожного транспорта.

Расходы на перевозки складываются под влиянием большого числа факторов, причем одни факторы являются внешними, не зависящими от его работников, а другие зависят от качества работы коллектива и его усилий, направленных на повышение эффективности производства. Поэтому адекватно оценивать расходование материальных, финансовых и трудовых ресурсов можно только после изучения влияния отдельных факторов и обобщения его результатов.

Особенности железнодорожного транспорта как отрасли и его продукции определяют специфику структуры эксплуатационных расходов по элементам затрат:

1. Отсутствие расходов на сырье влечет за собой низкий удельный вес расходов на материалы, которые используются только для содержания технических средств.

2. Значительно более высокий удельный вес фонда оплаты труда по сравнению с промышленным производством, это связано с отсутствием сырьевой составляющей в себестоимости продукции (в данном случае перевозок).

3. Высокая доля постоянных расходов.

4. Высокая стоимость постоянных устройств (инфраструктуры), что увеличивает удельный вес амортизационных отчислений.

В состав эксплуатационных расходов железнодорожного транспорта входят расходы на потребленные средства производства и на оплату труда работников.

Средства труда, в которые входят здания, сооружения, подвижной состав, машины и т.д. Данные средства потребляются в процессе производства постепенно и свою стоимость переносят на продукцию частями, постепенно изнашиваясь.

Важнейшим обобщающим показателем, характеризующим экономическую составляющую деятельности предприятия, является себестоимость. В данном показателе отражается качество работы организации, т.е. степень использование основных средств, повышение производительности труда, состояние технической оснащенности, кадровая политика, качество управленческого труда и другие составляющие, и показатели работы предприятия.

Одним из основополагающих элементов затрат железнодорожного транспорта являются эксплуатационные расходы, это связано с высокой трудоемкостью, фондоемкостью и ремонтоемкостью транспортного производства, они отражают объем спроса и предложения, качество процесса перевозки и транспортного обслуживания, ценовой уровень перевозки; транспортную политику государства в установлении форм собственности, юридическое регулирование взаимоотношений транспортных предприятий с клиентурой; условия перевозки; состояние налоговой, бюджетной, кредитно-денежной политики. Рационализация эксплуатационных расходов имеет ключевое значение для повышения эффективности работы железнодорожного транспорта.

От эксплуатационных расходов напрямую зависят инвестиционные возможности отрасли; уровень финансово - экономической стабильности отрасли и конъюнктуры транспортного рынка.

Повышение качества управления затратами на всех уровнях управления требует комплексного подхода, одним из направлений которого является совершенствование методов планирования, анализа и расчета текущих затрат.

Расходы на перевозки складываются под влиянием большого числа факторов, причём одни факторы являются внешними, не зависящими от работников, а другие зависят от качества работы коллектива и его усилий. направленных на повышение эффективности производства.

Мероприятия по экономии эксплуатационных расходов:

1. повышение качества использования подвижного состава, в том числе повышение населенности пассажирских вагонов, коэффициента использования вместимости вагона;

2. обеспечение гибкого и оперативного регулирования размеров движения и схем пассажирских поездов в зависимости от спроса на перевозки, т. е. увеличение составности поездов и отстановки неиспользуемого подвижного состава в резерв;

3. оптимизацию численности персонала с учетом объемов перевозок и эффективности применением аутсорсинговых услуг;

4. снижение расходов на материалы, электроэнергию, топливо, услуги сторонних предприятий как за счет снижения цен на закупки за счет широкого применения конкурсных процедур, так и физического сокращения потребления ресурсов за счет применения современных технологий и постоянного мониторинга затрат;

5. внедрение ресурсосберегающих технологий, техники, изобретений и рационализаторских предложений.

Для выполнения всех этих мероприятий необходим постоянный контроль за составляющими эксплуатационных расходов и оценка адекватности данных затрат.

Решающим условием снижения себестоимости служит непрерывной технический прогресс. Внедрение новой техники, комплексная механизация и автоматизация производственных процессов, совершенствование технологии, внедрение прогрессивных видов материалов позволяют значительно снизить себестоимость продукции.

1)Уменьшить удельный расход топлива единицу произведенной энергии. Этому способствует следующие мероприятия:

-увеличение выработки электроэнергии на тепловом потреблении;

-уменьшение расхода электроэнергии на собственные нужды производства, что достигает рациональной загрузкой вспомогательного оборудования;

-снижение отклонений фактических показателей работы оборудования от нормативных.

2) Снижение стоимости используемого топлива. Для этого:

-широко внедрять и использовать более дешевые виды топлива (углей открытой добычи, жидкого топлива - отходы нефтепереработки и природного газа);

-по возможности сокращать дальние железнодорожные перевозки топлива.

Расходы на материалы, топливо, электроэнергию рассчитывают по величине этих видов ресурсов, необходимой для выполнения планируемого объема перевозок (видов работ и услуг), и цене единицы соответствующего ресурса. Количество ресурсов определяется разными способами:

- по объему работ и нормам затрат на единицу соответствующего измерителя. Этот способ является основным, им определяют расходы топлива и электроэнергии на тягу поездов, расход материалов на эксплуатацию и ремонт подвижного состава и др.;

- по потребному контингенту отдельных групп работников и нормам на одного работника (расходы по спецодежде, суточные, командировочные и др.);

- по количеству оборудования, устройств и нормам затрат на каждую единицу (расходы на текущее содержание пути, отопление, освещение зданий и т.д.);

- по числу линейных предприятий и укрупненным нормам затрат ресурсов на каждое из них (общехозяйственные расходы).

Рассматривая пути снижения материальных затрат, необходимо учитывать все элементы, входящие в состав этих затрат. Одним из основных путей снижения затрат на приобретаемое сырье и материалы является снижение материалоемкости продукции.

На данном предприятии снизить материалоемкость позволит уменьшение эксплуатационных затрат, а именно бережное отношение к расходу ресурсов и материалов производства. За счет сокращения расходов на материалы, топливо, электроэнергию и прочие затраты.

Таблица 3.1. Резервы роста эффективности использования ресурсов деятельности Самарской дистанции сигнализации, централизации и блокировки и оценка их эффективности

Ресурсы	Мероприятия, вызвавшие экономию ресурсов	Способ расчета	Расходы за 2013г., тыс.руб.	Расходы с учетом мероприятий, тыс.руб.	Экономия, тыс.руб.
Материалы	- внедрение технологии, сокращающей или исключающей образование неиспользуемых отходов; - оптимизация и периодическое сокращение норм расхода материалов;	М = Тех.ед. * норма расхода	91,17* 10,2 р./тех.ед= 930	91,17* 9,2р./тех.ед = 837	-93
Топливо	- внедрение топливосберегающих технологий и оборудования; - разработка систем управления регулятором дизеля;		234	210,6	-23,4
Электроэнергия	- внедрение системы диспетчерской централизации; - автоматизированные системы учета энергоресурсов;		1119	1007,1	-111,9
Прочие материальные затраты	- материальное и моральное стимулирование бережного отношения к расходу ресурсов работниками предприятия;		906	815,4	90,6
Прочие затраты	- замена одних материалов на другие, более дешевые, либо более долговечные; - разработка стратегии и тактики ресурсосбережения; - вторичное использование отходов производства.		1311	1179,9	131,1
Экономия материальных ресурсов		4500	4050	-450
Численность персонала	- оптимизация численности персонала		= = 308чел.	= = 280чел.	-28 чел.
Норма рабочего времени	- увеличение нормы рабочего времени за счет сокращения потерь вследствие внедрения оздоровительных мероприятий			чел.
	- мероприятия по повышению рациональности приемов труда	;		Эч = = 5 чел.
	- внедрение новых технологий
Производительность труда	- сокращение численности персонала		1,19%		25%

Таким образом эксплуатационные расходы снизятся на 450 тыс.руб., соответственно уменьшится материалоемкость производства.

Производительность труда увеличилась на 25%, что говорит об эффективности мероприятий.

3) Возможно максимально использовать установленные мощности станции, не допускать срывов выполнения плана по рабочей мощности. Для этого необходимо:

- обеспечивать бесперебойное и достаточное снабжение топливом;

-уменьшить простои оборудования в ремонте, резерве;

-внедрить новую прогрессивную технику, повышать уровень автоматизации;

Анализ затрат на основные и вспомогательные, эксплуатационные и ремонтные материалы выявляет отклонение затрат за счет количественных изменений в расходе материалов по сравнению с нормами, изменений в ценах на отдельные материалы. В связи с этим необходимо:

4) Проводить мероприятия по бережному расходованию и экономии эксплуатационных и ремонтных материалов:

-не допускать ухудшения качества материалов при хранении и эксплуатации;

-использовать более дешевые (но соответствующего качества) виды материалов;

Анализ изменения суммы заработной платы выявляет ее отклонения от плана за счет численности персонала и средней заработной платы по отдельным категориям персонала электростанции. Для получения экономии затрат по оплате труда необходимо:

5) Внедрять мероприятия по улучшению организации труда, повышать производительность труда при эксплуатации и ремонте. Необходимо соблюдать перечень мероприятий, направленных на увеличение и сохранение роста производительности труда по техническому обслуживанию устройств автоматики и телемеханики:

- внедрение новой прогрессивной техники,

- совершенствование технического процесса обслуживания и ремонта устройств СЦБ,

- усиление материальной заинтересованности работников,

- совершенствование организации труда,

- оптимизировать численность работников;

- повышение квалификации работников,

- укрепление трудовой дисциплины.

Факторы, влияющие на производительность труда, могут быть объединены в четыре группы:

* Материально-технические. Связаны с использованием новой техники, внедрением новых технологий, видов сырья и материалов.

* Организационно-экономические. Определяются уровнем организации труда, производства и управления.

* Социально-психологические. Подразумевают социально-демографический состав трудовых коллективов, их уровень подготовки, трудовую дисциплину, морально-психологический климат в коллективе и т.д.

* Естественные и общественные условия, в которых протекает труд.

Эти факторы комплексно воздействуют на повышение или снижение производительности труда. Выявление влияния каждого из них необходимо для планирования конкретных мероприятий по повышению производительности труда на предприятии.

Резервы повышения производительности труда - это неиспользованные возможности экономии затрат труда.

На отдельном предприятии работа по повышению производительности труда может вестись в следующих основных направлениях:

* За счет резервов снижения трудоемкости, а именно - внедрения новых технологий работы, автоматизации и модернизации производства и т.д.

* За счет резервов совершенствования использования рабочего времени - организации труда и управления производством, совершенствования структуры предприятия.

* За счет совершенствования структуры кадров - повышения квалификации сотрудников, изменения соотношения производственного и управленческого персонала и т.д.

Управление производительностью труда компании или отдельного подразделения предполагает комплексный подход к повышению производительности труда. В русле этого подхода реализуют ряд последовательных шагов, к примеру:

1. Создание системы измерения производительности труда.

2. Определение резервов роста производительности труда по факторам роста с учетом ресурсных возможностей предприятия.

3. Разработка плана мероприятий по повышению производительности труда.

4. Разработка схемы материального стимулирования персонала за достижение запланированных показателей.

5. Обучение сотрудников более эффективным способам работы.

Именно повышение производительности труда является наиболее важным условием, обеспечивающим рост объемов материального производства и доходов. Рост производительности труда зависит от многих факторов. Факторами роста производительности труда (или его резервами) считается совокупность объективных и субъективных причин, обусловливающих изменение уровня производительности труда.

Влияние факторов роста производительности труда выражается в экономии рабочей силы и затрат на заработную плату.

При факторном анализе производительности труда изучают показатели, оказавшие непосредственное влияние на его изменение. Например, изучается влияние доли работников, занятых в производстве, числа отработанных дней, продолжительности рабочего дня и часовой производительности труда на изменение производительности труда работника за конкретный период.

Положительное влияние на изменение годовой производительности труда оказали:

* увеличение числа рабочих дней в году;

* увеличение продолжительности рабочего дня;

* увеличение часовой выработки работника.

Отрицательное влияние на изменение производительности труда оказало уменьшение доли работников основного производства в общей численности работников предприятия. Дальнейший ПО анализ должен определить конкретные причины уменьшения удельного веса работников основного производства. Если решение, связанное с увеличением числа работников неосновного производства, не было обоснованным, то целесообразно изменить штатное расписание в пользу увеличения числа работников основного производства (массовых профессий).

Более серьезный фактор увеличенной численности персонала - это изношенное оборудование и не самые современные технологии, благодаря чему требуется содержать большое количество ремонтного и обслуживающего персонала.

Особенно важно подчеркнуть, что сокращение численности персонала должно проходить как минимум без снижения эффективности производства, а еще лучше - если с увеличением. Как правило, это достигается внедрением новой техники и технологии на производстве, и оптимизацией деловых процессов в аппарате управления.

Оценка количественных и качественных характеристик трудового потенциала рабочих исследуемой бригады свидетельствует о необходимости совершенствования системы управления трудовым потенциалом организации.

В организации установлен суммированный учет рабочего времени с учетным периодом год. В 2013 г. годовая норма рабочего времени при 40-часовой рабочей неделе составляет 1981 час. Предположим, в уходящем году сотрудник находился в отпуске 160 рабочих часов, на больничном - 112 рабочих часов. Соответственно нормальная продолжительность рабочего времени такого сотрудника - 1709 часов (1981 ч - 160 ч - 112 ч).

Разработаем мероприятий по росту производительности труда на основе организационных и технических факторов и определением экономии численности работников на основе заданного показателя производительности труда.

Оптимизируем численность персонала на основе заданного роста производительности труда.

1. Найдем исходную численность работников:

= ; (3.1)

где - выработка в расчете на 1-го работника в базисном периоде;

, - объем производства в плановом и базисном периоде.

= (3.2)

- численность всех работников на условии базисного периода.

Расчет производительности труда деятельности дистанции сигнализации, централизации и блокировки осуществляется по условно-натуральному показателю - техническим единицам. Одна условная техническая единица (t) оценивает количество любой техники, автоматики и связи, требующей на ее обслуживание затрат труда одного или нескольких работников в размере 166,75 нормо-часов в месяц. Таким образом, каждая техническая единица отражает объем работ по техническому обслуживанию устройств одного работника в месяц в расчете по нормам времени.

Следовательно,

Q_пл =

Q_пл =

== 195;

= = 308 (чел);

Найдем плановую численность всех работников:

= ; (3.3)

(1+); (3.4)

где П - показатель роста производительности труда, П=10%;

, - объем производства продукции в плановом и базисном периоде.

= 214;

= = 280 (чел);

2. Найдем экономию численности персонала:

где исходную численность работников;

лановую численность всех работников.

Полученная общая экономия численности персонала обосновывается ростом производительности труда за счет мероприятий по повышению организационно-технического уровня производства.

Основными направлениями совершенствования технологии производства в современных условиях являются: сокращение длительности производственного цикла, снижение трудоемкости производства, предметно-замкнутое построение структуры производственных процессов, сокращение объема обслуживания и др.

Мероприятия по повышению организационно-технического уровня производства:

1) Увеличение нормы рабочего времени за счет сокращения потерь вследствие внедрения оздоровительных мероприятий

; (3.5)

где исходную численность работников;

удельный вес работников с изменившейся нормой рабочего времени;

- норма рабочего времени в расчете на 1-го работника - годовая в плановом периоде, час;

- норма рабочего времени в расчете на 1-го работника - годовая в базисном периоде, час;

;

2) Мероприятия по повышению рациональности приемов труда:

Выражается в повышении производительности труда.

; (3.6)

где планируемый частный показатель роста производительности труда,%.

(3.7)

Тпр - устраняемые потери рабочего времени в течение рабочего дня (принимаем 20 мин.);

Топ - сумма оперативного времени рабочего дня (принимаем 370 мин.)

Эч = = 5 (чел)

3) Внедрение новых технологий:

(3.8)

где Cд - число месяцев действия нового или модернизированного оборудования до конца года (принимаем 10 месяцев)

Ск - число календарных месяцев

t_п, t_б - трудоемкость единицы продукции в плановом и базисном периодах (принимаем 7 и 5).

Так как экономию труда приняли по организационным и техническим факторам и проведя соответствующие мероприятия, получаем общую экономию численности:

Э_общ = -Э - Э_ч - Э_р = -4 - 5 - 55 = -64 (чел) (3.9)

Тогда рассчитаем прирост производительности труда:

(3.10)

Полученный прирост производительности труда -26,2% превысил заданный, что говорит об эффективности мероприятий.



4. Безопасность и экологичность проекта

4.1 Требования охраны труда при проведении работ при обслуживании и ремонте устройств СЦБ

При выполнении работ по техническому обслуживанию и ремонту устройств СЦБ на работников могут воздействовать в соответствии с ГОСТ 12.0.003 следующие основные опасные и вредные производственные факторы:

- движущийся подвижной состав и другие транспортные средства;

- повышенный уровень шума;

- повышенный уровень вибрации;

- повышенное значение напряжения в электрической цепи, замыкание которой может произойти через тело человека;

- острые кромки, заусенцы и шероховатость на поверхности оборудования;

- расположение рабочего места на значительной высоте относительно поверхности земли (пола);

- повышенная запыленность и загазованность воздуха рабочей зоны;

- повышенная влажность и подвижность воздуха;

- недостаточная освещенность рабочей зоны;

- повышенная или пониженная температура поверхностей оборудования;

- пониженная температура воздуха рабочей зоны;

- повышенная напряженность электрического поля;

- повышенная напряженность магнитного поля;

- повышенный уровень статического электричества;

- отсутствие или недостаток естественного света при работе в тоннелях, колодцах;

- химические опасные и вредные факторы (появление в зоне работы взрывоопасных, пожароопасных и ядовитых сред);

- нервно - психические перегрузки при выполнении работ на железнодорожных путях, мостах и тоннелях во время движения поездов, работах на высоте.

Уровни шума и вибраций на рабочих местах не должны превышать значений, приведенных в ГОСТ 12.1.003, ГОСТ 12.1.012, СН 2.2.4/2.1.8.562; СН 2.2.4/2.1.8.566.

Освещенность рабочих мест в помещениях, на открытых площадках и искусственных сооружениях должна соответствовать требованиям ОСТ 32.120, Отраслевым нормам естественного и совмещенного освещения производственных предприятий железнодорожного транспорта и СНиП 23-05.

Содержание вредных веществ в воздухе рабочей зоны не должно превышать предельно допустимых концентраций, установленных ГОСТ 12.1.005, ГН 2.2.5.686.

Организация и ведение технологических процессов при техническом обслуживании и ремонте устройств СЦБ должны соответствовать государственным и отраслевым стандартам, санитарным нормам и правилам, межотраслевым и отраслевым правилам и нормам и другим нормативным и технологическим документам на соответствующие процессы.

Для производственных помещений и зданий дистанций СЦБ и связи в соответствии со СНиП 31-03-2001, Нормами технологического проектирования устройств автоматики и телемеханики на федеральном железнодорожном транспорте должны быть определены категории по взрывной, взрывопожарной и пожарной опасности.

Средства пожарной сигнализации и средства пожаротушения для различных помещений предприятий, а также специального самоходного подвижного состава (мотовозы, дрезины, специальные автомотрисы для перевозки материалов или доставки работников к месту работы) должны соответствовать определенной категории по взрывной, взрывопожарной и пожарной опасности и требованиям «Норм оснащения объектов и подвижного состава федерального железнодорожного транспорта первичными средствами пожаротушения». Использование пожарного оборудования и инвентаря для хозяйственных нужд не допускается.

Для обеспечения пожарной безопасности и взрывобезопасности производственных процессов необходимо соблюдать требования ГОСТ 12.1.004, ГОСТ 12.1.010, Правил пожарной безопасности в Российской Федерации и Правил пожарной безопасности на железнодорожном транспорте.

При выборе и установке электрооборудования в помещениях и на открытых площадках предприятий должны быть определены классы взрывоопасных и пожароопасных зон в соответствии с требованиями глав 7 и 8 Правил устройства электроустановок (ПУЭ).

Выбросы воздуха, удаляемого общеобменной и местной вентиляцией производственных помещений, ремонтно - технологических участков (РТУ) и аккумуляторных не должны превышать предельно допустимые концентрации для атмосферного воздуха прилегающих жилых районов.

Исправность и эффективность вентиляционных устройств определяются на основании результатов анализов, проводимых центрами государственного санитарно - эпидемиологического надзора на железнодорожном транспорте (далее - ЦГ СЭН).

Для всех профессий работников или на отдельные виды работ по техническому обслуживанию и ремонту устройств СЦБ, средств контроля, автоматизированных и механизированных горок, источников электропитания с учетом местных условий должны быть разработаны инструкции по охране труда.

В технологической документации (технологических картах, проектах производства работ) указываются следующие требования безопасности:

- технические решения и организационные мероприятия, обеспечивающие безопасность работ;

- квалификация исполнителей;

- мероприятия по пожаро-, взрывобезопасности;

- необходимые средства защиты.

Контроль за соблюдением требований безопасности при производстве работ и устранении отказов в устройствах СЦБ осуществляет диспетчер дистанции СЦБ и связи.

При возникновении отказов в устройствах СЦБ диспетчер дистанции должен вызвать работников для устранения неисправностей, провести с ними целевой инструктаж и убедиться, что выполняются требования в части обязательного состава бригады в два лица и более согласно Перечню работ (ПОТ РО-13153-ЦШ-877-02).

При эксплуатации автомобилей, тракторов, автопогрузчиков, электропогрузчиков и других безрельсовых колесных транспортных средств следует руководствоваться Межотраслевыми правилами по охране труда при эксплуатации промышленного транспорта.

При эксплуатации и содержании дрезин, мотовозов и автомотрис следует руководствоваться Инструкцией по эксплуатации и содержанию дрезин, мотовозов и автомотрис (моторно - рельсового транспорта несъемного типа) на железных дорогах.

При проведении окрасочных работ следует руководствоваться Межотраслевыми правилами по охране труда при окрасочных работах.

Не допускается исполнение обязанностей работниками, находящимися в состоянии алкогольного, токсического или наркотического опьянения. Лица, обнаруженные в таком состоянии, немедленно отстраняются от работы и привлекаются к ответственности в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Контроль за состоянием охраны труда на предприятиях федерального железнодорожного транспорта должен осуществляться в соответствии с Положением о контроле за состоянием охраны труда на федеральном железнодорожном транспорте.

Режим труда и отдыха работников, выполняющих работы по техническому обслуживанию и ремонту устройств СЦБ, механизированных и автоматизированных сортировочных горок, средств контроля и источников электропитания, устанавливаются в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации и «Особенностями регулирования рабочего времени и времени отдыха отдельных категорий работников железнодорожного транспорта и метрополитенов, непосредственно связанных с обеспечением безопасности движения поездов».

Работникам, профессии которых входят в «Список производств, цехов, профессий и должностей с вредными условиями труда, работа в которых дает право на дополнительный отпуск и сокращенный рабочий день», дополнительный отпуск предоставляется одновременно с ежегодным отпуском и устанавливается сокращенный рабочий день в соответствии с Инструкцией о порядке применения «Списка производств, цехов, профессий и должностей с вредными условиями труда, работа в которых дает право на дополнительный отпуск и сокращенный рабочий день».

Порядок и условия организации дежурства на дому и на объекте с правом отдыха в специально оборудованной комнате должны соответствовать требованиям Положения о порядке и условиях организации дежурства работников хозяйства сигнализации и связи на дому и на объекте с правом отдыха в специально оборудованной комнате.

Аварийно - восстановительные работы, а также работы по устранению неисправностей в напольных устройствах СЦБ, расположенных на железнодорожных путях, выполняемые в ночное время, выходные и праздничные дни должны производиться в соответствии с технологическим процессом, разработанным применительно к местным условиям.

Для безопасного выполнения работ должен быть разработан порядок взаимодействия работников службы пути, перевозок и дистанции сигнализации и связи, утверждаемый начальником отделения железной дороги, а при отсутствии отделений в составе железной дороги - руководством железной дороги.

4.1.1 Оценка потенциальной опасности для работников СЦБ

Произведем оценку потенциальной опасности для работников СЦБ, выполняющих в ходе рабочего процесса технологические переходы в зоне действия кинетической энергии (автодорога и подъездной железнодорожный путь). Время нахождения работников в зоне действия кинетической энергии: автодороги 6·10-3 (ч); подъездного пути 3·10-8 (ч). Количество переходов одним работающим: автодороги 10, железнодорожного пути 25. Интенсивность движения: автомашин 4 (1/ч), железнодорожных составов 2 (1/ч). Продолжительность рабочей смены 8(ч). Общее количество работающих 120 (чел), из них 42 и 50 выполняют опасные операции.

Время действия вредного фактора (ч). Бензол - 2 ч., оксид углерода - 3 ч., аэрозоль алюминия - 4 ч.

Время нахождения человека в зоне действия вредности в течение рабочей смены (1,5 ч., 2 ч., 2,5ч.). Фактическое содержание -го вредного вещества (мг/м3). Бензол - 10 мг/м3, оксид углерода - 30 мг/м3, аэрозоль алюминия - 5 мг/м3.

Предельное содержание -го вредного вещества (мг/м3). Бензол - 15 мг/м3, оксид углерода - 40 мг/м3, аэрозоль алюминия - 8 мг/м3.Количество работающих в зоне действия вредных факторов (чел). Бензол - 20 ч., оксид углерода - 30 ч., аэрозоль алюминия - 20 ч.

Количество работающих, не подвергающихся действию вредных факторов (чел) - 50 чел.

Определим вероятность нахождения работников в зоне движения автотранспорта:

(4.1)

Определим вероятность нахождения работающих в зоне движения железнодорожного состава:

(4.2)

Определим вероятность проследования автотранспортом места возможного перехода работающими автодороги:

(4.3)

4. Определим вероятность проследования железнодорожным составом места возможного перехода работающими железнодорожного пути:

(4.4)

5. Определим вероятность действия на работающих первого опасного фактора (автодорога):



(4.5)

Р01 = 7,5·10-3·3·10-3 = 22,5·10-6

6. Определим вероятность действия на работающих второго опасного фактора (подъездной железнодорожный путь):

(4.6)

Р02 = 9,4·10-8·0,75·10-8 = 7,05·10-16

7. Определим вероятность совместного действия двух опасных факторов:

(4.7)

Р0(2) =22,5·10-6 +7,05·10-16 - 22,5·10-6 ·7,05·10-16 ? 22,5·10-6

8. Определим потенциальную опасность производственного процесса:

(4.8)

9. Определим вероятность наличия в рабочей зоне каждого вредного вещества по формуле:

(4.9)

=0,25; =0,38; =0,5

10. Определим вероятность нахождения работника в зоне действия каждого вредного вещества по формуле:

(4.10)

=0,19; =0,25;=0,31

11. Определим поражающую способность каждого вредного вещества по формуле:

(4.11)

=0,67; =0,75; =0,63

12. Определить вероятность действия каждого вредного вещества по формуле:

...