Современные правовые механизмы инвестирования в Республике Казахстан

- определение перечня индустриальных зон;

- дальнейшее развитие сети «технологических парков» и «технологических бизнес-инкубаторов» государственного, межотраслевого, отраслевого и регионального характера по приоритетным направлениям, в том числе с международным участием;

- разработка комплекса мер по привлечению частного бизнеса в создание индустриальных зон, технопарков и бизнес-инкубаторов путем выделения земельных участков, предоставления инвестиционных преференций на данный вид деятельности.

К инструментам непосредственного действия относятся:

- региональный заказ на производство нужной продукции;

- льготное налогообложение производства нужной региону продукции;

- льготное кредитование и беспроцентные ссуды для производителей нужной региону продукции;

- гарантии администрации региона кредитным организациям по поводу возврата выданных инвесторам кредитов;

- дотации инвесторам в связи с временной невыгодностью производства нужной региону продукции;

- ценовые компенсации на продукцию инвестора, в которой нуждается администрация региона;

- ускоренная амортизация основных производственных фондов, обеспечивающая инвестору снижение налогов на облагаемый доход;

- экспертиза и лицензирование деятельности инвестора, в которой заинтересована администрация региона;

- проведение конкурсов проектов и торгов за право производить нужную для региона продукцию;

- антимонопольная политика, позволяющая развивать производство нужной региону продукции, сдерживать аппетиты монополистов и создавать благоприятное предпринимательское поле;

- расширение лизинговой деятельности, создающей благоприятные условия для инвестирования производства технически сложной продукции;

- реструктуризация долгов и платежей, позволяющая предприятиям продолжать свою деятельность и производить нужную для региона продукцию, экономить инвестиции и направлять их в создание новых рабочих мест;

- развитие и расширение консалтинговой деятельности и обучение работников предприятий с целью повышения их квалификации и рационального использования инвестиционных ресурсов;

- разумное проведение и использование процедуры банкротства для оздоровления деятельности предприятий и включения их в общественное производство;

- льготное региональное законодательство, которое создает благоприятное правовое поле для инвестирования и производства нужной региону продукции.

Помимо непосредственных инструментов регулирования инвестиционной деятельности, можно и нужно использовать рычаги и инструменты опосредованного действия, к числу которых относятся:

- ценовые ограничения на отдельные виды продукции;

- таможенные тарифы на экспортно-импортную продукцию;

- лоббирование интересов региона;

- государственные инвестиции и лизинговые платежи;

- государственная бюджетная политика.

Использование отдельных инструментов, а также их разумное сочетание позволит направить инвестиционную деятельность в нужное для региона русло.

Для обеспечения экономики квалифицированными трудовыми кадрами на основании анализа «дефицитных» профессий, востребованных в обрабатывающем секторе экономики, будет ежегодно составляться перечень специальностей, обучение по которым будет проводиться при поддержке государства [39].

Будут пересмотрены принципы поддержки и финансирования профессионально-технического образования с целью расширения сети современных, хорошо оснащенных учебных заведений, имеющих необходимые современные мастерские, учебное оборудование. Помимо развития сети среднетехнического образования Правительство рассмотрит вопросы создания дополнительных стимулов для привлечения населения к обучению путем расширения государственных грантов, выплаты стипендий и предоставления общежитий обучающимся по государственному образовательному заказу.

В результате осуществления инвестиционной политики необходимо принять следующие меры:

1) достижение ежегодного прироста в реальном выражении объема промышленного производства в обрабатывающей промышленности на уровне 8-9%;

2) увеличение ежегодного объема инвестиций в обрабатывающую промышленность в 1,5 раза;

3) увеличение объема несырьевого экспорта в 1,5 раза;

4) снижение показателя среднего износа основных фондов обрабатывающей промышленности не менее чем на 10%;

5) увеличение производительности труда в обрабатывающей промышленности не менее чем на 30%;

6) повышение общей наукоемкости ВВП (отношение национальных расходов на НИОКР (государственных и частных) к ВВП) до 0,5%;

7) увеличение доли частного сектора в национальных расходах на НИОКР до 45%;

8) повышение инновационной активности предпринимательства в 3 раза (повышение количества патентов);

9) реализация не менее 5 «прорывных» проектов в обрабатывающей промышленности [40].

Относительно высокая доля ремонта подтверждает тезис об ориентации инвестиционного процесса на дешевые и краткосрочные методы обновления производственного аппарата. В результате инвестиционный спрос предъявляется на компоненты технического оборудования, которые можно заменить без долгосрочных инвестиций в основной капитал, т.е. за счет оборотного капитала, что является особенностью и своеобразной чертой инвестиционного процесса в казахстанской экономике. Однако такая практика в долговременном аспекте приводит к экономической и технологической стагнации.

В настоящее время актуализировалась проблема обновления активной части основных фондов, качественного изменения технологического уровня производства, повышения его эффективности.

Правовой режим предусматривает гарантии для иностранных инвесторов, основные из которых:

1) национальный режим, т.е. иностранные инвесторы вправе пользоваться условиями не менее благоприятными, чем отечественные инвесторы;

2) правительственные гарантии от имени республики;

3) гарантии от изменений законодательства и политической ситуации;

4) гарантии от экспроприации и др.

Также Правительством Республики Казахстан были разработаны и введены в действие другие законы и нормативные акты, регулирующие инвестиционную деятельность в республике. Сточки зрения политиков и экономистов республики, с участием иностранного капитала можно решать следующие задачи:

- повысить эффективность экспортного потенциала, преодолеть его сырьевую направленность и развить импортозамещающие производства;

- усилить экспортную экспансию страны и упрочить ее позиции на внешних рынках;

- повысить научно-технический уровень производства с помощью новых технологий, методов управления и сбыта продукции;

- увеличить налоговые поступления в государственный бюджет;

- содействовать развитию отсталых и депрессивных районов и создать новые рабочие места в национальной экономике;

- использовать современный производственный и управленческий опыт через обучение и переподготовку кадров;

- достигнуть экономической самостоятельности Казахстана.

Таким образом, зарубежное инвестирование выступает как объективно необходимый процесс для Казахстана, т.к. он способствует преодолению кризиса и, одновременно, финансовой стабилизации экономики, решает стратегические и тактические задачи макроэкономического характера, такие как борьба с инфляцией, структурная перестройка, искоренение технологической и управленческой отсталости экономики. То есть все эти факторы доказывают важность привлечения и использования внешних капитальных вложений.

На протяжении долгих лет в рамках официальной помощи развития, Казахстан продолжает развивать финансовое сотрудничество с целым рядом международных финансовых, экономических организаций (МФЭО), таких как МВФ, МБРР, АБР, ЕБРР, ИБР и правительствами стран-доноров - Китай, США, Японии и т.д. [41].

Для Казахстана наиболее целесообразным и без рисковым, с точки зрения влияния на инфляцию и внешний долг, является привлечение прямых иностранных инвестиций, так как прямые инвестиции, будучи привлеченные под собственные гарантии заемщиков, снижают финансовые обязательства государства по заимствованию средств на структуризацию экономики.

Целесообразно отметить, что стратегическое положение Казахстана в Азиатском регионе, богатые месторождения полезных ископаемых, значительный потенциал АПК, а также высокий образовательный уровень трудовых ресурсов предопределили значительную роль прямых иностранных инвестиций в общем потоке внешних финансовых ресурсов. Несмотря на неразвитость инфраструктуры казахстанской экономики, отсутствие многих элементов рыночной системы, обеспечивающих необходимый для инвестирования климат, уже в первые 10 лет независимости (1991-2001 гг.) в Казахстан было вложено более 50 млрд. долл. в виде прямых иностранных инвестиций. А в 2012 году объем иностранных инвестиций превысил 120 млрд. долл. [42].

Позиция нашего государства как крупного межрегионального транспортного центра требует установления более либерального режима для иностранных инвестиций. Это позволит нам привлечь необходимый приток финансов и знаний, развить наши возможности и регулярные торговые обмены с зарубежными странами, Открытая и либеральная инвестиционная политика с ясными, эффективными и строго соблюдаемыми законами, исполняемыми беспристрастной администрацией, - это наиболее мощный стимул к привлечению иностранных инвестиций. Выработка такой политики должна стать одной из наших основных задач, поскольку трудно представить себе, как Казахстан может добиться быстрого экономического роста и модернизации без иностранного капитала, технологии и опыта.

В связи с чем, для стимулирования притока иностранных инвестиций и финансового контроля за их использованием необходимо совершенствовать действенность механизма государственного регулирования процесса привлечения внешней помощи, включающего организационную структуру управления иностранными инвестициями и широкий арсенал правовых и экономических средств, используемых специалистами этой структуры; совершенствовать систему страхования и перестрахования рисков; налаживать качественное и своевременное информационное обеспечение иностранных инвесторов; осуществлять целый ряд других мер, но главное - инвестиционная политика Республики Казахстан должна быть гибкой, прагматичной и соответствующей происходящим внутренним и внешним экономическим реалиям.

3.2 Анализ и особенности инвестиционной ситуации в Казахстане

За 20 лет независимости в экономику нашей страны было привлечено более 120 млрд. долл. США. В начале 90-х годов экономика Республики Казахстан только «вставала на ноги» и благодаря мягкому налоговому климату, предоставленным преференциям инвесторы из таких стран, как США, Россия, Китай, Канада, Индия, Италия, Сингапур, Азербайджан, Великобритания, Франция, Голландия, Турция, Германия, Япония, стали вкладывать инвестиции во многие отрасли экономики - сырьевой сектор, аграрный сектор, банковский сектор, легкая и тяжелая промышленность, химическая промышленность, обрабатывающая промышленность, строительный бизнес, автомобильный бизнес, рынок сотовой связи.

Привлечение иностранного капитала в экономику Казахстана провозглашается правительством как один из приоритетов развития. По оценкам экспертов, Казахстан в последние годы получает более 80% всех прямых иностранных инвестиций, поступающих в Центральную Азию. Всемирный банк включил республику в число 20 стран мира, привлекающих наибольшие объемы инвестиций. В частности, Казахстан занимает пятое место по объему инвестиций на душу населения среди стран Восточной Европы и СНГ. Таким образом, Казахстан закрепился в числе 50 стран (из почти 200) мира, получающих в среднем ежегодно более 1 млрд. долл. инвестиций [43].

В политике привлечения иностранного капитала, на наш взгляд, важно не столько стремление к увеличению объема использования вложений, а выбор приоритетного направления инвестирования.

Опыт развивающихся экономик показывает: в соответствии с современными тенденциями государство, которое также является участником этого двустороннего международного движения капитала, должно вести активную экономическую политику, своевременно создавать политические и экономические условия для выгодного вложения отечественного капитала во внешних рынках.

Казахстанские зарубежные инвестиции должны рассматриваться как механизм, направленный на стабилизацию экономики в период финансового кризиса: в случае возникновения кризисных явлений эти финансовые потоки могут быть переориентированы на внутренний рынок.

В отличие от иностранных резидентов, вывозящих сверхприбыль от капитала, вкладываемого в угрожающих размерах в наши сырьевые отрасли, активы и вложения наших соотечественников за рубежом остаются активами Казахстана, работающими на национальную экономику. В этом контексте наращивание мощи отечественного капитала по отношению к иностранным вложениям является и вопросом экономической безопасности страны. Реальность такова: без понимания необходимости участия в международных потоках капиталов, связанных с общим «сосудом» мирового рынка, осуществить диверсификацию экономики, ориентированную на экспорт, представляется крайне проблематичным.

Тем не менее, следует отметить, что проводимые в настоящее время глобализационные процессы набирают силу и охватывают как мировую экономику в целом, так и Республику Казахстан в частности, и становятся важной детерминантой экономического, политического и социального развития государства. Как результат либерализации хозяйственной жизни и вовлеченности экономики в глобальную мирохозяйственную систему происходит процесс активизации привлечения инвестиций в национальную экономику.

Одним из условий построения конкурентоспособной экономики является достижение опережающих темпов роста обрабатывающих отраслей по сравнению с добывающими. И здесь вновь стоит задача привлечения масштабных инвестиций и технологий крупных компаний, зарекомендовавших себя в производстве продукции с высокой добавленной стоимостью. У компаний - потенциальных инвесторов есть собственные интересы и критерии, которыми они руководствуются при выборе вложения капитала. Задача государства состоит в создании благоприятных условий для деятельности таких компаний, при этом, обеспечив баланс интересов сторон, как для принимающей стороны, так и для инвесторов.

Достижение прогнозируемых высоких темпов роста ВВП на уровне 5-7% годовых невозможно без значительного увеличения объема финансовых ресурсов, направляемых на развитие экономики [44].

Текущий объем государственных и частных-инвестиций в экономику недостаточен для удовлетворения быстро растущих потребностей современной экономики. Объем инвестиций в основной капитал составляет на сегодня не более 18-19% от ВВП, в то время как стране необходимы объемы инвестиций, вдвое превышающие существующий уровень.

Проводимая в настоящее время инвестиционная политика характеризуется рядом положительных моментов, среди которых следует отметить сохранение в целом благоприятного инвестиционного климата для привлечения иностранных инвестиций, создание и развитие рынка ценных бумаг, формирование новых институциональных инвесторов, усиление роли банков в кредитовании экономики.

Казахстан занимает лидирующее положение по объему привлекаемых иностранных инвестиций на душу населения среди стран СНГ. Ежегодный суммарный объем прямых иностранных инвестиций сохраняется в среднем на уровне 8% от ВВП. Благоприятный инвестиционный климат в Казахстане достигается путем:

- сохранения политической стабильности и предсказуемости;

- поддержания стабильности валюты;

- проведения политики приверженности реформам, направленным на рыночные преобразования, и создания демократического правового государства, интегрированного в мировую экономику [45].

Сформирована устойчивая банковская система. Введение в действие механизма обязательного коллективного страхования (гарантирования) вкладов (депозитов) физических лиц и института банковской тайны позволило повысить доверие к банковской системе. Увеличивается ресурсная база коммерческих банков.

Немаловажное значение в республике придается развитию рынка ценных бумаг как эффективного механизма для перераспределения внутренних и внешних финансовых ресурсов на развитие производственных секторов экономики. Сформирован развитый рынок государственных ценных бумаг, и получает развитие рынок негосударственных ценных бумаг.

Были сформированы базовая правовая и институциональная инфраструктура рынка ценных бумаг; функционирующая техническая инфраструктура рынка ценных бумаг соответствует международным стандартам осуществления депозитарной и расчетно-клиринговой деятельности.

Вместе с тем следует отметить наличие ряда слабых сторон в сложившейся инвестиционной ситуации, преодоление которых необходимо для улучшения ситуации с инвестициями в стране.

Иностранный капитал не способствует развитию производственного сектора, поскольку практически полностью направляется в добывающие секторы экономики, в основном в нефтедобывающую и металлургическую отрасли. Кроме того, анализ структуры инвестиций показывает, что иностранные инвесторы вкладывают большую часть денег в оборотные средства или основные средства недолгосрочного пользования.

Политика стимулирования притока иностранных инвестиций привела к тому, что отечественные и иностранные инвесторы были поставлены в неравные условия.

Негативное воздействие на развитие казахстанской экономики оказывает продолжающийся отток капитала из страны. Существует ряд факторов, препятствующих увеличению объема привлекаемого иностранного капитала, среди которых можно выделить:

- низкую деловую активность на казахстанском рынке;

- нечеткость законодательства и регулирующих мер;

- низкую ликвидность финансовых средств, обостряемую кризисом неплатежей;

- острую нехватку достоверной информации.

Кроме того, слабая роль государства создала возможности для распространения коррупции и злоупотреблений, неисполнения контрактных условий; не обеспечивается защита прав интеллектуальной собственности.

Вследствие низкой инвестиционной активности основной капитал реального сектора экономики сильно устарел, происходит техническая деградация практически всех отраслей экономики. При существующем уровне инвестиций в основной капитал в размере 18-19% от ВВП в ближайшие годы возможно полное выбытие основного капитала из-за его физического износа [45].

Амортизационные отчисления предприятий не выполняют функцию воспроизводства основных производственных средств и используются не по назначению. Многие предприятия были приобретены иностранными инвесторами по цене значительно меньше остаточной стоимости производственных мощностей. Однако при этом новые собственники предприятий пользуются возможностью проведения амортизационных вычетов из налогооблагаемой прибыли наравне с другими предприятиями.

Значительный рост объемов вкладов населения вызвал рост объема кредитов банков реальному сектору экономики, но в то же время из-за высоких рисков объемы кредитования банками не соответствуют потребностям реального сектора экономики. В кредитном портфеле банков преобладают краткосрочные кредиты. Высокие процентные ставки по кредитам делают банковские кредиты труднодоступным источником средств для малого и среднего бизнеса. В разрезе отраслей экономики преобладают кредиты торговому сектору.

Продолжение проведения пассивной инвестиционной политики поставит под угрозу выполнение прогнозов относительно высоких темпов экономического роста. Без активного государственного вмешательства в инвестиционную политику будет происходить дальнейшее преобладание добывающих отраслей в экономике. Будущее страны будет поставлено в зависимость от наличия у нее запасов природных ресурсов.

Без должного государственного контроля будет продолжен процесс оттока капитала, в связи с ограниченностью финансовых возможностей существующих внутренних инвесторов фондовый рынок может оказаться под влиянием иностранных инвесторов.

Из проведенного анализа существующей инвестиционной политики можно заключить, что финансирование развития производственного сектора экономики, являющегося основой экономического благополучия страны, не производится в достаточной мере.

Опыт экономического регулирования последних лет показал, что иностранные частные инвестиции никогда не пойдут на создание конкурентоспособных производств, выпускающих продукцию с высокой добавленной стоимостью, поскольку иностранный капитал не стремится создавать конкурентов собственному производству.

Ни иностранный, ни внутренний капитал не обеспечивают крупномасштабных долгосрочных инвестиций в реальный сектор экономики. Деятельность банковского сектора, фондового рынка, иностранных инвесторов направлена, прежде всего, на извлечение сиюминутной прибыли, в результате происходит отделение финансового капитала от производственного сектора, национальные интересы и приоритеты развития ставятся под угрозу.

Привлечение иностранных инвестиций в экономику Казахстана является объективно необходимым процессом. Мировой опыт многих стран свидетельствует, что приток иностранного капитала и государственное регулирование его использования позитивно воздействуют на экономику. Инвестиции содействуют становлению и укреплению частного предпринимательства в странах со средним и низким уровнями экономического развития, мобилизуют капитал для реализации серьезных проектов, создания смешанных компаний, рынков ссудного капитала. От того, насколько успешно экономика Казахстана будет интегрироваться в мирохозяйственные связи, зависит стратегия и тактика преодоления кризиса.

Не последнюю роль в привлечении иностранных инвестиций, думается, сыграет последовательно проводимый курс на приватизацию собственности и разгосударствление. Создается рыночный механизм регулирования внешнеэкономической деятельности, адекватный современным международным требованиям. Сложный, бюрократизированный, с превалированием административных методов, он постепенно заменяется на простой и понятный для иностранных партнеров, с четким распределением функций.

Но, несмотря на все преобразования, проводимые правительством республики, основой для широкого и всестороннего инвестиционного сотрудничества остаются богатейшие природные ресурсы Казахстана. По выводам специалистов ЮНЕСКО, земля Казахстана при разумном использовании может прокормить более 1 млрд. человек. Всеобщая грамотность населения и одновременно относительная дешевизна рабочей силы, политическая стабильность, отсутствие межнациональных конфликтов -реальные социально-экономические преимущества Казахстана, стремящегося к широкому инвестиционному сотрудничеству с иностранными партнерами [46].

Нельзя упускать, что при формировании благоприятного инвестиционного климата следует учитывать не только внутренние, но и внешние факторы, способные оказывать на него влияние, общее состояние рынка мирового капитала и то, что иностранные инвесторы, расширяя сферу своей деятельности, предпочитают иметь дело со странами со стабильной политической ситуацией и схожими социально-экономическими условиями.

Чтобы наш инвестиционный климат стал более благоприятным, а Казахстан вышел в лидеры по объему и качеству привлеченных иностранных инвестиций, необходима политическая воля и реальные действия. Также следует проявить высочайшее мастерство в использовании инструментов, необходимых для привлечения как можно большего количества известных миру инвесторов.

Таким образом, нами была сделана попытка определить и выявить основную цель политики привлечения иностранных инвестиций - это преодоление экономической отсталости, обеспечение высокого качества жизни населения страны на основе использования зарубежных капиталов в модернизации и структурных преобразованиях национальной экономики. Достижение данной стратегической цели обеспечит решение следующих задач:

- развитие экспортного потенциала;

- импортозамещающих производств;

- увеличение налоговых поступлений;

- создание новых рабочих мест и т.д.

Важно отметить, что иностранному инвестору важны не льготные условия налогообложения, а их стабильное, предсказуемое и экономически эффективное и для государства, и для инвестора состояние. Несомненно, то, что все эти факторы связаны с общеэкономической стратегией правительства, поэтому решение этих проблем нуждается в комплексном подходе. Необходим четкий ориентир, программа действий по привлечению иностранных инвестиций, и на основе этой программы необходимо создавать рычаги управления, привлечения и стимулирования внешних капиталовложений.

В настоящее время наблюдается значительная неравномерность инвестиционной активности иностранного капитала по отраслям и сферам национальной экономики. В отраслях топливно-энергетического и минерально-сырьевого комплексов, а также в сфере обращения инвестиционная активность иностранного капитала значительно выше, чем в большинстве предприятий реального сектора экономики, производящих продукцию конечного потребления.

На протяжении 2002-2006 гг. в отраслевой структуре экономики удельный вес объема инвестиций в основной капитал в горнодобывающей промышленности снизился с 77,7 до 64,4% (от общего объема инвестиций в промышленность). За анализируемый период наблюдаются позитивные структурные сдвиги в инвестиционной деятельности республики. Так, доля инвестиций в основной капитал в обрабатывающей промышленности увеличилась с 17,6% в 2002 г. до 31,4% в 2006 г.

За 2002-2006 гг. инвестиции в основной капитал в обрабатывающую промышленность характеризуются высокими темпами роста. Прирост инвестиции за три года составил 31%. За 2006 г. наиболее высокие темпы вложенных инвестиций наблюдаются в химической промышленности (в 5,5 раза), легкой промышленности, в частности в производстве кожи (в 4 раза), бумажной массы, бумаги (в 1,8 раза), офисного оборудования (в 2,3 раза).

В обрабатывающей промышленности за этот период наибольшая доля объема инвестиций в основной капитал освоена предприятиями металлургической промышленности (44,4-38,3%), по производству пищевых продуктов, включая напитки (22-12,4%), химической промышленности (2-7,8%).

Значительные объемы инвестиций в основной капитал за 2002-2006 гг. в отраслях промышленности осваивались предприятиями Атырауской, Актюбинской, Мангистауской, Карагандинской, Костанайской областей и в г. Алматы и г. Астана [46].

Таким образом, механизм привлечения инвестиций в Республику Казахстан должен способствовать реальному вложению инвесторами финансовых и материальных ресурсов в национальную экономику, а не создавать условия для скупки ими за бесценок части национального богатства. Принимая меры к привлечению инвестиций в предпринимательскую деятельность, необходимо регулировать этот процесс так, чтобы соблюдались национальные интересы, и иностранные компании, вкладывая минимальные средства, не могли устанавливать контроль над целыми отраслями отечественного производства [47].

Привлечение в широких масштабах национальных и иностранных инвестиций в экономику нашей страны преследует долговременные стратегические цели создания в Казахстане цивилизованного, социально ориентированного общества, характеризующегося высоким качеством жизни населения, в основе которого лежит смешанная экономика, предполагающая совместное эффективное функционирование различных форм собственности и интернационализацию рынка товаров, рабочей силы и капитала. А вложение инвестиций может привнести в Казахстан достижения научно-технического прогресса и передовой управленческий опыт. Привлечение инвестиций в предпринимательскую деятельность гораздо выгоднее, чем получение кредитов для покупки необходимых товаров, которые по-прежнему растрачиваются бессистемно и только умножают государственные долги. Приток инвестиций жизненно важен и для достижения среднесрочных целей выхода из современного общественно-экономического кризиса, преодоление спада производства и ухудшения качества жизни казахстанцев.

При этом необходимо иметь в виду, что интересы казахстанского общества, с одной стороны, и инвесторов с другой, непосредственно не совпадают. Казахстан заинтересован в восстановлении, обновлении своего производственного потенциала, насыщении потребительского рынка высококачественными и недорогими товарами, в развитии и структурной перестройке своего экспортного потенциала, проведении антиимпортной политики. Иностранные инвесторы естественно заинтересованы в новом плацдарме для получения прибыли за счет обширного внутреннего рынка Казахстана, ее природных богатств, квалифицированной и дешевой рабочей силы, достижений отечественной науки и техники и ... даже ее экологической беспечности.

Поэтому перед нашим государством стоит сложная и достаточно деликатная задача: привлечь в страну иностранный капитал, не лишая его собственных стимулов и направляя его мерами экономического регулирования на достижение общественных целей. Привлекая иностранный капитал, нельзя допускать дискриминации в отношении национальных инвесторов. Не следует предоставлять предприятиям с иностранными инвестициями налоговые льготы, которых не имеют казахстанские, занятые в той же сфере деятельности. Как показал опыт, такая мера практически не влияет на инвестиционную активность иностранного капитала, но приводит к возникновению на месте бывших отечественных производств предприятий с формальным иностранным участием, претендующих на льготное налогообложение.

Казахстанские предприниматели убеждены в том, что иностранные инвестиции в принципе не только не препятствуют развитию отечественного бизнеса и экономики в целом, но и открывают перед ними новые интересные перспективы. Во взаимодействии с иностранными партнерами наши предприниматели могут быстрее модернизировать производство, получив для этого нужные средства, новые технологии; перестроить систему обработки информации и управления. Иностранные инвестиции в различных формах могут успешно сочетаться с инвестициями казахстанских предпринимателей, разумеется, когда дело с обоих сторон ведется грамотно, на профессиональной основе и с соблюдением интересов РК. Нужно стремиться создать благоприятный инвестиционный климат не только для иностранных инвесторов, но и для своих собственных. И речь не о том, чтобы найти им средства на осуществление инвестиций. Казахстанскому предпринимательству также нужны гарантии от принудительных изъятий и произвола властей, система страхования от некоммерческих рисков, а также стабильные условия работы при осуществлении долгосрочных инвестиций.

Вместе с тем, сохранён принцип поддержки приоритетных для государства 237 видов деятельности (среди которых - обрабатывающая промышленность, машиностроение, сельское хозяйство, транспорт, коммуникаций и многие другие) путем предоставления инвестиционных преференций.

Финансовая система Казахстана признана одной из самых прогрессивных, и это подтверждают ведущие международные эксперты. Казахстан первым среди стран СНГ создал Национальный фонд для обеспечения стабильного социально-экономического развития, снижения зависимости от неблагоприятных внешних факторов [48].

Поступательный экономический рост в Казахстане позволил значительно расширить социальную направленность государственных расходов, что свидетельствует о достигнутом запасе прочности экономики страны. Исходя из вышеизложенного, можно определить следующие направления по разрешению теоретических и практических проблемных вопросов в сфере правового регулирования инвестиций в предпринимательской деятельности Казахстана:

1) Для привлекающей иностранные инвестиции страны, в том числе и для Республики Казахстан, главным сегодня больше не может считаться чисто финансовый эффект от привлечения иностранного капитала. Максимальный эффект от инвестиционного сотрудничества обеспечивается только в том случае, когда используется весь потенциал, которым обладают современные прямые инвестиции. Последний же включает в себя не только финансовый вклад, но и сопровождающие его передачу технологии, передачу опыта применения современных методов организации и менеджмента, а также доступ к каналам сбыта продукции на мировых рынках, которые используются инвестором.

2) Инвестиционная политика Республики Казахстан строится на следующих принципах: стабильность и предсказуемость; отвечающие мировым стандартам четкие, прозрачные и однозначные правовые нормы, регулирующие инвестиционную деятельность; защита законных прав инвесторов; равные условия для деятельности иностранных и отечественных инвесторов; соблюдение условий контрактов и международных соглашений; прибыльность и результативность прямых инвестиций; стимулирование прямых инвестиций в приоритетные сектора экономики; сохранение окружающей среды.

3) Нормальное инвестиционное сотрудничество, как и любая форма международных экономических отношений, основывается на принципах баланса интересов сторон, то есть на признании права инвестора получать соответствующую компенсацию за предоставление им комплекса «инвестиционных услуг» и за риск, с которым сопряжена его предпринимательская деятельность за пределами своей собственной страны. Вместе с тем сам факт того, что международное инвестиционное сотрудничество, основанное на соблюдении баланса интересов принимающей иностранные инвестиции страны и иностранного инвестора, переживает в последние два десятилетия подлинный бум, свидетельствует о том, что использование иностранного капитала для решения проблем развития стало для подавляющего большинства стран мира оправдывающей себя практикой.

4) Совершенствование государственного механизма управления в сфере инвестиционной деятельности в Казахстане должно идти по следующим направлениям: решить проблемы финансового обеспечения Комитета по инвестициям Министерства индустрии и торговли; активизировать сотрудничество Комитета по инвестициям с Всемирным банком, МВФ и другими международными организациями; создать региональные отделения и зарубежные представительства Комитета по инвестициям. Необходимо создать региональные отделения Комитета по инвестициям, хотя бы в областях, наиболее привлекательных для инвесторов (нефтедобывающих, промышленных).

5) Для защиты интересов Республики Казахстан в экономической сфере необходимо создать государственную юридическую компанию, которая специализировалась бы по вопросам международного частного права и защиты интересов Казахстана в международных арбитражных органах.

Таким образом, совершенствование процесса привлечения и использования иностранного капитала в экономическое развитие Казахстана должно осуществляться с помощью следующих инвестиционных механизмов и требований. Это, во-первых, четкое определение приоритетных направлений вложения иностранного капитала с максимальной пользой для экономического роста. Во-вторых, инвестирование производств и отраслей, производящих конкурентоспособную продукцию. В-третьих, инвестирование производств, выпускающих продукцию с высокой добавленной стоимостью.

Заключение

Подводя итог по исследуемой теме, следует отметить, что в современной экономике Казахстана существуют следующие проблемы:

1) сырьевая направленность экономики;

2) слабая интеграция в мировую экономику;

3) слабая межотраслевая и межрегиональная экономическая интеграция внутри страны;

4) низкая производительность обрабатывающей промышленности; незначительный потребительский спрос на товары и услуги на внутреннем рынке (малая экономика);

5) неразвитость производственной и социальной инфраструктуры; нарастающий износ основных фондов в отраслях экономики, не входящих в нефтегазовый и горно-металлургический комплексы;

6) общая техническая и технологическая устарелость предприятий; отсутствие эффективной связи науки с производством;

7) слабая адаптированность отечественной науки к условиям рыночной экономики, отсутствие действенных механизмов доведения научно-технологической продукции до уровня товара и, как следствие, низкий в целом уровень инновационных предложений;

8) отсутствие современной системы подготовки и переподготовки специалистов и рабочих кадров;

9) отсутствие стимулов для отечественных финансовых институтов к инвестициям в обрабатывающие секторы экономики;

10) низкий экономический интерес иностранных инвесторов к обрабатывающей промышленности;

11) несоответствие менеджмента задачам адаптации экономики к процессам глобализации и переходу к сервисно-технологической экономике.

В связи с чем, для стимулирования инвестиционной активности и совершенствования правовых механизмов инвестирования в несырьевых отраслях экономики следует предусмотреть следующие меры по:

- совершенствованию базовых условий ведения инвестиционной деятельности в стране, таких как социально-политические, нормативные, организационно-экономические факторы;

- созданию соответствующей производственной и транспортно-коммуникационной инфраструктуры, отвечающей международным стандартам, и обеспечению квалифицированной рабочей силой;

- проведению целенаправленной работы по выявлению и устранению факторов, негативно влияющих на инвестиционную привлекательность несырьевых секторов экономики, в том числе за счет облегчения процедур открытия новых производств;

- государственной поддержке инвестиций в высокотехнологичные и экспортоориентировапные производства, в том числе путем проведения системной работы по поиску зарубежных партнеров, внедрения новых механизмов софинансирования инвестиционных проектов;

- проведению активной информационно-презентационной работы по инвестиционным возможностям несырьевых секторов экономики;

- расширению международно-договорной правовой базы в сфере взаимной защиты и поощрения инвестиций;

- созданию фондов для осуществления инвестиций в инфраструктурные проекты, развитию крупных экспортоориентированных и системообразующих производств в Казахстане и Евразийском регионе [49].

Вместе с тем, законотворческий процесс значительно отстает от современных реалий, законодательство не успевает адекватно реагировать на все происходящие в сфере инвестиционной деятельности изменения и, как следствие, имеем нестабильное и несовершенное инвестиционное законодательство. Предпринимаются попытки преодоления сложившейся ситуации, но они носят частичный характер, и осуществляются в отрыве друг от друга, нет единых концептуальных подходов к процессу инвестирования обрабатывающих отраслей промышленности и к инвестиционной деятельности в целом. Одним из важнейших направлений государственной инвестиционной политики является создание благоприятного инвестиционного климата. Однако его невозможно обеспечить без устойчивого и единого инвестиционного законодательства.

Дальнейшее совершенствование инвестиционного законодательства должно быть направлено по пути урегулирования тех отношений, которые еще не получили надлежащего законодательного закрепления:

- приоритетные направления инвестиционной политики (наращивание инвестиций; инвестиционная активность иностранного капитала по отраслям и сферам национальной экономики и т.д.);

- объекты инвестиционной деятельности;

- особенности налогообложения в сфере инвестиционной деятельности;

-страхование инвестиционных рисков и т.д. [50].

Серьезным упущением инвестиционного законодательства следует признать то, что национальные инвесторы оказались в невыгодном положении по сравнению с теми инвесторами, кто успел заключить инвестиционные соглашения до этого момента.

Следовательно, необходимо кардинальным образом пересмотреть основные положения Закона об инвестициях с тем, чтобы сохранить стабильный и взаимовыгодный инвестиционный режим для национальных и иностранных инвесторов, обеспечить надлежащую защиту их прав и законных интересов.

В инвестициях важно то, что они всегда ориентированы на будущее. Как правило, капитальные блага приобретенные за счет инвестиций окупят себя не сразу. Кроме того, они часто высокоспециализированы. Именно эти свойства делают инвестирование рискованными. Значит необходимо предвидеть характер спроса в достаточно отдаленной перспективе. Особенности правовых механизмов инвестирования в социально-экономическом развитии государства состоят в том, что источником инвестиций являются сбережения, складывающиеся из дивидендов, трансфертных платежей, прибыли и других поступлений, получаемых предпринимателями от выполняемых ими работ.

Совершенствование процесса привлечения и использования иностранного капитала в приоритетных для Казахстана отраслях экономики должно осуществляться с помощью следующих инвестиционных механизмов и требований. Это, во-первых, четкое определение важнейших направлений вложения иностранного капитала с максимальной пользой для экономического роста. Во-вторых, инвестирование производств и отраслей, производящих конкурентоспособную продукцию. В-третьих, инвестирование производств, выпускающих продукцию с высокой добавленной стоимостью.

В связи с чем, разумная стратегия инвестирования должна обеспечить реализацию следующих задач:

- достижение социально ориентированной экономики;

- облегчение структурной перестройки экономики;

- уменьшение масштабов безработицы;

- содействие малому и среднему предпринимательству;

-сохранение наукоемких отраслей производства;

- рост занятости населения;

- ускорение интеграции и глобализации экономики РК в сообщество развитых стран.

И в заключение хотелось бы отметить, что инвестиции непосредственно связаны с увеличением ВВП, а, следовательно, и экономическим ростом страны: достаток завтрашнего дня создается сегодняшними инвестициями.

Список использованных источников

1 Послание Президента Республики Казахстан - Лидера Нации Н.А.Назарбаева Народу Казахстана «Стратегия «Казахстан-2050»: Новый политический курс состоявшегося государства», Астана, 14 декабря 2012 г.

2 Об инвестициях в основной капитал в РК / Агентство РК по статистике. 2012 г.

3 Закон РК «Об инвестициях» № 373 от 08.01.2003 г. // www.zakon.kz

4 Закон РК «Об иностранных инвестициях» № 266- XIII от 27.12.1994 г. / Казахстанская правда, 1994.-№206 (Утратил силу в соответствии с Законом РК от 08.01.2003 г. № 373).

5 Закон РК «О государственной поддержке прямых инвестиций» № 75-I от 28.02.1997 г. / Казахстанская правда, 1997.-№50 (Утратил силу в соответствии с Законом РК от 08 01.2003 г.).

6 Кадерова Н.Н. Финансирование и кредитование инвестиций / Учебное пособие.-Алматы, 2008.-632 с.

7 Закон КазССР «Об иностранных инвестициях в Казахской ССР» № 383 от 07.12.1990 г. / Ведомости Верховного Совета Казахской ССР.-1990. №50.-Ст. 473 (Утратил силу в соответствии с постановлением Верховного Совета РК от 27.12.1994 г. № 267).

8 Закон Казахской ССР «Об инвестиционной деятельности в Казахской ССР» № 653 от 10.06.1991 г. / Ведомости Верховного Совета Казахской ССР. 1991.-№24.-Ст. 280 (Утратил силу в соответствии с Законом РК от 28.02.1997 г. № 76).

9 Закон Литовской Республики №906 от 29 декабря 1990 г «Об иностранных инвестициях в Литовской Республике» / Ведомости Верховного совета и Правительства Литовской Республики.-1991.-№2.-Ст.38.

10 Собрание законодательства РФ.-1999.-№ 9.-Ст 1096.

11 Инвестиционный кодекс Республики Беларусь от 22.06.2001 г. / Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.-2001.-№262.-Ст. 62.

12 Закон КР «Об инвестициях в Кыргызской Республике» №66 от 27.03.2003 г. / Эркин-Тоо.-2003.-№24.

13 Самарходжаев Б.Б. Инвестиции в Республике Узбекистан (международно-частноправовой аспект) / Ташкент, 2003.-С. 189.

14 Бозоров Р.Б. Инвестиционное право / Учебник. Душанбе: ТГНУ, 2008.- С.33.

15 Баратова М.А. Инвестиционные споры: понятие, виды, способы разрешения / Законодательство.-1998.-№4.-С.66-67.

16 Гущин В.В. Инвестиционное право / Учебник. М: Эксмо, 2006.-С. 125.

17 Жанкулиев А.К. Инвестиционные аспекты обеспечения конкурентоспособность экономики Казахстана // Материалы международной научно-практической конференции «Национальная конкурентоспособность Казахстана: теория, практика, перспективы».-Алматы.-2006.-С.443-445.

18 Инвестиции. Еженедельник промышленного роста.2007.-№3(46). hltp://www minprom.gov.ru.

19 Доронина Н.Г. Правовое регулирование иностранных инвестиций. Постановка проблем и варианты решения / Дисс.докт.юрид .наук. М., 1996.-С. 124.

20 Закон РК «О государственном мониторинге собственности в отраслях экономики, имеющих стратегическое значение» №490-1 от 04.11.2003 г. / Казахстанская правда.-2003.-№ 318-319.

21 Кодекс РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый Кодекс) от 10.12.2008 г. // www.online.prg.kz

22 Результаты стратегических исследований о проблемах инвестирования в Республике Казахстан (2007-2009 гг.). Алматы, 2010.-С.52.

23 Басин Ю.Г. Государственные гарантии стабильности гражданского законодательства и их особенности // Гражданское законодательство: Статьи. Комментарии. Практика.-Алматы: Юрист, 2004.-Вып.21.-С.35-47.

24 Официальный сайт Инвестиционного фонда Казахстана // www.ifk.kz

25 Право и иностранные инвестиции в Республике Казахстан / Отв. ред. М.К. Сулейменов.-Алматы: Жеті Жаргы, 1997.-241 с.

26 Закон РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам инвестиций» №48 от 04.05.2005 г. // www.online.prg.kz

27 Вознесенская Н.Н. Иностранные инвестиции и смешанные предприятия в развивающихся странах.- М.: Наука, 2001.-186 с.

28 Каудыров Т.Е. Гражданско-правовая охрана объектов промышленной собственности в Республике Казахстан: автореф.дисс.докт.юрид.наук.- Алматы, 2002.-50 с.

29 Сабден О.С. Иностранные инвестиции: безопасность и конкурентоспособность национальной экономики Казахстана: сб. материалов международной научно-практической конференции.-Алматы: 2008.-С.12.

30 Указ Президента РК «О национальном фонде РК» № 402 от 23.08.2000 г. // www.online.prg.kz

31 Бочарников И.В. Как привлечь зарубежные инвестиции // Юрист.-2010.-№6(351)-С.136.

32 Фомина А.В., Смирнова Н.К. Привлечение финансирования: от нуля до бесконечности // Информационно-аналитический журнал «Analytic».-2008.-№5,-С. 48-57.

33 Баймолдин А.К. Соотношение гражданского права и инвестиционного права: сб. материалов международной конференции / Алматы: КазГЮУ, 2001.- Т.2.-С.138.

34 Инвестиции и инновации: Словарь-справочник. / Под. ред. Бора М.З., Денисова А.Ю. / М.: Издательство «ЛИС», 1998.-208 с.

35 Кенжебаева А.Т., Митрофанская Ю.В. Правовые гарантии иностранным участникам соглашений о разделе продукции в Казахстане / Алматы: ?ылым, 2004.-С.239.

36 Указ Президента РК «О стратегическом плане развития РК до 2020 года» // www.online.prg.kz

37 Экономическая стратегия повышения конкурентоспособности развитых капиталистических стран / Афонин О.Ю. Сборник обзоров.-М.: ЮНИТИ, 2001.-345 с.

38 Портер М. Международная конкуренция. М.: ИНФРА, 1998.-341 c.

39 Избастин К. Методологические основы развития государственного предпринимательства // Транзитная экономика.-2008.-№1,-С. 76-83.

40 Бухвальд Е.М. Роль государства в повышении социальной направленности развития национальной экономики // Предпринимательство, рынок и экономический рост.- М.: Институт экономики РАН, 2006.-466 с.

41 Астамиров X.У. Институциональный подход к управлению государственной собственностью: автореф. … канд. экон. наук: 08.00.01-М., 2008.-24 с.

42 Указ Президента Республики Казахстан от 17 мая 2003 года «Стратегия индустриально-нновационного развития Республики Казахстан на 2003-2015 годы»

43 Аманбаева У.А. Развитие науки и инноваций в контексте индустриальной модернизации экономики Казахстана // Информационно-аналитический журнал «Analytic».-2011.-№5,-С.44-51.

44 Мороз С.П. Интеграция на пространстве СНГ как стратегическая перспектива инновационной модернизации экономики (опыт теоретического анализа) // Закон и время.-2008.-№4,-С.17-26.

45 Баймуратов У. Инвестиции и инновации: нелинейный синтез // Том3. Избранные научные труды.-Алматы: БИС, 2005.-320с.

46 Кучукова Н.И. Инвестиционное обеспечение экономического роста: теоретические проблемы, финансовые инструменты // АльПари.-2010.-№ 3,-С. 153-157.

47 Хамитов Е.Н. Инвестиции в реальный сектор экономики: проблемы оценки и развития // Рынок ценных бумаг.- 2008.-№3.-С.10-12.

48 Ставбуник Е.А. Инвестиции как фактор экономического роста // Вестник КазНУ. Серия экономическая.-№5(45).-2010.-С.20-23.

49 Савельева М.В. Развитие инвестиционных преимуществ регионов // Региональная экономика: теория и практика.-2012.-№ 19(25).-С.68-76.

50 Габдуллина А.С. Инвестиционная деятельность в регионах Казахстана // Саясат-Policy.-2012.-№8.-С.33-38.

Размещено на Allbest.ru

...