Коэффициент устойчивого финансирования снизился на 0,5 процентных пункта, что свидетельствует об уменьшении части активов баланса сформированных за счет устойчивых источников.

2.3. Оценка платежеспособности.

Значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами уменьшилось на 0,06 пункта и составило на конец отчетного периода 0,84 (при нормативе 0,2). Т.е. на каждые 100 руб. оборотных средств предприятия приходится 84,0 руб. собственных. Остальные 16,0 руб. представляют собой обязательства организации перед кредиторами (приложение).

На предприятии наблюдается уменьшение коэффициента обеспеченности финансовых обязательств активами за отчетный период с 0,2 до 0,14 (при нормативе не более 0,85). Следовательно, организации наблюдается снижение объема привлекаемых средств (приложение).

Платежеспособность - это возможность предприятия своевременно наличными денежными средствами погашать свои платежные обязательства.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность организации собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств организации. На начало отчетного года коэффициент составлял 9,60 конец года 6,29. Оптимальное значение данного коэффициента для отрасли металлообработка - 1,30 (приложение).

Коэффициент абсолютной ликвидности- наиболее жесткий критерий, имеющий важное значение для поставщиков сырья и материалов. На начало отчетного периода этот коэффициент у предприятия был выше нормативного-4,01, а на конец отчетного периода-1,93 он снизился на2,08. Это говорит о том, что снижается возможность предприятия единовременно погасить часть краткосрочных обязательств за счет собственных средств

2.4. Работа с кадрами.

Списочная численность работников за конец 2012г составила - 55 человек, в том числе:

руководителей 7 человек;

специалистов 11 человек;

- рабочих 37 человек.

Кроме того

- внешних совместителей 1 человека;

- по договорам подряда 4 человека.

За 2012год на предприятие принято 12 человек, уволено 8 человека, в том числе по собственному желанию уволено 8 человека.

Высшее образование имеют:

руководители 6 человек;

специалисты 5 человек;

рабочие 1 человек.

Также

2.5. Труд и заработная плата.

Фонд заработной платы работников списочного и несписочного состава за 2012г. составил 3855,3 млн.руб., в т.ч.

- внешних совместителей - 27,0 млн.руб.;

- несписочного состава, включая работающих по гражданско-правовым

договорам - 94,1 млн.руб.

Средняя заработная плата основных рабочих на предприятии составила:

в 2009г. - 1476,8 тыс. руб.

в 2010г. - 1809,8 тыс.руб.

в 2011г. - 2983,2 тыс.руб.,

в 2012г. - 5869,7 тыс.руб.

Средняя заработная плата работающих на предприятии составила:

в 2009г. - 1593,453 тыс. руб.

в 2010г. - 2015,698 тыс.руб.

в 2011г. - 3241,844 тыс.руб.

в 2012г. - 6223,667 тыс.руб.

Таким образом, темп роста средней заработной платы рабочих в 2012г. составил 196,8% к уровню 2011г., в целом по предприятию темп роста - 192,0%.

В течение отчетного года выплата заработной платы производилась своевременно, задолженности по платежам в бюджет и во внебюджетные фонды нет.

2.6. Инвестиционная деятельность.

За 2012 г. введено в эксплуатацию основных средств на сумму 4 593 млн. руб., в том числе :

- здание и сооружения (реконструкция мозаичного цеха, пристройка к зданию механических мастерских) - 1 117 млн.руб.

- передаточные устройства (линия электропередачи кабельная) -33 млн.руб.

- машины и оборудование ( компьютер, токарный станок с ЧПУ Gidelmeister -2 шт, вертикально-обрабатывающий центр с ЧПУ Micron -3шт, вертикально-обрабатывающий центр с Hitachi Seiki -1шт, станок ленточнопильный ARG-1шт, , , токарный станок Spinner -1шт. , перфоратор, ультразвуковой твердомер, агрегат ЗИЛ-900, установка компрессорная, полуавтомат сварочный, дизельный погрузчик,пресс, кран мостовой однобалочный, котел отопительный и т.д. ) - 3443 млн.руб.

Начато строительство пристройки к зданию гаражей, навеса для хранения материалов по ул.Барыкина,291а. Стоимость незавершенного строительства (без учета переоценки на 01.01.13г.) составила 513 млн.руб..

2.7. Бухгалтерский учет и отчетность.

Бухгалтерский учет ведется централизованной бухгалтерией. Обязанности между работниками бухгалтерии распределяются согласно утвержденным должностным инструкциям

Бухгалтерский учет ведется по автоматизированной форме с применением универсальной программы для персональных компьютеров «1С: БУХГАЛТЕРИЯ» (версия 7.7.) и использованием типовых проводок, предусмотренных в ней.

Учет ведется по утвержденному внутреннему плану счетов, разработанному на основании типового плана счетов.

Управленческий и финансовый учет ведется в рамках единой системы счетов. Формирование внутренних отчетов и анализ затрат производится в оперативном порядке по мере необходимости в произвольной форме по заданию директора.

В отчетном 2012 году выручка на предприятии, согласно учетной политике, определялась по мере отгрузки товаров, продукции, выполнения работ, оказания услуг.

Также в период январь-декабрь 2012г. предприятие пользовалось заемными средствами ОАО «Приорбанк» в размере 3500000 рос.руб., согласно кредитных договора № 24/12-К от 22.02.13г., в размере 700000 бел.руб. 152/11-К от 14.12.11г. для расчетов за сырье и материалы, по состоянию на 31.12.2012г. сумма задолженности по кредитам полностью погашена.

В феврале 2012г. была проведена ИМНС по Советскому району г.Гомеля было проведено две выездных тематических проверок по вопросу правильности распределения налоговых вычетов и определения налоговых вычетов по НДС, подлежащих возврату из бюджета, составлен акт.

В апреле 2012г. была проведена проверка Государственным предприятием «Гомельский ЦСМС» , Департаментом государственной инспекции труда составлены акты.

Приложение Б

Пояснительная записка к годовому отчету за 2013год.

2.1. Оценка имущественного положения и структуры средств предприятия.

Из приложения №5 видно, что за отчетный 2013 год структура активов изменилась: на 7,37 процентных пункта уменьшилась доля краткосрочных активов, а долгосрочных соответственно увеличилась. Изменилось соотношение краткосрочных активов к долгосрочным: на начало года оно составляло 0,9, на конец года - 0,7. Такое изменение (0,2 пункта) повлечет за собой ускорение оборачиваемости оборотного капитала и увеличение его доходности. При этом рост краткосрочных активов организации осуществлялся более медленными темпами, чем увеличение долгосрочных активов (5,5% против 42,4%), что в целом по организации обеспечено увеличение суммы валюты баланса.

К основным факторам, оказавшим наибольшее влияние на изменение суммы баланса организации (приложение №5), относятся:

- увеличение суммы основных средств на 36336 млн.руб. (рост 31,7%);

- увеличение суммы запасов сырья и материалов на 1988 млн.руб. (рост 52,0%).

Анализ пассивов показывает, что общая стоимость имущества предприятия возросла на 5 732 млн.руб. Из приложения №4 видно, что основной удельный вес в источниках формирования активов занимает собственный капитал, который составляют 91,33% на конец отчетного периода, на начало -85,78%.

Доля остальных источников активов организации составляет на начало периода 14,22% и 8,67% на конец 2013г.

Основным фактором, обеспечившим увеличение пассивов организации, явился рост прибыли. Прибыль явилась также основным источником роста оборотных активов организации, что можно отнести к положительному моменту деятельности организации в 2013г.

2.2. Оценка финансового состояния и платежеспособности организации

Из приложения к балансу №3 видно, что коэффициент финансовой независимости (автономии) на конец года составил 0,91 и увеличился на 0,05 пункта, что свидетельствует об увеличении части активов сформированных за счет собственных средств предприятия. Чем выше значение этого коэффициента, тем больше финансовая устойчивость, стабильность и независимость предприятия от внешних кредиторов. Если К_авт за отчетный период превышает0,6, значит, предприятие обладает высокой степенью финансовой самостоятельности.

Значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами увеличился на 0,01 пункта и составило на конец отчетного периода 0,85 (при нормативе 0,2). Т.е. на каждые 100 руб. оборотных средств предприятия приходится 85,0 руб. собственных. Остальные 15,0 руб. представляют собой обязательства организации перед кредиторами (приложение №2).

На предприятии наблюдается уменьшение коэффициента обеспеченности финансовых обязательств активами за отчетный период с 0,14 до 0,09 (при нормативе не более 0,85). Следовательно, организации наблюдается снижение объема привлекаемых средств (приложение №2).

Платежеспособность предприятия- способность предприятия исполнять свои внешние (краткосрочные и долгосрочные) обязательства, используя свои активы.

Ликвидность предприятия- способность предприятия вовремя оплатить обязательства, или возможность превращения статей актива баланса в деньги для оплаты обязательств.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность организации собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств организации. На начало отчетного года коэффициент составлял 6,29 конец года 6,68. Оптимальное значение данного коэффициента для отрасли металлообработка - 1,30 (приложение №2).

Коэффициент абсолютной ликвидности- наиболее жесткий критерий, имеющий важное значение для поставщиков сырья и материалов. Из приложения №3 видно, что на начало отчетного периода этот коэффициент у предприятия был выше нормативного и составлял 1,93, а на конец периода- 1,2. т.е. наблюдается снижение на0,73 пункта (при нормативе более 0,2). Это говорит о том, что снижается возможность предприятия единовременно погасить часть краткосрочных обязательств за счет собственных средств.

2.3. Работа с кадрами.

Списочная численность работников за конец 2013г составила - 50 человек, в том числе:

руководителей 7 человек;

специалистов 10 человек;

- рабочих 33 человек.

Кроме того

- внешних совместителей 1 человека;

- по договорам подряда 3 человека.

За 2013год на предприятие принято 10 человек, уволено 16 человека, в том числе по собственному желанию уволено 12 человека.

Высшее образование имеют:

руководители 5 человек;

специалисты 6 человек;

рабочие 1 человек.

Также

2.4. Труд и заработная плата.

Фонд заработной платы работников списочного и несписочного состава за 2013г. составил 4 721 млн.руб., в т.ч.

- внешних совместителей - 30,9 млн.руб.;

- несписочного состава, включая работающих по гражданско-правовым

договорам - 135,6 млн.руб.

Средняя заработная плата основных рабочих на предприятии составила:

в 2011г. - 2983,2 тыс.руб.,

в 2012г. - 5869,7 тыс.руб.

в 2013г. - 6788,0 тыс.руб.

Средняя заработная плата работающих на предприятии составила:

в 2011г. - 3241,844 тыс.руб.

в 2012г. - 6223,667 тыс.руб.

в 2013г. - 7745,748 тыс.руб.

Таким образом, темп роста средней заработной платы рабочих в 2013г. к уровню 2012г. составил 115,6%, в целом по предприятию темп роста составил 124,5%.

В течение отчетного года выплата заработной платы производилась своевременно, задолженности по платежам в бюджет и во внебюджетные фонды нет.

2.5. Инвестиционная деятельность.

За 2013 г. введено в эксплуатацию основных средств на сумму 4121,3 млн. руб., в том числе :

- здание и сооружения (навес для хранения металла) - 123,8 млн.руб.

- машины и оборудование ( вертикально-обрабатывающий центр с ЧПУ DECKEL-MAHO DMC 103V, Токарный станок MAZAK Nexus 250MS, Агрегат ЗИЛ-900М, Кран консольный г/п-0,5тн, токарный станок Style Style510, Токарный станок с ЧПУ Gildemeister NEF600, Вертикально- обрабатывающий центр MIКRON UMS 710, Станок плоскошлифовальный Geibel&Hotz FS60 Compact, ертикально- обрабатывающий центр Spinner MVC1000) - 3997, 5 млн.руб.

Велось строительство пристройки к зданию гаражей по ул.Барыкина,291а. Стоимость незавершенного строительства (без учета переоценки на 01.01.14г.) составила 1801,9 млн.руб..

2.6. Бухгалтерский учет и отчетность.

Бухгалтерский учет ведется централизованной бухгалтерией. Обязанности между работниками бухгалтерии распределяются согласно утвержденным должностным инструкциям

Бухгалтерский учет ведется по автоматизированной форме с применением универсальной программы для персональных компьютеров «1С: БУХГАЛТЕРИЯ» (версия 7.7.) и использованием типовых проводок, предусмотренных в ней.

Учет ведется по утвержденному внутреннему плану счетов, разработанному на основании типового плана счетов.

Управленческий и финансовый учет ведется в рамках единой системы счетов. Формирование внутренних отчетов и анализ затрат производится в оперативном порядке по мере необходимости в произвольной форме по заданию директора.

В отчетном 2013 году выручка на предприятии, согласно учетной политике, определялась по мере отгрузки товаров, продукции, выполнения работ, оказания услуг.

В ноябре-декабре 2013г. была проведена проверка Гомельским городским отделом по чрезвычайным ситуациям по итогам проверки составлен акт.

Приложение В

Примечание к отчетности за 2014год.

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Объем реализации в 2014г. в фактических ценах составила 24 473 млн. рублей (с НДС):

в том числе по видам деятельности :

- производство металлорежущего и деревообрабатывающего инструмента

составило - 48,3%;

- производство крепежных изделий - 9,7%;

- производство общемашиностроительных узлов и деталей - 37,8%;

- производство прочих металлических изделий -4,2%;

Выручка от реализации товаров (услуг) по основному виду деятельности за 2014 г. составила 22 844 млн. рублей или 24478 млн. рублей (без НДС). Рост выручки (без налогов) в 2014г. составил 93,3% или 1 634 млн.руб. к выручке от реализации работ, услуг за 2013г., в том числе выручка от реализации продукции (услуг) на экспорт за 2014г. (Российская Федерация) составила 14 700 млн. руб., что составило рост 115,5 % по сравнению с достигнутым уровнем в 2013 году. Удельный вес экспорта в объемах реализации составил 64,3%, что на 16,9 процентных пункта выше с отчетным периодом 2013 г.

По результатам хозяйственной деятельности Общества в 2014 году получены следующие результаты:

Прибыль в отчетном году составила - 3 783 млн. рублей:

в том числе от текущей деятельности - 2 481 млн. рублей,

от инвестиционной, финансовой

деятельности - 1 302 млн. рублей

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, составила 3 059 млн. рублей. Прибыль прошлых лет в размере 108 млн.руб. в отчетном году была направлена на выплату дивидендов акционерам.

Затраты от реализации товаров (услуг) за 2014г. составили 20132 млн. рублей. Доля затрат на 1 рубль реализованной продукции составила 88,13% или на 7,18 пункта выше чем за 2013 г.

Рентабельности продаж (характеризует уровень прибыльности продукции) за 2014г. составила 11,9%; за 2013г. - 19,1% за 2012г. - 23,1%, за 2011г.-34,6%.

В отчетном году 2014г. предприятие пользовалось заемными денежными средствами ОАО «Приорбанк» согласно кредитных договоров № 24-05-07/758 от 23.12.13 (бел.руб.) , №24-05-07/527 от 02.09.13г. (рос.руб) для расчетов за сырье и материалы. По состоянию на 31.12.2014г. задолженности нет.

2.1. Оценка имущественного положения и структуры средств предприятия.

Из приложения №4 видно, что за отчетный 2014 год структура активов изменилась: на 6,13 процентных пункта увеличилась доля краткосрочных активов, а долгосрочных соответственно уменьшилась. Изменилось соотношение краткосрочных активов к долгосрочным: на начало года оно составляло 0,7, на конец года - 0,9. Такое изменение (0,2 пункта) повлечет за собой замедление оборачиваемости оборотного капитала и уменьшение его доходности.

К основным факторам, оказавшим наибольшее влияние на изменение суммы баланса организации (приложение №4), относятся:

- увеличение денежных средств организации на 3469 млн.руб. (рост 168,6%);

Анализ пассивов показывает, что общая стоимость имущества предприятия возросла на 1846 млн.руб. Из приложения №5 видно, что основной удельный вес в источниках формирования активов занимает собственный капитал, который составляют 95,46% на конец отчетного периода, на начало - 91,33%.

Доля остальных источников активов организации составляет на начало периода 8,67% и 4,54% на конец 2014г.

Основным фактором, обеспечившим увеличение пассивов организации, явился рост прибыли. Прибыль явилась также основным источником роста оборотных активов организации, что можно отнести к положительному моменту деятельности организации в 2014г.

2.2. Оценка финансового состояния и платежеспособности организации

Из приложения к балансу №3 видно, что коэффициент финансовой независимости (автономии) на конец года составил 0,95 и увеличился на 0,05 пункта, что свидетельствует об увеличении части активов сформированных за счет собственных средств предприятия. Чем выше значение этого коэффициента, тем больше финансовая устойчивость, стабильность и независимость предприятия от внешних кредиторов. Если К_авт за отчетный период превышает0,6, значит, предприятие обладает высокой степенью финансовой самостоятельности.

Значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами увеличился на 0,05 пункта и составило на конец отчетного периода 0,9 (при нормативе 0,2). Т.е. на каждые 100 руб. оборотных средств предприятия приходится 90,0 руб. собственных. Остальные 10,0 руб. представляют собой обязательства организации перед кредиторами (приложение №2).

На предприятии наблюдается уменьшение коэффициента обеспеченности финансовых обязательств активами за отчетный период с 0,09 до 0,05 (при нормативе не более 0,85). Следовательно, организации наблюдается снижение объема привлекаемых средств (приложение №2).

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность организации собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств организации. На начало отчетного года коэффициент составлял 6,68 конец года 10,16. Оптимальное значение данного коэффициента для отрасли металлообработка - 1,30 (приложение №2).

Коэффициент абсолютной ликвидности- наиболее жесткий критерий, имеющий важное значение для поставщиков сырья и материалов. Из приложения №3 видно, что на начало отчетного периода этот коэффициент у предприятия был выше нормативного и составлял 1,2, а на конец периода- 3,99. т.е. наблюдается увеличение на 2,79 пункта (при нормативе более 0,2). Это говорит о том, что повышается возможность предприятия единовременно погасить часть краткосрочных обязательств за счет собственных средств.

2.3. Работа с кадрами.

Списочная численность работников за конец 2014г составила - 45 человек, в том числе:

руководителей 7 человек;

специалистов 9 человек;

- рабочих 29 человек.

Кроме того

- внешних совместителей 1 человека;

- по договорам подряда 3 человека.

За 2014год на предприятие принято 6 человек, уволено 7 человека, в том числе по собственному желанию уволено 7 человека.

Высшее образование имеют:

руководители 6 человек;

специалисты 5 человек;

рабочие 1 человек.

Также

2.4. Труд и заработная плата.

Фонд заработной платы работников списочного и несписочного состава за 2014г. составил 4486,4 млн.руб., в т.ч.

- внешних совместителей - 27,5 млн.руб.;

- несписочного состава, включая работающих по гражданско-правовым

договорам - 120,5 млн.руб.

Средняя заработная плата основных рабочих на предприятии составила:

в 2012г. - 5869,7 тыс.руб.

в 2013г. - 6788,0 тыс.руб.

в 2014г. - 7182,2 тыс.руб

Средняя заработная плата работающих на предприятии составила:

в 2012г. - 6223,667 тыс.руб.

в 2013г. - 7745,748 тыс.руб.

в 2014г. - 7692,198 тыс.руб.

Таким образом, темп роста средней заработной платы рабочих в 2014г. к уровню 2013г. составил 105,8%, в целом по предприятию темп роста составил 99,3%.

В течение отчетного года выплата заработной платы производилась своевременно, задолженности по платежам в бюджет и во внебюджетные фонды нет.

2.5. Инвестиционная деятельность.

За 2014 г. введено в эксплуатацию основных средств на сумму 1907,4 млн. руб., в том числе :

- машины и оборудование (Токарный станок SPINNER мод.ТС 600-65 МСY, Токарный станок с ЧПУ Monforts KNC 10, Принтер CANON LBP 6310dn, ПЭВМ)

Велось строительство пристройки к зданию гаражей по ул.Барыкина,291а. Стоимость незавершенного строительства (без учета переоценки на 01.01.15г.) составила 2637,9 млн.руб..

2.6. Бухгалтерский учет и отчетность.

Бухгалтерский учет ведется централизованной бухгалтерией. Обязанности между работниками бухгалтерии распределяются согласно утвержденным должностным инструкциям

Бухгалтерский учет ведется по автоматизированной форме с применением универсальной программы для персональных компьютеров «1С: БУХГАЛТЕРИЯ» (версия 7.7.) и использованием типовых проводок, предусмотренных в ней.

Учет ведется по утвержденному внутреннему плану счетов, разработанному на основании типового плана счетов.

Управленческий и финансовый учет ведется в рамках единой системы счетов. Формирование внутренних отчетов и анализ затрат производится в оперативном порядке по мере необходимости в произвольной форме по заданию директора.

В отчетном 2014 году выручка на предприятии, согласно учетной политике, определялась по мере отгрузки товаров, продукции, выполнения работ, оказания услуг.

Размещено на Allbest.ru

...