Главная Коллекция "Revolution" Экономика и экономическая теория Повышение эффективности работы Гомельского пассажирского участка РУП "Гомельское отделение Белорусской железной дороги"

Повышение эффективности работы Гомельского пассажирского участка РУП "Гомельское отделение Белорусской железной дороги"

Характеристика исследуемого объекта, анализ его производственно-хозяйственной деятельности. Сущность категорий "экономический эффект" и "экономическая эффективность". Мероприятия по повышению эффективности работы Гомельского пассажирского участка.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 08.03.2016
Размер файла 1,4 M
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru

1. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ГОМЕЛЬСКОГО ПАССАЖИРСКОГО УЧАСТКА РУП «ГОМЕЛЬСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ БЕЛОРУССКОЙ ЖЕЛЕЗНОЙ ДОРОГИ»

Гомельский пассажирский участок является обособленным структурным подразделением транспортного республиканского унитарного предприятия Гомельское отделение Белорусской железной дороги. Предприятие не является юридическим лицом, имеет в хозяйственном ведении обособленное имущество, самостоятельный баланс с последующим включением его в сводный баланс РУП «Гомельское отделение Белорусской железной дороги», расчетный счет, печать со своим наименованием, иные штампы и печати. Действует на основании положения, утвержденного руководителем предприятия. Имущество предприятия относится к республиканской собственности и находится на праве хозяйственного ведения, является неделимым и не может быть распределено по вкладам, в том числе между работниками предприятия. Стоимость основных и оборотных средств отражается в самостоятельном балансе.

В состав Гомельского пассажирского участка входят следующие структурные подразделения:

- цех №04 (управленческий персонал);

- цех №05 (по формированию поездов и охране вагонов);

- цех №11 (по ремонту электрооборудования пассажирских вагонов);

- цех №14 (по ремонту машин и механизмов);

- цех №15 (по ремонту внутреннего оборудования пассажирских вагонов);

- цех №51, 52, 53 (резерв проводников);

- цех №54 (сектор по сервису и коммерческой работе);

- цех №55 (база обслуживания пассажиров);

- цех №56 (механическая прачечная).

Производственная структура Гомельского пассажирского участка представлена на рисунке 1.1.

Основные направления деятельности пассажирского участка:

- деятельность железнодорожного транспорта;

- межгосударственные пассажирские перевозки постоянными поездами в направлениях Москвы, Санкт-Петербурга, Мурманска, Адлера, Чернигова и Щорса; прицепными вагонами в направлениях Анапы, Алма-Аты, Калининграда, Кисловодска, Караганды, Иркутска, Волгограда;

- внутриреспубликанские пассажирские перевозки постоянными поездами в направлениях Минска, Бреста, Гродно;

- формирование дополнительных пассажирских поездов в период праздничных и летних перевозок;

Рисунок 1.1 - Производственная структура Гомельского пассажирского участка

- ремонт и техническое обслуживание внутреннего оборудования пассажирских вагонов;

- текущий ремонт и техническое обслуживание электрооборудования и установок пожарной сигнализации, установок кондиционирования воздуха, ЭЧТК пассажирских вагонов;

- предоставление в аренду пассажирских вагонов;

- обеспечение питания пассажиров в пути в вагонах-ресторанах (купе-буфетах);

- розничная торговля в поездах и прицепных вагонах;

- швейное производство постельного и столового белья (сертификат соответствия №BY/112 03. 03. 006 07768 от 16.05.2012), форменной одежды, съемного мягкого инвентаря для пассажирских вагонов и вагонов-ресторанов;

- стирка и обработка пастельного белья и других текстильных изделий, химическая чистка форменной и специальной одежды.

Основными целями деятельности предприятия являются:

- осуществление хозяйственной деятельности, направленной на получение прибыли;

- своевременное и качественное удовлетворение потребностей населения в пассажирских перевозках.

В соответствии с целями деятельности предметом деятельности предприятия является:

- техническое обслуживание пассажирских вагонов;

- производство форменной одежды;

- стирка и обработка белья;

- производство готовых текстильных изделий, кроме одежды;

- рестораны и бары (буфеты).

Основным видом деятельности Гомельского пассажирского участка является - обеспечение перевозок пассажиров в международном и межрегиональном сообщениях. Удельный вес составляет 66% и 34% соответственно. хозяйственный экономический эффективность пассажирский

Иные виды деятельности:

- торговля чайно-кондитерской продукцией в пассажирских вагонах;

- сдача в аренду пассажирских вагонов;

- техническое обслуживание вагонов;

- деятельность вагонов-ресторанов и баров;

- швейное производство;

- рекламные услуги;

- химчистка форменной одежды;

- стирка постельного белья.

Имущество предприятия составляют его основные фонды и оборотные средства, а также иные ценности, стоимость которых отражается на самостоятельном балансе.

Источниками формирования имущества Гомельского пассажирского участка являются:

- денежные и неденежные вклады РУП «Гомельское отделение Белорусской железной дороги»;

- доходы, полученные от реализации работ и услуг;

- кредиты банков и других кредиторов;

- иные источники, не запрещенные законодательными актами Республики Беларусь.

Доходы предприятия от перевозок пассажиров и осуществления других транспортных услуг формируются через единую (централизованную) систему расчетов Белорусской железной дороги. Предприятие перечисляет РУП «Гомельское отделение Белорусской железной дороги» часть своей прибыли (доходов) для решения стоящих перед ним общих задач производственного, научно-технического и социального развития в размере, определяемом РУП «Гомельское отделение Белорусской железной дороги». Прибыль, остающаяся у предприятия после уплаты налогов и других платежей в бюджет, а также отчислений, поступает в полное распоряжение предприятия и распределяется им в соответствии с учетной политикой Белорусской железной дороги. Однако так можно говорить лишь относительно прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности, так как прибыль от перевозок распределяется непосредственно Управлением дороги.

Отчуждение вспомогательного оборудования, запасных частей и других материальных ценностей, а также производимой продукции (товаров) производится Гомельским пассажирским участком самостоятельно.

Сдача предприятием в аренду находящегося в его хозяйственном ведении имущества либо передача указанного имущества в безвозмездное пользование осуществляется с согласия начальника Белорусской железной дороги или его заместителей.

Трудовые отношения с работниками предприятия, включая вопросы найма и увольнения, режима труда и отдыха, условия оплаты труда, гарантии и компенсации, регулируются посредством письменных трудовых договоров и контрактов в соответствии с законодательством.

Гомельский пассажирский участок действует на основе хозяйственного расчета, обеспечивает самоокупаемость, финансирование затрат по совершенствованию производства, социальному развитию и материальному стимулированию работников за счет заработанных средств.

Предприятие согласовывает свою деятельность и определяет перспективы своего развития, исходя из требований РУП «Гомельское отделение Белорусской железной дороги» и спроса на производимые работы. Отношения предприятия с другими предприятиями во всех сферах хозяйственной деятельности строятся на основе договоров. Предприятие на основе изучения конъюнктуры рынка, возможностей потенциальных партнеров, информации о движении цен организует свое материально-техническое обеспечение путем приобретения ресурсов на рынке товаров и услуг. Гомельский пассажирский участок осуществляет и реализует свои услуги по ценам, устанавливаемым самостоятельно, а в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, по ценам, регулируемым государством.

В ведении бухгалтерского учета и отчетности предприятие руководствуется Законом Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности», Инструкцией по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации», утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 17.04.2002 №62 (с изменениями и дополнениями).

Бухгалтерский учет и статистическая отчетность ведется в Гомельском пассажирском участке в порядке, установленном в Республике Беларусь. В соответствии с законодательством предприятие предоставляет отчетные данные в налоговые органы и несет ответственность за их достоверность. Предприятие сообщает налоговым органам по месту регистрации в качестве налогоплательщика сведения о замене руководителя и главного бухгалтера участка для внесения в Государственный реестр налогоплательщиков Республики Беларусь. Кроме того, предприятие предоставляет в банк документы, выдаваемые налоговыми органами, о внесении в Государственный реестр налогоплательщиков Республики Беларусь сведений о замене руководителя и главного бухгалтера участка.

Комплексные ревизии финансово-хозяйственной деятельности предприятия осуществляются ведомственными органами контроля и ревизии не чаще одного раза в год. Проверки финансово-хозяйственной деятельности Гомельского пассажирского участка могут осуществляться налоговой инспекцией и другими контролирующими органами в пределах их компетенции.

Прекращение деятельности предприятия может осуществляться путем ликвидации и реорганизации. Ликвидация и реорганизация предприятия производится по решению начальника РУП «Гомельское отделение Белорусской железной дороги» с согласия начальника Белорусской железной дороги или решению суда в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь.

При реорганизации и ликвидации Гомельского пассажирского участка увольняемым работникам гарантируется соблюдение их прав и интересов в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.

Предусмотренное стратегией организации ввод новых поездов позволит увеличить объем перевозок на 97,7% к уровню 2010. График движения поездов используется традиционно, который отработан с учетом сезонных колебаний потребности в перевозке пассажиров. В период летних и праздничных перевозок будут прицеплены дополнительные вагоны, которые обеспечат пассажирские перевозки.

Для обеспечения пассажирских перевозок в летний период необходимо дополнительно обеспечить поезда постельными принадлежностями, санитарно-гигиеническими пакетами, чайно-кондитерской продукции.

Для снижения затрат на приобретение необходимых материалов, запчастей предусмотрено:

- организация материалов на тендерной основе

- приобретение материалов по прямым поставкам, сокращая число посредников;

- снижение удельного веса импортных материалов.

Расчет затрат на трудовые ресурсы учитывают прямые налоги на оплату труда, дополнительные начисления, которые установлены на заработную плату рабочих и оклады инженерно-технического персонала.

Расчет амортизационных отчислений производится в соответствии с применяемой амортизационной политикой.

Среднесписочная численность за анализируемый период 2012 года составила 1150 человека.

Переподготовка руководителей и специалистов производится сторонними организациями.

На предприятии применяется сдельная и повременная форма оплаты труда персонала.

Приписной парк Гомельского пассажирского участка составляет 243 пассажирских вагонов из них 26 межобластных вагонов, которые эксплуатируются в основном в составе поезда №643/644 Гомель - Минск.

Для обеспечения безопасности движения в участке применяются современные приборы и оборудование: стенды для проверки работоспособности полупроводниковых блоков и пожарной сигнализации, работоспособности ЭПТ, бесконтактные термометры и тепловизор. Тепловизор применяется для бесконтактного контроля теплоизоляционного слоя вагона, определения мест утечек тепла из вагона, а так же состояния электрических контактов электромеханических контакторов, реле и других электрических соединений. Для обеспечения бесперебойной работы ремонтных цехов приобретались необходимые запасные части, инструменты и оборудование.

К транспортному хозяйству Гомельского пассажирского участка относят автотракторную технику. К автотракторной технике относятся: изотермический фургон ГАЗ 330232, 2007 года выпуска; автокран КС-2561К (ЗИЛ-130); автопогрузчик ковшовый (2002 год выпуска) и вилочный (2009 год выпуска); экскаватор-погрузчик; бульдозер-погрузчик; трактор; уборочно-погрузочная машина; автогидроподъёмник; вакуумная машина и электротележка.

Таблица 1.1 - Показатели работы Гомельского пассажирского участка за 2008-2012 год

Показатели

Годы

Ед.изм.

2008

2009

2010

2011

2012

1

2

3

4

5

6

7

Пассажиро-километры

тыс.

1077964

1023271

1100909

1140986

1285944

Доходы, всего:

млн.руб.

37792

46608

62583

92917

200023

в т.ч.

- от перевозок

-//-

35372

43940

59468

86459

189536

- от ИВД

млн.руб.

2420

2668

3115

6458

10487

Расходы, всего:

млн.руб.

34103

41920

58887

87408

181305

в т.ч.

- по перевозкам

-//-

31952

39504

56089

82161

172512

- по ИВД

млн.руб.

2151

2416

2798

5247

8793

С/стоимость 1 тыс. пас-км

тыс. руб.

29,641

38,606

50,948

72,009

134,152

Итого прибыль

млн.руб.

3689

4688

3696

5509

18718

в т. ч.

- от перевозок

-//-

3420

4436

3379

4298

17024

- от ИВД

-//-

269

252

317

1211

1694

Рентабельность от реализации продукции, всего:

%

10,8

11,2

6,3

6,3

10,3

- от ИВД

%

12,5

10,4

11,3

23,1

19,3

Средняя населенность пассажирского вагона

пассаж./ вагон

23,6

20,1

23,8

25,55

28,43

Численность работников

чел.

1201

1158

1174

1177

1150

в т. ч.

- на перевозках

-//-

1138

1097

1117

1117

1089

- на ИВД

-//-

63

61

57

60

61

Производительность труда

тыс.п/км 1 ч.

947,2

932,8

985,6

1021,47

1180,85

Производительность труда

тыс.руб/ 1 ч.

31467,11

40248,7

53307,5

78943,925

173933

Среднемесячная зарплата

тыс.руб.

962,274

1175,403

1602,995

2240,144

4535,775

Автотракторная техника подготавливается грузоотправителем к перевозке таким образом, чтобы обеспечивалась ее сохранность и безопасность движения поездов в процессе перевозки.

На предприятии «Гомельский пассажирский участок» имеется металлическое здание склада. Введен в эксплуатацию с 1988 года. Общая площадь склада 1153 мІ. Балансовая стоимость 811,9 млн. руб., остаточная стоимость 183,9 млн. руб. Срок полезного использования склада составляет 50 лет, нормативный срок использования равен 24 годам. Стены здания из металлоконструкций, фундамент монолитный бетон, каркас металлический, кровельная панель-сандвич, одноэтажное.

2. Анализ производственно-финансовой деятельности гомельского пассажирского участка РУП «Гомельское отделение Белоруской железной дороги»

2.1 Анализ объемных показателей работы Гомельского пассажирского участка

Одним из приемов анализа деятельности предприятия является сравнение величин одноименных показателей. Он применяется главным образом для количественной и качественной оценки изменений уровня экономических явлений. В данной дипломной работе будут сравниваться фактически достигнутые результаты с данными прошлых лет. Это дает возможность оценить темпы изменения изучаемых показателей и определить тенденции и закономерности развития экономических процессов.

При анализе динамики изучаемых величин используют такие показатели, как темпы роста цепные и базисные, темпы прироста цепные и базисные, которые определяются по следующим формулам:

Трб = Т1 ? 100 / Т0, (2.1)

где Трб - темп роста базисный, %;

Т1 - значение показателя за анализируемый год;

Т0 - значение соответствующего показателя за год, принятый за базу сравнения.

Трц = Т1 ? 100 / Тn-1, (2.2)

где Трц - темп роста цепной, %;

Тn-1 - значение показателя за предшествующий год.

Тпрб = 100 - Т1 ? 100/Т0, (2.3)

где Тпрб - темп прироста базисный, %.

Тпрц = 100 - Т1 ? 100/Тn-1, (2.4)

где Тпрц - темп прироста цепной, %;

n - расчетный период, в нашем случае 5 лет.

Проанализируем динамику показателя пассажиро-километры.

Таблица 2.1 - Динамика показателя пассажиро-километры на всем пути следования

Показатель

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Пассажиро-километры, тыс. пасс-км

1077964

1023271

1100909

1140986

1285944

Абсолютный прирост, тыс.пасс-км.

по цепной схеме

-

-54693

77638

40077

144958

по базисной схеме

-

-54693

22945

63022

207980

Темп роста, %

по цепной схеме

100

94,93

107,59

103,64

112,7

по базисной схеме

100

94,93

102,13

105,85

119,29

Темп прироста, %

по цепной схеме

-

5,07

-7,59

-3,64

-12,7

по базисной схеме

-

5,07

-2,13

-5,85

-19,29

Рисунок 2.1 - Динамика темпов роста показателя пассажиро-километры на всем пути следования за 2008-2012 гг.

Из данных таблицы 2.1 и рисунка 2.1 видно, что в 2009 году произошло уменьшение показателя пассажиро-километры на всем пути следования до 1023271 тыс. пасс-км. Темп роста данного показателя по отношению к 2008 году снизился на 5,07%. Это связано с уменьшением пассажирооборота в международном и межрегиональном сообщениях. В 2010 году наблюдается повышение этого показателя по сравнению с 2009 годом на 77638 тыс. пасс-км. (на 7,59 %). В 2011 и 2012 годах значение данного показателя также увеличилось до 1285944 тыс. пасс-км. или на 16,81 % по отношению к 2010 году и на 19,29 % к 2008 году, что связано с увеличением перевезенных пассажиров по направлениям и сообщениям, осуществляемым пассажирским участком.

Среднегодовой темп роста:

(2.5)

где Тк - конечный уровень ряда;

Тн - начальный уровень ряда.

Полученные показатели могут быть использованы для получения прогнозных значений анализируемых величин.

Прогнозное значение показателя на любую дату при расчете на основе среднего абсолютного прироста определяется по формуле

(2.6)

где Т0 - абсолютная величина показателя: последнего года исследуемого периода;

- средний абсолютный прирост показателя за исследуемый период;

t - порядковый номер даты (года)

(2.7)

Рассчитаем прогнозные значения объемного показателя Гомельского пассажирского участка на 2013 год на основе среднегодового темпа роста. Расчет прогнозного значения объемного показателя Гомельского пассажирского участка на 2013 год представим в таблице 2.2

(2.8)

где Тр - среднегодовой темп роста.

Таблица 2.2 - Прогнозный объемный показатель Гомельского пассажирского участкана 2013 г.

Показатель

Расчет среднегодового темпа роста

Прогнозное значение на 2013 год

по среднегодовому темпу роста

Пассажиро-километры,

тыс. пасс-км.

1343940

В таблице 2.2 представлен прогнозный объемный показатель Гомельского пассажирского участка на 2013 год. Среднегодовой темп роста пассажиро-километров равен 104,51 %.

Рисунок 2.2 - Динамика показателя пассажиро-километры на всем пути следования за 2008-2012 гг.

Из данных таблицы 2.2 и рисунка 2.2 видно, что в 2009 году произошло снижение показателя пассажиро-километры на всем пути следования на 54693 тыс. пасс-км. В течение периода с 2009 года по 2012 год наблюдается стабильное повышение данного показателя. В 2010 году повышение по сравнению с 2009 годом составит 77638 тыс. пасс-км., в 2011 году по сравнению с 2010 годом - 40077 тыс. пасс-км., в 2012 году по сравнению с 2011 годом наблюдается более значительный скачок - 144958 тыс. пасс-км. В результате на 4 года произошло повышение показателя по отношению к уровню в 2008 году на 207980 тыс. пасс-км. В 2013 году прогнозное значение показателя составит 1343940 тыс. пасс-км, что на 4,51 % превысит размер пассажиро-километров на всем пути следования в 2012 году.

Далее проанализируем динамику количества перевезенных пассажиров в международном и межрегиональном сообщении (таблица 2.3).

Таблица 2.3 - Динамика количества перевезенных пассажиров в международном и межрегиональном сообщении за период 2008-2012 гг.

Показатель

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Перевезено пассажиров в международном сообщении , пасс.

1109462

1032539

1059059

1040687

1159780

Абсолютный прирост, пасс.

по цепной схеме

-

-76923

26520

-18372

119093

по базисной схеме

-

-76923

-50403

-68775

50318

Темп роста, %

по цепной схеме

100

93,07

102,57

98,27

111,44

по базисной схеме

100

93,07

95,46

93,8

104,54

Темп прироста, %

по цепной схеме

-

6,93

-2,57

1,73

-11,44

по базисной схеме

-

6,93

4,54

6,2

-4,54

Перевезено пассажиров в межрегиональном сообщении, пасс.

1429885

1393208

1478543

1669122

1989152

Абсолютный прирост, пасс.

по цепной схеме

-

-36677

85335

190579

320030

по базисной схеме

-

-36677

48658

239237

559267

Темп роста, %

по цепной схеме

100

97,43

106,13

112,89

119,17

по базисной схеме

100

97,43

103,4

116,73

139,11

Темп прироста, %

по цепной схеме

-

2,57

-6,13

-12,89

-19,17

по базисной схеме

-

2,57

-3,4

-16,73

-39,11

Рисунок 2.3 - Динамика количества перевезенных пассажиров в международном и межрегиональном сообщении за 2008-2012 гг. (по базисной схеме).

Из таблицы 2.3 и рисунка 2.3 видно, что в 2009 году наблюдается снижение пассажирооборота как в международном сообщении, так и в межрегиональном. Это связано с мировым экономическим кризисом и снижением, в результате этого, платежеспособности населения. Затем в 2010 году наблюдается увеличение пассажирооборота в международном сообщении на 26520 пассажиров (на 2,57 %) и в межрегиональном - на 85335 пассажиров (на 6,13%). Далее в 2011 году в международном сообщении наблюдается снижение пассажирооборота на 18372 пассажира, а в 2012 году - увеличение на 119093 пассажира. В межрегиональном же сообщении сохраняется тенденция увеличения пассажирооборота вплоть до 2012 года. В результате можно наблюдать, что в 2012 году по сравнению с 2008 годом размер пассажирооборота увеличился как в международном (на 50318 пассажиров, на 4,54 %), так и в межрегиональном сообщении (на 559267 пассажиров, на 39,11 %), что свидетельствует об увеличении спроса на железнодорожный транспорт.

Далее рассмотрим динамику количества отправленных вагонов в международном и межрегиональном сообщении (таблица 2.4, рисунок 2.4).

Таблица 2.4 - Динамика количества отправленных вагонов в международном и межрегиональном сообщении за период 2008-2012 гг.

Показатель

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Отправлено вагонов в международном сообщении , ваг.

16874

14590

14478

14011

13585

Абсолютный прирост, пасс.

по цепной схеме

-

-2284

-112

-467

-426

по базисной схеме

-

-2284

-2396

-2863

-3289

Темп роста, %

по цепной схеме

100

86,46

99,23

96,77

96,96

по базисной схеме

100

86,46

85,8

83,03

80,51

Темп прироста, %

по цепной схеме

-

13,54

0,77

3,23

3,04

по базисной схеме

-

13,54

14,2

16,97

19,49

Отправлено вагонов в межрегиональном сообщении, ваг.

15931

14532

15134

16028

16879

Абсолютный прирост, пасс.

по цепной схеме

-

-1399

602

894

851

по базисной схеме

-

-1399

-797

97

948

Темп роста, %

по цепной схеме

100

91,22

104,14

105,91

105,31

по базисной схеме

100

91,22

95

100,61

105,95

Темп прироста, %

по цепной схеме

-

8,78

-4,14

-5,91

-5,31

по базисной схеме

-

8,78

5

-0,61

-5,95

Рисунок 2.4 - Динамика количества отправленных вагонов в международном и межрегиональном сообщении за 2008-2012 гг. (по базисной схеме)

Из таблицы 2.4 и рисунка 2.4 видно, что количество отправленных вагонов в международном сообщении в период с 2008 года по 2012 год уменьшается на 3289 вагонов, при этом наибольшее снижение наблюдается 2009 году в результате экономического кризиса. Количество отправленных вагонов в межрегиональном сообщении уменьшается в 2009 году на 1399 вагонов (на 8,78%), а затем с постоянством увеличивается до 16879 отправленных вагонов в год.

2.2 Анализ использования трудовых ресурсов, фонда заработанной платы и производительности труда

К основным трудовым показателям относятся среднесписочная численность работников, уровень производительности труда и среднемесячная заработная плата одного работника. Показатели плана по труду на всех уровнях управления являются расчетными и утверждаются руководителями предприятия.

Структуру и численность работников Гомельского пассажирского участка устанавливает и утверждает начальник пассажирского участка. Он несет полную ответственность за результаты работы пассажирского участка, выполнение обязательств перед РУП «Гомельское отделение Белорусской железной дороги» и трудовым коллективом.

Трудовые отношения с работниками пассажирского участка, включая вопросы найма и увольнения, режима труда и отдыха, условия оплаты труда, гарантии и компенсации, регулируются посредством контрактов в соответствии с законодательством.

Трудовой коллектив пассажирского участка решает вопросы заключения с нанимателем коллективного договора, рассматривает его проект и уполномочивает профсоюзный орган подписью его от имени трудового коллектива: решает другие вопросы самоуправления трудового коллектива в пределах своей компетенции, установленной законодательством Республики Беларусь.

Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов производства и повышения эффективности производства.

Основными задачами анализа использования трудовых ресурсов являются:

1. изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;

2. определение и изучение показателей текучести кадров; выявление резервов трудовых ресурсов, более полное и эффективное их использование.

Проанализируем динамику среднесписочной численности работающих на Гомельском пассажирском участке за пять лет.

Таблица 2.5 - Динамика среднесписочной численности работающих

Показатель

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Среднесписочная численность, чел.

1201

1158

1174

1177

1150

Абсолютный прирост, чел.

по цепной схеме

-

-43

16

3

-27

по базисной схеме

-

-43

-27

-24

-51

Темп роста, %

по цепной схеме

100

96,42

101,38

100,26

97,71

по базисной схеме

100

96,42

97,75

98

95,75

Темп прироста, %

по цепной схеме

-

3,58

-1,38

-0,26

2,29

по базисной схеме

-

3,58

2,25

2

4,25

Рисунок 2.5 - Динамика среднесписочной численности работающих за период с 2008 г. по 2012 г.

Из данных таблицы 2.5 и рисунка 2.5 следует, что в 2009 году среднесписочная численность работников уменьшилась на 43 человека, темп роста по отношению к 2008 году составил 96,42 %. В 2009-2012 годах прослеживается тенденция снижения численности по отношению к 2008 на 4,25%, что обусловлено достижением работников пенсионного возраста и выходом их на пенсию, также уменьшение произошло за счет увольнения работников по соглашению сторон. Самый низкий уровень среднесписочной численности работников наблюдается в 2012 году.

Таблица 2.6 - Структура среднесписочной численности работников

Показатель

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

чел.

доля, %

чел.

доля, %

чел.

доля, %

чел.

доля, %

чел.

доля, %

Среднесписочная численность,

1201

100

1158

100

1174

100

1177

100

1150

100

в т. ч. на перевозках

1138

94,75

1097

94,73

1117

95,14

1117

94,9

1089

94,7

на иных видах деятельности

63

5,25

61

5,27

57

4,86

60

5,1

61

5,3

Рисунок 2.6 - Структура среднесписочной численности работающих за период с 2008 г. до 2012 г.

Анализируя данные таблицы 2.6, а также рисунка 2.6 можно сделать следующий вывод. На Гомельском пассажирском участке всех работников можно разделить на две категории: занятые на перевозках и обслуживающие иные виды деятельности. Доля работников, занятых на перевозках, в течение анализируемого периода практически не изменялась, лишь в 2009 году наблюдается незначительное уменьшение доли в общей среднесписочной численности в связи с увеличением количества работников, занятых на иных видах деятельности, на 3 человека.

Среднесписочная численность работников за 2012 год незначительно уменьшилась на 27 человек по сравнению с 2011 годом и составила 1150 человек. Это произошло в связи с уменьшением числа работников, занятых непосредственно перевозочной деятельностью.

Важнейшим показателем эффективности работы Гомельского пассажирского участка является производительность труда.

Производительность труда характеризует эффективность трудовой деятельности человека в сфере производства и определяется количеством продукции, произведенной в единицу времени одним работником.

На производительность труда оказывают влияние такие факторы, как научно-технический прогресс, инвестиционная политика, объем капитальных вложений, рациональное использование производственных фондов, численность рабочей силы и ее распределение.

Производительность труда увеличивается по мере улучшения профессиональной подготовки, образования работников, обеспеченности высокопроизводительными машинами и оборудованием и лучшей организацией производства.

Благодаря повышению производительности достигается высвобождение работников, что обеспечивает прирост объемов производства.

Проанализируем динамику производительности труда на Гомельском пассажирском участке за пять лет.

Таблица 2.7 - Динамика производительности труда

Показатель

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Производительность труда, тыс п/км на одного работника

947,2

932,8

986,5

1021,5

1180,85

Абсолютный прирост, тыс п/км

по цепной схеме

-

-14,4

53,7

35

159,35

по базисной схеме

-

-14,4

39,3

74,3

233,65

Темп роста, %

по цепной схеме

100

98,48

105,76

103,55

115,6

по базисной схеме

100

98,48

104,15

107,84

124,67

Темп прироста, %

по цепной схеме

-

1,52

-5,76

-3,55

-15,6

по базисной схеме

-

1,52

-4,15

-7,84

-24,67

Таблица 2.7 - Динамика производительности труда за 2008-2012 гг.

При исследовании данных, представленных в виде таблицы 2.7 и отображенного графика на рисунке 2.7 было установлено, что показатель производительности труда за период 2008 - 2009 годов снижается до 98,48%, что обуславливается уменьшением объема выполняемых работ и предоставляемых услуг.

В период с 2010 г. по 2012 год прослеживается рост производительности труда по отношению к 2008 году на 24,67 %, что связано с увеличением объема работ и спроса на предоставляемые услуги, разработкой и внедрением мероприятий по высвобождению контингента и снижению эксплуатационных расходов.

Будучи основным источником дохода трудящихся, заработная плата является формой вознаграждения за труд и формой материального стимулирования труда. Заработная плата, являясь традиционным фактором мотивации труда, оказывает доминирующее влияние на производительность. Для того чтобы обеспечить стабильный рост производительности, руководство предприятия должно четко связать заработную плату с показателями производительности труда, выпуском продукции.

Заработная плата - это выраженная в денежной форме часть национального дохода, которая распределяется по количеству и качеству труда, затрачиваемого каждым работником, и поступает в личное потребление работника. Она представляет собой цену рабочей силы, соответствующую стоимости предметов потребления и услуг, которые обеспечивают воспроизводство рабочей силы, удовлетворяя физические и духовные потребности самого работника и членов его семьи.

Заработная плата (трудовые доходы) работников пассажирского участка определяется их личным трудовым вкладом с учетом конечных результатов работы, регулируется налогами и максимальными размерами не ограничивается.

Оплата труда работников Гомельского пассажирского участка производится в соответствии с действующими в Республике Беларусь Положениями и стандартами. Должностные оклады руководителям, специалистам и служащим и месячные тарифные ставки рабочим пассажирского участка устанавливаются в соответствии с Инструкцией о порядке применения Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь, приказом Начальника Белорусской железной дороги «О совершенствовании механизма оплаты труда работников Белорусской железной дороги» №144Н, введенном в действие 29.03.2007 г., а также тарифной ставкой I-го разряда, утверждаемой Начальником Белорусской железной дороги. Тарификация и присвоение квалификационных разрядов и категорий рабочим и служащим производится по Единому тарифно-квалификационному справочнику работ и профессий рабочих, квалификационному справочнику должностей руководителей, специалистов и служащих.

Оплата труда на предприятии производится по повременно - премиальной и сдельно - премиальной системах организации оплаты труда. Оплата труда служащих, руководителей и служащих производится по месячным должностным окладам. Должностные оклады исчисляются исходя из тарифных коэффициентов, соответствующих разрядам оплаты труда, и минимальной заработной платы.

В состав заработной платы также включаются доплаты компенсационного и стимулирующего характера. Выплаты компенсационного характера устанавливаются работникам, занятым на тяжелых работах, работах с вредными и опасными и иными особыми условиями труда. На пассажирском участке доплаты производят за вредные условия согласно оценки их фактического состояния, данных аттестации рабочих мест, специальных инструментальных замеров уровня факторов производственной среды. Стимулирующие доплаты производятся за профессиональное мастерство, классность, сложность и напряженность работы, за продолжительность непрерывной работы.

Сверх заработной платы работники пассажирского участка получают премию, которая выплачиваются в соответствии с действующим на предприятии положением о премировании, которое утверждает начальник. Премирование руководящих работников производится по результатам работы за месяц или квартал. Премия устанавливается, как правило, не более 80% и она относится на себестоимость оказываемых услуг. В случаях превышения 80% она выплачивается из чистой прибыли, получаемой пассажирским участком от перевозок и иных видов деятельности, после уплаты налогов в бюджет. Оплата труда высококвалифицированных рабочих осуществляется по повышенным тарифным коэффициентам за фактически проработанное время.

Среднемесячная заработная плата - показатель, характеризующий в среднем уровень денежной заработной платы одного работника (группы работников) за месяц.

Для приведения стоимостного показателя в сопоставимый вид использован индекс заработной платы в Гомельском пассажирском участке за период с 2008 по 2012 гг. Индексы приведены в таблице 2.8.

I2011г = (4535,775/2240,144)/1,127 = 1,797; К2011г=1,797;

I2010г = (2240,144/1602,995)/1,0364 = 1,348; К2010г=1,797*1,348=2,422;

I2009г = (1602,995/1176,684)/1,0759 = 1,266; К2009г=2,422*1,266=3,066;

I2008г = (1176,684/962,274)/0,9493 = 1,288; К2008г=3,066*1,288=3,949;

Таблица 2.8 - Расчет коэффициентов перевода в сопоставимый вид

Показатели

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

Индекс сопоставимости

1,288

1,266

1,348

1,797

1,000

Коэффициент перевода

3,949

3,066

2,422

1,797

1,000

Коэффициент перевода заработной платы в 2008 году составит 394,9 % или 3,949 пункта, в 2009 году 306,6 % или 3,066 пункта, в 2010 году 242,2 % или 2,422 пункта, в 2011 году 179,7 % или 1,797 пункта.

Проанализируем динамику среднемесячной заработной платы в сопоставимом виде за пять лет (таблица 2.9).

Таблица 2.9 - Динамика среднемесячной зарплаты

Показатель

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Среднемесячная зарплата, тыс. руб.

962,274

1176,684

1602,995

2240,144

4535,775

Среднемесячная зарплата в сопоставимом виде, тыс.руб

3800,020

3607,713

3882,454

4025,539

4535,775

Абсолютный прирост, тыс. руб. на 1 раб.

по цепной схеме

-192,307

274,741

143,085

510,236

по базисной схеме

-192,307

82,434

225,519

735,755

Темп роста, %

по цепной схеме

100

94,94

107,62

103,69

112,67

по базисной схеме

100

94,94

102,17

105,93

119,36

Темп прироста, %

по цепной схеме

5,06

-7,62

-3,69

-12,67

по базисной схеме

5,06

-2,17

-5,93

-19,36

Рисунок 2.8 - Динамика среднемесячной зарплаты за 2008-2012 гг.

Исходя из данных, представленных в таблице 2.9 и рисунка 2.8, необходимо отметить, что среднемесячная заработная плата в сопоставимых ценах работников Гомельского пассажирского участка снижалась только в 2009 году на 5,06 %, что было вызвано финансовым кризисом 2009 года. Затем в период с 2010 по 2012 год среднемесячная заработная плата возрастает и в 2012 году она составила 4535,775 тыс. руб. Прирост данного показателя в 2012 году по отношению к 2008 году составил 19,36 %, что является достаточно высоким результатом работы пассажирского участка. Это в свою очередь можно объяснить увеличением размера прибыли по Гомельскому пассажирскому участку, тарифной ставки 1 разряда, доплат стимулирующего и компенсирующего характера, разработкой и осуществлением мероприятия по совершенствованию оплаты труда на всех уровнях производства и управления.

2.3 Анализ доходов и расходов Гомельского пассажирского участка

Важнейшими факторами при оценке производственно-финансовой деятельности Гомельского пассажирского участка являются доходы и расходы.

Доходы - сумма денежных средств, полученных предприятием за оказанные услуги.

Расходами же при любом виде деятельности называют текущие затраты на оказание услуг или выполнение работ.

В связи с широким спектром оказываемых услуг Гомельского пассажирского участка, а именно - это деятельность железнодорожного транспорта, ремонт железных дорог; обеспечение перевозок пассажиров в международном и межрегиональном сообщениях и ряд других, все доходы и расходы принято подразделять на группы. Так доходы на Гомельском пассажирском участке классифицируются следующим образом.

Доходы от перевозок - это денежные средства, полученные за выполненные перевозки и связанные с ними услуги. Для пассажирского участка - это доходы от перевозок пассажиров в межрегиональном и международном сообщениях.

Доходы от иных видов деятельности - это доходы, полученные от реализации продукции, работ, услуг оказываемых населению и сторонним организациям, формирующиеся на основании договоров, заключенных с юридическими и физическими лицами и действующих цен. Для пассажирского участка - это доходы от сдачи в аренду сторонним организациям транспортных средств, доходы ресторанов, розничная торговля, техническая ревизия вагонов, рекламные услуги, химчистка форменной одежды, пошив форменной одежды.

Кроме того отдельно, как статью получения доходов можно выделить доходы по эксплуатационной деятельности. Это денежные средства получаемые организацией в результате реализации белья в межгосударственном и местном сообщениях, от пассажиро-километров на всем пути следования.

Указанные доходы остаются в распоряжении пассажирского участка и используются на покрытие затрат, связанных с этими работами и услугами, инвестирование в их расширение и повышение эффективности производства, уплату налогов. Они предназначены для покрытия расходов и образования прибыли, служат основным источником финансовых ресурсов.

Проведем анализ динамики доходов Гомельского пассажирского участка за 2008 - 2012 годы, в соответствие с данными, указанными в таблице 2.6.

Для приведения стоимостного показателя в сопоставимый вид использован индекс доходной части в Гомельском пассажирском участке за период с 2008 по 2012 гг. Индексы приведены в таблице 2.10.

I2011г = (202085/94175)/1,127 = 1,904; К2011г=1,904;

I2010г = (94175/63273)/1,0364 = 1,436; К2010г=1,904*1,436=2,734;

I2009г = (63273/47651)/1,0759 = 1,234; К2009г=2,734*1,234=3,374;

I2008г = (47651/39148)/0,9493 = 1,282; К2008г=3,374*1,282=4,325;

Таблица 2.10 - Расчет коэффициентов перевода в сопоставимый вид

Показатели

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

Индекс сопоставимости

1,282

1,234

1,436

1,904

1,000

Коэффициент перевода

4,325

3,374

2,734

1,904

1,000

Коэффициент перевода заработной платы в 2008 году составит 432,5 % или 4,325 пункта, в 2009 году 337,4 % или 3,374 пункта, в 2010 году 273,4 % или 2,734 пункта, в 2011 году 190,4 % или 1,904 пункта.

Таблица 2.11 - Динамика доходов Гомельского пассажирского участка

Показатель

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Доходы, млн руб.

39148

47651

63273

94175

202085

Доходы в сопоставимом виде, млн руб.

169315,1

160774,5

172988,4

179309,2

202085

Абсолютный прирост, млн руб.

по цепной схеме

-8540,6

12213,9

6320,8

22775,8

по базисной схеме

-8540,6

3673,3

9994,1

32769,9

Темп роста, %

по цепной схеме

100

94,96

107,6

103,65

112,7

по базисной схеме

100

94,96

102,17

105,9

119,35

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены