Годовой план развития целлюлозно-бумажного комбината

2

9000

216000

ИТОГО:

3

516 000

Отдел охраны труда и техники безопасности

Начальник

руководитель

1

15000

180 000

Инженер II кат.

специалист

2

10000

240000

ИТОГО:

3

420 000

Отдел охраны окружающей среды

Начальник

руководитель

1

20000

240 000

Ведущий инженер

специалист

1

11000

132000

Лаборант

служащий

2

9000

216000

ИТОГО:

4

588 000

Конструкторский отдел

Главный конструктор

руководитель

1

25000

300 000

Конструктор I кат.

специалист

1

15000

180000

Конструктор II кат.

специалист

1

13000

156000

ИТОГО:

3

636 000

Отдел материально - технического снабжения и сбыта

Начальник

руководитель

1

25000

300 000

Экономист I кат.

специалист

1

20000

240000

Инженера

I категории

специалист

2

10000

240000

II категории

1

8000

96000

ИТОГО:

5

876 000

Отдел лесосырьевых ресурсов

Начальник

руководитель

1

20000

240 000

Техники

I категории

специалисты

2

13000

312000

II категории

2

11000

264000

Старший мастер

II группы

специалист

1

14000

168000

Мастер участка

III группы

специалист

1

13000

156000

ИТОГО:

7

1 140 000

Отдел капитального строительства

Начальник

руководитель

1

25000

300 000

Ведущий инженер

специалист

1

20000

240000

Инженер I кат.

специалист

1

15000

180000

ИТОГО:

3

720 000

Юридический отдел

Начальник

руководитель

1

25000

300 000

Юрисконсульт

I категория

специалисты

2

11000

264000

ИТОГО:

3

564 000

Отдел кадров

Начальник отдела

руководитель

1

25000

300 000

Ведущий инженер

специалист

1

20000

240000

Инженер

специалист

2

15000

360000

ИТОГО:

4

900 000

Штаб ГО

Начальник

руководитель

1

12000

144 000

Хозяйственный отдел

Начальник

руководитель

1

25000

300000

Инженер

специалист

1

9000

108000

Уборщики

моп

15

7000

1260000

ИТОГО:

17

1 668 000

Планово - экономический отдел

Начальник

руководитель

1

25000

300000

Инженер по организации и нормированию труда

I категории

1

14000

168000

II категории

специалисты

1

12000

144000

Ведущий инженер по организации и нормированию труда

специалист

1

23000

276000

Ведущий экономист

специалист

2

20000

480000

Экономист

I категории

специалист

2

14000

336000

II категории

3

12000

432000

ИТОГО:

11

2136000

Отдел механизации и автоматизации производственных процессов

Начальник

руководитель

1

25000

300 000

Инженера

специалист

2

14000

336000

ИТОГО:

3

636 000

Отдел труда и заработной платы

Начальник

руководитель

1

25000

300 000

Инженер

I категории

специалист

1

20000

240000

Экономист II кат

2

12000

288000

ИТОГО:

4

828 000

Финансовый отдел

Начальник

руководитель

1

25000

300 000

Экономист

I категории

специалист

2

17000

408000

II категории

2

16000

384000

ИТОГО:

5

1 092 000

Бухгалтерия

Бухгалтер

I категории

специалист

4

12000

576000

II категории

3

10000

360000

Бухгалтер - ревизор

специалист

2

25000

600000

ИТОГО:

9

1536000

Основное производство, цеха

1. Подготовительный цех

Начальник цеха

I группы

руководитель

1

35000

420 000

Инженер

специалист

1

25000

300000

Старший мастер

I группы

специалист

1

15000

180000

Техники

специалисты

1

9000

108000

ИТОГО:

4

1 008 000

2. Варочный цех

Начальник

руководитель

1

35000

420 000

Инженер II кат.

специалист

1

12000

144000

Техники

специалист

2

9000

216000

Старший мастер

I группы

специалист

2

11000

264000

ИТОГО:

6

1 044 000

3. Бумажное производство

Начальник

руководитель

1

35000

420 000

Инженер II кат.

специалист

1

12000

144000

Старший мастер

II группы

специалист

1

10000

120000

Техники

специалист

2

9000

216000

ИТОГО:

5

900 000

4. Отделочный цех

Начальник

руководитель

1

30000

360 000

Старший мастер

II группы

специалист

1

10000

120000

ИТОГО:

2

480 000

5.Древесно -массовое производство

Начальник II гр.

руководитель

1

30000

360 000

Старший мастер

II группы

специалист

1

10000

120000

ИТОГО:

2

480 000

6. Ведомственная охрана

Начальник

руководитель

1

35000

420 000

охранники

моп

15

14000

2520000

ИТОГО:

16

2 940 000

ВСЕГО:

руководители

31

11 928 000

специалист

85

14 148 000

служащие

20

2 580 000

моп

30

3 780 000

Всего:

166

32436000

Результаты расчетов по всем разделам плана по труду сводится в форму 13.

Форма 13 Свободный план по труду и заработной плате.

Показатели	Единицы измерения	План на год
А	Б	1
Численность промышленно - производственного персонала - всего		614
В том числе:
рабочих	чел.	448
руководителей, специалистов	«	116
служащих	«	20
МОП	«	30
Фонд заработной платы промышленно - производственного персонала - всего	тыс.руб.	151 388,7
В том числе:
рабочих	«	118 952,7
руководителей, специалистов	«	26076.00
служащих	«	2580.00
МОП	«	3780.00
Средняя заработная плата работающего промышленно - производственного персонала
	руб.в год	246 561,4
	в месяц	20 546,78

5. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПО ВИДАМ ПРОДУКЦИИ

Себестоимость каждого вида продукции определяется в калькуляции, которая представляет собой расчет затрат на производство и реализацию продукции по калькуляционным статьям расходов.

Составлению плановых калькуляций отдельных видов продукции предшествуют следующие расчеты:

· планово-заготовительных цен (цен приобретения) на покупные сырье, материалы, полуфабрикаты и топливо;

· смет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования цехов основного производства;

· смет цеховых расходов;

· сметы общехозяйственных расходов;

· сметы коммерческих (внепроизводственных) расходов;

· калькуляций себестоимости воды, тепла и электроэнергии.

5.1 Расчет планово-заготовительных цен

Планово - заготовительный цены рассчитываются на сырье, материалы, полуфабрикаты и топливо, приобретаемые со стороны.

В состав планово - заготовительной цены включаются цена поставщика без НДС); железнодорожный тариф или водный фрахт на перевозку материальных ресурсов от поставщика до станции назначения; наценки; комиссионные вознаграждения, уплачиваемые снабженческим и внешнеэкономическим организациям; стоимость услуг товарных бирж; брокерские услуги; таможенные пошлины.

Цены поставщиков даны в табл.7. Остальные расходы следует принять условно: транспортные расходы на единицу материальных ресурсов - в размере 15-20% от цены поставщика, расходы (брокерские, таможенные пошлины и др.) - в размере 5-10% от цены поставщика.

Кроме перечисленных затрат, в состав планово - заготовительной цены включаются расходы, связанные с доставкой материальных ресурсов от станции назначения до склада предприятия, а также расходы по их погрузке и выгрузке на склад. Эти расходы принять в размере 2-4% от цены поставщика. Расчет производится по форме 14.

В графе А формы 14 приводится перечень покупных видов сырья, материалов, топлива, необходимых для производства всех видов полуфабрикатов, готовой продукции и энергии. Их годовая потребность по плану на год (графа 01) определяется как произведение удельного расхода сырья, материалов, топлива на годовой объем производства продукции (услуг) в соответствии с данными производственной программы цехов.

Форма 14 Расчет планово - заготовительной стоимости сырья, материалов, покупных полуфабрикатов и топлива

Сырье, материалы, топливо (покупные)	Единица измерения	Потребность по плану на год	Расходы на единицу сырья, материала, топлива, руб.	Всего планово- заготови-тельная стоимость сырья, топлива и т.д., тыс. руб.
			Цена поставщика	Железнодорожный тариф (20%)	Услуги товарных бирж и другие расходы(10%)	Погрузка, выгрузка хранение и т.д. (4%)	Итого планово- заготовительная цена
А	Б	01	02	03	04	05	06	07
Баланс хвойный	пл.м3	367911	500	100	50	20	670	246500,86
Сода кальценир.	т	8932,84	2200	440	220	88	2948	26334,01
Сера комовая	т	9841,26	520	104	52	20,8	696,8	6857,39
Канифоль	т	3151,9	10200	2040	1020	408	13668	43067,87
Глинозем	т	2626,58	880	176	88	35,2	1179,2	3097,26
Мазут	т	88992,6	2180	436	218	87,2	2921,2	259965,18
ИТОГО:	585822,57

Графа 06 представляет собой планово - заготовительную цену и рассчитывается как сумма граф 02-05. Графа 07 определяется как произведение графы 06 на графу 01 и представляет собой планово - заготовительную стоимость годовой потребности сырья, материалов, топлива и полуфабрикатов, получаемых со стороны.

Данные формы 14 используются в дальнейшем для расчета калькуляций себестоимости продукции (услуг).

Расчеты:

1. Потребность в канифоли = 0,024т *131329=3151,9 т

2. Потребность в глиноземе =0,020*131329=2626,58т

3. Потребность в хвойном балансе = 4,86*75702= 367911,72 пл.м3

4. Потребность в соде кальцинированной=0,118*75702=8932,84 т

5. Потребность в сере=0,13*75702=9841,26 т

Таблица 7Цены поставщиков на сырье, материалы, топливо (условные)

Виды сырья, материалов	Ед. изм.	Цены за единицу, руб.
Баланс хвойный	пл. м3	500-540
Баланс лиственный	пл. м3	480-520
Щепа хвойная	пл. м3	350-380
Сульфат натрия	т	1800-2000
Сода каустическая	т	3200-3500
Сода кальценированная	т	2200-2400
Известь негашеная	т	400-450
Сера комовая	т	520-570
Серн. ангидрид	т	5100-5300
Хлор жидкий	т	2100-2500
Гипохлорит	т	8250-9800
Двуокись хлора	т	24000-25500
Каолин	т	1250-1450
Канифоль	т	10200-13400
Глинозем	т	880-1200
Мазут	т	2180-2420
Гвозди	кг	10-15
Пряжки	шт	2-4
Проволока	кг	12-18
Железо полосовое	кг	32-35
Сетка синтетическая	м2	65-80
Сукно пресс.	кг	120-150
Сукно сушильное	кг	240-260

5.2 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (форма 15) составляется для каждого цеха в отдельности.

Форма 15 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, тыс. руб.

Статьи затрат	Производство
	древесно-массовое	целлюлозное	бумажное
А	01	02	03
1. Амортизация оборудования, измерительных, регулирующих приборов; лабораторного оборудования; транспортных средств		2818,33	17003,06
2. Эксплуатация оборудования (кроме расходов на все виды ремонта)		26187,65	8807,86
3. Ремонт оборудования и транспортных средств	-	26785,52	6445,67
4. Внутризаводское перемещение грузов		7959,47	2288,03
5. Прочие расходы		30	40
ИТОГО:		63780,97	34584,62

Статья сметы «Амортизация оборудования и транспортных средств» рассчитывается исходя из балансовой стоимости оборудования и транспортных средств каждого цеха и норм амортизационных отчислений на полное восстановление.

В курсовом проекте отсутствуют данные о стоимости основных фондов, поэтому по каждому цеху определяется их величина исходя из нормативов капитальных вложений, используемых при проектировании новых предприятий.

Расчет стоимости основных производственных фондов (ОПФ) производится по форме 16.

Форма 16. Расчет стоимости основных производственных фондов

Вырабатываемая продукция	Годовой выпуск продукции по плану, т	Удельные кап. вложения на 1 т продукции, руб.	Стоимость ОПФ, тыс. руб.
А	01	02	03
Древесная масса	-	-	-
Целлюлоза	75702	1340	101440,68
Бумага	131329	4660	611993,14
Всего по производствам			713433,82
Основные фонды общезаводского назначения	15%		107015,73
Всего ОПФ по предприятию			820448,89

Стоимость ОПФ определяется как произведение годового выпуска продукции на удельные капитальные вложения, величина которых приводится в таблице 8.

Таблица 8. Удельные капитальные вложения

Бумага (картон), вырабатываемая из полуфабрикатов собственного производства	Капитальные вложения на производство 1 т продукции, руб.
	бумага (картон)	целлюлоза по варке	древесная масса
А	01	02	03
Газетная, упаковочная, печатные виды бумаги и др.	4660	1340	390
Диаграммная	6270	2330	-
Рисовальная	4890	1410	410
Фильтровальная	5140	1900	-
Мешочная	4390	1630	-
Картон	3060	880	260
Бумага-основа для гофрирования	3460	990	-
Бумага основа «тетрапак»	4890	1860	-

Стоимость ОПФ по предприятию, в целом, складывается из стоимости основных фондов по производствам и стоимости фондов общезаводского назначения, которая принимается равной 15% от суммарной стоимости фондов по производствам.

Стоимость зданий в ДМЗ определяется произведением общей стоимости основных фондов ДМЗ (форма 16 графа 03) на 0,305 . Аналогично рассчитываются основные фонды по группам для каждого производства.

В форме 18 приводится расчет амортизационных отчислений по группам основных фондов и производствам. Стоимость ОПФ по цехам и в целом по предприятию берется из формы 17. Нормы амортизационных отчислений приняты по видам основных фондов укрупнено в соответствии с установленными нормами амортизационных отчислений на полное восстановление ОПФ.

Форма 18. Амортизация основных фондов по группам и производствам

Показатели	Ед. изм.	Здания	Сооруж	Передат. устройств	Машины и оборуд	Транспорт. средства	Изм. и регул. приборы и лабор. оборудование	Прочие
А	01	02	03	04	05	06	07	08
Древесно - массное производство
Стоимость ОПФ	тыс.руб.	-	-	-	-	-	-	-
Норма амортизации	%	-	-	-	-	-	-	-
Амортизация ОПФ	тыс.руб.	-	-	-	-	-	-	-
Целлюлозное производство
Стоимость ОПФ	тыс.руб.	30939,41	18563,64	5477,8	39663,31	2434,58	1825,93	2536,02
Норма амортизации	%	1,7	3,1	4,2	6,3	8,1	6,7	5,2
Амортизация ОПФ	тыс.руб.	526	575,47	230	2498,79	197,2	122,34	131,87
Бумажное (картонное) производство
Стоимость ОПФ	тыс.руб.	186657,018	111994,75	33047,63	239289,32	14687,84	11015,88	15299,83
Норма амортизации	%	1,7	3,1	4,2	6,3	8,1	6,7	5,2
Амортизация ОПФ	тыс.руб.	3173,18	3471,84	1338	15057,28	1189,72	738,06	795,6
Окончание формы18
ОПФ общезаводского назначения
Стоимость ОПФ	тыс.руб.	32639,8	19583,76	5778,81	41842,89	2568,36	1926,27	2675,38
Норма амортизации	%	1,4	3,1	4,2	7,0	6,0	6,7	5,2
Амортизация ОПФ	тыс.руб.	456,96	607,1	242,71	2929	154,1	129,06	139,12

Вторая статья расходов на содержание и эксплуатацию оборудования «Эксплуатация оборудования» (кроме расходов на ремонт) является комплексной и включает в себя ряд затрат (форма 19).

По статье 1 формы 19 проставляется фонд зарплаты дежурного персонала каждого цеха, рассчитанный в плане о труду и кадрам.

Затраты на вспомогательные материалы в условиях целлюлозно - бумажного предприятия рассчитываются исходя из удельных норм расхода и планово-заготовительных цен на них. В курсовом проекте они принимаются условно в размере 25% от основной и дополнительной заработной платы, учтенной по статье 1. Затраты на одежду машин (бумагоделательной) определены в форме 20. Одеждой машины в целлюлозно -бумажной промышленности являются сетки, прессовые и сушильные сукна, необходимые для работы бумагоделательных машин, пресспатов.

Форма 19. Эксплуатация оборудования, тыс. руб.

№	Расходы	По производствам
п/п		бумажное	целлюлозное	древесно - массное
1	Зарплата основная и дополнительная дежурного персонала	5237,5	20950,12	-
2	Отчисления в ед. соц. налог (ЕСН)26% от статьи 1	-	-	-
	отменён с 1 января 2010 г.
3	Вспомогательные материалы (смазочные, обтирочные и др.)	1309,38	5237,53	-
4	Одежда машин	2260,98	-	-
ИТОГО	8807,86	26187,65	-

В курсовом проекте для сокращения объема расчетов определяется количество и стоимость одежды только для бумагоделательных машин. Расчет производится в форме 20.

Годовая потребность в одежде машин зависит от ее срока службы и эффективного времени работы оборудования. Она определяется путем деления эффективного времени работы машины на срок службы одежды.

Для расчета потребности в сетках, используемых при производстве бумаги, необходимо из табл. 9 выбрать вид сетки и ее срок службы.

Стоимость сеток определяется путем умножения стоимости одной сетки на вычисленное количество сеток.

Форма 20 Расчет потребности и стоимости одежды машины на планируемый год

Одежда машины	Материал	Размер	Масса 1 м2 сукна, кг	Срок службы, дни	Время работы машины, дни	Потребность в одежде машины	Цена, руб.	Стоимость одежды машины, тыс. руб.
		длина, м	ширина, м	площадь, м2				штук	кг (м2)	за 1 кг (м2)	за штуку
А	Б	1	2	3	4	5	6	7=6*5	8=3*4*7	9	10=8*9/7	11=9*8
Сетки синтетические		26,25	6,7	175,87	-	100	334	4	703,2	87,1	15318	61,25
Сукна прессовые:
для пресса I		-	-	58,6	0,5	6	334	57	1640,8	160	4711,4	234,84
для пресса II		-	-	58,6	0,5	8	334	43	1230,6	160	2264,8	197,88
для пресса III		-	-	58,6	0,5	10	334	34	996,2	160	2264	160,19
Сукна сушильные
комплекты	шерсть х/б			494,94	0,31,8	132	334	12	6236,22	321,8	-	2006,82
ВСЕГО по машине												2660,98

Стоимость одной сетки определяется как произведение цены за 1 м² сетки (таб.7) на площадь сетки в квадратных метрах

Расчеты: I. Для прессовых сукон: Масса 1 м² прессового сукна =0,5 кг; S одного прессового сукна = 58,6 м² ;

Масса одного прессового сукна = 58,6*0,5=29,3 кг

II. Для сушильных сукон: Срок службы комплекта = дня ;

Количество комплектов =334/132= 3шт.; Количество сукон = 3 *4=12 сукон, т.к. комплект состоит из 4 сукон (из них 6 шерстяных и 6 хлопчатобумажных); S одного сукна =1979,77/4=494,94 м²;

Масса 1 м² хлопчатобумажного сушильного сукна =1,8 кг; Масса 1 м² шерстяного сушильного сукна =0,3 кг;

Масса одного хлопчатобумажного сушильного сукна =494,94 *1,8=890,89 кг;

Масса одного шерстяного сушильного сукна =494,94 *0,3 =148,8 кг;

Потребность в одежде составит: хлопчатобумажного сушильного сукна =890,89*6=5345,34 кг; шерстяного сушильного сукна =148,8*6 = 890,88 кг (Суммарная потребность =6236,22 кг).

Таблица 9. Срок службы машин

Одежда машин	Срок службы при скорости машины, (дней)
	до 400 м/мин	свыше 400 м/мин
А	01	02
Сетка синтетическая	120-130	100-110
Сукно прессовое, прессI	6	6
Сукно прессовое, прессII	10-13	8
Сукно прессовое, прессIII	13-18	10
Сукно сушильное I группа нижнее	185-200	125-150
I группа верхнее	190-200	130-150
II группа нижнее	150-170	80-100
II группа верхнее	155-175	90-110
III группа нижнее	175-190	130-140
III группа верхнее	160-180	125-140

Площадь сетки S определяется по формуле:

,

где L - длина сетки, равная длине сеточного стола, умноженной на 2,1-2,4, м (12,6 *2,1=26,25);

b -ширина сетки, равная обрезной ширине бумаги, увеличенной на 20-30 см (650+20=670 см или 6,7 м).

S=26,25*6,7=178,87 м²

При определении стоимости сукон в целях упрощения расчетов в курсовой работе количество сушильных сукон каждого вида не определяется.

Рассчитывается только количество комплектов сушильных сукон, каждый из которых состоит из 4-6 сукон (по 2 сукна на каждую группу сушильных цилиндров).

При данном расчете срок службы комплекта сушильных сукон следует принять по средней величине сроков службы сукон различных групп.

Стоимость сукон определяется как произведение цены (табл.7) за 1 кг сукна на массу сукна и на готовую потребность в сукнах.

Масса 1 м² сукна равна 500-600 г -для прессового сукна, 300-500 г - для шерстяного и 1800-2000 г для хлопчатобумажного сушильного сукна.

Площадь одного прессового сукна условно равна 1/3 площади сеточного стола (175,87/3=58,6).

Площадь одного комплекта сушильных сукон условно равна двум площадям общей поверхности сушильных цилиндров (2 *989,88=1979,77 м²). При этом общая поверхность сушильных цилиндров определяется на основе данных задания о следующей формуле:

,

где р -3,14;

C_g - сумма диаметров сушильных цилиндров по заданию, м ;

b - обрезная ширина бумажного полотна на накате, м .

П₀ =3,14 *48,5 *6,7=989,88 м²

Рассчитанная стоимость одежды машин используется при расчете формы 19 «Эксплуатация оборудования».

Третья статья сметы «Расходов по содержанию и эксплуатации оборудования», «Ремонт оборудования и транспортных средств» включает в себя ряд затрат (форма 21).

Форма 21 Ремонт производственного оборудования и транспортных средств, тыс. руб.

№ п/п	Расходы	По производствам
		целлюлозное	бумажное	древесно-массное
1	Зарплата основная и дополнительная ремонтного персонала	3348,38	837,1	-
2	Отчисления в ЕСН отменён с 1 января 2010 г.	-	-
3	Материалы(300% от ст.1)	10045,14	2511,3	-
4	Услуги ремонтного, строительного, электро- и других цехов(370% от ст.1)	13392	3097,27	-
ИТОГО	26785,52	6445,67	-

В статью 1 формы 21 проставляется заработная плата ремонтных рабочих, рассчитанная в плане по труду и кадрам.

Затраты на материалы принимаются в размере 300% от суммы основной и дополнительной заработной платы ремонтных рабочих.

Услуги ремонтно-механического цеха, электроцеха, строительного и др. на предприятиях ЦБП определяются, исходя из планируемого объема ремонта и представляемых заявок на изготовление запасных частей и деталей. В курсовом проекте они принимаются в размере 370-400% от затрат по статье 1.

Итоговые данные формы 21 проставляются в форму 15 по статье 3.

В четвертую статью «Внутризаводское перемещение грузов» включаются услуги транспортного цеха и сторонних транспортных организаций, занятых внутризаводскими перевозками. В курсовой работе условно принимается, что эти расходы составляют 15% от суммарных затрат по статьям 2 и 3 сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (форма 15).

Статья «Прочие расходы» включает расходы, не входящие ни в одну из статей сметы, и планируется в пределах 80-150 тыс. руб.

5.2 Смета цеховых расходов

Смета цеховых расходов составляется по форме 22.

В статье этой сметы «Содержание цехового персонала» отражается заработная плата с отчислениями в ЕСН на социальные нужды инженерно-технических работников и служащих каждого цеха. Сумма заработной платы берется из плана по труду и заработной плате.

Сумма амортизации по зданиям, сооружениям и передаточным устройствам берется из расчета амортизационных отчислений (форма 18).

Суммы по остальным статьям сметы цеховых расходов рассчитываются по методике, приведенной в разделе сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования.

Однако, в целях сокращения расчетов, в курсовой работе предусматриваются расходы по статье «Содержание зданий, сооружений и инвентаря» в размере 7-10% от их стоимости, приведенной в форме 17.

Расходы по статье «Ремонт зданий, сооружений, передаточных устройств и инвентаря» принимаются в размере 6-8% от их стоимости.

Форма 22 Смета цеховых расходов на год

Статьи затрат	По производствам, тыс. руб.
	бумажное	целлюлозное	древесно-массное
А	1	2	3
Зарплата цехового персонала(Ф12)	28819.16	59760.41	-
ЕСН /отменен с 01.01.2010г.	-	-	-
Амортизация зданий, сооружений и передаточных устройств	8057.06	1331.47	-
Ремонт зданий, сооружений и передаточных устройств (6% )	19901.96	3585.63	-
Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство (13%)	3746.5	8964.06	-
Охрана труда (5%)	1440.96	2988.02	-
Содержание зданий, сооружений и инвентаря (7%)	20308.15	4183.23	-
Прочие расходы	30	30	-
ВСЕГО	90919.54	98770.94	-

Расходы по статье «Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство» принимаются условно в размере 13-15% от фонда заработной платы работников цеха (рабочих, ИТР, служащих, МОП).

Расходы по охране труда принимаются в размере 5% от фонда заработной платы работников цеха.

Прочие расходы принимаются в размере 30-40 тыс. руб. по каждому цеху.

Порядок распределения расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов по видам продукции дан при расчете ее себестоимости.

5.3 Смета общехозяйственных расходов

Смета общехозяйственных (общезаводских) расходов составляется по форме 23 и состоит из трех разделов: А- расходы на управление предприятием, Б -общехозяйственные расходы, В- общехозяйственные непроизводительные расходы. Последние не предусматриваются при планировании себестоимости продукции. В первом разделе сметы сумма оплаты труда административно - управленческого персонала (строка 1) устанавливается по штатному расписанию из плана по труду и заработной плате.

Форма 23 Смета общехозяйственных расходов

№	Статьи затрат	План на год, тыс. руб.
п/п
А. Расходы на управление предприятием:
1	Оплата труда аппарата управления предприятием	11928
2	Отчисления в ЕСН	-
3	Служебные командировки и перемещения (10%)	1192,8
4	Расходы на содержание легкового транспорта (10%)	1192,8
5	Транспортировка к мес...

Подобные документы

• Организация и планирование деятельности авторемонтного предприятия

  План производства и реализации продукции. Методы организации производства. Стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления на восстановление. План по труду и кадрам. План по себестоимости, доходам, прибыли и рентабельности.
  
  курсовая работа [45,4 K], добавлен 06.06.2015
  

• План экономического развития железнодорожной станции

  Показатели хозяйства перевозок станции и показатели хозяйства грузовой и коммерческой работы станции. План по труду и заработной плате. Планирование эксплуатационных расходов. Калькуляция себестоимости измерителей эксплуатационной работы станции.
  
  курсовая работа [91,7 K], добавлен 12.11.2008
  

• План выполнения работы лесозаготовительного предприятия

  План по выпуску продукции в натуральном и стоимостном выражении. Расчет технико-экономических показателей и трудозатрат, фонда заработной платы, стоимости горюче-смазочных материалов для механизмов, работающих на вывозке, лесосечных работах и погрузке.
  
  курсовая работа [98,6 K], добавлен 15.03.2012
  

• Организация, планирование и управление энергетическими предприятиями

  Потребность предприятия в энергии. Расчет количества и стоимости топлива. План использования оборудования. Расчёт по труду и заработной плате. Основной и оборотный капитал теплоэлектростанции (ТЭС). Расчёт себестоимости продукции, определение прибыли.
  
  курсовая работа [101,9 K], добавлен 26.10.2011
  

• Бизнес-план создания новой фирмы в сфере услуг

  Предприятие и виды услуг, оказываемые им. Инвестиционный замысел. Анализ рынка. Рынок оборудования. Технический план реализации проекта. План производства. Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности деятельности. Маркетинговый план.
  
  курсовая работа [38,5 K], добавлен 09.04.2004
  

• Прогнозирование научно-технического развития и финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Горизонт"

  Направления экономической деятельности ЧНИУП "Институт цифрового телевидения "Горизонт". План выпуска продукции. Диверсификация производства. Прогнозирование доходов и расходов. Планирование себестоимости и прибыли. Выход компании на долговой рынок.
  
  реферат [38,0 K], добавлен 13.02.2009
  

• Расчет производственно-экономических категорий швейного цеха

  Конкурентоспособность продукции и рынков ее сбыта. Расчет фонда рабочего времени на планируемый период и выпуска продукции в натуральном и стоимостном выражении. План по себестоимости, прибыли и рентабельности. Расчет средств на оплату труда персонала.
  
  курсовая работа [277,1 K], добавлен 12.05.2011
  

• Экономика, организация и планирование на предприятии деревообрабатывающей промышленности

  План производства и реализации промышленной продукции. Расчет фонда эффективного времени работы оборудования. Баланс использования сырья. Штатное расписание руководителей и специалистов. План по себестоимости продукции, прибыли и рентабельности.
  
  курсовая работа [542,6 K], добавлен 19.04.2012
  

• Расчет основных технико-экономических показателей швейного цеха по изготовлению женского плаща

  Основы планирования на предприятии. Годовой план швейного предприятия. План производства продукции, работ и услуг. Расчет объема производства в натуральном выражении. Расчет численности промышленно-производственного персонала цеха, фонда оплаты труда.
  
  курсовая работа [195,4 K], добавлен 23.06.2014
  

• Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на I квартал 2008 года

  Объект производства и его технологический процесс. Планирование производственной программы. План развития техники и организации производства. Расчет затрат на материалы. Планирование показателей по труду и зарплате. Планирование себестоимости продукции.
  
  курсовая работа [132,5 K], добавлен 21.12.2008
  

• Расчет транспортно-финансового плана предприятия

  Программа по труду и заработной плате предприятия. Расчет топлива и смазочных материалов АТП в запасных частях для ТО и ТР. Оценка затрат на восстановление и ремонт автомобильных шин, амортизационных отчислений по подвижному составу. Финансовый план.
  
  курсовая работа [43,1 K], добавлен 30.05.2023
  

• Планирование финансово-экономической деятельности предприятия "Ротарь-НН" по производству новой продукции

  Роль планирования финансово-экономической деятельности предприятий. Бизнес-план, как метод осуществления финансово-экономической деятельности предприятия. Анализ рынка и основных конкурентов. План производства и маркетинговой деятельности.
  
  дипломная работа [170,3 K], добавлен 10.09.2005
  

• Система экономического планирования деятельности строительного предприятия

  Планирование объема работ на предприятии в физическом выражении. План по прибыли, по труду, по техническому развитию. Расчет затрат труда и заработной платы рабочих. Баланс календарного времени. Обоснование планового темпа роста производительности труда.
  
  курсовая работа [66,7 K], добавлен 09.03.2011
  

• Бизнес-план развития предприятия

  Характеристика предприятия КСУП им. Володарского, стратегия его развития. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности за 2011–2012 гг. Анализ рынков сбыта. Программа производства и реализации продукции растениеводства и животноводства.
  
  бизнес-план [30,3 K], добавлен 09.12.2013
  

• Анализ хозяйственной деятельности производственно-торгового республиканского унитарного предприятия "Минск Кристалл"

  Оценка эффективности хозяйственной деятельности РУП "Минск Кристалл". Анализ его продукции и структуры рынков сбыта. Организация производства, менеджмента качества на предприятии, организационный и инвестиционный план. Мероприятия по энергосбережению.
  
  отчет по практике [73,8 K], добавлен 02.09.2010
  

• Годовой план автотранспортного предприятия ООО "Скорость"

  План по реализации автотранспортных услуг. Сравнение провозной способности предприятия и договорных объемов по видам перевозок. План по эксплуатации подвижного состава. Определение потребной численности персонала и фонда оплаты труда предприятия.
  
  курсовая работа [215,3 K], добавлен 23.03.2013
  

• Совершенствование производственно-хозяйственной деятельности СООО "АРВАС"

  Цель, задачи и показатели анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия, его виды и методы. Резервы снижения себестоимости производства, технического обслуживания и ремонта продукции предприятия по статьям расходов и элементам затрат.
  
  дипломная работа [3,3 M], добавлен 19.06.2010
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Борисовский завод пластмассовых изделий"

  Структура производства и управления, анализ производства и реализации продукции ОАО "Борисовский завод пластмассовых изделий". Планирование себестоимости продукции, прибыли и рентабельности предприятия. Анализ показателей по труду и заработной плате.
  
  отчет по практике [55,6 K], добавлен 17.05.2016
  

• Расчет технико-экономических показателей для разработки бизнес-плана

  Основные показатели деятельности предприятия. Планирование фонда заработной платы. Составление баланса рабочего времени. Калькуляция цеховой себестоимости. План производства продукции. Расчет полной себестоимости, амортизационных отчислений, оптовой цены.
  
  курсовая работа [74,2 K], добавлен 03.03.2015
  

• Разработка бизнес-плана предприятия

  Структура и показатели эффективности бизнес-плана. Резюме проекта, анализ рынка, маркетинговый план и определение спроса. Продвижение продукции, ценообразование, организационный, производственный и финансовый план. Бизнес-план магазина одежды "Footnote".
  
  дипломная работа [274,2 K], добавлен 03.02.2009
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам